Modelo de informe de experto externo

Sujeto obligado

Nombre/razn social: ............ NIF ............

Domicilio: C/ ............ C.P. ............ Ciudad ............
A) Datos generales del informe:
a) Identificacin del sujeto obligado objeto del informe indicando expresamente su
nmero de identificacin fiscal y, en su caso, las filiales incluidas en el grupo que
quedan sujetas al informe.
b) Fecha de referencia del informe.
c) Fechas de emisin y referencia del anterior informe de experto externo, con
indicacin expresa de su autora y resultado general.
d) Resumen de las principales medidas de control interno implantadas por el sujeto
obligado, de la valoracin de su eficacia operativa y de las propuestas de
rectificaciones o mejoras.
e) En el caso de los sujetos de rgimen especial, se indicar si optan por realizar el
examen externo anualmente o cada tres aos.
f) Identificacin del experto externo, nmero de identificacin fiscal, y descripcin
detallada de su formacin acadmica y trayectoria profesional. Firma y fecha de
emisin del informe.
B) Informacin general sobre el sujeto obligado
a) Datos bsicos del sujeto obligado, indicando su nombre o denominacin social,
nmero de identificacin fiscal, domicilio y objeto social e inscripcin en los registros
oficiales.
b) Informacin sobre la actividad y caractersticas del sujeto obligado que se
considere relevante desde la perspectiva de la prevencin del blanqueo de capitales,
especificando, en su caso, los factores de riesgo apreciados.
c) Nmero de agentes, mediadores u otros representantes que comercialicen
productos del sujeto obligado o a travs de los cuales opere, con indicacin de su
distribucin geogrfica y del mbito al que se extiende su actuacin.
d) Grupo en que se encuadra el sujeto obligado.
e) Relacin de filiales que, en su caso, existen, indicando para cada una de ellas:
1. Objeto social.
2. Porcentaje de participacin.
C) Contenido del informe.

1. Normativa interna
Relacin de normas internas y procedimientos establecidos para la prevencin del
blanqueo de capitales, con indicacin expresa del rgano que las aprob, mbito de
aplicacin, forma de distribucin entre los empleados, y fechas de aprobacin, de
entrada en vigor, de la ltima actualizacin, y de comunicacin al Servicio Ejecutivo.
2. rganos de control interno y comunicacin
a. Representante ante el Servicio Ejecutivo del sujeto obligado, con indicacin
expresa de su nombre, nmero de identificacin fiscal, cargo, fecha de nombramiento
y funciones. Cumplimiento de los requisitos exigibles. Rgimen de suplencia.
b. rganos de control interno y de comunicacin, con indicacin expresa de su
composicin, ubicacin jerrquica, dependencia funcional, cargo de sus miembros,
nmero de identificacin fiscal de cada uno de ellos, funciones, constitucin,
periodicidad de las reuniones, elaboracin y conservacin de actas.
c. De existir, persona o unidad operativa dedicada a la prevencin del blanqueo de
capitales, con referencia expresa del nmero de identificacin fiscal, funciones,
dependencia funcional, procedimientos, grado de dedicacin a dichas tareas y
composicin en caso de tratarse de una unidad.
d. rganos de administracin del sujeto obligado, con indicacin del nmero de
identificacin fiscal, funciones, atribuciones y competencias en materia de prevencin
del blanqueo de capitales.
3. Identificacin y conocimiento de los clientes
a. Procedimientos de identificacin de clientes, con indicacin expresa de la norma
interna en la que se recogen y su contenido.
b. Procedimientos de conocimiento de clientes, con indicacin expresa de la norma
interna en la que se recogen, contenido, formularios de identificacin y conocimiento
del cliente, y medidas establecidas para la actualizacin de la informacin existente.
c. Procedimientos de verificacin de las actividades declaradas por los clientes, con
indicacin expresa de la norma interna en la que se recogen, su contenido, y la
determinacin de los documentos a solicitar para la verificacin de la actividad.
d. Procedimientos existentes para conocer a los beneficiarios ltimos de relaciones
con clientes que actan por cuenta ajena y para conocer la estructura accionarial y de
control de las personas jurdicas con indicacin expresa de la norma interna en la que
se recogen y su contenido.
e. Excepciones a la obligacin de identificar con indicacin expresa de la norma
interna en la que se recogen y su contenido.
f. Poltica de admisin de clientes existente, con indicacin expresa de la norma
interna en la que se recoge, su contenido, la estratificacin de los clientes en funcin
de su nivel de riesgo, as como las precauciones adicionales establecidas para los
clientes con riesgo superior al riesgo promedio.
g. Medidas adicionales de identificacin y conocimiento del cliente establecidas en
las reas de negocio y actividades ms sensibles, con indicacin expresa de la norma

interna en la que se recogen y su contenido.

Entre otras, se har referencia expresa a las siguientes reas:
1.) Banca privada.
2.) Banca de corresponsales.
3.) Actividad no presencial o a distancia realizada a travs de medios telefnicos,
electrnicos o telemticos.
4.) Actividad de cambio de moneda y gestin de transferencias.
5.) Otros productos o clientes de mayor riesgo, tales como personas del medio
poltico (PEP's), zonas geogrficas de alto riesgo, u otros considerados como tales por
parte del sujeto obligado.
h. En el caso de transferencias de fondos emitidas o recibidas, medidas de
verificacin de la existencia de los datos de identificacin del ordenante y, en su caso,
de la persona por cuya cuenta aqul acte, tanto en la transferencia como en los
mensajes relacionados con ella a travs de la cadena de pago, con indicacin expresa
de la norma interna en la que se recogen y su contenido.
4. Conservacin de la documentacin de clientes y operaciones
a. Medidas establecidas para la conservacin de la documentacin relativa a la
identificacin y conocimiento de los clientes, con indicacin expresa del perodo de
conservacin.
b. Medidas establecidas para la conservacin de la documentacin de las
operaciones realizadas, con indicacin expresa del perodo de conservacin.
5. Deteccin de operaciones susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo de
capitales
a. Relacin de operaciones susceptibles de estar particularmente vinculadas con el
blanqueo de capitales en las diferentes reas de negocio del sujeto obligado.
Procedimiento de difusin.
b. Funcionamiento, en su caso, de la aplicacin informtica, con referencia expresa
a las personas encargadas de la misma y al manual explicativo del funcionamiento de
la aplicacin, indicando al menos:
1.) Sistemas de alertas y umbrales de riesgo definidos.
2.) Sistemas de elaboracin de perfiles de comportamiento.
3.) Informes disponibles para su anlisis posterior.
4.) Acceso a otras aplicaciones informticas de la entidad que contengan
informacin relevante desde la perspectiva de la prevencin del blanqueo de capitales.
c. Procedimiento interno de comunicacin de operaciones sospechosas por parte
del personal y directivos al rgano de control interno: formulario interno y canales para
realizar la comunicacin; sistemas de registro y seguimiento; informacin al personal y

directivos del curso dado a su comunicacin.

6. Anlisis de operaciones susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo de
capitales
a. Personas o departamentos encargados, nmero de operaciones analizadas en el
perodo objeto de informe y frecuencia con que se realiza el anlisis.
b. Procedimiento de anlisis de las operaciones susceptibles de estar relacionadas
con el blanqueo de capitales: fases, peticiones de informacin adicional, elaboracin
de informes.
c. Procedimientos por los que el rgano de control interno y comunicacin decide
cundo una operacin presenta indicios para ser comunicada al Servicio Ejecutivo
como sospechosa. Reflejo documental de las decisiones adoptadas y de las razones
en que se basan. Control del cumplimiento de las decisiones. Porcentaje de
operaciones comunicadas sobre el total analizado.
7. Comunicacin de operaciones susceptibles de estar relacionadas con el
blanqueo de capitales
a. Procedimiento de comunicacin de operaciones sospechosas al Servicio
Ejecutivo, indicando la norma que lo recoge, contenido, formulario, mtodo de
comunicacin, y plazos.
b. Abstencin de ejecucin de operaciones, con indicacin expresa del
procedimiento a seguir, personas encargadas de la toma de decisiones y
procedimiento de comunicacin a los empleados sobre la forma de proceder.
c. Procedimientos y medidas implantadas para asegurar que no se revela al cliente
ni a terceros que se han transmitido informaciones al Servicio Ejecutivo o que se est
examinando alguna operacin por si pudiera estar vinculada al blanqueo de capitales.
d. En su caso, comunicacin telemtica de operaciones.
8. Declaracin mensual obligatoria de operaciones
a) Medidas establecidas para la determinacin de las operaciones que deben ser
comunicadas y lmites establecidos.
b) Medidas aplicadas para la deteccin del posible fraccionamiento de operaciones.
c) Procedimiento previsto para realizar el excepcionamiento de clientes de la
declaracin mensual obligatoria, indicando la normativa interna en la que se recoge,
rganos o personas con facultades para autorizarlo, criterios, plazos de
excepcionamiento, y constancia escrita de los clientes excepcionados y de los motivos
que lo fundamentan.
d) Procedimiento de elaboracin de la declaracin mensual obligatoria, indicando
las personas o departamentos encargados de realizarlo y los medios informticos que,
en su caso, se emplean.
e) Medidas establecidas para la realizacin de la declaracin semestral negativa en
caso de inexistencia de operaciones a comunicar.

f) Procedimientos establecidos para analizar si alguna de las operaciones

comunicadas en la declaracin mensual obligatoria presenta indicios o certeza de
estar relacionada con el blanqueo de capitales.
g) Procedimientos establecidos por parte de los sujetos obligados relacionados en
el artculo 2.1. de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de
prevencin del blanqueo de capitales, para comunicar mensualmente al Servicio
Ejecutivo cualesquiera operaciones en las que intervengan que supongan movimientos
de medios de pago sujetos a declaracin obligatoria.
Comunicacin, en su caso, de la negativa del sujeto obligado a exhibir o presentar
la declaracin.
h) En su caso, medidas establecidas por parte de las entidades de crdito para
comprobar y diligenciar los formularios S-1 en los supuestos previstos normativamente
y remitir al Servicio Ejecutivo la informacin que proceda.
9. Cumplimentacin de los requerimientos del servicio ejecutivo u otras autoridades
Procedimiento establecido para la contestacin a los requerimientos de informacin
del Servicio Ejecutivo u otras autoridades en materia de prevencin del blanqueo de
capitales. Personas encargadas y medios utilizados.
10. Formacin
a. Relacin de los cursos realizados desde la anterior revisin por experto externo,
con indicacin expresa de su contenido, si se realiza presencialmente o a distancia,
fecha, duracin, nmero de asistentes, porcentaje que representa sobre el total de
empleados, as como el sistema de evaluacin de los conocimientos adquiridos.
b. Poltica formativa en materia de prevencin del blanqueo de capitales, con
indicacin expresa sobre el programa de cursos, material, contenido, duracin,
empleados a los que va dirigido y perfil de los formadores.
11. Filiales y sucursales
a. Medidas de control establecidas por el sujeto obligado del cumplimiento de la
normativa y de los procedimientos internos en materia de prevencin del blanqueo de
capitales de sus filiales espaolas.
b. Filiales en el extranjero que realicen una actividad que determinara en Espaa la
condicin de sujeto obligado, indicando al menos para cada una de ellas:
1.) Objeto social.
2.) Pas y domicilio.
3.) Porcentaje de participacin.
4.) Informe de expertos externos, auditores internos o externos. Fecha y
principales conclusiones del ltimo informe siempre que ello no sea contrario a la
legislacin del Estado en que se encuentran establecidas.
5.) Organismo que supervisa el cumplimiento por las mismas de la normativa de
prevencin del blanqueo de capitales a la que se encuentran sujetas.

6.) Informacin sobre la actividad y caractersticas de la filial que se considere

relevante desde la perspectiva de la prevencin del blanqueo de capitales,
especificando, en su caso, los factores de riesgo apreciados.
c. Sucursales en el extranjero, indicando al menos para cada una de ellas:
1.) Pas y domicilio.
2.) Informe de expertos externos, auditores internos o externos. Fecha y
principales conclusiones del ltimo informe, siempre que ello no sea contrario a la
legislacin del Estado en que se encuentran establecidas.
3.) Organismo que supervisa el cumplimiento por las mismas de la normativa de
prevencin del blanqueo de capitales a la que se encuentran sujetas.
4.) Informacin sobre la actividad y caractersticas de la filial que se considere
relevante desde la perspectiva de la prevencin del blanqueo de capitales
especificando, en su caso, los factores de riesgo apreciados.
d. Procedimientos y polticas de prevencin del blanqueo de capitales de filiales y
sucursales extranjeras respecto a los exigidos por la normativa espaola.
e. Medidas establecidas por el sujeto obligado para garantizar que sus sucursales y
filiales en el extranjero tienen establecidos procedimientos internos adecuados para
prevenir e impedir la realizacin de operaciones relacionadas con el blanqueo de
capitales y procedimientos establecidos en el caso de que las leyes o reglamentos
locales impidan o hagan ineficaces aquellos.
12. Agentes y otros mediadores
a. Manuales de procedimientos aplicables a agentes, mediadores y otros
representantes, sealando las especificidades respecto a la normativa interna general
descrita en el apartado 1, con indicacin expresa del mbito de aplicacin, forma de
distribucin entre agentes mediadores y otros representantes, y fechas de aprobacin,
entrada en vigor y ltima actualizacin.
b. Medidas de control de la actuacin de agentes, mediadores y otros
representantes y su cumplimiento de la normativa de prevencin del blanqueo de
capitales.
c. Poltica de formacin de agentes, mediadores y otros representantes en los
trminos previstos en el apartado 10.
d. Resumen de los aspectos relativos a la prevencin del blanqueo de capitales
incluidos en las clusulas contractuales contenidas en los contratos de agencia o
mediacin.
13. Verificacin interna
a. Labor de la auditoria interna en relacin con los rganos responsables de la
prevencin del blanqueo de capitales, con indicacin expresa de las personas
encargadas, contenido, periodicidad, si se realiza presencialmente o a distancia, y
entidades auditadas.

b. En el caso de los sujetos obligados por el rgimen especial que opten por realizar
el examen externo cada tres aos, descripcin de las principales conclusiones del
ltimo informe interno anual por el que se evala la efectividad operativa de sus
procedimientos y rganos de control interno y comunicacin.
14. Otros extremos relevantes no cubiertos por los apartados anteriores
En ............, a ............ de ............ de 20 ............
Fdo. D. ............
NOTAS:
1. OBJETIVO. Las medidas de control interno sern objeto de examen anual por un
experto externo. Los resultados del examen sern consignados en un informe escrito
que describir detalladamente las medidas de control interno existentes, valorar su
eficacia operativa y propondr, en su caso, eventuales rectificaciones o mejoras.
Formulario relacionado con la obligacin 17. Examen anual por un experto externo.
2. MODELO. Modelo de informe aprobado por la ORDEN EHA/2444/2007, de 31 de
julio.
3. PLAZO. Informe de carcter anual. Se puede realizar en cualquier momento del
ao y puede no coincidir con el ejercicio contable.
4. DESTINO. El informe estar en todo caso a disposicin del SEPBLAC durante
los cinco aos siguientes a la fecha de emisin.