DIRECTRICES DE PLANIFICACIN

Y PRESUPUESTO DE INVERSIN
PBLICA GESTIN 2016
Agosto 2015

Objeto

Establecer los lineamientos

generales y especficos para la
formulacin del anteproyecto de
presupuesto de inversin pblica
de las entidades pblicas del nivel
central, en el marco de la
Constitucin Poltica del Estado, la
Agenda Patritica 2025, los planes
de desarrollo y la normativa
vigente.

mbito de aplicacin

Es de aplicacin obligatoria para

todas las entidades del Sector
Pblico del nivel nacional:

Ministerios
Entidades Descentralizadas
Empresas Pblicas Nacionales
Estratgicas
Entidades de control y defensa de Estado
rganos Legislativo, Judicial y Electoral

El MPD, rgano Rector del SEIF-D

De acuerdo al DS 29894 de Organizacin del

rgano Ejecutivo del Estado Plurinacional: el
Ministerio de Planificacin del Desarrollo es el
rgano Rector del Sistema Estatal de Inversin y
Financiamiento para el Desarrollo; y el
Viceministerio de Inversin Pblica y
financiamiento Externo es su Autoridad Superior.

Son responsables de disear las polticas y estrategias

de inversin y financiamiento
Son responsables de desarrollar y establecer los
instrumentos normativos y tcnicos metodolgicos
del SEIF-D, y de administrar los Sistemas de Inversin
Pblica y Financiamiento (SISIN y SISFIN).

Sistema Nacional de Inversin

Pblica

Conjunto de normas, instrumentos y

procedimientos que permiten asignar
recursos pblicos a proyectos de
inversin ms convenientes desde el
punto de vista econmico y social.

Inversin Pblica

Todo uso de recursos pblicos

destinados a crear, ampliar, reponer,
mejorar y/o recuperar capacidades
productivas, econmicas, sociales,
ambientales y/o culturales para
fortalecer la economa plural y el vivir
bien.

Presupuesto Anual de Inversin

Pblica
Es la asignacin de los recursos y gastos en cada
gestin fiscal para la ejecucin de programas y
proyectos de inversin, compatible con el plan de
inversiones plurianual, que incluye la pre-inversin
y ejecucin de la inversin.
El presupuesto debe articularse con los objetivos y
metas de corto y mediano plazo, enmarcados a
los planes, polticas, estrategias, programas de
desarrollo y los pilares de la Agenda Patritica
2025 y el PDE 2015-2020.

Proyecto de inversin pblica

Proyecto de
Inversin Pblica

(Actividades de pre-inversin
e inversin)

Incrementar y/o mejorar el

capital humano

Incrementar, mejorar o reponer

el capital fsico

Ampliar la
capacidad del pas
para la prestacin
de servicios o
produccin de
bienes

Ciclo de vida del proyecto

Pre-inversin:
ESTUDIO DE
DISEO TCNICO
DE PRE-INVERSIN*

Ejecucin

Operacin

* Los procesos iniciados con anterioridad a la emisin del Nuevo Reglamento Bsico
de Pre-inversin, podrn concluir en el marco del anterior Reglamento (Artculo
Cuarto, Resolucin Ministerial MPD 115 de 12-05-2015).

Lineamientos para la
Formulacin del
Anteproyecto de
Presupuesto de Inversin
Pblica

Calidad de la Inversin Pblica

Preinversin

Garantizar
cumplimiento
de objetivos y
metas
propuestos

Garantizar
fiscalizacin
y
seguimiento

Calidad

Compatibilidad con
Planes de
Desarrollo

Asegurar
Supervisin
de
Proyectos

Priorizacin de Proyectos

Se debe considerar la
siguiente priorizacin:

Proyectos
Nuevos

Proyectos
Nuevos
estratgicos y
de impacto
Proyectos con
Financiamiento y
Contraparte Asegurados
Proyectos de Continuidad

Un aspecto fundamental a considerar es el cumplimiento

del Plan de Desarrollo Econmico y Social Quinquenal.

Asignacin, Programacin y
Uso de Recursos

Considerar la normativa especfica

prevista para cada tipo de fuente, as
como los convenios de financiamiento
correspondientes.
La estimacin de recursos especficos
(propios) debe estar adecuada
justificada y corroborada por el MEFP.
Los recursos de Donacin y Crdito
(en efectivo o en especie) y los recursos
de Contravalor; deben sustentarse en
convenios debidamente suscritos y
vigentes; y certificacin de recursos que
acrediten su disponibilidad, segn
cronograma de desembolsos.

Asignacin, Programacin y
Uso de Recursos

Contraparte de recursos
para Proyectos de Inversin:
Los Convenios
interinstitucionales deben
establecer la estructura
financiera del proyecto,
incluyendo el monto o
porcentaje de contraparte
que corresponde.

Recursos TGN: Cuando el proyecto

requiera o contemple recursos
provenientes del TGN, se debe contar
con la conformidad del MEFP.

Formulacin
Anteproyecto de
Presupuesto

Proceso de la Formulacin del PGE

Proceso de Formulacin del
Presupuesto
Entidades
elaboran su
presupuesto

MPD/VIPFE
Revisa
documentacin de
respaldo

MPD/VIPFE
Agrega el
PIP (gasto)
de todas las
Entidades
par su envo
al MEFP

MEFP
Agrega y
consolida
el PGE

La
Asamblea
considera,
analiza y
aprueba el
PGE 2016

Tareas Fundamentales de la
Formulacin del Anteproyecto

Registro en el SISINWEB del proyecto y del

presupuesto.
Preparacin y
presentacin de la
documentacin para el
Anteproyecto de
presupuesto.

Registro en el SISIN
Registro del Proyecto
Emisin de Dictamen
Programacin de la Inversin
Programacin Presupuestaria
Cierre y Emisin de Dictamen de
Anteproyecto de Presupuesto

1.1

Registro del Proyecto

Registro de Nuevo Proyecto: Seleccionar la opcin de nuevo proyecto y

proceder al registro de los campos solicitados:

Nombre del Proyecto: Debe reunir tres caractersticas: la accin a

efectuarse, objeto o motivo de la inversin y la localizacin del
proyecto. Ejemplo: Construccin (accin) del Puente (objeto) Torotoro
(ubicacin).

1.1

Registro del Proyecto

Problemtica: Adems de la descripcin del Problema, de la
solucin y de los objetivos generales y especficos; debe
tenerse cuidado aqu de consignar el Plan y Programa que
sean definidos por la Entidad para ordenar su presupuesto
de inversin pblica.
Localizacin Geogrfica: Incluir informacin geo-referencial
del proyecto, una vez identificado el Municipio.
Sector: El usuario debe asignar un cdigo de Sector, Sub
sector y tipo de proyecto (tipologa) al proyecto
Etapa Componente: Para registrar una nueva etapa registre
las Fechas Inicio y Trmino de la misma; despus de lo cual se
pueden ingresar los Componentes.

1.1

Registro del Proyecto

Metas y/o Productos: Se registran las metas y/o productos

relacionados al proyecto. Ejemplo: nmero de hectreas regadas,
nmero de alumnos o pacientes a ser atendidos, etc.
Empleo: Registrar la informacin de los empleos que genera el
proyecto de inversin.

Marcas de Clasificacin: La entidad puede clasificar sus proyectos

en 3 niveles para obtener reportes especficos para un mejor
seguimiento: Importancia Alta, Media y Baja.

1.2

Dictamen del Proyecto

Si est registrando un proyecto nuevo el

sistema desplegar la opcin Iniciar la
Etapa, y podr registrarse la Etapa que
corresponda (pre-inversin o ejecucin).

El dictamen de Inicio de Etapa para la etapa de Estudio de Diseo

Tcnico de Pre-inversin habilita los tipos de EDTP que se explican
en el Reglamento de Pre-inversin aprobado el 12 de mayo 2015

1.2

Dictamen del Proyecto

Complete los datos que el Dictamen solicita, la informacin de las

preguntas 1, 2, 3, 4 no podrn modificarse para otra etapa, por tal
motivo, verifique la informacin registrada y grabe el dictamen.

Una vez revisado el borrador de impresin del Dictamen, y de no

existir observaciones, proceda al cierre del dictamen presionando el

botn

1.3

Programacin de la inversin

Recursos: Seleccionando esta opcin, en el panel central se cargar el

formulario, donde se presenta una lista de todos los recursos registrados

por el VIPFE para cada una de las entidades, distinguiendo de si se trata de
recursos frescos o saldos de Caja y Bancos.
Recursos externos
Recursos TGN
Recursos especficos
Recursos de transferencia

Distribucin de recursos: Las entidades podrn distribuir sus recursos

para inversin o transferencias (slo para habilitar recurso!!!!).

1.3

Programacin de la inversin

Recursos: Seleccionando esta opcin, en el panel central se cargar el

formulario, donde se presenta una lista de todos los recursos registrados

por el VIPFE para cada una de las entidades, distinguiendo de si se trata de
recursos frescos o saldos de Caja y Bancos.
Recursos externos
Recursos TGN
Recursos especficos
Recursos de transferencia

Distribucin de recursos: Las entidades podrn distribuir sus recursos

para inversin o transferencias (slo para habilitar recurso!!!!).

1.3

Revisin del avance fsico y

financiero de los proyectos

Revisar el estado de situacin de la cartera de proyectos de la entidad

Se debe realizar una evaluacin del estado de situacin del proyecto, su

grado de avance y la proyeccin para la gestin 2016 tomando en cuenta el
costo total del proyecto y los plazos correspondientes

Grado de avance fsico y financiero

Costo total del proyecto (Si corresponde actualizar, emitir el Dictamen)

Plazos (Si corresponde actualizar, emitir el Dictamen)

1.3

Programacin de la inversin

Apenas se ingrese a esta opcin, aparece el listado de proyectos de

la Entidad que tengan fecha estimada de trmino mayor o igual a la
gestin seleccionada (2016), luego seleccionar el proyecto
requerido; despus de lo que se habilitan los campos a registrar:

Sector y Categora Programtica: Para registrar el clasificador de

Sector Econmico y la categora programtica del proyecto (DA, UE,
Nmero de Programa y Nmero de Proyecto. Para precautelar la
integridad de los datos el sistema copiar el sector del registro del
proyecto en los clasificadores del mdulo Programacin de la Inversin
del proyecto.

Clasificadores: De Finalidad y Funcin y del Plan de Desarrollo

Econmico y Social.

1.4

Programacin presupuestaria
En la opcin Programacin presupuestaria aparecer el
listado de proyectos de la institucin que tengan fecha
estimada de trmino mayor o igual a la gestin seleccionada,.
Se debe seleccionar el proyecto requerido, despus de lo que
se habilitarn las pestaas correspondientes:

Distribucin Geogrfica Presupuestaria: La participacin

porcentual de los municipios a nivel presupuestario del monto
presupuestado. Esto aplica fundamentalmente en los proyectos
multimunicipales.

1.4

Programacin presupuestaria
En la pestaa correspondiente se muestran los recursos que
se registraron en la Programacin de la Inversin para la
gestin y etapas seleccionadas.

Para asignar los montos presupuestados a nivel de partida de

gasto, presione el botn con el icono
, despus de lo cual
podr seleccionar las partidas y asignar los montos que
correspondan.

1.4

Programacin presupuestaria: Grupo

de gastos aplicables

10000 SERVICIOS PERSONALES:

Personal Eventual 12100

No incluye Aguinaldo (Clculo de beneficios sobre 12 meses).

Partidas Colaterales (remuneraciones y los aportes al sistema de

previsin social.)
No olvidar registro de entidades de transferencia

20000 SERVICIOS NO PERSONALES:

Pagos por la prestacin de servicios de carcter no personal,

Uso de bienes muebles e inmuebles de terceros, as como por su
mantenimiento y reparacin.
Asignaciones para el pago de servicios profesionales y
comerciales prestados por personas naturales o jurdicas y por
instituciones pblicas o privadas.
Estudios, investigaciones y actividades de ejecucin y supervisin
para proyectos no capitalizables.
Gastos judiciales cuando estn debidamente respaldados, tanto
para proyectos capitalizables como no capitalizables.

1.4

Programacin presupuestaria: Grupo

de gastos aplicables

30000 MATERIALES Y SUMINISTROS:

Adquisicin de artculos, materiales y bienes que se consumen o

cambien de valor.
Materiales que se destinan a la conservacin y reparacin de
bienes de capital.

40000 ACTIVOS REALES:

Gastos en adquisicin de bienes duraderos, construccin de

obras por terceros, compra de maquinaria y equipo y
semovientes.
Estudios, investigaciones para proyectos capitalizables realizados
por terceros y la contratacin de servicios de supervisin de
construcciones y mejoras de bienes pblicos de dominio privado
y pblico.
Activos intangibles.

80000 IMPUESTOS REGALIAS Y TASAS:

Gastos para cubrir el pago de impuestos y tasas, cuando

corresponda.

1.4

Programacin presupuestaria:

70000 TRANSFERENCIAS

Debe contarse con Convenio Interinstitucional

vigente.
Se registra en el SISIN para habilitar el recurso a
la Entidad que est recibiendo transferencias y
para que pueda programar su gasto.
Presupuestariamente debe registrarse en el
presupuesto de gasto corriente que se inscribe
en el MEFP.
Las Partidas de Transferencias Pblico Privadas,
deben igualmente registrarse en el MEFP
adjuntando toda la documentacin establecida
por la normativa.

1.5

Cierre del Presupuesto y Emisin

de Dictamen
1. Emitir el Dictamen de Aprobacin del Anteproyecto de
Presupuesto 2016
2. Imprimir los Reporte de: i) Recursos Destinados a Inversin, ii)

Programacin Presupuestaria por Objeto del Gasto, iii) Catlogo de

Proyectos, y iv) Asignacin de Categora Programtica a los Proyectos

1.5

Cierre del Presupuesto y Emisin

de Dictamen
1. Efectuar el cierre del Anteproyecto en el sistema del SISINWeb, (Menu Cierre Presupuestario), la MAE firma los
reportes del SISIN para su envio al MPD-VIPFE adjunto de
los dems documentos

Preparacin y Presentacin de la
documentacin requerida

Las Entidades Pblicas debern presentar al MPD, el

presupuesto institucional de Inversin Publica,
articulado a los lineamientos establecidos en los
pilares de la Agenda Patritica 2025 y en el marco
del PDES 2015-2020.
Presentar requisitos en original o fotocopia
legalizada.

No incluir los documentos de proyectos

(deben quedar en resguardo de la Entidad).
No incluir documentacin complementaria
innecesesaria.

Preparacin y Presentacin de la
documentacin requerida
Documentacin General
1. Disposicin legal que apruebe el presupuesto, emitida por la
MAE y/o por la instancia que corresponda.
Debe consignar el monto aprobado para inversin pblica.
2.

Convenios y/o normativa legal que respalden los crditos

internos y externos, as como las donaciones internas y
externas.
Donacin externa y crdito externo:VIPFE.
Crdito interno:Viceministerio de Tesoro y Crdito Pblico.
Donacin interna: segn convenio

Convenio interinstitucional para las transferencias a recibir y

otorgar.
4. Memorias de Clculo de programacin de gastos.
5. Matrices de Consultoras por producto y de lnea.
3.

Preparacin y Presentacin de la
documentacin requerida
Proyectos o Programas de Inversin:
1. Registro actualizado (de la informacin tcnica y financiera)
del proyecto en el SISIN-WEB.
2. Dictamen del proyecto suscrito por la MAE
Copia simple si el Dictamen est vigente y no ha habido cambios.
Original o fotocopia legalizada si se han realizado cambios (fechas,
costo, autoridades, etc.).

Dictamen de aprobacin de anteproyecto de presupuesto

de Inversin Pblica.
4. Reportes que acompaan el Dictamen de aprobacin.
Proyectos o Programas de continuidad: Incluir adems
1. Informe Tcnico de avance y ejecucin

3.

Preparacin y Presentacin de la
documentacin requerida
Proyectos o Programas Nuevos: Incluir tambin
1. Para la fase de Pre-inversin:
Informe de Condiciones Previas,
Trminos de Referencia
2.

Para la fase de Ejecucin:

Resumen Ejecutivo del Estudio de Pre-inversin correspondiente.
En caso de Proyectos que sern ejecutados en la modalidad llave en
mano: Informe de Justificacin de Conveniencia Tcnica (Segn Nuevo
Reglamento Bsico de Pre-inversin).
En el caso de programas y/o proyectos cuya ejecucin es financiada por
una determinada entidad pblica, y la fase de operacin comprometa
recursos de otra entidad pblica, se deben presentar los convenios
interinstitucionales que establezcan las responsabilidades en materia de
ejecucin, operacin y financiamiento del Programa y/o Proyecto para
garantizar la sostenibilidad.

Responsabilidades de la MAE
a)
b)
c)

d)
e)
f)
g)

El cumplimiento del Ciclo de la Inversin y su gestin, as como el cierre

de la fase de ejecucin.
La aprobacin del Presupuesto de Inversin Pblica de la entidad.
La presentacin al rgano Rector su presupuesto de inversin pblica
con la documentacin de respaldo de acuerdo a la normativa vigente en
los plazos establecidos.
La asignacin de recursos hasta el cierre del proyecto y/o convenios,
garantizando la sostenibilidad operativa.
El uso correcto de los recursos pblicos y el logro de resultados en
programas y proyectos de inversin pblica.
Registrar oportunamente en el SISIN-WEB la informacin referida a las
fases y etapas del Ciclo de Gestin de la Inversin.
Mantener actualizada la informacin y el presupuesto vigente de los
programas y proyectos de inversin en el SISIN-WEB.

Gracias