Resolucion Falo 19 Agosto

FALO MARCELO p.s.a.
FRUSTRACIN MALICIOSA
DE PAGO DE CHEQUES EXPTE-F-006-2011 SAC
PENAL 262651.
INSTA SOBRESEIMIENTO TOTAL

SR. JUEZ DE CONTROL:
El FISCAL DE INSTRUCCIN DEL DISTRITO
UNO TURNO CINCO, en estos autos caratulados: "FALO MARCELO p.s.a.
FRUSTRACIN MALICIOSA DE PAGO DE CHEQUE (Expte n F-0062011), de acuerdo a lo previsto por los arts. 348, 350 y concordantes del C.P.P.,
ante V.S. respetuosamente comparece y dice que se sigue la presente causa en
contra de la persona y por el hecho que a continuacin se describe:
I) GENERALES DEL IMPUTADO: Se sigue la
presente a fin de resolver la situacin legal de MARCELO FALO, de cuarenta y
cinco aos de edad, D.N.I. N. 17.383.323, de estado civil casado, con
instruccin, sin ocupacin actualmente, de nacionalidad argentino, nacido en la
ciudad de Crdoba el da 21 de septiembre de 1965; domiciliado en calle Derqui
405 5 Piso, Depto. B del Barrio Nueva Crdoba de esta ciudad; hijo de Jos
Oscar Falo y de Gilda Pa Boero; por su presunta participacin en el siguiente
hecho:
II) EL HECHO: Con fecha cinco de octubre del ao
2010, presumiblemente en horario matutino, Juan Manuel Panizzo, gerente y
apoderado de la Empresa J .C .Construcciones SRL, habra concurrido a la sede
del Banco Macro Casa Crdoba sito en Alvear n 76 del barrio Centro de la
Ciudad de Crdoba. All se habra encontrado con el imputado Marcelo Falo y
habran pactado intercambiar cheques de pago diferido. As las cosas, Juan
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FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

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Manuel Panizzo le habra hecho entrega al incoado Falo, de los siguientes

cheques de pago diferido, entre otros, pertenecientes a su cuenta corriente en
pesos n 3-301-0940155492-7 contra el Banco Macro a saber: 1) Cheque de
pago diferido n 7751591 por un importe de pesos quince mil trescientos
($.15.300,00) con fecha de pago el da 03 de Noviembre del ao dos mil diez. 2)
Cheque de pago diferido n 7751592 por un importe de pesos diecisiete mil cien
($.17.100,00) con fecha de pago el da 05 de Noviembre del ao dos mil diez; 3)
Cheque de pago diferido n77515593 por un importe de pesos quince mil
quinientos ($.15.500,00) con fecha de pago el da 10 de Noviembre del ao dos
mil diez; 4) Cheque de pago diferido n 77515594 por un importe de pesos
diecisis mil ochocientos ($.16.800,00); 5) Cheque de pago diferido n77515595
por un importe de pesos diecisiete mil setecientos ($.17.700,00) con fecha de
pago para el da 19 de Noviembre del ao dos mil diez; 6) Cheque de pago
diferido n77515596 por un importe de pesos diecisis mil ochocientos
($.16.800,00) con vencimiento el da 22 de Noviembre del ao dos mil diez. En
las mismas circunstancias de tiempo y lugar, el imputado Falo le habra hecho
entrega a Panizzo, a los fines de cumplimentar lo pactado intercambio de
cheques los siguientes valores pertenecientes a su cuenta corriente en pesos n
917400024/02 (abierta por el imputado Falo en el Banco Provincia de Crdoba
Sucursal Nueva Crdoba el da 10/09/2010 y operativa desde el 14/09/2010), a
saber: 1) Cheque de pago diferido n serie B84132756 por un importe de
$.27.355 con fecha de pago el da 02 de Noviembre del ao dos mil diez; 2)
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Cheque de pago diferido serie B 84132763 por un importe de $.26.327 con fecha
de pago el da 29 de Octubre del ao dos mil diez; 3) Cheque de pago diferido
serie B-84132764 por un importe de $24.573 con fecha de pago el da 29 de
Octubre del ao dos mil diez; 4) Cheque de pago diferido serie B n84132765
por un importe de $.28.748 con fecha de pago el da 02 de Noviembre del ao
dos mil diez. Posteriormente con fecha 07 de Octubre del ao 2010,
presumiblemente en horario matutino, el imputado Falo se habra hecho
presente en la sucursal Nueva Crdoba del Banco de la Provincia de Crdoba,
sita en Av. Estrada n 141 de Barrio Nueva Crdoba esta ciudad, donde por
nota fechada el da 06 de Octubre del ao 2010 y recibida en la Entidad
Bancaria el da 07 del mismo mes y ao, habra solicitado en su calidad de nico
titular y por motivos de ndole operativo, el cierre de la cuenta corriente en
pesos n 917400024/02. Asimismo el imputado Falo no habra ejercido por
ninguna de las tres opciones previstas en la normativa del Banco Central de la
Republica Argentina, especficamente
en la Reglamentacin de Cuenta
Corriente Bancaria Opasi 2 , a saber: a) mantener acreditados los fondos

por el importe correspondiente al total de los cheques comunes y de pago
diferido con fecha de vencimiento cumplido aun no presentados al cobro que
hayan sido incluidos en la nomina o; b) cumplimentar la totalidad de ambas
obligaciones dentro de los cinco (5) das hbiles bancarios, contados desde la
fecha de la notificacin o;
c) depositar en una cuenta especial en tiempo
oportuno para hacer frente a los cartulares en las correspondientes fechas

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indicadas para el pago, los importes de los cheques de pago diferido

(registrados o no) a vencer con posterioridad a la fecha de notificacin de cierre
de la cuenta y que hayan sido incluidos en la nota de pedido de cierre; pese a
haberse comprometido a hacerlo. De esta manera el imputado Falo habra
frustrado maliciosamente el pago de los cheques descriptos, entregados por l a
Panizzo, toda vez que al ser presentados para su cobro por ste -en su calidad de
tenedor legtimo-, en su cuenta n
3-301-0940155492-7,
el da 23 de
Noviembre del ao 2010 en la sede del Banco Macro sucursal Casa Crdoba,
esta entidad los rechaz por orden de no pagar por cuenta cerrada.III) LA PRUEBA: Durante la instruccin han sido
recolectados los siguientes elementos probatorios: Denuncia formulada por
Juan Manuel Panizzo (fs.4 a 5); Documental informativa: Fotocopia de la
Insc. Registro Pblico de Comercio del Juzg.1Inst. C.C.13 conc.soc. (fs.07 a
09), Listado del detalle de Cheques (fs.10), Extracto del Banco Macro en relacin
a la Empresa J. C. construcciones (fs.21 a 24), Informe del Banco de Crdoba en
relacin a la apertura y cierre de la cuenta corriente del Sr. Falo Marcelo (fs. 53
a 198 ), Fotocopia de Cheques de pago diferido serie B n 84132765 por un
importe de $ 28.748 con fecha de pago el da 02 de Noviembre del ao dos mil
diez , del cheque de pago diferido serie B 84132763 por un importe de $ 26.327
con fecha de pago el da 29 de Octubre del ao dos mil diez; del cheque de pago
diferido serie B-84132764 por un importe de $ 24.573 con fecha de pago el da
29 de Octubre del ao dos mil diez; del cheque de pago diferido n serie
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B84132756 por un importe de $ 27.355 con fecha de pago el da 02 de

Noviembre del ao dos mil diez (fs.210/211), Acta de Secuestro (fs.207,
Informe del Banco Macro (fs.215 a 280), Informe de Polica Fiscal (fs.507 a
627), Fotocopias certificadas de los autos Actuaciones remitidas por Fiscalia
Distrito Cuatro Turno 1 en autos Sr. Fiscal Federal ordena investigacin de
oficio por presunta infr. art. 278 C.P. (ley 25246) Expte Letra Act.n007 ao
2001; Oficio Informe Sac Civil (fs.666), Oficio remitido por el Banco Macro
(fs.669), Oficio de informe remitido por a la Administracin Federal de Ingresos
Pblicos (AFIP) (fs.678 a 774); Informe del Banco Provincia de Crdoba
(fs.780); Oficio remitido por el Juzgado de 1 Instancia Civil y comercial de 4
Nominacin (fs.875/877); 31 nominacion (fs.879 a 892); 30 Nominacin
(fs.894 a 898); 9Nominacin (fs.900/901); 43 Nominacin (fs.903 a 907); 26
nominacin (fs.908/909); 22 nominacin (fs.910 a 914); 34nominacin (fs.916
a 956); 35 Nominacin (fs.958 a 959); 51 nominacin (fs.961); 19
Nominacin (fs.962 a 968); 41 Nominacin (fs.971); Testimonial: Juan Manuel
Panizzo (fs.199 a 201; 208), Patricia Alejandra Barrn (fs.213/214 y 782), Jos
Eduardo Celan (fs.344), Copia de la Declaracin testimonial de Laura Arianna
Parmigiani (fs.501 a 505), Javier Fernando Klior (fs.653/4), Diego Surroca
(fs.655), Alejandro Peter Fuchs (fs.658), Carlos Julio Picchio (fs.662), Martn
Adrin Luduea (fs.777), David Mauricio Urreta (fs.778), Maria Gisela Veritier
(fs.779), Vernica Claudia Karpp (fs.791/792 y 807), Laura Arianna Parmigiani

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(fs.797), Claudia Farias (fs.803), Maria Florencia Muoz (fs.804), Abel Eduardo
Almada y dems constancias de autos.
IV) DECLARACIN DEL IMPUTADO:
En la oportunidad prevista para que el encartado ejerza su defensa material ante
esta Fiscala de Instruccin en presencia de su abogado defensor, Dr. Mario
Ponce - a fs. 672/675 expres: Que niega el hecho que se le imputa. Con
respecto a la fecha en la cual estn descriptos los hechos, el declarante llega a
ella raz de una situacin compleja financiera desde hace tres aos
aproximadamente, en la que se vio obligado a tomar crditos para ir cubriendo
obligaciones que cada vez se fueron haciendo mayores por pago de intereses.
Que en un principio acudi a prestamos bancarios, bsicamente de dos
entidades, Banco Macro y Banco de Crdoba, acudiendo luego a entidades no
bancarias. Para la operatoria de estas entidades no bancarias o prestamistas,
los instrumentos que us para acceder a estos crditos eran bsicamente
cheques o como garanta de pago o como instrumento de pago. Que los cheques
eran de dos cuentas corrientes pertenecientes al declarante, Banco Macro y
Banco de Crdoba, Sucursal Estrada. Que en el Banco Macro fue teniendo
diferentes montos de autorizacin para girar en descubierto otorgados por la
Gerencia General del banco que llegaron a la suma de $300.000 de
autorizacin. En tanto en la cuenta corriente del Banco de Crdoba, el
descubierto autorizado desde el principio hasta el final fue de $.4000. Que la
refinanciacin que describe, bsicamente en referencia a entidades no bancarias
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o prestamistas lo llev a pagar cada vez mayores tasas de inters y disponer de

menores plazos. Que todo ello gener en todos estos aos, la compleja situacin
financiera descripta. Expresa el dicente, como ejemplo de ello, que por una
deuda por la que uno paga un inters del 10% mensual, que es un inters
habitual, en el lapso de nueve meses se duplica, en 18 meses se quintuplica y a
los 24 meses la deuda se ha multiplicado por diez. Puntualmente, por ejemplo,
una deuda que comienza en $100.000 a los nueve meses asciende, fruto de los
intereses, a la suma de $200.000, a los 18 meses a $500.000, y a los 24 meses a
$1.000.000. Que con la renovacin mensual que esa operatoria normalmente
tiene, es decir, cheques a 30 das, en esa cuenta se han movido al cabo de 24
meses la suma de $9.000.000. Que esta situacin financiera compleja se agrav
hacia septiembre del ao 2010 por dos razones esencialmente: Por que el Banco
de Crdoba Sucursal Nueva Crdoba, le pidi verbalmente al declarante a
travs de la gerente, disminuir el movimiento y por que el Banco Macro le fue
negando con diferentes excusas, la provisin de chequeras que haba solicitado.
Expresa que para tratar de hacer frente a esta situacin que se complicaba,
buscaba dos alternativas: una de ellas era refinanciar la deuda a menor tasa y
mayor plazo y la otra era la obtencin de recursos genuinos con
emprendimientos particulares para tratar de lograr una disminucin de la
deuda. Que en la primera alternativa algunos resultados positivos tuvo, en tanto
que en la segunda siempre fue complicado lograr el objetivo. En este contexto,
fue donde acudi a un amigo, Juan Manuel Panizzo. Que a Panizzo lo conoce
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desde el ao dos mil tres en circunstancias en que el declarante comenz con sus
funciones, como secretario general, en Casa de Gobierno, lugar donde Panizzo
hacia reparaciones, obras varias, era contratista. Que la frecuencia en el trato
con Panizzo era casi diaria, ya que por la tarea del declarante, Secretario
General de Gobernacin y Panizzo como contratista de la empresa que realizaba
refacciones en casa de gobierno se vean seguido e inclusive se consolid una
amistad. Que en circunstancias difciles como las que el dicente atravesaba y
para salir del circuito de corto plazo y alta tasa, el declarante busc acudir a
conocidos que tenan posicin slida y Panizzo reuna ese requisito, por lo que
se anim a hablarlo y plantearle la situacin. Que Panizzo accedi a reunirse
con el declarante, preocupado por su situacin pero dispuesto a darle una mano.
Que le pidi a Panizzo, en principio dinero en efectivo, y al no ser posible, le
ofreci la posibilidad de prestarle cheques y as fue que se pact un intercambio
de valores. Que Panizzo le di cheques de su cuenta y el declarante de la suya,
del Banco de Crdoba, Sucursal Nueva Crdoba. Que como el Banco de
Crdoba, le haba pedido disminuir el movimiento de su cuenta, le solicit a
Panizzo que a los cheques los usara en garanta pero que no los presentara para
su cobro. Que el declarante se comprometa a cubrir los cheques que le dio
Panizzo para que el declarante pudiera cambiar, a lo que ste comprendi el
planteo y accedi. Que de hecho, al vencimiento de los cheques, Panizzo no los
present. Que el compromiso del dicente fue que a las fechas de vencimiento de
los cheques los iba a cubrir. Que a los cheque de Panizzo, el declarante los
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cambi por efectivo que fue a cubrir las cuentas y al vencimiento de los cheques
haba que cubrirlos. Expresa que mientras pudo, cubri los cheques, sin que se
usaran los cheques que el declarante le entrego a Panizzo en garanta. En
definitiva, los cheques que Panizzo le dio al dicente, nicamente los primeros,
los pudo cubrir pero que luego lleg un momento que el declarante no poda
cubrir sus propios cheques ni los de Panizzo, que tena los cheques en garanta y
no los haba presentado. Explica que Panizzo venia cumpliendo lo pactado y no
presentaba los cheques, esperando que l mejorara la situacin financiera.
Supone que la razn por la que Panizzo present al cobro los cuatro cheques en
esa fecha, esto es el 23/11/2010, obedeci a que se venca el trmino para
hacerlo, toda vez que los cheques tiene una vigencia de 30 das, y que de esa
manera Panizzo aseguraba quedarse con un instrumento de cobro para ejecutar
judicialmente, ya que si no los presentaba y no se pagaban dejan de ser un
instrumento vlido para el cobro. Inclusive cuando Panizzo presenta los
cheques, conoca que la cuenta estaba cerrada ya que el propio declarante se lo
haba informado. En base a ello, es que realiza la conclusin precedente.
Adems, para esa fecha ya era pblico y notorio que al declarante le haban
cerrado las cuentas las entidades bancarias, que haba cheques que no haban
sido pagados y que haba renunciado a su cargo de legislador. Quiere agregar
que le sorprende la denuncia que efectu Panizzo, por que ste conoca
perfectamente que hizo lo imposible para pagarle, que no hubo ninguna
maniobra para frustrar el cobro de los cheques que le haba entregado y que
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adems, insiste, conoca su situacin financiera y de su cuenta. Agrega que en

relacin al cierre de la cuenta, no fue una decisin voluntaria del declarante
sino que fue una decisin del Banco Central por haber tenido en el mismo da
cinco cheques rechazados, que es una causal de cierre de cuenta. Que cuando el
banco le notifica que tiene la instruccin de cerrar la cuenta, cree recordar que
fue telefnicamente por intermedio de la gerente del Banco de Crdoba, le
expres que la decisin del cierre de cuenta estaba tomada. A raz de ello, se
asesor a fin de informarse qu era lo ms conveniente para l. As, consult en
el banco Macro, no recuerda si con Parmigiani o Kriol, y le explicaron que si el
Banco de Crdoba cerraba la cuenta ellos automticamente procedan al cierre
de la cuenta en el Macro; que consult tambin a ellos sobre qu pasaba con los
cheques emitidos luego del cierre de una cuenta, a lo que le informaron que el
banco mantena una cuenta especial, que el dicente le parece que se llama
residual. Esa cuenta funciona de la siguiente manera, segn le explicaron: no es
una cuenta de la que l pudiera disponer, sino que los cheques que van entrando,
el banco le avisa al cliente, y ste deposita el monto para cubrirlos. De esa
manera no queda ningn cheque al descubierto. En base a esas informaciones el
dicente decidi urgentemente cerrar l mismo la cuenta del Banco de Crdoba,
entendiendo que era lo mejor para l y que no haba ningn perjuicio para el
tenedor de los cheques librados. Reitera, el cierre de la cuenta no implicaba
perjuicio para l, en cuanto a la posicin financiera bancaria, ya que no
quedaba como antecedente que el banco le hubiera cerrado una cuenta, y
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adems no le cerraban la cuenta del Macro. Es decir, si el dicente cerraba la

cuenta, esto ocasionaba un perjuicio bancario menor a si la entidad se la
cerraba. Asimismo tampoco haba perjuicio para los terceros tenedores de
cheques ya que al ingresar los cheques el dicente tendra la posibilidad de ir
cubrindolos. Que efectivamente de los cheques que entraron en la cuenta se
pagaron algunos, es decir la cuenta funcionaba. Preguntado para qu diga cul
era la cuenta, dijo: que no sabe cul era la cuenta, que es una cuenta residual,
que todas las maanas se informaba en el banco que valores haban ingresado.
Ante ello el dicente, antes del cierre del horario bancario depositaba los fondos
y los cheques se pagaban. Desconoce cmo es el procedimiento de apertura de
la cuenta o si es una continuacin de la otra, la original, lo cierto es que luego
del cierre de la cuenta, eso que acaba de relatar es lo que pasaba: algunos
cheques fueron pagados a medida que entraban al banco, porque el dicente
depositaba los fondos suficientes en esa cuenta. Que puntualmente quiere
aclarar que el hecho intimado dice que l no ejerci ninguna de las tres opciones
de la OPASI pero no es as. Tcnicamente l no tuvo ninguna decisin, porque
fue al revs. El banco le explic cmo haran para cubrir los cheques librados,
que es precisamente la opcin de la cuenta residual, y as lo hicieron.
Preguntado para que diga quin le inform la opcin de la cuenta residual, dijo:
que la que se lo inform fue la gerente del banco, Patricia Barrn, no recuerda
si telefnicamente o a travs de mensaje con la secretaria del dicente, Vernica
Karpp. Que quiere agregar adems que ante la imposibilidad de cubrir los
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cheques de Pannizo el dicente acudi a los servicios de una cooperativa de

crdito, que estaba dispuesta a renovar los cheques de Panizzo hacia delante, de
manera tal que l pudiera hacerse de efectivo, y cubrir los cheques. Es decir,
cuando el dicente no tenia mas dinero, le propuso a Panizzo acudir a la
cooperativa, ellos estaban dispuestos a renovarle todos los vencimientos que l
tenia, cobrando un inters, inters que el dicente se comprometi a pagar. Era
una manera de solucionar transitoriamente el problema. Con esta explicacin
quiere dejar expreso que jams tuvo la intencin de perjudicar a Panizzo, sino
por el contrario hizo todo lo posible por cubrir sus cheques. Que inclusive l
mismo lo acompaaba a Panizzo a la cooperativa, le daban la plata y Panizzo la
depositaba en el banco. Que eso transcurri en el mes de Noviembre. Que
siempre el dicente pens que era transitoria la situacin crtica financiera, que
ya la iba a resolver. Que esta forma de operar fue mientras Panizzo accedi a
hacerlo, hasta que en un momento ste le dijo que slo le serva el efectivo, que
no tena ms alternativa, y que si no le poda pagar iba a tener que acudir a la
justicia. Luego tom conocimiento por los diarios que lo haba denunciado
penalmente. Que luego de esto, es decir cuando la relacin se cort, Panizzo
deposit los cheques. Preguntado para que diga cul era la cooperativa, dijo:
que era la cooperativa Nobel. Finalmente quiere agregar que en la operacin
que realiz con Pannizo, Laura Parmigiani no tuvo nada que ver, que slo
estuvo originada en la relacin previa que tenan con Panizzo, a quien como dijo
lo conoca de muchos antes.
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VI) FUNDAMENTOS:
Luego de efectuar un exhaustivo anlisis de la
prueba incorporada, debo manifestar que la misma permite tener por acreditada
la existencia material del hecho y la participacin de Marcelo Falo.
En relacin al primer extremo de la imputacin
delictiva - existencia histrica del hecho- obran los dichos de Juan Manuel
Panizzo (fs. 4/5, 199/201 y 208), quien en ocasin de presentar su denuncia y en
sus declaraciones testimoniales posteriores narr que aproximadamente a fines
del mes de Septiembre del ao prximo pasado y en ocasin de encontrarse
presente en la sede del Banco Macro Sucursal Casa Crdoba, sito en calle
Alvear N 65 del barrio Centro de esta ciudad, fue entrevistado por la Gerente de
la Banca Premium, Laura Parmigiani quien le ofreci cruzar y/o cambiar cheques
con Marcelo Falo. Relat que en el lugar se encontraba el nombrado Falo y que
dicho ofrecimiento Parmigiani ya se lo haba realizado en otras oportunidades.
Explic que esta operatoria cruzamiento de cheques consista en entregar los
cartulares del dicente a Falo y ste a su vez le entregaba otros de su cuenta y que
para que ello se produzca ambas partes tienen que tener cuentas corrientes
bancarias y chequeras habilitadas para librar cheques. Que el dicente le entregaba
una cierta cantidad de cheques a Falo y ste le daba la misma cantidad o
aproximada. Que en esta operatoria no advirti riesgos ni tampoco le generaba
beneficios, agregando que de todos los cheques que le dio a Falo, solamente pudo
cobrar los primeros seis, que fueron los que tenan fondos. Que luego de esta
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reunin en donde se produjo este primer cruzamiento de cheques, el da cinco

de octubre del ao prximo pasado, le entreg a Falo un nmero aproximado de
seis cheques de pago diferido de su cuenta corriente perteneciente al Banco
Macro y all, ese mismo da, Falo le hizo entrega de cuatro cheques
pertenecientes a su cuenta en el Banco de Crdoba Sucursal Nueva Crdoba. Que
los cheques que Falo le entreg al dicente eran los siguientes: 1) Cheque de pago
diferido serie B n84132765 por un importe de $ 28.748 con fecha de pago el da
02 de Noviembre del ao dos mil diez; 2) Cheque de pago diferido serie B
84132763 por un importe de $ 26.327 con fecha de pago el da 29 de Octubre del
ao dos mil diez; 3) Cheque de pago diferido serie B-84132764 por un importe
de $ 24.573 con fecha de pago el da 29 de Octubre del ao dos mil diez 4)
Cheque de pago diferido n serie B84132756 por un importe de $ 27.355 con
fecha de pago el dia 02 de Noviembre del ao dos mil diez , todos pertenecientes
a la cuenta n 917400024/02 abierta por el imputado Falo en el Banco Provincia
de Crdoba Sucursal Nueva Crdoba. (ver acta de secuestro fs.207). Que luego,
el da 23 de Noviembre del ao prximo pasado, concurri al Banco Macro, en
donde le informaron que dichos cheques no tenan fondos por cuenta cerrada.
Objetivamente corroboran los dichos del denunciante,
en lo concerniente al intercambio de los cheques, las fotocopias certificadas de
los cartulares de la cuenta corriente del nombrado Falo, rechazados por el banco
Macro (fs. 210/211) y sus originales, secuestrados por esta Fiscala de
Instruccin con posterioridad a la incorporacin de las copias (conforme surge
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del acta de secuestro de fs. 207). Adems, la documental remitida por el Banco
de la Provincia de Crdoba -Sucursal Nueva Crdoba- (fs.53 a 198), en donde
consta toda la informacin referente a la apertura y cierre de la cuenta corriente
del trado a proceso, la emisin de los cheques en cuestin y la falta de pago de
ellos.
En cuanto a la participacin de Marcelo Falo, se
encuentra acreditada por los siguientes elementos probatorios legalmente
incorporados: La declaracin testimonial de Patricia Alejandra Barron
(fs.213/214 y 782), Gerente del Banco de Crdoba, Sucursal Nueva Crdoba,
quien entre otras consideraciones que efectu narr que conoce a Falo desde
aproximadamente el mes de Febrero del ao dos mil diez en razn de la cuenta
corriente abierta por l en la Institucin. Que esa cuenta, desde la que fueron
librados los cheques que se investigan, es una cuenta corriente abierta en forma
personal por Falo en el Banco de Crdoba. Que el nombrado tena adems la
cuenta sueldo, que es caja de ahorro, en la que cobraba su sueldo. Que tal como
se inform a esta Fiscala mediante la documentacin remitida, por nota
presentada el da 7 de Octubre del ao prximo pasado, Falo solicit el cierre de
su cuenta corriente aduciendo cuestiones operativas. Expres la testigo que
cuando un cliente -en este caso Falo- solicita el cierre de su cuenta corriente el
Banco le requiere que complete un oficio pre-impreso; tcnicamente es una
solicitud de cierre de cuenta corriente. Al presentar ese documento en el banco el
cliente tambin declara los cheques que ha emitido con anterioridad a la fecha de
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cierre de la cuenta y que no fueron presentados al cobro, a la vez que se

compromete a dejar saldo suficiente en la cuenta para el pago de esos cheques.
Explic que luego el cliente se compromete a alguna de estas tres posibilidades:
a) Mantener acreditados los fondos por el importe correspondiente al total de los
cheques comunes y de pago diferido con fecha de vencimiento cumplido aun no
presentados al cobro que hayan sido incluidos en la nomina; b) Cumplimentar la
totalidad de ambas obligaciones dentro de los cinco (5) das hbiles bancarios,
contados desde la fecha de la notificacin; c) Depositar en una cuenta especial en
tiempo oportuno para hacer frente a ellos en las correspondientes fechas
indicadas para el pago, los importes de los cheques de pago diferido (registrados
o no) a vencer con posterioridad a la fecha de notificacin de cierre de la cuenta y
que hayan sido incluidos en la presente nomina. Expres la gerente de la sucursal
Nueva Crdoba del Banco de Crdoba que Falo ni mantuvo acreditados los
fondos, ni cumpliment la totalidad de las obligaciones dentro de los cinco das
hbiles, ni tampoco deposit en una cuenta especial los importes de los cheques.
Que en relacin a la nota de Falo por la que solicit el cierre de la cuenta
corriente, con el detalle de los cheques pendientes, sta es irrelevante ya que por
sistema informtico, la entidad ya tiene un preciso detalle de los cheques
pendientes. Relat tambin la funcionaria bancaria que a la fecha que Falo pidi
el cierre de su cuenta corriente, la misma tena saldo cero, es decir no deba nada,
salvo, como ya expres, los montos de los cheques de pago diferido pendientes.
Explic que desde el momento en que el cliente presenta la nota cerrando la
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cuenta, sta queda cerrada e inclusive si tiene cheques que aun no ha emitido
tiene que entregar esa chequera y se supone que si ha librado otros cheques y aun
no han entrado, tendr dinero en la cuenta para que sean pagados. Pero en este
caso, la cuenta registraba saldo cero. Posteriormente la testigo Barrn ampli su
declaracin (fs. 782) expresando que el da 6 de Octubre del ao prximo pasado
se quiso comunicar con Falo y no pudo, pero que si lo pudo hacer con Vernica,
de la cual no recuerda el apellido, que era o es la secretaria de Falo, a quien le
comunic que el Banco le tena que cerrar la cuenta, ya que tena cinco cheques
rechazados por falta de fondos, e inclusive segua sin justificar los inusuales
movimientos que su cuenta corriente registraba, que en definitiva o Falo cerraba
la cuenta o el banco se la cerraba. As fue que Falo el da 7 de Octubre concurri
al Banco y cerr la cuenta. Explic la gerente que cuando se cierra una cuenta
corriente, el cliente tiene las tres opciones que el Banco Central le ofrece, que
una de ellas es la llamada Cuenta Especial. Que verbalmente el nombrado Falo le
dijo a la dicente que iba a cumplir con el depsito en la cuenta especial a medida
que los cheques fueran ingresando, lo que nunca ocurri. En definitiva esta
cuenta contable nominada Otros depsitosFondo de cuenta corrientes, es la
llamada cuenta especial que figura en las opciones de la reglamentacin de la
Opasi. Que ello funciona de la siguiente manera: Cuando un cheque se presenta
al cobro, se lo llama al cuentacorrentista que cerr la cuenta para que deposite el
monto del cheque ingresado. Que ese depsito lo tiene que hacer en ese rubro
contable, que es como una especie de cuenta corriente que lleva un nmero
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predeterminado que no la abre el cliente, sino que el banco la tiene para que se
depositen los cheques cuando se ha cerrado una cuenta. Que bsicamente esta es
llamada cuenta especial que menciona dicha reglamentacin. Que Falo nunca
hizo frente a ningn cheque con posterioridad al cierre de la cuenta corriente
cerrada, es decir nunca hizo ningn depsito en dicho rubro contable o cuenta
especial (esta ltima circunstancia que relata la testigo es errnea, como mostrar
ms adelante, toda vez que se ha acreditado en autos que Falo cubri algunos no
todos- de los cheques que ingresaron con posterioridad al cierre de la cuenta).
Tambin se encuentran incorporadas -como prueba de
la participacin de Falo- las fotocopias de los cheques de pago diferido serie B
n84132765 , B 84132763 , B-84132764 y B- 84132756 (fs. 210/211), de los
que se desprenden las fechas en que fueron emitidos, los montos, los plazos,
quin es el titular de la cuenta corriente (Falo), motivo y fecha del rechazo de los
cambiables (cuenta cerrada y 23/11/10) y que l los libr su firma est inserta-.
En el mismo sentido -probando la participacin en el hecho- obra la
documentacin remitida por el Banco de Crdoba, Sucursal Nueva Crdoba
(fs.53 a 198) que acredita que Marcelo Falo, por nota de fecha 27 de Agosto del
ao 2009, solicit la apertura de una cuenta corriente en pesos en la sucursal
Nueva Crdoba del Banco de Crdoba, para operar con cheques; cuenta que est
operativa desde el 14 de Septiembre del 2009 y que el da 7 de Octubre del ao
2010 fue cerrada a pedido del cliente (solicitud de cierre fechado el 06/10/2010)
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PENAL 262651.
por razones de ndole operativa. Surge tambin de esa documentacin (fs. 103)
que la cuenta corriente registraba al da 07/10/2010 saldo cero.
En definitiva, est probado que Marcelo Falo entreg al
denunciante Panizzo cheques de pago diferido por diferentes montos, de su
cuenta corriente, con fechas de pago para distintos das del mes de Octubre
(posteriores al da siete de Octubre del ao 2010) y Noviembre del mismo ao,
que pag algunos y otros no, y que dos das despus de la entrega acaecida
probablemente el 5/10/2010- o sea el 7/10/2010, por nota fechada el da
6/10/2010, solicit en la sede del Banco de Crdoba -Sucursal Nueva Crdoba-,
el cierre de su cuenta corriente en pesos, de la que era el nico titular.
El propio Marcelo Falo, en oportunidad de ejercer su
defensa material, acept la existencia histrica del hecho y su participacin en l
-es decir la entrega de cheques a Panizzo y la falta de pago de cuatro chequespor lo que no hay controversia alguna en cuanto a tales circunstancias, aunque no
sucedi lo mismo con respecto a la intencionalidad, como se ver ms adelante.
Acreditada la existencia del hecho y la participacin
de
Marcelo
Falo,
resta
determinar
si
al
mismo
cabe
atribuirle
responsabilidad penal. Al respecto, debo sealar que el bien jurdico protegido

por el delito de Frustracin Maliciosa de Pago de Cheque (art. 302 inc. 3 del
C.P.) es la confianza general. La doctrina sostiene que
Esa confianza la
vulneran los cheques que, por cualquier razn, carecen del sustento monetario
para ser pagados o que no puedan ser convertidos en dinero al ser presentados
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PENAL 262651.
(Cfr. CREUS, Carlos, Derecho Penal Parte Especial, Tomo 2, 4 edicin,

Editorial Astrea, Bs.As. 1995, pag. 511). La conducta prevista en el tipo penal
...consiste en librar un cheque y posteriormente frustrar su pago. Se trata de un
tipo complejo o de accin doble. La accin tpica es la de librar un cheque, y
luego para que el tipo se consuma, la frustracin del pago de cheque, es decir el
impedimento para que sea cobrado por el beneficiario... La entrega del ttulo es
punible slo en la medida que el librador realice ciertas maniobras que
malogren el cobro del cheque, por ejemplo, cerrar la cuenta corriente antes de
la presentacin del cheque (Cfr. Delitos cometidos mediante cheques - Jorge
Eduardo Boumpadre y Horacio J. Romero VillanuevaMario Viera Editor, Pag.
180/181). En relacin a los modos comisivos la doctrina tiene dicho que La
frustracin del pago del cheque puede realizarse por diversos medios:
...cerrando la cuenta... (Carlos Fontan Balestra - Derecho Penal Parte Especial Ed.Abeledo Perrot pag 1027), afirmacin que es compartida por toda la doctrina
nacional. En relacin al elemento subjetivo del tipo es coincidente la doctrina en
sostener que en este delito el dolo exige algo ms que el conocimiento del
carcter frustratorio del acto que se realiza: la voluntad de realizarlo para frustrar
la atencin del cheque. Es decir la existencia de una especial caracterstica de
naturaleza psquica: la maliciosidad, que de no existir elimina el delito.
Maliciosamente, al decir de Norberto Eduardo Spolansky, significa o es la
conciencia efectiva de la ilicitud
(Cfre Revista de Derecho Privado y
Comunitario Cheques Jurisprudencia Civil y Comercial pagina 301 - n 9

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Edit. Rubinzal Calzn). En igual sentido se pronuncia el mencionado Carlos

Fontn Balestra en la obra citada (pag. 1027) al decir que ...en virtud de la
exigencia subjetiva contenida en la norma, tal malicia o maquinacin urdida por
el librador debe surgir ntida y claramente de los elementos de juicio allegados
al proceso....Se sigue de ello que el actuar malicioso del librador
exige la configuracin de actos o maniobras que tengan por finalidad frustrar
intencionalmente la efectivizacin del cheque, o sea imposibilitar el cobro del
mismo. Teniendo en cuenta estas premisas, estoy en condiciones de afirmar,
luego de analizar exhaustivamente la prueba reunida, que no es posible atribuirle
a Marcelo Falo maliciosidad en el cierre de su cuenta corriente; es decir el
elemento subjetivo que el tipo penal requiere est ausente.
Veamos: Al prestar declaracin (fs. 672/675) Marcelo
Falo neg categricamente haber tenido intencin de cometer el delito que se le
endilga, explicando que no slo no quiso perjudicar al denunciante, sino que se
conocan desde mucho tiempo atrs y que Panizzo saba de su situacin
econmica; que le pag todo lo que pudo y que cuando no pudo pagarle ms se
lo hizo saber; que Panizzo conoca toda su situacin patrimonial y financiera, que
cuando no pudo afrontar ms los pagos trat de cubrir la mayor suma posible de
lo que deba, pero no logr hacerlo respecto a estos cuatro cheques que le dio a
Panizzo. Asimismo, manifest que al tiempo de los hechos tena problemas
financieros originados por una deuda, aportando luego una explicacin concreta
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PENAL 262651.
sobre el motivo por el cual cerr su cuenta corriente, proporcionando detalles de

cmo sucedi ese cierre, y cmo pag algunos valores -los que pudo- con
posterioridad al mismo. Ms precisamente, relat que ...a la fecha en la cual
estn descriptos los hechos, el declarante llega con una situacin compleja
financiera, la que tena desde haca tres aos aproximadamente, en la que se vio
obligado a tomar crditos para ir cubriendo obligaciones que cada vez se fueron
haciendo mayores por pago de intereses. Que en un principio acudi a
prstamos bancarios, bsicamente de dos entidades, Banco Macro y Banco de
Crdoba, acudiendo luego a entidades no bancarias. Para la operatoria de estas
entidades no bancarias o prestamistas, los instrumentos que us para acceder a
estos crditos eran bsicamente cheques o como garanta de pago o como
instrumento de pago. Que los cheques eran de dos cuentas corrientes
pertenecientes al declarante, Banco Macro y Banco de Crdoba, Sucursal
Estrada. Que en el Banco Macro fue teniendo diferentes montos de autorizacin
para girar en descubierto otorgados por la Gerencia General del Banco que
llegaron a la suma de $ 300.000 de autorizacin. En tanto en la cuenta corriente
del Banco de Crdoba, el descubierto autorizado desde el principio hasta el final
fue de $ 4.000. Que la refinanciacin que describe, bsicamente en referencia a
entidades no bancarias o prestamistas lo llev a pagar cada vez mayores tasas
de inters y disponer de menores plazos. Que todo ello gener en todos estos
aos, la compleja situacin financiera descripta. Expresa el dicente, como
ejemplo de ello, que por una deuda por la que uno paga un inters del 10%
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PENAL 262651.
mensual, que es un inters habitual, en el lapso de nueve meses se duplica, en 18

meses se quintuplica y a los 24 meses la deuda se ha multiplicado por diez.
Puntualmente, por ejemplo, una deuda que comienza en $ 100.000 a los nueve
meses asciende, fruto de los intereses, a la suma de $ 200.000, a los 18 meses a $
500.000, y a los 24 meses a $ 1.000.000. Que con la renovacin mensual que esa
operatoria normalmente tiene, es decir, cheques a 30 das, en esa cuenta se han
movido al cabo de 24 meses la suma de $ 9.000.000. Que esta situacin
financiera compleja se agrav hacia septiembre del ao 2010 por dos razones
esencialmente: Porque el Banco de Crdoba Sucursal Nueva Crdoba, le pidi
verbalmente al declarante a travs de la gerente, disminuir el movimiento, y
porque el Banco Macro le fue negando con diferentes excusas, la provisin de
chequeras que haba solicitado. Expresa que para tratar de hacer frente a esta
situacin que se complicaba, buscaba dos alternativas: una de ellas era
refinanciar la deuda a menor tasa y mayor plazo y la otra era la obtencin de
recursos genuinos con emprendimientos particulares para tratar de lograr una
disminucin de la deuda. Que en la primera alternativa algunos resultados
positivos tuvo, en tanto que en la segunda siempre fue complicado lograr el
objetivo.... Luego, sobre las razones que lo llevaron a cerrar la cuenta corriente
del Banco de Crdoba el imputado explic que ... cuando el Banco de Crdoba
le notifica que tiene la instruccin de cerrar la cuenta, cree recordar que fue
telefnicamente por medio de la Gerente, se asesor a fin de informarse que era
lo ms conveniente y en el Banco Macro le explicaron que si el Banco de
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PENAL 262651.
Crdoba cerraba la cuenta automticamente procedan al cierre de la cuenta en

el Macro; que consult sobre qu pasaba con los cheques emitidos luego del
cierre de una cuenta y le informaron que el banco mantena una cuenta especial,
le parece que se llama residual, la que funciona, segn le explicaron, de la
siguiente manera: no es una cuenta de la que l pudiera disponer, sino que los
cheques que van entrando, el banco le avisa al cliente, y ste deposita el monto
para cubrirlos. De esta manera no queda ningn cheque al descubierto. En base
a esas informaciones decidi urgentemente cerrar l mismo la cuenta del Banco
de Crdoba, entendiendo que era lo mejor para l y que no haba ningn
perjuicio para el tenedor de los cheques librados, Reitera, el cierre de la cuenta
no implicaba perjuicio para l, en cuanto a la posicin financiera bancaria, ya
que no quedaba como antecedente que el banco le hubiera cerrado una cuenta, y
adems no le cerraban la cuenta del Macro; es decir, se el dicente cerraba la
cuenta, esto ocasionaba un perjuicio bancario menor a si la entidad se la
cerraba. Asimismo, tampoco haba perjuicio para los terceros tenedores de
cheques ya que al ingresar los mismos l tendra la posibilidad de ir
cubrindolos....
Estos dichos del imputado se han corroborado con la
prueba reunida. En tal sentido, obra lo expresado por Patricia Alejandra Barrn
gerente del Banco de Crdoba- en relacin al cierre de la cuenta corriente y a lo
prescripto la circular del Banco Central (Opasi). A fs. 213/214 y 782, interrogada
puntualmente para que diga si le pidieron a Marcelo Falo que disminuyera el
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PENAL 262651.
movimiento de su cuenta o que la cerrara, expres que ...en el mes de abril del
ao prximo pasado, la dicente ya toma conocimiento del movimiento inusual
que la cuenta corriente en pesos del Sr. Falo vena teniendo. A raz de ello
comenz a notificarlo va telefnica para que informe de donde provenan los
fondos o si tena forma de justificar el exceso en la cuenta ya que la normativa
de la Entidad as lo exige. Que luego de mltiples llamados telefnicos, en donde
Falo le deca que el movimiento de dinero provena, por ejemplo,
de
asesoramientos que realizaba, sin especificarle de que tipo, que ya se estaba por
inscribir en la AFIP, en definitiva que ya iba a acercarle la documentacin para
justificar esos movimientos, pero nunca Falo justific los movimientos. Que a
raz de ello el Banco le libr una carta documento, en donde se le solicita que en
un plazo no mayor a 72 hs. cumpla con lo solicitado, agregando por este acto
copia de la carta documento que as lo acredita. Que recuerda que el da 6 de
Octubre del ao prximo pasado quiso comunicarse con Falo y no pudo, pero si
pudo comunicarse con Vernica -de la cual no recuerda el apellido- que era o es
la secretaria de Falo, a quien le comunic que el banco le tena que cerrar la
cuenta ya que tenia cinco cheques rechazados por falta de fondos, e inclusive
segua sin justificar los inusuales movimientos que su cuenta corriente
registraba, que en definitiva o Falo cerraba la cuenta o el banco, a raz de los
rechazos de los cheques, se la cerraba. As fue que Falo el da 7 de Octubre del
2010 concurri al Banco y cerr la cuenta. Preguntada para que diga si se
pagaron cheques, con posterioridad al cierre de la cuenta corriente realizado
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PENAL 262651.
por Marcelo Falo, dijo que no se pag ningn cheque de la cuenta de ste con
posterioridad a su cierre. Que a esta circunstancia la dicente la recuerda con
claridad ya que el da 8 de Octubre entraron como cuatro o cinco cheques
pertenecientes a la cuenta corriente en pesos de Falo y que raz de ello se lo
llam para que los cubra, no concurriendo a la Entidad. Con respecto al informe
remitido a esta Fiscala, aclara con relacin a la cuenta contable acreedora del
Banco Central, nominada Otros depositosFondo de cuenta corrientes,
explica lo siguiente: Que cuando se cierra una cuenta corriente, el cliente tiene
las tres opciones que el Banco Central le ofrece, que una de ellas es la llamada
Cuenta especial. Que verbalmente el nombrado Falo le dijo a la dicente que iba
a cumplir con el depsito en la cuenta especial a medida que los cheques fueran
ingresando, lo que nunca ocurri. En definitiva esta cuenta contable nominada
Otros depsitosFondo de cuenta corrientes, es la llamada cuenta especial
que figura en las opciones de la reglamentacin de la Opasi, y que funciona de
la siguiente manera: Cuando un cheque se presenta al cobro, se lo llama al
cuentacorrentista que cerr la cuenta para que deposite el monto del cheque
ingresado. Que ese depsito lo tiene que hacer en ese rubro contable, que es
como una especie de cuenta corriente que lleva un nmero predeterminado, que
no la abre el cliente sino que el Banco la tiene para que se depositen los cheques
cuando se ha cerrado una cuenta. Que bsicamente esta es llamada cuenta
especial que menciona dicha reglamentacin. Que el Sr. Falo nunca hizo frente
a ningn cheque con posterioridad al cierre de la cuenta corriente por l
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PENAL 262651.
cerrada, es decir nunca hizo ningn en dicho rubro contable o cuenta

especial.... Esto acredita la versin de Falo en cuanto a que el cierre de la cuenta
no se debi a su propia iniciativa; desde el banco le anunciaron que el cierre era
inminente ante lo cual l present la nota de cierre para evitar consecuencias
perjudiciales en los otros bancos, lo que empeorara an ms su situacin
financiera.
Si bien el Banco de Crdoba inform - y la gerente lo
testimoni en idntico sentido - que Falo no hizo opcin de ninguna de las
previstas en la OPASI de Banco Central, ni cubri cheques con posterioridad al
cierre, ello fue aclarado con posterioridad, confirmando los dichos de Falo en
sentido contrario. El encartado opt por pagar los cheques que fueran llegando, y
lo hizo hasta que se qued sin fondos. Es decir, si bien Falo no eligi
expresamente en el formulario- ninguna de las opciones consignadas en el
mismo, luego de las precisiones que surgen del testimonio de la Gerente y del
estudio de la normativa bancaria, se logr determinar que ms all de la opcin
que ejerza el cliente, tal normativa OPASI del Banco Central- impone la
subsistencia -al cierre de la cuenta- de una cuenta denominada Rubro Contable,
donde el cliente va depositando fondos a medida que ingresan los cheques
pendientes de pago al cierre de la cuenta, y esto ltimo efectivamente se verific
en el caso. Obran en autos (fs.808 a 814) recibos extendidos por el Banco de
Crdoba para su pago o recupero de distintos cheques con posterioridad al cierre
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PENAL 262651.
de la cuenta, y las fechas de stos dan cuenta de la asiduidad con la que concurra
Falo por s o a travs de su secretaria- al banco para cubrir los cheques.
Todo ello confirma la postura exculpatoria de Falo en
cuanto a su actitud posterior al cierre de la cuenta, que lejos de evidenciar
maliciosidad en el cierre evidencia voluntad de pago.
Ello est tambin corroborado por la testigo Vernica
Karpp (fs.791/792), quien fuera empleada de Falo en la Legislatura de la
Provincia, quien relat que concurri en innumerables oportunidades al Banco
Macro y al Banco de Crdoba -Sucursal Nueva Crdoba-, siempre por la
cuestin de las cuentas personales de Marcelo Falo, relacionadas a un crdito que
ste tena en el banco Estndar Bank y otros trmites; que saba que Falo tena
deudas, desconociendo el origen de ellas pero la concurrencia a los bancos era en
relacin a ello. Que cuando se refiere a deudas lo hace en relacin a luz, gas,
alquiler, escuela de sus hijos, etc. Que en el caso del Banco de Crdoba, la
dicente hablaba permanentemente con Barrn, la Gerente, recordando que a fines
del mes de septiembre o principios del mes de octubre del ao prximo pasado,
recibi un llamado telefnico de parte sta, quien le expres que debido a la
cantidad de cheques que haban sido rechazados ese da le tenan que cerrar la
cuenta a Marcelo Falo o que si no era as que fuera ste a cerrarla. Que como el
Banco Macro le tena que dar unas chequeras que el gerente haba prometido
para Falo y as poder seguir operando, la dicente y Falo averiguaron que si el
Banco de Crdoba le cerraba la cuenta iba a ser peor que si l la cerraba, ya que
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PENAL 262651.
el Macro iba a tener que cerrarle la cuenta y obviamente, Falo no iba a poder
tener las chequeras que vena reclamando. As las cosas, la dicente confeccion
una nota pidiendo el cierre de la cuenta que firm el Sr. Falo como titular y
prepar la papelera, que consista en el escrito aludido, una nmina de cheques
que iban a entrar y los formularios correspondientes al cierre que Barrn se los
mand por mail. Que ese mismo da, no recordando, reitera, si fue a fines de
septiembre o principios del mes de Octubre del ao prximo pasado, concurri al
Banco de Crdoba e hizo entrega de la nota pidiendo el cierre, la nmina de los
cheques que ya haban sido librados y de los formularios mencionados. Que la
gerente le expres que para esos casos -cierre de cuenta- quedaba una cuenta de
movimiento o contable, para seguir cubriendo los cheques que fueran a ingresar y
que a partir de ese momento se manejaran directamente con Tesorera.
Asimismo, expres la testigo que luego del cierre de la cuenta se pagaron, no
recuerda si dos o tres cheques por caja, previo paso por Tesorera, en donde hubo
que requerir un cdigo especial para que el cajero lo tomara, comprometiendo a
aportar documentacin acreditando ello. A fs. 807, la nombrada Karpp,
ampliando su declaracin testimonial, expres que las constancias que el Banco
de Crdoba le extendi, acreditan que Marcelo Falo (al recuperar los cheques de
los tenedores de los mismos, cuya numeraciones figuran en dichas constancias,
luego de pagarles a aquellos), ya sea personalmente o a travs de la dicente u de
otro empleado, Hugo Garione, concurran al banco y all los entregaban,
extendindole el banco las constancias correspondientes. Agreg la testigo que
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PENAL 262651.
en ocasiones, adems, le extendan constancias de pago de multas por cheques

rechazados, que eran entregadas por la institucin, ya que muchas de las multas
de los cheques rechazados -que se generan automticamente- se pagaron al da
posterior al rechazo. Explic Karpp que a las multas Falo las pagaba, para que el
banco no informara al Banco Central y quedar all registrados negativamente,
creyendo recordar que la/s multa/s se deban pagar 24 o 48 hs despus del
rechazo, ya que si no se informaba de ello al banco Central y que la concurrencia
al banco y el posterior pago de las multas por cheques rechazados le serva a Falo
para tratar de identificar los tenedores actuales de los cartulares y as recuperar
los cheques y abonarlos.
Los dichos de Vernica Karpp - en consonancia con
la postura exculpatoria del encartado -, se encuentran a su vez acreditados por la
documentacin que la propia testigo aport, pudiendo observarse de la misma -fs.
808 a 814- que Falo pag cheques luego del cierre de la cuenta, y que la consulta
sobre qu cheques haban ingresado era prcticamente diaria.
En definitiva, sin perjuicio de que los cuatro cheques
investigados en la presente causa efectivamente no fueron pagados, la prueba
reunida descarta que Falo haya actuado con malicia; por el contrario, el
material probatorio me convence que fue su situacin financiera la que le
impidi pagar los cheques en cuestin.
En relacin a la situacin econmica de Falo, se
encuentra acreditado que al momento del hecho no tena una cantidad de bienes a
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PENAL 262651.
su nombre que denotaren un activo patrimonial importante, tal como surge de los
informes de Polica Fiscal y
AFIP
obrantes a fs.506 a 517 y 679 a 774
respectivamente.Surge acreditada tambin la crisis econmica de Falo a

partir de la documental agregada en autos, especialmente lo informado por la
Mesa General de Entradas del Fuero Civil y Comercial de esta ciudad (fs. 666) y
los informes remitidos por los distintos tribunales, que ilustran respecto a las
mltiples demandas civiles (ejecucin prendaria, ejecutivo por cobro de cheques,
desalojo, ejecucin hipotecaria etc) iniciadas en contra del imputado Falo. En
efecto, registra en su contra, aproximadamente 17 (diecisiete) procesos de
ejecucin, los que aproximadamente ascienden a la suma de $.2.500.000 (pesos
dos millones quinientos mil). Confrontado este pasivo con el activo registrado
por Polica Fiscal y AFIP es fcil advertir que se trataba de una crisis financiera
efectiva y grave.En relacin a este tema y a la preocupacin de
Marcelo Falo por mantener abierta la cuenta del Banco Macro, vale resaltar lo
manifestado por la gerente de la Banca Premium, Laura Arianna Parmigiani
(fs.501/505), quien dijo ...que esta cuenta (se refiere a la de Marcelo Falo) para
la dicente era un perno, porque le llevaba demasiado tiempo de trabajo por el
control que deba realizar y el proceso de autorizaciones, que la cuenta la volva
loca. Que lo vea a Falo entrar al Banco, blanco, es decir plido, corriendo,
desencajado y desesperado por cubrir los descubiertos de la cuenta, que
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PENAL 262651.
ltimamente este movimiento era a diario, que a veces hablaba por telfono con
la dicente para avisarle que no llegaba al banco en horario y que depositaria en
otras sucursales....
A lo expuesto, hay que agregarle otro elemento que
demuestra fehacientemente la ausencia del elemento subjetivo del tipo: Puede
hablarse de malicia cuando el autor desarrolla una actividad oculta,
subrepticia, tendiente a engaar a la vctima y lograr la disposicin
patrimonial. Ello tampoco sucedi en el caso, por el contrario, la presunta
vctima conoca acabadamente la situacin econmica que atravesaba Falo
al momento en que ste cerr la cuenta, por lo que puede colegirse
fcilmente que no fue sorprendido ni defraudado. En efecto, a fs. 200 Panizzo
refiri que ... cuando un cheque del Sr. Falo estaba por vencer, el dicente lo
llamaba y le deca que estaba por entrar un vencimiento. Que en ese perodo,
cada que vez que el dicente lo llamaba, Falo le deca que no tena plata, pero
que no le depositara los cheques...que a raz de ello, el dicente lo llam en
reiteradas oportunidades al Sr. Falo y ste le respondi que no tena dinero para
cubrir ni como solucionarlo... que si conoce el telfono del Sr.Falo... y que se ha
comunicado con el Sr. Falo en numerosas oportunidades, inclusive con
anterioridad a la denuncia presentada..."; posteriormente agreg ".. que le pag
los primeros cheques, que despus empez a tener problemas financieros, que
Falo le peda unos das para juntar la plata y le deca que los cambiara en la
cooperativa .... que as lo hizo hasta que ya no le convena ms econmicamente
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PENAL 262651.
seguir esperndolo". La contundencia de los dichos descarta de plano la sorpresa

de Panizzo: sus propias manifestaciones traslucen que conoca al detalle la
situacin econmica de Falo, negoci con l y cuando el negocio dej de
reportarle beneficios decidi denunciarlo penalmente. A partir de all es fcil
concluir en el mismo sentido que lo hace Falo al momento de defenderse: es
razonablemente probable suponer que el motivo que tuvo Panizzo para presentar
los cheques al cobro fue garantizar la va judicial ejecutiva de cobro (cuyo
requisito sine qua non es la presentacin al cobro en el banco y rechazo de pago),
pero lo hizo conociendo que no seran pagados porque l mismo Falo - le haba
dicho que no tena fondos.
Ha
quedado
probado
entonces
que
Falo
efectivamente cruz cheques con Panizzo, de los cuales cubri por lo menos
seis y no lo hizo con los cuatro investigados; ha quedado tambin demostrado
que esta falta de pago se debi a la situacin econmica-financiera que
atravesaba, totalmente conocida por la presunta vctima.Cabe recordar que la Convencin Americana sobre
Derechos Humanos (Pacto de San Jos de Costa Rica), incorporada como norma
fundamental de nuestro pas en el art. 75 inc. 22 de la Carta Magna, en su art. 7,
regula el derecho a la libertad personal y en su inc. 7 prohbe la prisin por
deudas: "Nadie ser detenido por deudas. Este principio no limita los mandatos
de autoridad judicial competente dictados por incumplimientos de deberes
alimentarios". Mediante el instrumento de ratificacin respectivo, la Repblica
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PENAL 262651.
Argentina (1984) realiz la siguiente declaracin interpretativa: "El artculo 7,

inciso 7, debe interpretarse en el sentido que la prohibicin de la "detencin por
deudas" no comporta vedar al Estado la posibilidad de supeditar la imposicin
de penas a la condicin de que ciertas deudas no sean satisfechas, cuando la
pena no se imponga por el incumplimiento mismo de la deuda sino por un hecho
penalmente ilcito anterior independiente".
En el caso, el delito que se le atribuye a Falo consiste
en un incumplimiento malicioso de una obligacin frustrando el cobro de
cheques; habindose descartado la malicia en el presunto autor, considero
que debe cesar la persecucin iniciada, para as proteger la garanta
constitucional que prohbe la prisin por deudas.
Sin perjuicio de lo expuesto con relacin a la figura
penal prevista en el art. 302 inc. 3 C.P., corresponde analizar si el hecho
anoticiado resulta atrapado por la figura penal de la Estafa, como pretende el
denunciante Juan Manuel Panizzo, apoderado de la firma J. C. Construcciones
SRL (de la cual posee el 95% de las acciones), quien relat que ... opera
bancariamente desde hace aos con el Banco Macro Casa Crdoba- y que en
virtud de ello, fue atendido en varias oportunidades por la gerente de la Banca
Premium de dicha institucin, Laura Parmigiani, que conoca al denunciante y
al movimiento dinerario que su empresa tena. Que en el mes de septiembre del
ao prximo pasado, sin poder precisar con exactitud las fechas, Parmigiani se
contact al menos tres veces con el denunciante, en la sede de la Banca Premium
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PENAL 262651.
del Banco Macro, solicitndole si poda cambiar o cruzar cheques con el

mencionado Falo. Que se neg a realizar dicha operacin pero, que a fines de
septiembre del ao prximo pasado, Parmigiani lo atendi, en presencia de
Marcelo Falo y le volvi a ofrecer cambiar o cruzar cheques. Prosigue su relato
expresando que en dicha oportunidad, Parmigiani, mediante alocuciones
ardidosas y engaosas, le requiri que cruzara los cartulares con el Sr. Falo,
manifestndole la nombrada que las cuentas de Falo las manejo yo y en el
banco hay dinero suficiente de ste para cubrir los cheques que se crucen. As
las cosas, Parmigiani le ofreci que, a travs de la chequera de JC.
Construcciones SRL, le extendiera cheques a Falo y ste a su vez le entregara
cheques del Banco de Crdoba por la misma cifra y en caso de no cubrirse los
mismos, ella en su calidad funcional de gerente y por la representacin que
ejerca de la banca de elite narra el denunciante- los cubrira, ya que manejaba
los fondos de las cuentas de Falo. Que ante la insistencia de Parmigiani y
justificada por la jerarqua y calidad funcional de la funcionaria bancaria ya
que no se trataba de una gerente comn y la imagen pblica que Falo tena
como legislador y su alta consideracin pblica, lo indujeron a error y accedi
a lo requerido. As fue que, como apoderado de J. C. Construcciones SRL, emiti
dieciocho cheques de pago diferido por diferentes montos, entregndole Falo a
su vez, un nmero similar de valores cruzados para responder a ellos...
Posteriormente y en declaraciones testimoniales ampliatorias (fs. 199/200/201 y
fs.208), Panizzo relat que ... su empresa opera con el Banco Macro desde el
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PENAL 262651.
ao dos mil siete, que es cliente del banco Macro, desde hace mucho tiempo
atrs, aproximadamente desde hace seis o siete aos atrs, antes denominado
Banco Suquia. Que si bien la Banca Premium es una banca personal y existe en
la entidad una banca para empresas, el dicente siempre oper con la Banca
Premium, porque as lo vena haciendo desde antes de que tuviera existencia su
Empresa. Que la Banca Premiun es una cuenta especial, cuyos beneficios
precisamente en este momento no recuerda con exactitud, pero si recuerda que
lo autorizaba, por ejemplo, a girar en descubierto por aproximadamente un total
de diez mil pesos, que le extendan dos tarjetas de crdito, una gold de oro,
siendo estas Visa y Mastercard y reitera, otros beneficios que el dicente en este
momento no recuerda, salvo la atencin personalizada, en cuanto a la
comodidad, (diarios, caf etc). Que desde que abri la cuenta en la Banca
Premium siempre trat con la Sra. Laura Parmigiani, con Abel Ponce, y con un
tal Javier del cual no recuerda el apellido, y que estos ltimos dependan de la
Sra. Parmigiani quien era la gerente de la Banca Premium. Que nunca antes
haba realizado la operatoria de cruzar cheques o cambiar cheques con ninguna
persona. Que esta operatoria consista en entregar valores (cheques) del dicente
al Sr. Falo y este a su vez le entrega valores (cheques) de su cuenta. Explica el
denunciante, que para cruzar o cambiar cheques, ambas partes tienen que
operar con chequera y cuentas bancarias habilitadas para librar cheques. Que
una parte, en este caso el dicente le entregaba a Falo cierta cantidad de cheques
y Falo le daba la misma cantidad o aproximada. Que dicha operatoria no le
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PENAL 262651.
reportara ningn beneficios salvo que, segn le refiri Parmigiani, le

mejorara la carpeta del dicente en el banco, esto es, que le servira por
ejemplo, en el caso de que la empresa del dicente se presentara en una licitacin
y que la nombrada Parmigiani y Falo se iban a hacer cargo de los gastos que
generaba el movimiento que no era habitual en su cuenta por ejemplo IVA,
AFIP, impuesto al cheque etc.. Que quiere aclarar adems que por precaucin el
dicente le hizo endosar absolutamente todos los cheques a Falo. Es decir, los
(cheques) que le dio a Falo se los hizo endosar, y los que Falo le dio a l
tambin, por lo tanto, todos los cheques llevan la firma de Falo. Aclara que si
bien tuvo contactos anteriores con Falo, stos fueron en razn de habrselo
cruzado en Casa de Gobierno, ya que el dicente es proveedor del Gobierno
desde la poca en el que el Sr. Falo fue funcionario, realizando obras
aproximadamente desde el ao 2000 hasta la fecha.... Por ltimo, el
denunciante (fs. 208) expres que ... en relacin a los cheques propiedad del
declarante con numeracin correlativa n 77515590/91/92/92/93/94/95/96, el
dicente recuerda que se los entrego a Falo el da 5 de Octubre del ao prximo
pasado en la sede del Banco Macro y que recuerda que fue ese mismo da en el
que el dicente los emiti o sea el 5 de octubre. Que Falo le entreg ese da, el 5
de Octubre del ao pxmo. pasado, los cheques n20224145 (Banco Galicia),
84132764, 84132763, 84132765, 84132756 (Banco de Cba) respectivamente,
operndose as el cruzamiento. Quiere agregar que cuando Falo le entreg los
cheques mencionados supra, los mismos no se encontraban completos, ya que
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PENAL 262651.
Falo tuvo que completar los montos y su firma. De todo lo expuesto, el

denunciante concluye que los denunciados han incurrido en el delito de Estafa,
pues en connivencia, con engaos y abusos de confianza, indujeron a error al
denunciante, causndole perjuicio patrimonial....
Para que se configure el delito de Estafa se requiere
una serie de elementos concatenados entre s. Toda defraudacin, y en especial la
Estafa, exige que el autor despliegue una maquinacin fraudulenta o ardid que
cause error en el sujeto pasivo, y que en base a ese error, ste realice una
disposicin patrimonial que le resulte perjudicial patrimonialmente. Hay acuerdo
entonces en que el delito requiere ardid, error y disposicin patrimonial
perjudicial, elementos entre los que debe existir una ntima relacin, de modo tal
que el primero de ellos debe ser la causal o determinante del segundo, y as
sucesivamente. En relacin al ardid, Sebastin Soler sostiene que ...constituye
el punto central de la teora de la estafa y lo define como...el astuto despliegue
de medios engaosos. Asimismo...para constituir ardid se requiere el despliegue
intencional de alguna actividad, cuyo efecto sea el de hacer aparecer, a los ojos
de cierto sujeto, una situacin falsa como verdadera y determinante...
(SOLER, S.; Derecho Penal Argentino, t IV, Tea, Bs.As, 1967, p. 285/6). En
relacin al criterio a utilizar para determinar la existencia o no del ardid se ha
dicho que ...el modo de operar del fraude estafatorio es el de inducir en error a
la vctima. Por eso el criterio para juzgar la existencia o idoneidad del ardid no
puede prescindir de tomar en cuenta la calidad del engaado, para estimar si, de
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PENAL 262651.
acuerdo con la condicin de ste puede hablarse de un error... (Cfre Cdigo

Penal de la Nacin Anotado Horacio J. Romero Villanueva pag.686). A su
vez el ardid o engao debe medirse en primer trmino a nivel general o abstracto,
es decir que habr que analizar si el despliegue resulta suficiente luego se ver
si adems es eficaz -, para inducir a error a una persona promedio considerando
tal a aqulla que, sin ser un especialista o un comerciante avezado, alcanza a
comprender los standars, pautas de comportamientos y condiciones de
mercado bsicos de una comunidad dada; si el anlisis atraviesa ese filtro, luego
habr que analizar si en el caso concreto efectivamente logr inducir a error al
sujeto pasivo, atendiendo a sus condiciones particulares.
En el presente caso, considero que no es posible
sostener la existencia de ardid o engao alguno porque las conductas denunciadas
no sortean el filtro aludido en el prrafo anterior, tratndose el conflicto
planteado de una operacin financiera y/o comercial entre partes (Panizzo-Falo),
que eventualmente poda aparejar perjuicio econmico para alguna de ellas, pero
que escapa de la esfera del mbito protegido por el derecho penal. En efecto, el
denunciante manifiesta que la oferente de la supuesta transaccin cruzamiento
de cheques fue Laura Parmigiani, gerente de la Banca Premium de la entidad
bancaria (circunstancia descartada en autos con la prueba reunida), agregando
que conoca a aquella por ser cliente de dicha entidad desde hace aos, que opera
financieramente con cheques y que Falo era legislador por lo que le mereca una
alta consideracin pblica. Que Parmigiani le expres que a las cuentas de
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PENAL 262651.
Falo las manejo yo y en el banco hay dinero suficiente de ste para cubrir los
cheques que se crucen.En esto, resumidamente, habra consistido el ardid o
engao que aduce el denunciante, pero ello no parece suficiente para inducirlo a
error teniendo en cuenta las siguientes particularidades del denunciante y las
reglas de la experiencia comn: a) Juan Manuel Panizzo es empresario, trabaja
como contratista del Estado Provincial, es dueo de una empresa constructora
que opera desde hace seis o siete aos con el Banco Macro y si bien refiri que
antes no haba cruzado cheques, expres que conoce la operatoria. Sobre ella (fs.
199/200/201) describi detalladamente que: ...esta operatoria (cruzamiento de
cheques) consista en entregar valores (cheques) del dicente al Sr. Falo y este a
su vez le entrega valores (cheques) de su cuenta... que ambas partes tienen
chequera y cuentas bancarias habilitadas para librar cheques. Que una parte, en
este caso el dicente le entregaba a Falo cierta cantidad de cheques y Falo le
daba la misma cantidad o aproximada. Que por ejemplo l le da a Falo un
cheque por 10.000 pesos con vencimiento el 10/12 y Falo le da a l un cheque
por 10.000 con vencimiento el 07 o el 08/12. Eso se llama cruzar cheques. La
diferencia de los das responde al movimiento normal del clearing bancario, por
eso depende la diferencia de das si es viernes o lunes, etc. Pero bsicamente en
eso consiste. El dicente le da a Falo un cheque y ste le da uno de igual monto o
similar, pero para ser cobrado antes..., ante la oferta cruzar chequesmanifest que no advirti riesgos, ...que no le reportaba cruzar cartulares40

PENAL 262651.
ningn beneficio econmico, salvo que, segn le refiri Parmigiani, le

mejoraria la carpeta del dicente en el banco, esto es, que le servira por
ejemplo, en el caso de que la empresa del dicente se presentara en una licitacin
y que la nombrada Parmigiani y Falo se iban a hacer cargo de los gastos que
generaba el movimiento, que no era habitual en su cuenta, por ejemplo IVA,
AFIP, impuesto al cheque etcFalo negociara con cheques del declarante y no
figurara su nombre. Es decir, el dicente supone que si Falo tiene un ingreso de
alrededor de 10.000 pesos (diez mil pesos) como funcionario pblico que era
segn los que los medios de comunicacin expresaron posterior al prstamo de
los cheques-, no tena manera de justificar movimientos de dinero de alrededor
de $ 200.000 (doscientos mil pesos) mensuales. Entonces Falo le daba cheques
de su cuenta en el Banco de Crdoba y el dicente le daba los de l del Banco
Macro-, de esa forma Falo usara los cheques del dicente para pagar lo que
quisiera sin que quedara registrado que era su dinero, que en verdad lo era
porque lo que el dicente le daba era el nombre a travs del cheque ya que
Falo cubra el monto con sus propios cheques. Que parte de la operacin es que
el dicente no haca circular los cheques de Falo, sino que los depositaba en su
cuenta, y as es donde se garantizara que no se advierta la cantidad de plata
que Falo mova mensualmente toda vez que la Parmigiani se encargaba de las
cuentas premium, y por tanto ella misma se aseguraba que los cheques de Falo
entraran directo a la cuenta del dicente. De esa manera Falo tena cheques para
pagar sus gastos, sin figurar en ningn lado....Quiere reiterar que lo relatado,
41

PENAL 262651.
slo es una teora, que nunca se lo explicitaron as ni Falo ni Parmigiani. Que

quiere aclarar adems que por precaucin el dicente le hizo endosar
absolutamente todos los cheques a Falo. Es decir, los que el dicente le dio a Falo
se los hizo endosar, y los que Falo le dio a l tambin, por lo tanto, todos los
cheques llevan la firma de Falo... que el declarante no advirti riesgos en este
cruzamiento de los valores, a raz de que el ofrecimiento lo realizaba la gerente
de la Banca Premium, a quien conoce desde hace tiempo e inclusive sta le
refiri que no se hiciera problema, que ella le manejaba las cuentas al Sr.Falo y
que tenia dinero para responder, a mas de que al Sr.Falo, lo conoca, el dicente
de verlo en la sede del Banco Macro, y que adems lo vea muy seguido en el
banco, siendo una persona pblica, por lo cual el dicente no adverta mayores
riesgos. Aclara que si bien tuvo contactos anteriores con Falo, stos fueron en
razn de habrselo cruzado en Casa de Gobierno, ya que el dicente es proveedor
del Gobierno desde la poca en que el Sr. Falo fue funcionario....
Estas
manifestaciones demuestran palmariamente el conocimiento que tena y tiene el

denunciante en cuestiones financieras y/o comerciales, y especficamente en
cruzar o cambiar cheques, observndose que hasta relat una teora sobre las
razones que llevaron a Falo a cambiar cheques. Por todo ello considero que de
ninguna manera pudo Panizzo ser engaado, atento al conocimiento que tena
de la operatoria descripta. b) El denunciante refiri (fs.199/201) que solo conoca
a Falo de verlo en la sede del Banco Macro, pero que tuvo contactos anteriores
con ste, solamente por el hecho de ser el denunciante - proveedor del estado;
42

PENAL 262651.
que no advirti riesgos en la operatoria. Pues bien, al cotejar estos dichos con los
del imputado y fundamentalmente con los de los testigos de causa - que se
refieren a la amistad que una al denunciante con Falo -, nos encontramos con
que entre Falo y Panizzo haba una relacin amistosa y no solo de tipo laboral
ocasional. En este sentido se pronunciaron los testigos Martn Adrin Luduea,
David Mauricio Urreta, Maria Gisela Veritier, Laura Arianna Parmigiani,
Claudia Anala Farias y Maria Florencia Muoz.- As, el testigo Luduea
(fs.777), empleado de Casa de Gobierno desde el ao 1987, expres que ... fue
chofer del Sr. Marcelo Falo, cuando ste fue Secretario de la Informacin
Publica y que el trato obviamente era diario y habitual como chofer. Que si
conoce a Juan Manuel Panizzo. Que lo conoce por que ste era contratista del
gobierno y su empresa realizaba refacciones en Casa de Gobierno y como el
dicente trabaja all, siempre lo cruzaba e inclusive recuerda haber ido a ver al
predio del Pro-racing a ver el rally en la camioneta marca Chevrolet LuV, color
verde, propiedad de Panizzo, no recordando con exactitud la fecha. Que
Marcelo Falo y Juan Panizzo se conocen y tienen amistad, recordando que en
los aos que trabaj con Marcelo Falo, esto es entre los aos 2003 y 2007,
observ en innumerables oportunidades que Panizzo iba al despacho de Falo y
pasaba directamente. Que recuerda que Panizzo cuando iba lo saludaba al
dicente y entraba a hablar con Marcelo Falo, desconociendo que dialogaban,
observando, inclusive, que cuando Falo cumpla aos, Panizzo le realizaba
regalos con motivo de ello. Que Panizzo iba seguido a ver a Falo, y que inclusive
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PENAL 262651.
iba tan seguido a verlo, que el dicente, si bien no es ni fue amigo de Panizzo, si
tena relacin, tan as fue que, reitera, fue a ver un rally con Juan Panizzo....
En similar sentido, obra en autos lo expresado por la testigo Veritier, quien a
fs.779 dijo que ... conoce a Marcelo Falo desde la poca universitaria, en su
ltimo ao cuando comenz a trabajar con l en el Ministerio de Finanzas,
recordando que el cargo de Falo en ese entonces era gerencial. Que luego de ese
perodo, entre los aos 2001 a 2003 la dicente se fue a vivir al sur, y cuando
regres a Crdoba en el ao 2003 volvi a formar parte del equipo de Marcelo
Falo, en el Ministerio de Finanzas. Que conoce a Juan Manuel Panizzo, que lo
ha visto realizando distintos trabajos para Marcelo Falo, como por ejemplo la
refaccin de la oficina del chalet, detrs de la ex casa de gobierno, y tambin del
pasillo donde trabajaban a partir del ao 2006 aproximadamente, dentro de la
ex casa de gobierno Que las obras eran de refaccin de oficinas, baos y el
armado de la oficina de Marcelo Falo, con sala de reuniones. Que Panizzo
desempeaba tareas de arquitectura y contratista del estado provincial, por lo
que Marcelo Falo le encargaba distintas tareas. Que durante esas obras Pannizo
cumpla funciones de encargado de obra, como si fuera el arquitecto, diriga la
gente, verificaba los planos, el avance de la obra, el cobro, etc, es decir si bien
no era l quien construa materialmente, estaba all diariamente durante la obra.
Que adems lo ha visto salir y entrar de la oficina de Marcelo Falo con
asiduidad, que tambin los ha visto salir a almorzar juntos, esto durante los aos
de la segunda gestin del gobernador De la Sota. Que su oficina estaba
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PENAL 262651.
ubicada al lado de la de Marcelo, por lo que vea perfectamente el movimiento.

Considera que Falo y Panizzo eran amigos porque estaban mucho tiempo juntos,
se hablaban por telfono permanentemente, desconociendo si tena algn tipo de
negocio juntos pero que si la relacin era muy fluida pero no sabe si trataban
negocios. Que conoce que Panizzo contina realizando trabajos para el estado
porque la dicente lo ha encontrado en edificios del estado, por ejemplo en el
edificio de la Lotera de Crdoba, donde la dicente trabaja actualmente....Corroborando estos dichos en cuanto a la relacin entre
Falo y Panizzo, obra en autos lo vertido por el testigo Urreta (fs.778) quien
relat que ... conoce a Marcelo Falo a travs de su actividad profesional y que
en el ao 2003 fue designado funcionario, como Director de Despacho, en el
rea que comandaba Marcelo Falo, y posteriormente asumi como Director
General de Relaciones con la comunidad. Que l y Falo prestaban funciones en
la ex Casa de Gobierno. Que trabajaba en planta baja, y que su oficina estaba
ubicada aproximadamente a 40 mts. de la de Falo. Que a partir de que comenz
a trabajar a Falo no lo conoca desde antes y que trabaj con Falo hasta el ao
2007, en el que renuncia a la funcin pblica y se dedica a la actividad
profesional liberal. Que con posterioridad a su renuncia no mantuvo el vnculo
con Marcelo Falo, que no se frecuentan, que fue una relacin laboral que dur
ese perodo. Prosigue con el relato el testigo Urreta manifestando que conoce a
Juan Manuel Panizzo porque mientrase trabajaba en casa de Gobierno, cuando
tuvieron que hacer las refacciones a la oficina de Falo, en la planta baja,
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PENAL 262651.
Panizzo las hizo. Que ste estaba en la obra constantemente y que Falo como no
tena oficina estaba muy interesado en el avance de la obra y entonces
permanentemente se entrevistaba con Panizzo para ver el avance de la obra.
Que el dicente los vea charlar siempre. Posteriormente, cuando la oficina de
Falo estuvo lista observaba que Panizzo ingresaba asiduamente, a visitarlo, que
no era a diario, pero s muy frecuente y que los vea conversar. Que Falo y
Panizzo se frecuentaban mucho, al punto que Panizzo lo visitaba en la oficina,
como ha relatado, conociendo adems que Panizzo era proveedor de la
Secretara de informacin pblica y programas especiales, que diriga Falo. Que
en definitiva por la relacin laboral que l tenia con Falo, y por la ubicacin que
tena su oficina respecto a la de ste, le consta que Panizzo hizo las refacciones y
que durante toda la obra conversaban mucho Panizzo y Falo, y que luego de
culminadas las refacciones continuaban relacionndose ya que vea las visitas
de Panizzo a Falo y que a partir de su renuncia en el ao 2007, no tuvo ms
contacto con Falo, excepto tres reuniones en cuestiones laborales pendientes, y
que a Panizzo no lo ha vuelto a ver.En igual sentido se pronunci la ya citada
Laura Arianna Parmigiani (fs.797) quien narr que conoce a Panizzo ya que era
cliente de la Banca Premium y de la Banca Empresa, recordando que llevaba
aproximadamente dos aos como cliente. Que poda ver que Falo y Panizzo se
saludaban e inclusive se abrazaban cuando estaban en el banco, efusivamente.
Que inclusive sabe que Panizzo era contratista del gobierno y esto le consta ya
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PENAL 262651.
que cuando le armaron la cuenta premium a Panizzo, recuerda que de all surga
que ste era contratista del Estado. Recuerda tambin que Panizzo, cuando
ingresaba a la sede de la Banca Premium saludaba a viva voz, pudiendo
presenciar en algunas ocasiones, que as lo hacia (a viva voz) saludando a Falo
inclusive expresndole que haces Marcelito....
Claudia Anala Farias (fs.803), empleada en su
momento del incoado Falo, expres que ... Panizzo habitualmente concurra a
la Secretaria... Que no le consta fehacientemente que tuvieran una relacin de
amistad pero si puede decir que la presencia de Panizzo en la Secretaria por
aquellos aos si bien no era diaria era habitual. Que cuando llegaba Panizzo,
previamente a avisarle a la dicente o a alguna de las secretarias que all
trabajaban, entraba a hablar con Falo. Que si bien, reitera, no le consta que
fueran amigos, en muchas ocasiones los vea hablar, conversar.... De otro
costado, la testigo Muoz (fs.804), quien trabaj con Falo en la Secretaria de la
Informacin Publica y Programas especiales, relat que conoce a Juan Manuel
Panizzo ya que era el encargado de las refacciones que se realizaban en la
Secretaria y que lo vea realizando tareas en todo lo relacionado a la reforma del
edificio, al manejo de los obreros etc. Expres que no sabe si Falo y Panizzo
tenan relacin de amistad pero que ...puede decir es que ambos conversaban y
tambin anunci a Panizzo en varias oportunidades dado las funciones de
secretaria que la dicente realizaba en la Secretaria, que entre otras, estaba la de
manejar las audiencias y atender a la gente que venia a ver al Sr. Marcelo Falo
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PENAL 262651.
etc. Que desconoce si eran amigos o no pero reitera si pudo ver en muchas
oportunidades hablar a Falo y Panizzo y la entrada de ste en el despacho de
Falo....La copiosa prueba citada, me convence entonces
que en el presente caso no hubo ardid, engao ni maquinacin fraudulenta
alguna por parte de Marcelo Falo. El denunciante acept intercambiar
cheques con el encartado, probablemente en busca de algn beneficio que
no reconoci ante esta Fiscala - o en virtud de la relacin amistosa con lo
una con Falo; est claro que Panizzo no es una persona nefita e inexperta en la
materia, o un incauto en el mundo de los negocios, por el contrario, es un
empresario y opera como contratista del Estado. Es ms, debemos recordar que
los cheques que recibi no eran de la cuenta de Falo del Banco Macro sino de la
cuenta de ste en el Banco de Crdoba; y que si bien dijo que no advirti riesgos
en la operatoria, por precaucin se los hizo endosar a todos, lo que demuestra
an ms su conocimiento sobre lo que haca.Es preciso agregar aunque se relacione ms con una
cuestin probatoria que con los requisitos del tipo penal - que en autos no se ha
acreditad ni siquiera la existencia de las supuestas reuniones que habran existido
entre Panizzo, Falo y Parmigiani, en las que segn el primero - se realizaron los
aludidos intercambios de cheques (recurdese que el encartado no niega tal
intercambio, pero s niega toda intervencin de Parmigiani en el mismo).
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PENAL 262651.
Sobre el tema, se expidieron los empleados de la

Banca Premium del Banco Macro; en tal sentido, Javier Fernando Klior (fs. 653),
preguntado especficamente si conoce que Parmigiani le ofreci cruzar cheques
a Panizzo con Falo, respondi que ...no le consta, que nunca vio o escuch nada
de eso... ; en idntico sentido, Diego Surroca (fs. 655), preguntado si conoce
que Parmigiani ofreca cruzar cheques con otros clientes, respondi que ...no
le consta que as fuera ya que nunca vio nada en relacin a ello, ni tampoco
escucho comentarios... . Tambin el testigo Alejandro Peter Fuchs (fs. 658), al
serle consultado si conoca si Laura Parmigiani ofreca a los clientes que
cruzaran cheques, respondi ...que no le consta que ello haya ocurrido.... Por
ultimo, Abel Almada (fs.972) empleado en su momento de la Banca Premium del
Banco Macro, expres, en relacin a si conoca que Parmigiani ofreciera a los
clientes el intercambio o cruzamiento referido que ...que no conoce que ello
haya sucedido, e inclusive aclara que trabaj hasta el mes de Enero del ao dos
mil diez en la Banca Premium y todo este problema, recuerda que se enter por
los medios de comunicacin, que comenz a mediados de ese ao. Que mientras
el dicente trabaj en la Banca Premium no le consta que se cruzaran cheques
entre clientes ni que la Sra. Parmigiani ofreciera a los mismos tal
operatoria.....- Todo ello concuerda con lo vertido por Laura Parmigiani, quien
neg categricamente haber realizado tal ofrecimiento.
Por otra parte, entiendo que tampoco por parte de
Marcelo Falo hubo abuso de confianza (siempre en los trminos que el Cdigo
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PENAL 262651.
Penal requiere), como pretende el nombrado Panizzo. La jurisprudencia tiene

dicho desde tiempo atrs que ...Para que se tipifique el abuso de confianza del
art. 172 del C. Penal, la confianza no debe ser anterior a la entrega de la cosa,
sino creada por el autor especialmente para el caso (Excma. Cmara
Acusacin in re Zrate, Mara Teresa p.s.a. de Defraudacin. Auto n 97 del
19 de mayo de 1977). Lo expuesto precedentemente, permite sostener que lo que
determin a Panizzo a entregar y recibir cheques de pago diferido no fue una
falsa representacin de Falo (maquinacin de una maniobra previa), sino
solamente la expectativa comercial de que cobrara los cheques que su amigo
Falo le entreg, expectativa que luego supo se vio frustrada por la situacin
econmica en que qued Falo; es decir, la confianza entre los protagonistas
exista desde antes del intercambio de cheques, no fue creada por Falo
especialmente, con ese objetivo, lo que a mi criterio torna imposible la
adecuacin de la conducta del encartado en abuso de confianza.
Quiero expresar finalmente mi opinin en el
sentido que las reglas de la experiencia comn y las prcticas comerciales
hacen prcticamente impensable que actualmente alguien realice una
operacin financiera como la que llev adelante Panizzo, sin esperar un
beneficio econmico (como l sostuvo). Al respecto, el gerente divisional del
Banco Macro, Eduardo Celani, al detallar la operatoria intercambio o
cruzamiento de cheques expres, (fs..344) que ... primeramente para que dos
personas crucen o cambien cheques tienen que tener cuenta corriente en pesos y
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PENAL 262651.
los cheques pueden ser propios o de terceros. Que principalmente, al decir del
declarante, para que esta operatoria se d tiene que haber una operacin
comercial, significa que tiene que haber una transaccin con un inters de por
medio, algn beneficio econmico... . Lo expresado, me permite presumir
vlidamente que Panizzo asumi en forma consciente un negocio con Falo,
que conllevaba el riesgo propio de esta clase de operaciones, circunstancia
que, en su calidad de empresario y habitual usuario de cheques, no
desconoca, y que dicha operacin no tuvo el xito que seguramente
vislumbr, pero ello no torna delictiva la maniobra.En virtud de todo lo expuesto, corresponde instar el
Sobreseimiento Total, por el delito de FRUSTRACIN MALICIOSA DE
PAGO DE CHEQUES por el hecho contenido en el presente requerimiento, a
favor de MARCELO FALO ya filiado, a tenor de los arts. 348, 350 inc. 2 y cc
del C.P.P.PETITUM: Por todo lo expuesto y normas legales
citadas, este Representante del Ministerio Pblico Fiscal requiere a S.S. dicte
sentencia de Sobreseimiento Total en favor de Marcelo Falo, ya filiado, por el
hecho contenido en el resultando calificado legalmente como FRUSTRACIN
MALICIOSA DEL PAGO DE CHEQUES de conformidad a lo normado en
los arts. 348, 350 inc. 2 y cc. del C.P.P..Fiscala, 19 de Agosto de 2011.-
51

PENAL 262651.
52

Resolucion Falo 19 Agosto

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FALO MARCELO p.s.a.

INSTA SOBRESEIMIENTO TOTAL

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

Manuel Panizzo le habra hecho entrega al incoado Falo, de los siguientes

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

Corriente Bancaria Opasi 2 , a saber: a) mantener acreditados los fondos

c) depositar en una cuenta especial en tiempo

oportuno para hacer frente a los cartulares en las correspondientes fechas

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

indicadas para el pago, los importes de los cheques de pago diferido

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

B84132756 por un importe de $ 27.355 con fecha de pago el da 02 de

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

o prestamistas lo llev a pagar cada vez mayores tasas de inters y disponer de

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

adems, insiste, conoca su situacin financiera y de su cuenta. Agrega que en

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

adems no le cerraban la cuenta del Macro. Es decir, si el dicente cerraba la

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

cheques de Pannizo el dicente acudi a los servicios de una cooperativa de

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

reunin en donde se produjo este primer cruzamiento de cheques, el da cinco

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

cierre de la cuenta y que no fueron presentados al cobro, a la vez que se

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

responsabilidad penal. Al respecto, debo sealar que el bien jurdico protegido

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

(Cfr. CREUS, Carlos, Derecho Penal Parte Especial, Tomo 2, 4 edicin,

(Cfre Revista de Derecho Privado y

Comunitario Cheques Jurisprudencia Civil y Comercial pagina 301 - n 9

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

Edit. Rubinzal Calzn). En igual sentido se pronuncia el mencionado Carlos

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

sobre el motivo por el cual cerr su cuenta corriente, proporcionando detalles de

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

mensual, que es un inters habitual, en el lapso de nueve meses se duplica, en 18

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

Crdoba cerraba la cuenta automticamente procedan al cierre de la cuenta en

FALO MARCELO p.s.a. FRUSTRACIN MALICIOSA

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cerrada, es decir nunca hizo ningn en dicho rubro contable o cuenta

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en ocasiones, adems, le extendan constancias de pago de multas por cheques

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obrantes a fs.506 a 517 y 679 a 774

respectivamente.Surge acreditada tambin la crisis econmica de Falo a

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seguir esperndolo". La contundencia de los dichos descarta de plano la sorpresa

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Argentina (1984) realiz la siguiente declaracin interpretativa: "El artculo 7,

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del Banco Macro, solicitndole si poda cambiar o cruzar cheques con el

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