PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Paulo Mery Estay

Formulacin y Administracin de Presupuestos
Instituto IACC
02 de Agosto del 2015

INSTRUCCIONES:

Determine los flujos de ingresos de caja mensual para las ventas que se indican considerando la
poltica de crdito y cobranza siguiente: 50% al contado, 30% a 30 das y 20% a 60 das y
complete el recuadro con los valores correspondientes (cifras en millones de pesos). Presente el
desarrollo de sus clculos.

Bueno para estar ms claro segn las instrucciones que se nos dan y segn la poltica de crdito y
cobranza, se vera en el siguiente recuadro:

Primeramente como lo estipula la poltica de crdito y cobranza, que se encuentra establecido los
plazos serian 30% a 30 das y 20% a 60 das, no debemos olvidar que posee una venta al contado
de 50%, el cual corresponde a un trimestre del ao, si quiere revisar las frmulas que se
utilizaron debe pinchar el primer recuadro y les mostrara las formulas, pero igual describir en
breves palabras lo que se realiz, en enero se multiplica las ventas por el 50% correspondiente al

mes de enero, que es el primer plazo establecido, luego realice el mismo ejercicio para el resto de
los meses que seguan pero utilizando los porcentajes establecidos sea febrero se multiplico las
ventas por el 30% y marzo se multiplico por 20%, en febrero, se siguen los mismos pasos, sea
multiplica las ventas por el 50% correspondiente al mes de febrero, que es el primer plazo
establecido, luego realice el mismo ejercicio para el siguiente mes pero utilizando los porcentajes
establecidos sea marzo se multiplico las ventas por el 30% y para marzo multiplique las ventas
por el 50% que es el primer plazo establecido, para ese trimestre.

Luego para obtener el valor de los cobros del trimestre sume los tres meses del flujo de ingreso
de caja, para obtener el resultado y luego para ver las cuentas x cobrar reste el monto de venta
con el cobro del trimestre.

Todas las formulas se encuentran realizadas el primer recuadro deben pinchar dos veces el
recuadro para ver el Excel.

Bibliografa

IACC, Contenidos de la Semana 6

Mery, Paulo, Formulacin y Administracin de Presupuestos.