TALLER EN CLASE

TRAMITE DE OPERACIONES
PRESUPUESTALES
Docente: Ing. Carlos Montero

16/04/2013

Programa: Tcnico Profesional en Operacin de Procesos Ind.

Nombre del Estudiante:

Postres del Caribe S.A fabrica y distribuye ponqus a Santa Marta, Cartagena, Valledupar, Sincelejo y la
Guajira; tiene su punto de fbrica en la ciudad de Barranquilla.
Sus principales materias primas e insumos son la harina, los huevos, la leche, levadura, colorantes y
conservantes.
Los informes de ventas han establecido que las ventas de su producto estrella, el ponqu CHOCORABO para
los primeros 10 meses del ao sern:
MES
VALLEDUPAR CARTAGENA
ENERO
1.332
1.817
FEBRERO
1.452
1.785
MARZO
1.553
2.024
ABRIL
1.476
2.038
MAYO
1.490
2.138
JUNIO
1.590
1.706
JULIO
1.558
2.117
AGOSTO
1.797
2.006
SEPTIEMBRE
1.811
1.899
OCTUBRE
1.911
1.932
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

SANTA MARTA
1.897
1.911
2.011
1.979
2.218
2.232
2.332
1.900
2.311
2.200

SINCELEJO
1.828
2.239
2.128
2.021
2.054
1.484
1.584
1.152
1.563
1.452

GUAJIRA
3.577
3.514
3.628
3.296
3.675
3.803
3.710
3.843
4.000
4.000

Cada unidad de este producto demanda la siguiente cantidad de materia prima y/o insumo:
TEM
Cantidad
Unid de medida
Vr Unitario
Vr Total
HARINA
75,0
Gramos
$
2,40
$
180
HUEVOS
1,2
Huevo
$
200,00
$
240
LEVADURA
30,0
Gramos
$
15,00
$
450
LECHE
170,0
Mililitros
$
2,30
$
391
COLORANTES
8,0
Gramos
$
4,50
$
36
CONSERVANTES
17,0
Mililitros
$
4,86
$
83
El nico producto que la empresa pide a su proveedor es la harina, ya que los dems insumos y materiales
los tiene como propios. Los costos por concepto de compra de estos insumos (excepto la harina) ascienden a
$18.900.000 y son asumidos como costos variables. Por concepto de transporte para distribuir sus ponqus,
la empresa gasta al ao en total $16.000.000 (eso incluye el transporte a todas las ciudades donde lo vende).
Cada vez que la empresa hace un pedido a su proveedor de harina, este le cobra $235.000; la empresa ha
establecido que por cada gramo de harina que almacene, ste le genera un costo de $1 ,5. Los costos de pedir
y de mantener en inventario se asumen como costos fijos, ya que sern los mismos a lo largo de los 350 das
que labora la empresa (en todo el ao). El tiempo de entrega de cada pedido es de 2 das.

TEM

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

ENERGA

$ 4.567.000

$ 4.599.300

$ 4.631.600

$ 4.663.900

$ 4.696.200

$ 4.728.500

$ 4.760.800

$ 4.793.100

$ 4.825.400

$ 4.857.700

$ 4.890.000

$ 4.922.300

AGUA

$ 4.567.000

$ 4.599.300

$ 4.631.600

$ 4.663.900

$ 4.696.200

$ 4.728.500

$ 4.760.800

$ 4.793.100

$ 4.825.400

$ 4.857.700

$ 4.890.000

$ 4.922.300

SALARIOS ADMIN

$ 7.600.000

$ 7.600.000

$ 7.600.000

$ 7.600.000

$ 7.600.000

$ 7.600.000

$ 7.600.000

$ 7.600.000

$ 7.600.000

$ 7.600.000

$ 7.600.000

$ 7.600.000

SALARIOS OPER

$ 9.000.000

$ 9.055.678

$ 9.111.356

$ 9.167.034

$ 9.222.712

$ 9.278.390

$ 9.334.068

$ 9.389.746

$ 9.445.424

$ 9.501.102

$ 9.556.780

$ 9.612.458

COSTOS DE MANT

$ 1.200.000

$ 1.232.300

$ 1.264.600

$ 1.296.900

$ 1.696.900

$ 1.729.200

$ 2.129.200

$ 2.161.500

$ 2.193.800

$ 2.593.800

$ 2.626.100

$ 1.200.900

DEPRECIACIN

$ 7.000.000

$ 7.000.000

$ 7.000.000

$ 7.000.000

$ 7.000.000

$ 7.000.000

$ 7.000.000

$ 7.000.000

$ 7.000.000

$ 7.000.000

$ 7.000.000

$ 7.000.000

ALQ DE LA BODEGA

$ 2.300.000

$ 2.300.000

$ 2.300.000

$ 2.300.000

$ 2.300.000

$ 2.300.000

$ 2.300.000

$ 2.300.000

$ 2.300.000

$ 2.300.000

$ 2.300.000

$ 2.300.000

PUBLICIDAD

900.000

900.000

900.000

900.000

900.000

900.000

900.000

900.000

900.000

900.000

900.000

900.000

Cada CHOCORABO, por su excepcional sabor, se vende en el mercado a $9.800. Calcule:

a) El presupuesto de compra (es decir, cuanto se gastar la empresa en todo el ao para fabricar las unidades necesarias para cubrir la demanda.
b) El presupuesto de produccin ventas (es decir, cuanto se gastar la empresa para elaborar y vender su producto).
c) Llene la siguiente tabla (de acuerdo al modelo EOQ)
MODELO EOQ
Q (Cantidad econmica de pedido)
D (Demanda anual)
CMI (Costo de mantener el inventario)
CP (Costo de Pedir)
# DE PEDIDOS
PUNTO DE REORDEN
TIEMPO ENTRE PEDIDOS
TIEMPO DE REORDEN EN DIAS
COSTO TOTAL (por concepto de EOQ)

a) Llene la siguiente tabla (de acuerdo al anlisis de costos)

ANALISIS DE COSTOS
COSTOS FIJO
COSTOS VARIABLES
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
COSTO VARIABLE UNITARIO
PRECIO DE VENTA
PUNTO DE EQUILIBRIO
INGRESOS
GANANCIAS