1.- MENCIONE LAS PRUEBAS SUSTANTIVA DE LOS INVENTARIOS.

Propiedad, Existencia e integridad, Evaluacin de la planeacin de la toma fsica

de inventarios, Observacin del inventario fsico, Revisin del corte de
operaciones, Comprobacin de existencias en poder de terceros, Comprobacin
de existencias de terceros en poder de la empresa, Observacin y pruebas fsicas
de inventarios rotatorios, Comprobacin de la suma y costeo de los inventarios
fsicos
2.- OBJETIVO DE CONTROL INTERNO DE LAS CUENTAS POR COBRAR Y
MENCIONE 4 EJEMPLO DE UN BUEN CONTROL INTERNO.
a) Existencia de autorizacin y documentacin de las ventas a crdito, de los
precios de venta y de los descuentos y devoluciones
b) Segregacin adecuada de las funciones de recepcin de pedidos de clientes,
crdito, embarques, facturacin, cobranza, devoluciones y contabilizacin.
c) Registro, en el periodo correspondiente, de la factura que amparan los
embarques a clientes y a las notas de crdito que respaldan las devoluciones
recibidas.
d) Control de las devoluciones.
3.- MENCIONE 3 OBJETIVOS DE LA CUENTA DE EFECTIVO Y SUS
EQUIVALENTES BANCO.
a) Comprobar la existencia del efectivo y equivalentes de efectivo y que en el
balance general se incluyan todos los fondos propiedad de la entidad, ya sea que
obren en su poder o que estn en custodia de terceros.
b) Verificar su correcta valuacin, de conformidad con las NIF aplicables.
c) Determinar su disponibilidad inmediata o restricciones.
d) Comprobar el correcto registro de los rendimientos de las inversiones en el
periodo correspondiente.
4.- INDIQUE 5 PROCEDIMIENTOS PARA LA REVISIN DE CAJA BANCO
INVERSIONES. Aqueo, confirmacin, revisin de conciliaciones, revisin de
transacciones, revisin de traspaso de saldo.
5.- MENCIONE 3 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA DE CUENTAS POR
COBRAR.
Planeacin
Revisin analtica
Estudio y evaluacin preliminar del control interno .
Pruebas de cumplimiento.
Pruebas sustantivas
Declaraciones de la administracin
Presentacin y revelacin en los estados financieros
6.- MENCIONE 5 EJEMPLOS PARA UN CONTROL INTERNO DE CAJA BANCO
INVERSIONES.
a) Controles adecuados sobre las entradas diarias de dinero, mediante recibos
prenumerados, relaciones de cobranza y de valores recibidos por correo, endosos
Restrictivos, etc.
b) Depsito ntegro e inmediato de la cobranza.

c) Aprobacin por parte de la administracin de las firmas autorizadas para girar

contra las cuentas bancarias y para las adquisiciones, ventas y gravmenes de los
valores.
d) Autorizacin previa de las salidas de dinero, expedicin de cheques
nominativos, lmites para el pago en efectivo, comprobacin adecuada, etctera.
e) Segregacin adecuada de las funciones de autorizacin, adquisicin y venta,
Custodia, cobranza, tesorera, registro de operaciones y cobro de rendimientos.
7.- CUAL ES LA DIFERENCIA DE UNA CONFIRMACIN POSITIVA Y
NEGATIVA COMO TCNICA DE AUDITORIA.
Positiva: Se envan datos que se pretenden confirmar (cantidades) y se pide una
respuesta tanto en sentido de conformidad como si estn inconformes. Se utiliza
preferentemente para el activo.
Negativa: Se envan datos o cantidades a confirmar y se pide una respuesta, slo
si estn inconformes. Se utiliza para confirmar el activo.
8.- MENCIONE 5 OBJETIVO DE ACTIVO FIJO 3 DE CONTROL INTERNO Y 4
TCNICAS DE AUDITORIA.
a) Comprobar que existan y estn en uso.
b) Verificar que sean propiedad de la empresa.
c) Verificar su adecuada valuacin.
d) Comprobar que el cmputo de la depreciacin se haya hecho de acuerdo con
mtodos aceptados y bases razonables.
e) Comprobar que haya consistencia en el mtodo de valuacin y en el clculo de
la depreciacin.
a) Autorizacin del mtodo de valuacin seleccionado por la empresa.
b) Aprobacin de la administracin para adquirir, vender, retirar, destruir o
gravar activos.
c) Segregacin adecuada de las funciones de adquisicin, custodia y registro.
PAIVOS
1.- MENCIONE 5 OBJETIVOS DE AUDITORIA PARA EL EXAMEN DE PASIVOS.
a) Comprobar que todos los pasivos que muestra el balance general, son reales y
cumplen con las caractersticas de ser obligaciones presentes.
b) Verificar que en los estados financieros se incluyan todos los pasivos a cargo de
la entidad por obligaciones, emisin de obligaciones, adeudos a proveedores,
obligaciones acumuladas, retenciones de efectivo, cobros por cuenta de terceros y
anticipos de clientes, que se adeudan a la fecha del balance general.
c) Verificar la correcta identificacin de todos los pasivos garantizados con
gravmenes sobre activos u otras garantas colaterales, comprobando que se
encuentren debidamente revelados en los estados financieros.
d) Comprobar que los pasivos estn adecuadamente clasificados de acuerdo con
su vencimiento, denominacin, exigibilidad y materialidad y que, en su caso, con
los gravmenes relativos estn revelados adecuadamente en las notas a los
estados financieros.
e) Comprobar que el importe de las provisiones se haya reconocido por la
administracin de la entidad con base en la mejor estimacin posible efectuada a
la fecha del balance general.

2.- DENTRO DE LAS CUENTAS DE PASIVO MENCIONE CUELES SE LE

APLICA LA VERIFICACION DE CALCULO Y PRUEBAS GLOBALES.
a) Las que se encuentran definidas en cuanto a beneficiario y monto y que dan
lugar a cuentas y documentos por pagar, tales como proveedores, acreedores,
prstamos bancarios, impuestos, nminas, intereses, etctera.
b) Las que se estiman o calculan, tales como prestaciones acumuladas a favor del
personal y pensiones, prima de antigedad, publicidad, reservas para garanta,
reservas para prdidas en compaas de seguros, etctera.
3.- DENTRO DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVA DE PASIVOS HAY DOS
PROCEDIMIENTOS QUE DEBEN APLICAR LA CONFIRMACION DE SALDO Y
CONFIRMACION DE SALDO YA CONFIRMADAS.
4.- MENCIONE 2 OBJETIVOS DE AUDITORIA EN LA REVISION DE NOMINA.
a) Comprobar que las erogaciones por remuneraciones al personal correspondan
a servicios efectivamente recibidos y se encuentren debidamente clasificados y
Registrados.
b) Comprobar que todas las obligaciones contractuales y legales, relativas a
remuneraciones y sus deducciones, se hayan registrado y valuado
adecuadamente en el periodo correspondiente.
5.- MENCIONE 3 EJEMPLOS DE CONTROL INTERNO PARA LA REVISION DE
NOMINAS.
a) Autorizacin de la contratacin del personal y aprobacin de las
remuneraciones por parte de la administracin
b) Segregacin de funciones, en relacin con el registro de tiempo, preparacin,
aprobacin, revisin, pago y registro contable de remuneraciones al personal.
c) Adecuada proteccin a la entidad mediante el afianzamiento de aquellos
empleados que intervienen en la preparacin y pago de remuneraciones al
personal, as como medidas de seguridad y contratacin de seguros para el
manejo del efectivo.