Documento de Contraloría

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARASO

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REFS.:
No"
W00135012015
w002160/2015
TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA
VALPARASO, )1t+7L3
Cumplo con remitir
N.
)1t+74t - 18,tti5
t8.32rl1t
Ud., copia del
oficio
de esta Entidad de Control, para su conocimiento
y fines consiguientes.
Saluda atentamente a Ud.,
ALEJ
DRA
Yr. ru*=,
Jefe de Control Externo

CCNTRALORIA RE]ONAL VALARAISO
.ONTRALORIA GEI'IFRAL D LA R.IJBLiC4
AL SEOR (AS)
DENUNCIANTES
PRESENTE

CONTRALORIA REGlONAL DE VALPARASO
REFS.:
Nos
W001 350/201 5
w002160/2015
REMITE INFORME DE INVESTIGACIN

ESPECIAL QUE INDICA
VALPARAiSO,
)1t+7+0
18.t3.2015
Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y

fines pertinentes, copia del lnforme de lnvestigacin Especial N' 559, de 2015
debidamente aprobado, que contiene los resultados de la investigacin efectuada en la
Gobernacin Provincial de San Antonio.
Sobre el pafticular, corresponde que esa

autoridad adopte las medidas peinentes, e implemente las acciones que en cada caso
se sealan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se
verificarn en una prxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de
Control.
Saluda atentament
a Ud.,
VICTOR HUGO ffiERINT ROJAS
Conalor Regional Vaparaiso

CONTRALoRA GlTERL DE LA REPBLICA
A LA SEORA
GOBERNADORA PROVINCIAL DE SAN ANTONIO
SAN ANTONIO
c HIL

CONTRALOR A REGIONAL DE VALPARAISO
ls;
h
1., ,ernaclon
aj,
Provincial de
San Antonio
Nmero de lnforme: 559/2015

18 de agosto de 2015

CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
REFS.:
No"
W001350/2015
w002.160/2015
TRJ/CSP
INFORME DE INVESTIGACIN ESPECIAL

N" 559, DE 2015, SOBRE PRESUNTAS
IRREGULARIDADES EN EL PAGO DE
VITICOS
EN LA
GOBERNACIN
PROVINCIAL DE SAN ANTONIO.
vALpARAso,
gt, zls
Se han dirigido a esta Contralora Regional dos

personas que han solicitado reserva de su identidad, denunciando que la Gobernadora
Provincial de san Antonio habra cobrado vitcos de forma indebida, lo que dio orgen
a una investigacin especial, cuyo resultado consta en el presente documento.
ANTECEDENTES
La labor efectuada tuvo por finalidad investigar
los hechos denunciados por el recurrente, referidos a que la precitada autoridad

cobrara viticos, en circunstancias que regresa a Ia entidad que dirige antes de las
14:00 horas, y que el 23 de abril de2o1s, habra avisado de un cometido con derecho
a ese concepto, sin que hubiera salido de la provincia.
METODOLOGiA
La investigacin fue realizada de conformidad
con las disposiciones contenidas en los artculos 1 31 y 132 de la ley N. 10.336,
de
organizacin y Atribuciones de la contralora General de la Repblica, e incluy
el
examen de datos, informes, documentos, consultas y otras pruebas que
se estimaron
necesaflas.
Asimismo, se practic un examen de cuentas

en conformidad con lo dispuesto en el artculo 95 y siguientes de la citada
ley N. 10.336
y la resolucin N' 7s9, de 2003, de ra contrarora Generar, que Fija Normas
de
Procedimiento Sobre Rendicin de Cuentas.
Cabe mencionar
carcter
confdencial, a travs de los oficios Nos i 2.077 y r2.o7g, ambos
jurio
de 9 de
de 201 5,
fue puesto en conocimiento de ra Gobernadora provinciar de san Antonio y
der
lntendente Regional de Valparaso, respectivamente, er preinforme
de rnvestgacin
Especial N' 559, de 2015, a objeto que dichas autoridades formuraran
ros arcaces y
precisiones que a su juicio procedieran, Io que se concret
mediante los oficios Nos 49s
que, con
AL SEOR
CONTRALOR REGIONAL
PRESENT E
..,.ir,i:liiii' ;i..,"w -,,
i l:

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ii
r -,.:,..1 ;j,
,:
y 514, del ente fiscalizado, y 700 de la mencionada lntendencia Regional, todos de ese
mismo ao, los que se tuvieron en consideracin para la emisin del presente Informe.
Enseguida, corresponde sealar que de

conformidad a lo establecido en el artculo 52 de la resolucin N' 20, de 201s, que Fija
Normas que Regulan las Auditoras Efectuadas por Ia contralora General de la
Repblica las observaciones que este organismo de control formula con ocasin de
las fiscalizaciones que realiza se clasifican en diversas categoras, de acuerdo con su
grado de complejidadl. En efecto, se entiende por Altamente complejas/complejas,
aquellas observaciones que, de acuerdo a su magnitud, reiteracin, detrimento
patrimonial, eventuales responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial
relevancia por la contralora General; en tanto, se clasifican como Medianamente
complejas/Levemente complejas, aquelas que tienen menor impacto en esos criterios.
Lo anteror, de conformidad a lo establecido en
el artculo 52 de la resolucin N" 20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las
Auditoras Efectuadas por la Contralora General de la Repblica.
ANLISIS
Precisado lo anterior, de conformidad con las
indagaciones efectuadas, antecedentes recopilados y considerando la normativa
pertinente sobre la materia, se lograron establecer los hechos que se
exponen a
continuacin:
I, ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
1. Se comprob que el Manual de Viticos y

Horas Extraordinarias no ha sido formalmente aprobado por la autoridad de la
entidad
fiscalizada, incumpliendo de este modo lo previsto en el artculo 3. de Ia ley N.
19.8g0,
que Establece Bases de los procedlmientos Administrativos que
Rigen los Actos de los
rganos de la Administracin del Estado, referido a que las decisiones
formales que
emitan los rganos de la Administracin del Estado -en las cuales se contienen
declaraciones de voluntad, realizadas en el ejercicio de una potestad pblca-,
se
expresan por medio de actos administrativos, que en la especie adoptan la forma
de
resoluciones (LC).
Al respecto, el Intendenie Regional expresa en

su respuesta que la entidad fiscalizada es un rgano centralizado y concentrado
conforme a lo estabrecido en ros artcuros 1", 2" y 4", de ra ley N. 19.175,
orgnica
constitucional sobre Gobierno y Administracin Regional, y que el referido
manual fue
creado por el Ministerio del lnterior y seguridad pblica, agregando que
esa cartera de
Estado no Io ha aprobado formalmente, lo que, segn indica, ser solicitado
medante
oficio al jefe de la Divisin de Gobierno lnterior.
Por su parte,
la
Gobernacin provincial
manifiesta que elaborar un manual de procedimientos para el pago de viticos y

horas
extraordinarias. Aade, que el 21 de julio de 201s notific a sus funcionarios
respecto
r
Altamente Complejas (AC), Comptejas (C); Medianamente Complejas (MC);

Levemente Complejas (LC)
coNTRALoRA GENERAL DE LA
REPBLIcA
vRlpnRiso
corurRnLoRR REGIoNAL oe
UNTDAD DE coNTRoL EXTERNo
'.ti.it..'
l-i;" r.'uru"t''tl
l,-, Fi;rrr;r- !-r
ii'
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i'1:
'mPi"lusti
\*-i:"''"'"'
a la forma en que deben solicitar y tramitar los viticos, instrumento que deber estar
en armona con aquel que proceda a aprobar la aludida cartera ministerial.
En atencin a que las medidas propuestas no
se han concretado, se mantiene la observacin, debiendo las respectivas entidades dar
cumplimiento a las acciones dispuestas, lo que ser objeto de futuras fisca lizaciones.
2. Se determin que las bitcoras de los

vehculos fiscales placas patentes DPWC-87 y cyBJ-SO, no son visadas por Ia jefatura
correspondiente, Io que no se ajusta a lo preceptuado en el ttulo XIl, letra f), del oficio
circular N" 35.593, de 1995, de la Contralora General de la Repblica, que lmparte
lnstrucciones sobre uso y circulacin de Vehculos Estatales, comprobndose adems
que en tales registros no se indica la hora de salida ni llegada del respectivo mvil, lo
que no permite llevar el control de los mismos (LC).
En torno al tema, Ia lntendencia Regional
manifiesta que est trabajando en la elaboracin de un formato nico de bitcoras tanto
para sus vehculos como los asignados
a las gobernaciones. por su
parte, la
Gobernacin de san Antonio seala que agreg una columna a estos documentos, que
permitan el registro de las indicadas visaciones, y que imparti instrucciones sobre esta
materia a los respectivos conductores.
Sin perjuicio de las acciones dispuestas,

debido a que corresponden a hechos consolidados se mantiene la observacin,
debiendo, en lo sucesivo, la Gobernacin provincial dar cumplimiento al referido oficio

circular N' 35.593, de 1995, lo cual ser verificado en una futura accin de fiscalizacin.
II. EXAMEN DE CUENTAS
De
con los
acuerdo
antecedentes
provincial
proporcionados por la Gobernacin
de san Antonio, entre el 1 de marzo de
2014 y el30 de abril de 2015, por concepto de viticos se desembolsaron g 4.960.g34,
de los cuales se sometieron a examen $ 2.s02.158, segn se detalla en el Anexo
N. 1,
desglosados de la siguiente forma:
VI TICOS PAGADOS
IVlUESTRA
TOTAL
PERIODO
lvlarzo a Dciembre
de 2014
POR
PAGADOS A
PERIODO
POR PERIODO
A GOBERNADORA
PROVINCIAL
OTROS
FUNCIONARIOS
3.634.824
1.642.233
1.048.968
593.265
2015
1.326.110
859.925
6'13.640
246.285
Totales
4.960.934
2.502.158
1.662.608
839.550
Enero a Abril de
Fuente: Elaboracin propia sobre la base de la informaci n proporco nada por la

Gobernacin Provincet
Por otra parte, y como cuestin previa, es til

gB,
recordar que el artculo
letra e), de la ley N' 18.g34, Estatuto Administrativo,
establece que los funcionarios regidos por dicho texto legal tienen derecho a percibir
viticos, pasajes u otros anlogos, en los casos de comisiones de servicios y cometidos
funcionarios.
.1
. rr.a::
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPBLICA
it

Asimismo, el artculo 1" del decreto ley N. 262,

de 1977, del Ministerio de Hacienda, que Aprueba el Reglamento de viticos para el
Personal de la Administracin Pblica, previene que los empleados pblicos que en su
carcter de tales y por razones de servicio deban ausentarse de su lugar hab tual de
desempeo, dentro del pas, percibirn un vitico para gastos de alojam ento y
alimentacin en que incurrieren, el que no se considera sueldo para efectos legales.
Agrega el aculo 5' de ese texto legal, que si el servidor no tuviera que pernoctar fuera
del lugar de trabajo, percibir el 40ok de su monto.
As, quienes deben ausentarse de la localidad

en que se ubican las oficinas de la entidad en que laboran, sin pernoctar fuera de sta,
en cumplimiento de una comisin de servicios o cometidos funcionarios encargados por
la autoridad competente, percibirn el vitico parcial antes indicado.
De lo expresado, queda de manifiesto que el

vitico es una remuneracin de carcter compensatorio por los mayores gastos en que
debe incurrir el funcionario que, por razones de servicio y en cumplimiento de
comisiones de servicios o cometidos funcionarios, debe ausentarse de su lugar de
desempeo habitual.
A su turno, se hace presente que segn el

artculo 3" del mencionado decreto ley N' 262, de 1g77 , del Ministerio de Hacienda,
lugar de desempeo habitual es la localidad en que se ubiquen las oficinas de la entidad
en que preste sus servicios el funcionario, atendida su destinacin, constituyendo, para
este caso, una misma localidad los conglomerados urbanos
suburbanos
inmediatamente adyacentes que cuenten con sistemas de movilizacin colectiva que
los comuniquen o sirvan en conjunto las distintas comunas que los integren,
calificacin
que debe ser dispuesta por decreto supremo.
Al
respecto,
determin las siguientes situaciones

1
el examen efectuado al
tema
A travs de los comprobantes de egreso
que a continuacin se detallan, se contabiliz y pag la suma de 64s.475, por

$
concepto de viticos, a doa Graciela salazar Espinoza, sin que conste la

existencia de
resoluciones que los autoricen, lo que no se ajusta a lo dispuesto en el artculo
7g de la
citada ley N' 18.834, en lo relativo a que los cometidos funcionarios que originan
tales
gastos deben ser ordenados formalmente por la autoridad (C):
EGRESO
SOLICITA
AUTORTZACTN
FECHA
9-03-14
11
11
19-03- 14
IJ
28
3l-03-14
02-06-14
66
11-06-14
07-o7-14
22-07 -14
FAX
N" / AO
8 I 2014
COIVIETIDO FUNCIONARIO
I 2014
LUGAR
13-03-14
-03-14
27 -03-14
Valparaso
Valparaso
Valparaso
Valparaso
Valparaso
Valparaso
Valparaso
17
13 I 2014
25
28
36
40
FECHA
t 2014
I 2014
I 2014
I 2014
24-05-14
05-06-'14
07-07-14
23-07 -14
MONTO
PAGADO
28.945
28.945
28.945
28.945
28.945
28.945
28.945
-...-1',-'r'
i:i:1,

EGRESO
N
FECHA
oo
72
83
22-07 -14
99
109
I tJ
122
rJc
'14
08-08-14
'18-08-14
10-10-14
10-10-14
17 -10-14
29-10-14
19-11-14
02-12-14
02-12-14
09-02-15
SOLICITA
AUTORIZACTN (.)
FAX
N'/ AO
41 I 2014
54 I 2014
51 I 2014
59 I 2014
7412014
76 I 2014
77 I 2014
I 2015
44
13-04-15
co
27-04-15
30-04-15
?4 I 2015
23 I 2015
FECHA
LUGAR
24-07 -14
Valparaso
10-09-14
19-08-14
Santiaqo
MONTO
PAGADO
$
06-10-14
Valparaso
Valparaiso
Valparaso
20-10-14
Valparaso
30-10-14
20-11-14
03-12-14
04-12-14
31-01-15
06-04-15
07 -04-15
27-04-15
24-A445
Valparaso
Valparaso
Valparaso
Valparaso
Valparaso
Valparaiso
Valparaiso
Valparaiso
29-09-14
60 I 2014
65 I 2014
68 I 2014
17 / 2015
18 I 2015
58
COIVETIDO FUNCIONARIO
,i
Santia o
TOTAL
28.945
28.945
28.945
28.945
28.945
28.945
28.945
28.945
28.945
28.945
30.682
30.682
30.682
30.682
30.682
645.47 5
Fuentet Elaboracin propia sobre la bas e de Ia informacin proporcionad a por la Gobe rnacin Provincial
de San Antonio
Fax: Solicita autorizacin de cometido a lntendencia Regin de Valpaaiso.
En el mismo orden de ideas, corresponde

manifestar que el hecho de contabilizar un pago sin haber tenido la documentacin de
respaldo, incumple el prncipio de realizacin establecido en la Normativa del sistema
de contabilidad General de la Nacin, aprobada mediante el oficio N" 60.820, de 2005
y sus modificaciones, de la contraiora General de la Repblica, relativo a que la
contabilidad reconoce los resultados econmicos slo cuando la operacin que los
origina queda perfeccionada desde el punto de vista de la legislacin o prctica
comercial aplicables, y se hayan ponderado todos los riegos inherentes a la misma.
Sobre
el tema, en las
respuestas
de
la
lntendencia Regional y de la Gobernacin provincial se adjuntan resoluciones que

respaldan 19 de los 22 casos que carecan de ese documento, por lo que
se mantiene
lo observado respecto de los pagos efectuados a travs de los egresos
N.s g3 y 122,
ambos de 2014, y 14, de 201s, detallados en el cuadro anterior, debiendo esa
entidad
provincial solcitar el reintegro de $ BB.S72, a doa Graciela Salazar
Espinoza, lo que
ser comprobado por esta contralora Regional en una prxima visita de seguimiento.
2,
Se constat que la entidad pag la suma

de $ 737.114, por viticos diarios que se detallan en el Anexo N" 2, no obitante, ras
validaciones efectuadas permitieron comprobar que dichos cometidos -segn
comprobantes del ltimo peaje de retorno a san Antonio (Troncal sector 3)terminaron
antes de las 14:00 horas, que corresponde al horario de inicio de colacin
establecido
por esa entidad mediante resolucin exenta N' 714, de 2014, que
Fija la Jornada de
Trabajo, toda vez que er tiempo der trayecto entre ese rtimo peaje y ras
dependencias
de la Gobernacin Provincial fiscalizada es de aproximadamente 20 minutos (c).
En este contexto, no consta el cumplimiento de
los requisitos establecidos en el citado artculo 1. del decreto ley N. 262,
de 1977,
referido a que, en lo que aqu interesa, er vtico es un subsidio para
gastos
ros
de
alimentacin, cuando se est fuera de lugar de desempeo habitual (aplica
criterio
contenido en el dictamen de la contralora General de la Repblica N. 29.1
36, de 201 5).
i:l:i
.1r

CONTMLORA REGIONAL DE VALPARASO
En torno al tema, la lntendencia Regonal y la

Gobernacin Provincial reconocen la existencia del hecho reseado, manifestando la
primera de ellas que solicitar la restitucin de los montos pagados en exceso,

agregando que para evitar la reiteracin de esa situacin, por una parte, efectuar una
capactacin en materias relativas a viticos y uso de vehculo fiscal, y por otra, realizar
visitas peridicas a las gobernaciones para constatar el buen uso de los recursos.
En lo atingente al tema, Ia
Gobernacin
Provincial de san Antonio expresa que lo detectado se debi a un error involuntario,
aadiendo que, por una parte, existe la voluntad para devolver dichos fondos, y por otra,
adjunta copia del comprobante de ingreso N' 1 1 , de 4 de agosto de 201s, y de la cartola
bancaria de la cuenta corriente N" 365-0-90002g-2, del Banco Estado, con el reintegro
de $ 470.068, efectuado por doa Graciela salazar Espinoza, mantenindose de esa
forma pendiente de aclarar la suma de $ 267.046, que se detalla en el Anexo N. 2.1,
suma respecto de la cual la entidad fiscalizada deber solicitar su reintegro, ello sin
perjuicio de la capacitacin comprometida por la lntendencia Regional, lo que ser
comprobado por este Organismo de Control en una visita de seguimiento.
3.
En lo relativo a lo denunciado por el

recurrente, en torno a que la citada gobernadora habra avisado al Intendente Regional
de Valparaso de un cometido con derecho a vitico a efectuarse el 23 de abril de 201s,
sin que ste se ejecutara, se verifc que dicha comunicacin tuvo lugar el 22 de ese
mes, que Ia actividad no se efectu y que no existe pago por ese concepto (LC).
No obstante, en atencin a que se desconoce
si el lntendente dict un acto administrativo en que se otorgue derecho al pago de
vitico, se requiere que ello sea aclarado y, de ser procedente, se regularice dicha
situacin, adjuntando los antecedentes que correspondan.
Al respecto, la aludida Gobernacin provincial

reconoce la existencia de un correo electrnico enviado a la lntendencia Regional el 22
de abril de 2015 por su jefa de Administracin y personal, doa Diana Berrios canelo,
sealando adems que para esos efectos dict Ia resolucin exenta N" 1.435, de la
misma fecha, la cual se encuentra en trmite ya que desconoca que la actividad no se
haba realizado, comprometindose adems a que, en lo sucesivo, este tipo de
situaciones sern oportunamente informadas por escrito.
En consecuencia, se mantiene la observacin,
debiendo la lntendencia Regional dejar sin efecto el aludido acto administrativo, lo que
ser comprobado en la visita de seguimento.
4.
Se
que a travs del

comprobante de egreso N' 72, de B de agosto de 2014, la entidad examinada
contabiliz y pag a la gobernadora provincial la suma de $ 29.945, por concepto de un
vitico correspondiente al 6 del mismo mes, en circunstancias que la resolucin exenta
N" 2.660, de 2014, emitida por el lntendente Regional para ese efecto, establece que
dicha actividad no irrogar gastos por tal concepto, lo que posteriormente fue
regularizado cambiando el precitado cometido por otro efectuado el 10 de septiembre
de dicha anualidad (MC).
o
determin
l:i
r'l
'.
riliil

Al respecto, corresponde indicar que el hecho

de haber contabilizado el gasto por concepto de vitico sin el documento legal de
respaldo, constituye un incumplimiento al principio de realizacin citado en pnafos
anteriores, error que reconoce en su respuesta la entidad fiscalizada, informando que,
en lo sucesivo, no pagar viticos cuando no exsta una resolucin que Io autorice, en
cuyo caso procede mantener la observacin, sin perjuicio de las validaciones que sern
practicadas sobre dicho proceder, en los futuros programas de fiscalizacin.
5.
Se verific la existencia de cometidos

funcionarios con derecho a viticos, debidamente autorizados mediante resolucin
exenta de la autoridad, que no han sido pagados, sin que conste la existencia del acto
administrativo en que se dejen sin efecto tales cometidos, lo que no armoniza con el ya
sealado artculo 3'de la ley N' 19.8S0 (LC).
En esta situacin se encuentran
RESOLUCI
N EXENT A AUTORIZA COI\4ETIDO CON DERECHO

A vrTrco
FECHA
FECHA
FU NCIONARIO
HORARIO
COMETIDO
N'
DETALLE
El pago de este cometido

'1
.155
06-08-'14
06-08-14
Orlando Faras
10:00
14:00
el
efectuado el22-09-14.
Rodriguez
538
fue reemplazado por
22-04-15
23-04-15
08:00
15:00
Fuentei Elaboraci n propia sobre la base de la info rmacin proporcjonad por el Servico
Al respecto, la autoridad provincial expresa que

instruir al departamento de personal de esa entidad para que se dicten las resoluciones
que dejen sin efecto los cometidos anulados, medida que ser comprobada
en la visita
de seguimiento.
6.
En los siguentes casos se contabiliz el

pago de viticos, en circunstancias que los cometidos an no se
efectuaban, situacin
que, por una parte, no se ajusta al procedimiento D-02, del
Manual de procedimientos
contables, aprobado por el oficio de Ia contralora General de la Repblica
N. 54.900,
de 2006, y por otra, transgrede el ya mencionado principio de realizacin (C):
co I\PROBANTE
N'
FECHA
JO
13-06-2014
13-06-2014
72
74
76
J
08-08-2014
08-08-2014
14-08-2014
25-03-2015
DE EGRESO
Paga viatico a
c fa
a S a a z a E S n o za
Sr. Orlando Faras Rodri uez
Sra. Graciela Salazar Es lnoza
Sr. Orlando Faras Rodri uez

Sr. Orlando Faras
Sr. Orlando Faras R
Fuente: Elaboracin prop ia sobre la base de la info rmacron proporcjonada

por el Servc o
t\40NTO
$
28.94s
15.490
28.945
15.490
5.490
16.419
'1
FECHA
COI\4ETIDO
14-06-2014
14-06-2014
10-09-2014
22-09-2014
18-08-2014
26-03-2014
En relacin con el tema, tanto Ia lntendencia

provincial
Regional como la Gobernacin
expresan que adoptarn como medida de
control el no proceder ar pago de viticos en ausencia de Ia resorucin que
as ro ordene.

Debido a que se trata de un hecho consolidado
se mantiene Ia observacin, por lo que, en lo sucesivo, esa eniidad deber dar

cumplimiento a la normativa contable, Io que ser comprobado en futuras
fiscalizaciones,
CONCLUSIONES
durante
el
Atendidas
desanollo del presente trabajo,
las consideraciones
se determinaron las
expuestas
siguientes
observaciones:
1. Se verific el pago de viticos a doa

Graciela salazar Espinoza, sin que conste la existencia de resoluciones que los
autoricen, proceder que no se ajusta a lo dispuesto en el artculo 7g de la citada ley
N" 18.834, en Io relativo a que los cometidos funcionarios que originan tales gastos
deben ser ordenados formalmente por la autoridad, por lo que ese ente provincial
deber solicitar el reintegro de $ BB.s72, lo que ser comprobado en una prxima visita
de seguimiento (C) (Acpite ll, nmero i).
2. Se constat que la
Gobernacin
Provincial pag $ 737.114, por concepto de viticos, en circunstancias que los

cometidos terminaron antes de las l4:00 horas -que corresponde al horario de inicio de
la colacin establecido por la entidad examinada en la resolucin exenta N" 714, de
2014-, de los cuales $470.068fueron reintegrados pordoa Graciela Salazar Espinoza,
por lo cual esa entidad deber solcitar el reembolso de $ 267.046 a don
orlando Faras
Rodrguez, y la lntendencia Regional efectuar la capacitacin comprometida en su
respuesta, lo que ser comprobado por este organismo de control en una visita de
seguimiento (C) (Acpite ll, nmero 2).
3.
Se acredit que el Manual de Viticos y

Horas Extraordinarias no ha sido formalmente aprobado por la autoridad
competente,
debiendo la lntendencia Regional dar cumplimiento a lo comprometido en su
respuesta,
en orden a que ello ser solicitado mediante oficio al jefe de la Divisin de
Gobierno
lnterior, del Ministerio del lnterior y seguridad pblica, lo que ser validado
en una futura
auditora (LC) (Acpite I, nmero 1),
4.
Se determin que las bltcoras de los

vehculos fiscales placas patentes Dpwc-87 y cyBJ-sO, no son visadas por jefatura,
la
como lo dispone el ttulo Xll, letra f), del mencionado oficio circular N" 3s.s93,
e 199s,
por lo que corresponde que Ia lntendencia Regional confeccione las bitcoras

comprometidas en su respuesta, las que debern visarse oportunamente por
la
autoridad competente, Io cual ser comprobado en una futura fiscalizacin (LC) (Acpite
l, nmero 2).
5, Se advirti Ia existencia de un correo en

que la Gobernacin Provincial solicita a la lntendencia Regional la
autorizacin de un
cometdo que no se efectu y cuyo acto administrativo no ha sido dejado
sin efecto, por
lo que el ente regional deber dictar el acto correspondiente, lo que ser varidado
en
una visita de seguimiento (LC) (Acpite ll, nmero 3).
8

6. Se
comprobante de egreso N" 72 de
detect que
a travs del
de agosto de 2014, se contabiliz el pago de vitico
por la suma de $ 28.945, s n contar con el acto administrativo que lo autorizara,

comprometindose la entidad examinada a corregir ese proceder, de manera de no
pagar tal tipo de estipendios sin que previamente se hubiere emitido ese documento, lo
que ser evaluado en una futura auditora (MC) (Acpite ll, nmero 4).
7.
Existen cometidos funcionarios con

derecho a viiico, debidamente autorzados mediante resolucin exenta de la autoridad,
que no han sido pagados, sn que conste la existencia de un acto administrativo que los
dejase sin efecto, por lo cual la entidad examinada deber anular tales cometidos, como
lo comprometi en su respuesta, lo que ser comprobado en una vjsita de seguimiento
(LC) (Acpite ll, nmero 5).
B.
En algunos casos, la contabilizacin del

pago de viticos no se ajust a Ia letra D-02, del Manual de procedimientos contables,
aprobado por el oficio N" 54.900, de 2006, debiendo esa entidad, en lo sucesivo, dar
estricto cumplimiento a dicha normativa, lo que ser validado en una futura auditora
(C) (Acpite Il, nmero 6).
En lo relativo, a las observaciones que se

mantienen y que sern objeto de seguimiento por parte de esta contralora Regional,
se deber remitir el "lnforme de Estado de observaciones,' de acuerdo al formato
adjunto en Anexo N' 3, en un plazo mximo de 60 das, segn se indica, a partir del da
siguiente de la recepcin del presente documento, informando las medidas adoptadas
y acompaando los antecedentes de respaldo respectivos.
Remtase copia
del
presente informe
al
recurrente, lntendencia Regional de Valparaso, Gobernacin provincial de san

Antonio
y a las unidades de seguimiento y Tcnica de control Externo, ambas de esta
Contralora Regonal
Salud a tenta
nte a

CONTRALORA REGONAL DE VALPARASO
UNDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N"
,1
MUESTRA POR CONCEPTO DE PAGO DE VITICOS PERIODO MARZO A

DICIEMBRE DE2014
EGRESO
FECHA
10
11
12
14
COM ETIDO
CHEQUE
MONTO
10-03-2014
476 3
30.9 80
19-03-2014
239
57.890
20-03-2014
478 7
30.980
474
28.945
475
15.490
31-03-2014
31-03-2014
trET\tl
03-03-2014
05-03-2014
13-O3-2014
17
-03-2014
13-03-2014
-03-2014
27 -03-2014
27-03-2014
17
09-04-2014
16
21-04-2014
482 7
11-04-2014
14-04-2014
17-04-2014
115.7 80
09-04-2014
18
21-04-2014
22
29-04-2014
28
02,06-2014
02-06-2014
a.)
11-06-2014
36
.1/
38
39
40
45
484
VALPAR SO
VALPARISO
VALPARAISO
VALPARA SO
VALPARASO
VALPARASO
VALPARAJSO
15.490
28.945
24-05-2014
49A 4
15.490
24-05-2014
VALPAR
VALPARA SO
499 7
57.8 90
31-05-2014
VALPARA U
05-06-2014
VALPAR SO
VALPARA SO
VALPARA SO
VALPAR SO
13-06-2014
13-06-2014
16-06-2014
16-06-2014
18-06-2014
18-06-2014
20-06-2014
501 3
502 5
503 7
504 I
505 2
506 4
511 7
07-07 -2014
519 5
57.890
520 7
30.980
28.945
30.9 80
28.945
15.490
31-05-2014
05-06-2014
14-06-2A14
14-06-2014
28.945
15.490
28.945
15.490
18-06-2014
'15.490
Q2-A7-2014
-2014
02-07 -2014
07 -07-2014
07 -07
60
10-07 -2014
526
61
527 3
529 8
531 4
5.490
63
65
10-07-2014
21-07-2014
21-07 -2014
11-07 -2014
28.945
bb
22-07 -2014
cJz tt
57.890
12-07-2014
12-07 -2014
23-07 -2014
24-07 -2014
23-07 -2014
24-07 -2014
15.490
22-07 -2014
30.9 80
72
08-08-2014
57.8 90
74
08-08-2014
540 4
30.980
75
14-08-2014
541 7
57.890
76
82
14-08-2014
18-08-2014
542 I
548 2
549 5
550 7
15.490
15.490
28.945
15.490
'10
VALPARA SO
VALPARA SO
VALPAR SO
16-06-2014
07
18-08-2014
VALPAR SO
VALPARA SO
0
494 5
488
239
18-08-20'14
VALPAR SO
VALPAR SO
VALPARA SO
VALPARA so
46.47 0
54
84
SANTIAGO
SAN FELIPE
11-06-2014
-07-2014
11-04-2015
14-04-2014
17-04-2014
LUGAR
VALPARA U
VALPAR SO
VALPARA SO
VALPARA SO
SANTAGO
VALPAR SO
SANTIAGO
VALPARA SO
VALPAR
04-08-2014
10-o9-2014
04-08-2014
22-09-2014
18-08-2014
22-09-2014
18-08-2014
VALPARA U
VALPAR U
ALPARAISO
VALPAR SO
VALPAR SO
VALPARA SO
VALPARA SO
VALPAR SO
SANTIAGO
VALPARA SO
VALPARA SO
RE ACA
VALPAR SO
29-09-2014
RENACA
VALPARA SO
19-08-2014
9-08-2014
VALPARiSO
VALPARA SO
,: ,r..,ra;

EGRESO
N'
FECHA
oo
10-10-2014
COMETIDO
CHEQU E
IVIONTO
N'
566 5
57.890
5677
572I
15.490
15.490
573
576
28.945
28.945
15.490
19-11-2014
19-11-2014
578 2
580 7
582 2
589 8
590
21-11-2014
21-11-2014
591 4
592 6
02-12-2014
602
57.8 90
136
a2-12-2014
602
30.980
140
152
11-12-2014
12-12-2014
22-12-2014
22-12-2014
607 0
612 3
618 6
619 S
158
24-12-2014
05
31-12-2014
100
105
'106
109
111
113
115
122
123
124
125
145
151
10-10-2014
10-10-2014
10-10-2014
17-10-2014
17-10-2014
29-10-2014
29-10-2014
FECHA
29-09-2014
06-10-2014
06-10-2014
11-10-2014
11-10-2014
20-10-2014
20-10-2014
28.945
30-10-2014
15.490
30-10-2014
28.945
20-11-2014
15.490
20-11-2014
28.945
22-11-2A14
22-11-2014
15.490
.348
17 .348
17
0.682
16.419
o r.Jo4
630 5
1 .737
TOTAL 1.642.233
03-12-2014
04-12-2014
03-12-2A14
04-12-2014
09-12-2014
15-12-2A14
22-12-2A14
22-12-2A14
26-12-2A14
29-12-2014
N/A
LUGAR
VALPARiSO
VALPARASO
VALPARAfSO
VALPARASO
VALPARSO
VALPARSO
VALPARA SO
VALPAR \_,
VALPARASO
VALPAR
VALPARASO
VALPAR SO
VALPARAISO
VJA DEL MAR
VALPAR SO
VALPARASO
VALPARA SO
SANTIAGO
SANTIAGO
VALPAR SO
VALPARA SO
VALPARA SO
VALPARA SO
NiA
Fuente: Efboracin propi sob re la bese de la ;nfo rmacin proporcronada por el Servicio
11

MUESTRA POR CONCEPTO DE PAGO DE VITICOS PERIODO ENERO A ABRIL

DE 2015
EGRESO
N'
1
FECHA
19-01-20'15
30-01-2015
30-0'1-201 5
COMETIDO
CHEQUE
IVIONTO
o.1
6320
638 3
61 .364
FECHA
COMETIDO
14-01-2015
MELIPILLA
10-01-2015
VALPARAiSO
10-41-2015
VALPARAiSO
14-01-2015
MELIPILLA
12-01-2015
VALPARASO
21-01-2015
VALPARASO
c. J(1
6'1.364
LUGAR
30-0 1-2015
6396
16.419
12-01-2015
VALPARASO
10
02-02-2015
640 8
30.6 82
28-41-2015
VALPARAiSO
14
09-02-2015
644 7
o t.Jo4
31-01-2015
VALPARASO
06-02-2015
SANTIAGO
22
20-02-2015
652 6
30.682
21-02-2015
VALPARAfSO
20-02-2015
6538
16.419
21-02-2015
VALPARAiSO
02-03-2015
VALPARASO
Q4-03,2015
VALPARASO
16.419
02-03-2015
VALPARASO
16.419
04-03-2015
VALPARAISO
28
.)o
06-03-2015
06-03-2015
658
6592
61.364
23-03-2015
663 2
30.682
20-03-2015
VALPARASO
34
23-03-2015
6644
16.419
20-03-2015
VALPARASO
3t
25-03-2015
667
30.682
24-03-2015
SANTIAGO
JO
25-03-2015
6683
16.419
24-03-2015
02-04-2015
370
SANTIAGO
4Q
30.682
30-03-2015
SANTIAGO
41
06-04-2015
6711
32.838
28-03-2015
VALPARASO
30-03-2015
SANTIAGO
06-04-2015
VALPARASO
07-04-2015
VALPARASO
13-04-2015
VALPARAiSO
06-04-2015
VALPARAiSO
07 -04-2015
VALPARASO
13-04-2015
VALPARASO
44
45
13-04-2015
13-04-2015
6747
6750
92.046
49.257
46
21-04-2015
6762
16.419
20-a4-2015
VALPARASO
48
21-04-2015
o/ b
30.682
18-04-2015
VALPARASO
5'1
21-04-2015
681 4
30.682
20-04-2015
VALPARASO
bb
27-04-2015
686 5
30.682
27-04-2015
SANTIAGO
27-04-2015
6877
16,419
27-04-2015
SANTIAGO
30-04-2015
688 9
30.682
24-04-2015
SANTIAGO
58
TOTAL
859.925
Fuente: Elaboracin pro p sobre la base de la info rmacin proporclonada por

el Servicio
12

ANEXO N" 2
coMETlDos FUcloNARlos coN DEREcHo A vtlco coN HoRA DE LLEGADA pREVtA A LAS .14:00 HRS
RESOLUCIN XENTA AUTORIZA COMETIDO
COMETIDO FUNCIONARIO
ULTIMO PEAJE DE
RETORNO HACIA SAN
ANTONIO
N
AO
369
2014
NOI\i]BRE FUNCIONARIO
Orando Faras Rodrguez
AUTORIDAD OUE
AUTORIZA
Gobernadora Provincial
San Antonio
Sn resolucin exenta que autoriza cometido

1.126
2014
Graciela Salazar Espinoza
515
2014
Orlando Faas Rodriguez
't.819
768
2014
2014
Orlando Faras Rodriguez
lntendente Regn de
Valparaso
Gobernadora Provincal
San Antono
lntendente Regn de
Valparaso
San Antonio
2014
Orlando Faras Rodrguez
2.077
2014
851
2014
Orlando Farias Rodrguez
879
2014
2.351
2014
Graciela Slazar Espinoza
2014
EGRESO
MONTO
PAGADO
HORA
Troncal Sector 3
13:24
00:20
13:44
12 I 2014
15 490
Gobernacin.
Troncal Sector 3
1324
00:20
13:44
11
t2014
2A 945
11-04-14
Valparaso, lntendencia, Gabinete
Troncal Sector 3
12:3O
00:20
12:4O
'16
I 2014
24.945
11-04-14
Valparaso, lntendencia, Gabinete
Troncal Sector 3
12:30
00:20
12:40
1B
I 2014
15.490
Troncal Sector 3
12:19
00:20
12:39
33 12014
2A.945
Troncal Sector 3
12:19
00:20
12:39
34 I 2014
15.4S0
Troncal Sector 3
13:1
00:20
13:39
33 I 2014
28.945
Troncal Sector 3
3:19
00:20
13:39
34 I 20't4
15.490
13-03-14
31-05-14
3'1-05-14
05-06-14
Gobernadora Provncial
San Antonio
lntendente Regin de
Valparaiso
San Antonio
San Antonio
lntendente Regin de
Valparaso
San Antonio
RECORRIDO SEGN BITCORA
ANTONIO
SEGUN
HORA
KMS
LLEGADA
NOMBRE
13-03-14
Sn resolucin exenta que autoriza cometido
785
FECHA
TIEMPO ESTIMADO
DESDE PEAJE A SAN
05-06,14
lntendenci, Valparaso (Gabinete),

Gobernacin
lntendencia, Valparaso (Gabinete),
Valparaso, Charla Univ. Catlica,

San Antonio
Valparaiso, Charla Univ. Catlica,

San Antono
Valparaiso, Congreso Nacional,

San Antonio
Valparaso, Congreso Nacional,
San Antonio
N" / ANO
18-06-14
Valparaso, lntendencia, cbnete
Troncal Sector 3
12:06
00:20
12:26
39 I 2014
28.945
18-06-14
Valparaiso, lntendencia, cabinete
Troncal Sector 3
12:06
00:20
12.26
40 I 2014
15.490
23-06-14
Valparaso, lntendencia
Troncal Sector 3
12:Q1
OO20
12:21
45 I 2014
15 490
11-07-14
Valparaso, Gabinete, Contraloria
Troncal Sector 3
12:34
00:20
12154
60 I 2014
24.945
11-07-14
Valparaso, Gabinete, Contralora
Troncal Secto 3
12:34
00:20
12:54
61 I 2014
15.490
13

RESOLUCIN EXENTA AUTORIZA COMETIDO
COI\4ETIDO FUNCIONARIO
ULTII\O PEAJE E
RETORNO HACIA SAN
ANTONIO
N
AO
2.642
2014
1.143
2014
3.185
2014
Gracela Salazar Espinoza
1.449
1.506
2014
2014
NOIVIBRE FUNCIONARIO
Orlando Fars Rodrguez

Orlando Faras Rodriguez
AUTORIDAD QUE
AUTORIZA
lntendente Regin de
Valparaiso
San Antonio
lntendente Regin de
Valparaso
San Antonio
San Antono
FECHA
Sn resolucin exenta que autorice cometido

1.865
2014
Orlando Farias Rodriguez
3.958
2014
Graciela Sazar Espinoza
1.879
2014
4.380
2014
2014
201s
2.113
San Antonio
lntendente Regn de
Valparaso
San Antonio
lntendente Regin de
Valparaiso
San Antonio
lntendente Regin de
Valparaso
13;01
00:20
13:21
72 I 2014
24.945
04-08-14
Valparaso, San Antonio
Troncal Seclor 3
13:0'1
00:20
13:2'l
74 I 2014
15.490
22-09-14
Valparaso, lntendencia, San

Antonio
Troncal Sector 3
13:2O
00:20
1340
75 I 2014
2A.945
Troncal Sector 3
13:2O
00:20
13:40
74 I 2014
15.490
Troncal Sector 3
13:00
00i20
1320
82 I 2014
15.490
Troncal Sector 3
13:00
00:20
13.2O
99 I 2014
2A.945
Troncal Sector 3
13:10
00:20
13:30
1't3 12014
28.945
Troncal Sector 3
13:1 0
00r20
13:30
115 t2014
15.490
22-09-'t 4
29,09-'14
30-10,14
2014
N' / AO
roncl Seclor 3
Sin resolucin exenta que autorice cometido

.706
HORA
MONTO
PAGADO
Valparaso, San Antono
29 09-14
NOMBRE
EGRESO
04-04-14
Srn resolucin exenta que autorice cometido
San Antonio
TIEMPO ESTIMADO
DESDE PAJE A SAN
ANTONIO
SEGUN
HORA
KIVIS
LLEGADA
Valparaiso, lntendencia, San

Antonio
alpta''so J r,tenclenoa"
Gobernacin
Valparaiso, Intendencia,
Gobernacin
Valparaso, lntendencia
30-J 0- 14
20-11-14
Valparaso, lntendencia, Barranca
Troncal Sector 3
12:45
00:20
13:05
122 I 2014
24.545
20-11-14
Valparaiso, lntendencia, Barranca
roncal Sector 3
12:45
00:20
13:05
123 I 2014
15.490
22-11-14
Valparaiso, San Antonio
Troncal Sector 3
12:14
00:20
12:34
124 I 20'1.4
28.945
22-11-14
Valparaso, San Antonio
Troncal Sector 3
12:'14
00:20
12:34
125 I 2014
'15.490
Troncal Sector 3
11:1o
00:20
1:30
151 I 2014
30.682
Troncal Sector 3
11:1O
00:20
11:30
152 I 20'14
16.419
Troncal Sector 3
13;08
0O:20
'13:28
22-12-14
22-12-14
10-01-'1 5
Valpariso, lntendenca, San

Antonio
Valparaiso, lntendenca, San

Antono
Llolleo, Valparaiso, lntendencia,
Llolleo
14
I 2015
30 682

RSOLUCIN EXENTA AUTORZA COI\ETIDO
AO
18
2015
2015
Gracela Salazar Espinoza
2015
6'13
268
434
1.190
NOI\4BRE FUNCIONARIO
2015
2015
AUTORIDAD QUE
AUTORIZA
San Antonio
lntendente Regin de
Valparaso
San Anlonio
San Antonio
lntendente Regin de
Valparaso
COMETIDO FUNCIONARIO
LTI M o P EAJ E D E
RETORNO HACIA SAN
ANTONIO
FECHA
10-01-15
21-O2-15
21-O2-15
28-03-15
06-04-15
RECORRIDO SEGN BITACORA

Llolleo, Valparaiso, Intendencia,
Llolleo
Llolleo, Valpraso, lntendencia,
Llolleo
Llolleo, Valparaso, lntendencia,
Lloleo
Barranc, Valparaso, Gabnete con

asesora, Barranca.
Llolleo, Valparaso, cobernacin,
lntendenca
NOMBRE
HORA
Troncal Sector 3
1308
TIEMPO ESTIIIIADO
DESDE PEAJE A SAN
ANTONIO
SEGUN
HORA
KMS
LLEGADA
00:20
EGRESO
MONTO
PAGADO
N" / AO
2 r 2015
16.419
Troncal Sector 3
00:20
12:53
22 I 2015
30 682
Troncal Sector 3
00:20
12:53
23 I 2015
16 419
Troncal Sector 3
12:52
00:20
13:12
41 I 2015
16.419
Troncai Sector 3
11:13
O0:20
11:33
44 I 2015
30.682
737 114
ente: Elaboracin propia sobe la ba se de la infoamacin proporcionada por el Servicio
15
il,'
,5
:t
CONTRALORA REGIONAL DE VALPAMSO

c0il lil,'. Qr
I:llll l'tl
',i :!:,irj
ANEXO N'2.1
COMETIDOS FUNCIONARIOS DE DON ORLANDO FARAS RODRGUEZ

RESOLUCIN EXENTA AUTORIZA
AUTORIDAD OUE
AUTORIZA
HACIA SAN ANTONIO
AO
369
851
2014
2014
2014
20't4
2014
879
2D14
23-06-14
1.030
11-O7 -'14
'1.143
2014
2014
1.449
2014
1.506
2014
1.706
20'14
1.865
2014
2014
2014
2015
2015
515
768
1.479
2.113
l8
268
434
20't5
FECHA
'13-03-14
11-O4-'t4
31-O5-14
05-06-14
'18-06-14
Gobernadora
Provincial San
Antonio
ULIIMO PEAJ DE RETORNO
COIVIETIDO FUNCIONARIO
cot\4ETtDo
04-08- 14
22-09-'t4
29-09-14
30-10- 14
20-11-14
22-11-14
22-'t2-14
l0-01-'f 5
21-02-15
28-03-'r5

lntendenca, Val ratso
binete Gobernacn
a 1A o n len e n ct a Ga b inete
Val
a SO c h a rl a U n
t tca Sa n nto n to
a a a s o c o n re
N a c tona s a n nto n to
Val ta S o nten d e n ct a Ga b inete
Val
atso lntendencia
Val araso, Gabnete Contraloria
Val rAISO San Antonio
a a SO n te nd enc ta an nlo nlo
raso lntendencia
ata s o n te nd en c ta B a ffa nc
Val fatso San Antono
Val la so n te n d enct a a n An o n o
L lol eo
1A s o n e n d e nct LI ol eo
Llolleo Val
so ntend en c ta L lo le o
Barranc, Valparaso, G abin ete con asesora,
Barranca.
Total
TIEMPO ESTIMADO
DESDE PEAJE A SAN
NOMBRE
HORA
SEGN KMS
Ttoncal Sector 3
Troncal Sector 3
Troncal Seclor 3
Troncal Sector 3
Troncal Sector 3
lroncal Sector 3
Troncal Sector 3
Troncal Sector 3
Troncal Seclor 3
Troncal Seclor 3
Troncl Sector 3
Troncal Sector 3
13:24
O:2O
12:3O
O:20
12:19
O:2o
13:1
HORA
LLEGADA
13:44
'12:40
0:20
12:39
'13:39
12:06
O:20
12:26
'12:O'l
0:20
12:21
12:34
0;20
12:54
'13:01
O:2o
O:2o
O:20
O:20
13:21
13:20
13:30
O:2O
'13i05
O:20
O:20
12:34
1320
13:00
l3:10
Troncal Seclor 3
Troncal Sector 3
12:45
12:14
'l'l:1O
13:08
12:33
Troncal Sector 3
12:52
Troncal Sector 3
Troncl Sector 3
1340
N" / AO
dic-'14
18 I 20't4
34 I 2014
34 I 2014
40 I 20't4
45 I 2014
61 I 2014
74 I 2014
74 I 20't4
82 I 2014
1'15
I 2014
123 I 2014
125 I 2014
MONTO
PAGADO
$
'15 490
15.490
15.490
.15_490
15.490
15.490
15.490
'15.490
15.4S0
15.490
15.490
'15.490
15.490
16.419
0:20
:30
13:28
12:53
152 t2014
feb-15
23 t 2015
16.419
O:2O
13:12
41 I 2015
16.419
O:2O
'I 1
Fuente: Elaboracin propi sobre la base de la informacin proporcionada por

la Goberna cin Provincial y la respu esta de esa entidad al prenfo
rme d I nvestigacin Especal N" 559, de 2015
16
EGRESO
ANTONIO
16.419
267.046
\!,.
l
ir:;],.r

!r
ANEXO N'3
ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME DE INVESTIGACIN
ESPECIAL N" 559, DE 2015.
N" DE
OBSERVACIN
Acpt I,
nmero I
Acpite
l,
nero 2
Acpite ll,
nmero
Acpite ll,
nmero
MATERIA DE LA OBSERVACIN
Se verfic e pago de viticos a doa

Graciela Salazar Espinoza, sin oue
conste la exislenca de resoluciones que

los autocen
Se constat que la entidad pag Ia suma
de $ 737.'1 1 4, por concepto de vitcos,
en que los cometdos teminaron antes

de las 14:00 horas, que coresponde al
horario de incio de colacn eslablecdo
por la gobernacin fiscalizada, de los
cuales se resttuyeron 9470.068,
uedando endiente $267.046.
Se advrti ia exiStenca de un corfeo
que solicita a la lntendencia Reaional ja
autorzacn de un cometdo qu-e no se
efectu cuyo acto dminiskativo no ha
sido de
o sin efecto
Se verific la exstencia de comeldos
funcionarios con derecho
vtcos.
debidamente autorizados medent;
REQUERIMIEN TO PA RA SUBSANAR LA
OBSERVACIN SOLICITADA POR
MEDIDA IMPLEMENTADA
Y SU OOCUMENTACIN
DE RESPALDO
CONTRALORh REGIONAL EN EL INFORME

FINAL
FOLIO O NUMERACIN
DOCUMENTO DE RESPALDO
OBSERVACIONS Y/O COIVIENTARIOS

DE LA ENTIDAD
Solictar e rentegro de $ eB.S72
La entid,ad fiscalizada debe solicitarelreintegro de

los $260.046 y la Intendencia Regional efecluar la
capactacin, segn
lo
respectivas respuestas.
comprometido
en
La lntendencia Regiona debe diciar el
sus
clo
aomnrslratvo que deje sin efecto la comisin de

servicio no realizad
La
autoridad provincial deber
dic.tar las
rsolucin exenta de la autoridad, que resoluciones que dejen
sin efecto os cometidos
no hn srdo pagados, sin que conste anulados
exstenci a delacto administrativo en que

los d sin efeclo
ente: Elaboacin propia sobre la ba se del preinforme de n vestigacn
especial N" 559 , de 2015 y a resp uesta de a lntendencia Re gonaly

de la Gobernaci nP rovincial de San Antonio
17
i',r
R AL
c
c j.
W
wryvw.contra lo ria.cl

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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARASO

TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA

Cumplo con remitir

Ud., copia del

de esta Entidad de Control, para su conocimiento

Saluda atentamente a Ud.,

Jefe de Control Externo

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REMITE INFORME DE INVESTIGACIN

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y

Sobre el pafticular, corresponde que esa

VICTOR HUGO ffiERINT ROJAS

Conalor Regional Vaparaiso

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Nmero de lnforme: 559/2015

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

INFORME DE INVESTIGACIN ESPECIAL

Se han dirigido a esta Contralora Regional dos

los hechos denunciados por el recurrente, referidos a que la precitada autoridad

Asimismo, se practic un examen de cuentas

..,.ir,i:liiii' ;i..,"w -,,

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Enseguida, corresponde sealar que de

I, ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

1. Se comprob que el Manual de Viticos y

Al respecto, el Intendenie Regional expresa en

manifiesta que elaborar un manual de procedimientos para el pago de viticos y

Altamente Complejas (AC), Comptejas (C); Medianamente Complejas (MC);

2. Se determin que las bitcoras de los

a las gobernaciones. por su

Sin perjuicio de las acciones dispuestas,

debiendo, en lo sucesivo, la Gobernacin provincial dar cumplimiento al referido oficio

Fuente: Elaboracin propia sobre la base de la informaci n proporco nada por la

Por otra parte, y como cuestin previa, es til

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARASO

Asimismo, el artculo 1" del decreto ley N. 262,

As, quienes deben ausentarse de la localidad

De lo expresado, queda de manifiesto que el

A su turno, se hace presente que segn el

determin las siguientes situaciones

A travs de los comprobantes de egreso

que a continuacin se detallan, se contabiliz y pag la suma de 64s.475, por

concepto de viticos, a doa Graciela salazar Espinoza, sin que conste la

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO

En el mismo orden de ideas, corresponde

lntendencia Regional y de la Gobernacin provincial se adjuntan resoluciones que

Se constat que la entidad pag la suma

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

En torno al tema, la lntendencia Regonal y la

primera de ellas que solicitar la restitucin de los montos pagados en exceso,

En lo relativo a lo denunciado por el

Al respecto, la aludida Gobernacin provincial

que a travs del

CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO

Al respecto, corresponde indicar que el hecho

Se verific la existencia de cometidos

N EXENT A AUTORIZA COI\4ETIDO CON DERECHO

El pago de este cometido

fue reemplazado por

Al respecto, la autoridad provincial expresa que

En los siguentes casos se contabiliz el