Orientaes relativas EFD ICMS/IPI para os contribuintes do IPI situados em

Pernambuco
Os contribuintes do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) situados no Estado de Pernambuco, por fora da
Instruo Normativa RFB n 1.371/2013, esto obrigados a entregar a EFD validada no PVA-EFD-ICMS/IPI, no Perfil B
at o 20 (vigsimo) dia do ms subsequente ao da apurao do IPI, exceto os contribuintes optantes pelo Simples
Nacional e os contribuintes que, no ano-calendrio de 2012, apuraram crditos de IPI em todos os estabelecimentos da
empresa em valor inferior a R$ 600.000,00 (seiscentos mil reais) e, cumulativamente, apuraram dbitos de IPI nas sadas de
todos os estabelecimentos da empresa, em valor inferior a R$ 600.000,00 (seiscentos mil reais). A partir de janeiro de 2014,
a dispensa alcanar apenas os contribuintes optantes pelo Simples Nacional.
A EFD-ICMS/IPI substitui, perante a RFB, a escriturao do Livro Registro de Apurao do IPI; do Livro
Registro de Entradas; do Livro Registro de Sadas e do Livro Registro de Inventrio. Logo, no o CIAP no deve ser
escriturado (Bloco G).
Os arquivos dos meses de janeiro a outubro de 2013 podero ser entregues at o dia 30 de novembro de 2013.
Os contribuintes do IPI situados em PE iro informar o ICMS prprio e o ICMS-ST, submetendo-os s regras de
validao existentes no PVA-EFD/ICMS-IPI. Entretanto, o ICMS prprio declarado no produzir efeitos para a SEFAZ
Pernambuco, mas o ICMS-ST produzir efeitos para os demais Estados nas operaes interestaduais (OIE).
Considerando que os contribuintes do IPI em PE so emissores de NF-e e o ICMS prprio no produzir efeitos
para a SEFAZ/PE, ficam dispensados do preenchimento dos registros enumerados nas tabelas a seguir. No Bloco G,
devero apenas informar os registros G001 e G990. Se utilizar crdito oriundo do CIAP, dever ser apresentado um ajuste
na apurao do ICMS, conforme exemplificado neste documento.
Tabelas 2.6.1
2.6.1.1 - Abertura do arquivo digital e Bloco 0
Bloco

Descrio

Registro

Nvel

Ocorrncia Obrigatoriedade
do
registro
(contribuinte IPI
em Pernambuco)

Abertura do Arquivo Digital e Identificao da entidade

0000

Abertura do Bloco 0

0001

Dados Complementares da entidade

0005

Dados do Contribuinte Substituto

0015

OC

Dados do Contabilista

0100

O (se perfil A ou
B),

Tabela de Cadastro do Participante

0150

OC

Alterao da Tabela de Cadastro de Participante

0175

1:N

OC

Identificao das unidades de medida

0190

OC

Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios)

0200

OC

Alterao do Item

0205

1:N

OC

Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis)

0206

1:1

OC

Fatores de Converso de Unidades

0220

1:N

OC

Cadastro de bens ou componentes do Ativo Imobilizado

0300

Informao sobre a Utilizao do Bem

0305

1:1

Tabela de Natureza da Operao/ Prestao

0400

OC

Tabela de Informao Complementar do documento fiscal

0450

OC

Tabela de Observaes do Lanamento Fiscal

0460

OC

Plano de contas contbeis

0500

Centro de custos

0600

Encerramento do Bloco 0

0990

Pgina 1 de 9

2.6.1.2 - Bloco C
Obrigatoriedade dos registros para os contribuinte de IPI em Pernambuco IN RFB Perfil B
1371/2013
Bloco

Descrio

Registro

Nv
el

Oc
orr
n
cia

Entrada

Sada

Abertura do Bloco C

C001

Documento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal Avulsa C100

(cdigo 1B), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04), Nota
Fiscal Eletrnica (cdigo 55), Nota Fiscal Eletrnica ao
Consumidor Final (cdigo 65)

OC (N para OC
cdigo 65)

Operaes com ICMS ST recolhido para UF diversa do C105

destinatrio do documento fiscal (Cdigo 55)

1:1 OC

OC

Complemento de Documento - Informao Complementar C110

da Nota Fiscal (cdigo 01, 1B, 55)

1:N OC

OC

Complemento de Documento - Processo referenciado

C111

1:N OC

OC

Complemento de Documento - Documento de Arrecadao C112

Referenciado

1:N OC

OC

Complemento
Referenciado

1:N OC

OC

Complemento de Documento - Cupom Fiscal Referenciado

C114

1:N

DISPENSADO

Local de coleta e/ou entrega (CDIGOS 01, 1B e 04)

C115

1:N N

OC

Cupom Fiscal Eletrnico - CF-e referenciado

C116

1:N

DISPENSADO

DISPENSADO

Complemento de Documento - Operaes de Importao C120

(cdigos 01 e 55)

1:N

DISPENSADO

Complemento de Documento - ISSQN, IRRF e Previdncia C130

Social

1:1 N

DISPENSADO

Complemento de Documento - Fatura (cdigo 01)

C140

1:1

DISPENSADO

DISPENSADO

Complemento de Documento - Vencimento da Fatura C141

(cdigo 01)

1:N

DISPENSADO

DISPENSADO

Complemento de Documento - Volumes Transportados C160

(cdigo 01 e 04) Exceto Combustveis

1:1 N

DISPENSADO

Complemento de Documento
combustveis (cdigo 01)

com C165

1:N N

DISPENSADO

Complemento de Documento - Itens do Documento (cdigo C170

01, 1B, 04 e 55)

1:N O(Se existir O(Se existir

C100)
C100)

Complemento de Item - Armazenamento de Combustveis C171

(cdigo 01,55)

1:N

Complemento de Item - Operaes com ISSQN (cdigo 01)

C172

1:1 N

DISPENSADO

Complemento de Item - Operaes com Medicamentos C173

(cdigo 01,55)

1:N OC

DISPENSADO

Complemento de Item - Operaes com Armas de Fogo C174

(cdigo 01)

1:N N

DISPENSADO

Complemento de Item - Operaes com Veculos Novos C175

(cdigo 01,55)

1:N DISPENSA
DO

DISPENSADO

Complemento de Item -Ressarcimento de ICMS em C176

operaes com Substituio Tributria (cdigo 01,55)

1:N N

DISPENSADO

Complemento de Item - Operaes com Produtos Sujeitos a C177

Selo de Controle IPI (cdigo 01)

1:1 N

DISPENSADO

Complemento de Item - Operaes com Produtos Sujeitos a C178

Tributao de IPI por Unidade ou Quantidade de produto

1:1 N

DISPENSADO

Complemento de Item - Informaes Complementares ST C179

(cdigo 01)

1:1 N

DISPENSADO

Registro Analtico do Documento (cdigo 01, 1B, 04, 55 e C190

65)

1:N O(Se existir O(Se existir

C100)
C100)

Complemento do Registro Analtico - Observaes do C195

1:N OC

Pgina 2 de 9

de

Documento

Documento

Operaes

Fiscal C113

DISPENSADO

DISPENSADO

DISPENSADO

OC

Lanamento Fiscal (cdigo 01, 1B e 55)

C

Outras Obrigaes Tributrias, Ajustes e Informaes C197

provenientes de Documento Fiscal

1:N

DISPENSADO

DISPENSADO

Documento - Resumo Dirio das Notas Fiscais de Venda a C300

Consumidor (cdigo 02)

OC

Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a C310

Consumidor (cdigo 02)

1:N N

OC

Registro Analtico das

Consumidor (cdigo 02)

Venda

a C320

1:N N

O(Se existir
C300
e
VL_DOC(C
300) > 0)

Itens dos Resumos Dirios dos Documentos (cdigo 02)

C321

1:N N

O(Se existir
C320
e
VL_DOC(C
300) > 0)

Nota Fiscal de venda a consumidor (cdigo 02)

C350

Itens do documento (cdigo 02)

Registro Analtico das

Consumidor (cdigo 02)

Notas

Fiscais

de

C370

1:N N

a C390

1:N N

Equipamento ECF (cdigo 02 e 2D)

C400

1:N N

OC

Reduo Z (cdigo 02 e 2D)

C405

1:N N

O(Se existir
C400)

PIS e COFINS Totalizados no Dia (cdigo 02 e 2D)

C410

1:1 N

DISPENSADO

Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (cdigo C420

02 e 2D)

1:N N

O(Se existir
C400)

Resumo de itens do movimento dirio (cdigo 02 e 2D)

C425

1:N N

O(se existir
C420 e no
existir
C495
e
COD_TOT
_PAR(C42
0)=
xxTnnnn ou
Tnnnn ou
Fn ou In ou
Nn)

Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D)

C460

1:N N

Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e C470

2D)

1:N N

Registro Analtico do movimento dirio (cdigo 02 e 2D)

C490

1:N N

O(Se existir
C400)

Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento C495

(cdigo 02 e 2D e 2E)

Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), Nota C500

Fiscal/Conta de fornecimento dgua canalizada (cdigo 29)
e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gs (Cdigo 28)

OC

Itens do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica C510

(cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de fornecimento dgua
canalizada (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento
de Gs (Cdigo 28)

1:N N

Registro Analtico do Documento - Nota Fiscal/Conta de C590

Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de
fornecimento dgua canalizada (cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28)

1:N O(Se existir N

C500)

Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas de Energia C600

Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d
gua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de
Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio
ICMS 115/03)

DISPENSADO

Documentos cancelados - Consolidao diria de notas C601

fiscais/conta de energia eltrica (Cdigo 06), nota

1:N N

DISPENSADO

Pgina 3 de 9

Notas

Fiscais

de

Venda

fiscal/conta de fornecimento de gua (cdigo 29) e nota

fiscal/conta de fornecimento de gs (cdigo 28)
C

Itens do Documento Consolidado - Notas Fiscais/Contas de C610

Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no
obrigadas ao Convnio ICMS 115/03)

1:N N

DISPENSADO

Registro Analtico dos Documentos - Notas Fiscais/Contas C690

de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs (Cdigo 28)

1:N N

DISPENSADO

Consolidao dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia C700

Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica - (Empresas
obrigadas entrega do arquivo previsto no Convnio ICMS
115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs
Canalizado (Cdigo 28)

DISPENSADO

Registro Analtico dos Documentos - Nota Fiscal/Conta C790

Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica

1:N N

DISPENSADO

Registro de Informaes de ICMS ST por UF

C791

1:N N

DISPENSADO

Registro Cupom Fiscal Eletrnico - CF-e (Cdigo 59)

C800

Registro Analtico do CF-e (Cdigo 59)

C850

1:N N

Identificao do equipamento SAT-CF-e (Cdigo 59)

C860

1:N N

DISPENSADO

Resumo dirio de CF-e (Cdigo 59) por equipamento SAT- C890

CF-e

1:N N

DISPENSADO

Encerramento do Bloco C

C990

2.6.1.3 - Bloco D
Obrigatoriedade dos registros para os contribuinte de IPI em Pernambuco IN RFB Perfil B
1371/2013
Bloco

Descrio

Registro

Nvel Oc
orr
n
cia

Entrada

Sada

Abertura do Bloco D

D001

Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07) e D100

Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas
(cdigo 08), Conhecimento de Transporte de Cargas
Avulso (Cdigo 8B), Aquavirio de Cargas (cdigo 09),
Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11) e
Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Nota Fiscal de
Transporte Ferrovirio de Cargas(cdigo 27) e
Conhecimento de Transporte Eletrnico - CT-e (cdigo 57).

OC

DISPENSADO

Itens do documento - Nota Fiscal de Servios de D110

Transporte (cdigo 07)

1:N N

DISPENSADO

Complemento da Nota Fiscal de Servios de Transporte D120

(cdigo 07)

1:N N

DISPENSADO

Complemento do Conhecimento Rodovirio de Cargas D130

(cdigo 08) e Conhecimento de Transporte de Cargas
Avulso (Cdigo 8B)

1:N N

DISPENSADO

Complemento do Conhecimento Aquavirio de Cargas D140

(cdigo 09)

1:1 N

DISPENSADO

Complemento do Conhecimento Areo de Cargas (cdigo D150

10)

1:1 N

DISPENSADO

Carga Transportada (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E D160

27)

1:N N

DISPENSADO

Local de Coleta e Entrega (cdigos 08, 8B, 09, 10, 11 e 26) D161

1:1 N

Identificao dos documentos fiscais (cdigo 08,8B, D162

09,10,11,26 e 27)

1:N N

DISPENSADO

Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas D170

(cdigo 26)

1:1 N

DISPENSADO

Pgina 4 de 9

Modais (cdigo 26)

D180

1:N N

DISPENSADO

Registro Analtico dos Documentos (CDIGO 07, 08, 8B, D190

09, 10, 11, 26, 27 e 57)

1:N O(Se existir

D100)

DISPENSADO

Observaes do lanamento (CDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, D195

11, 26, 27 e 57)

1:N OC

DISPENSADO

Outras obrigaes tributrias, ajustes e informaes de D197

valores provenientes do documento fiscal.

1:N

DISPENSADO

DISPENSADO

Registro Analtico dos bilhetes consolidados de Passagem D300

Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo
14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de
Passagem Ferrovirio (cdigo 16)

DISPENSADO

Documentos cancelados dos Bilhetes de Passagem D301

Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo
14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de
Passagem Ferrovirio (cdigo 16)

1:N N

DISPENSADO

Complemento dos Bilhetes (cdigo 13, cdigo 14, cdigo D310

15 e cdigo 16)

1:N N

DISPENSADO

Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16)

D350

1:N N

DISPENSADO

Reduo Z (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16)

D355

1:N N

DISPENSADO

PIS E COFINS totalizados no dia (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e D360

16)

1:1 N

DISPENSADO

Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z D365

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16)

1:N N

DISPENSADO

Complemento dos documentos informados (Cdigos 13, D370

14, 15, 16 E 2E)

1:N N

Registro analtico do movimento dirio (Cdigos 13, 14, 15, D390

16 E 2E)

1:N N

DISPENSADO

Resumo do Movimento Dirio (cdigo 18)

D400

DISPENSADO

Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16)

D410

1:N N

DISPENSADO

Documentos Cancelados dos Documentos Informados D411

(Cdigos 13, 14, 15 e 16)

1:N N

DISPENSADO

Complemento dos Documentos Informados (Cdigos 13, D420

14, 15 e 16)

1:N N

DISPENSADO

Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e D500

Servio de Telecomunicao (cdigo 22)

Itens do Documento Nota Fiscal de Servio de D510

Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao
(cdigo 22)

1:N N

Terminal Faturado

D530

1:N N

Registro Analtico do Documento (cdigos 21 e 22)

D590

1:N O(Se existir N

D500)

Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio D600

de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de
Telecomunicao (cdigo 22)

DISPENSADO

Itens do Documento Consolidado (cdigos 21 e 22)

D610

1:N N

DISPENSADO

Registro Analtico dos Documentos (cdigos 21 e 22)

D690

1:N N

DISPENSADO

Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio D695

de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de
Telecomunicao (cdigo 22)

DISPENSADO

Registro Analtico dos Documentos (cdigos 21 e 22)

D696

1:N N

DISPENSADO

Registro de informaes de outras UFs, relativamente aos D697

servios no-medidos de televiso por assinatura via
satlite

1:N N

DISPENSADO

Encerramento do Bloco D

D990

Registro

Nvel

OC

2.6.1.4 - Bloco E
Bloco

Pgina 5 de 9

Descrio

Ocorrncia

Obrigatoriedade
do registro
(contribuinte IPI

em Pernambuco)
E

Abertura do Bloco E

E001

Perodo de Apurao do ICMS

E100

Apurao do ICMS - Operaes Prprias

E110

1:1

Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS

E111

1:N

OC

Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do

ICMS

E112

1:N

Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do

ICMS - Identificao dos documentos fiscais

E113

1:N

Informaes Adicionais da Apurao do ICMS - Valores

Declaratrios

E115

1:N

Obrigaes do ICMS a Recolher - Obrigaes Prprias

E116

1:N

Perodo de Apurao do ICMS - Substituio Tributria

E200

OC

Apurao do ICMS - Substituio Tributria

E210

1:1

O(Se existir
E200)

Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS Substituio Tributria

E220

1:N

Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do

ICMS Substituio Tributria

E230

1:N

Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do

ICMS Substituio Tributria - Identificao dos
documentos fiscais

E240

1:N

Obrigaes do ICMS a Recolher - Substituio Tributria

E250

1:N

OC

Perodo de Apurao do IPI

E500

OC

Consolidao dos Valores de IPI

E510

1:N

OC

Apurao do IPI

E520

1:1

O(Se existir
E500)

Ajustes da Apurao do IPI

E530

1:N

OC

Encerramento do Bloco E

E990

OC
DISPENSADO
DISPENSADO
OC

OC
OC
DISPENSADO

2.6.1.5 - Bloco G:
Bloco Descrio

Registro

Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade

do
registro (contribuinte IPI
em Pernambuco)

Abertura do Bloco G

G001

ICMS - Ativo Permanente - CIAP

G110

Movimentao de Bem do Ativo Imobilizado

G125

1:N

Outros crditos CIAP

G126

1:N

Identificao do documento fiscal

G130

1:N

Identificao do item do documento fiscal

G140

1:N

Encerramento do Bloco G

G990

2.6.1.6 - Bloco H
Bloco

Descrio

Registro

Nvel

Ocorrncia

Obrigatoriedade do
registro (Todos
contribuintes)

Abertura do Bloco H

H001

Totais do Inventrio

H005

OC

Inventrio

H010

1:N

OC

Informao complementar do Inventrio

H020

1.N

OC

Encerramento do Bloco H

H990

2.6.1.7 - Bloco 1
Bloco

Descrio

Pgina 6 de 9

Registro

Nvel

Ocorrncia

Obrigatoriedade do
registro (contribuinte
IPI em Pernambuco)

1
1
1
1
1

Abertura do Bloco 1
Obrigatoriedade de registros do Bloco 1
Registro de Informaes sobre Exportao
Documentos Fiscais de Exportao
Operaes de Exportao Indireta - Mercadorias de
terceiros
Controle de Crditos Fiscais - ICMS
Utilizao de Crditos Fiscais - ICMS
Movimentao diria de combustveis
Movimentao diria de combustveis por tanque
Volume de vendas
Bombas
Lacres das bombas
Bicos da bomba
Controle de produo de Usina
Produo diria da usina
Informao sobre Valor Agregado
Nota fiscal/Conta de energia eltrica (cdigo 06) Operaes Interestaduais
Itens do documento Nota fiscal/Conta de energia
eltrica (cdigo 06)
Total das operaes com carto de crdito e/ou
dbito
Documentos fiscais utilizados
Documentos fiscais cancelados/inutilizados
DCTA - Demonstrativo de crdito do ICMS sobre
transporte areo
Indicador de sub-apurao do ICMS
Perodo da sub-apurao do ICMS
Sub-apurao do ICMS
Ajuste/benefcio/incentivo da sub-apurao do ICMS
Informaes adicionais dos ajustes da sub-apurao
do ICMS
Informaes adicionais dos ajustes da sub-apurao
do ICMS - Identificao dos documentos fiscais
Informaes adicionais da sub-apurao do ICMS Valores declaratrios
Obrigaes do ICMS a recolher - Operaes
referentes sub-apurao do ICMS
Encerramento do Bloco 1

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

1001
1010
1100
1105
1110

1
2
2
3
4

1
1
V
1:N
1:N

O
O
OC
OC

1200
1210
1300
1310
1320
1350
1360
1370
1390
1391
1400
1500

2
3
2
3
4
2
3
3
2
3
2
2

V
1:N
V
1:N
1:N
V
1:N
1:N
V
1:1
V
1:N

DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO

1510

1:N

1600

1700
1710
1800

2
3
2

V
1:N
1:1

DISPENSADO
DISPENSADO

1900
1910
1920
1921
1922

2
3
4
5
6

V
1:N
1:1
1:N
1:N

DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO

1923

1N

DISPENSADO

1925

1:N

DISPENSADO

1926

1:N

DISPENSADO

1990

OC

DISPENSADO
DISPENSADO
DISPENSADO

DISPENSADO

2.6.1.8 - Bloco 9 e Encerramento do arquivo digital

Bloco

Descrio

Registro

Nvel

Ocorrncia

Obrigatoriedade
do registro (Todos
contribuintes)

Abertura do Bloco 9

9001

Registros do Arquivo

9900

Encerramento do Bloco 9

9990

Encerramento do Arquivo Digital

9999

Para apurao do ICMS prprio e do ICMS-ST, o contribuinte do IPI situado no Estado de

Pernambuco dever utilizar a tabela 5.1.1 para efetuar os ajustes de apurao do imposto para
preencher os registros E111 e E220. O 3 caracter igual a 0 indica ajustes do ICMS prprio, a ser
informado, portanto, no registro E111. O 3 caracter igual a 1 utilizado para ajustes do ICMS_ST,
a ser informado no registro E220.
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TABELA 5.1.1 AJUSTE DE APURAO DO ICMS

PE009999 - Outros dbitos para ajuste de apurao ICMS;
PE019999 - Estorno de crditos para ajuste de apurao ICMS;
PE029999 - Outros crditos para ajuste de apurao ICMS;
PE039999 - Estorno de dbitos para ajuste de apurao ICMS;
PE049999 - Dedues do imposto apurado na apurao ICMS;
PE059999 - Dbito especial de ICMS;
PE099999 - Controle do ICMS extra-apurao;
PE109999 - Outros dbitos para ajuste de apurao ICMS ST;
PE119999 - Estorno de crditos para ajuste de apurao ICMS ST;
PE129999 - Outros crditos para ajuste de apurao ICMS ST;
PE139999 - Estorno de dbitos para ajuste de apurao ICMS ST;
PE149999 - Dedues do imposto apurado na apurao ICMS ST;
PE159999 - Dbito especial de ICMS ST;
Exemplos de ajustes de apurao:
1. Pagamento de diferencial de alquota
a. Lanar o valor pago no ms no campo 04 VL_TOT_AJ_DEBITOS do Registro E110;
b. Informar o Registro E111 e preencher:
i. no campo 02 COD_AJ_APUR o seguinte cdigo: PE009999;
ii. no campo 03 DESCR_COMPL_AJ a seguinte informao: Valor pago referente a
DIFAL do ms xx/201x;
iii. no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total pago de DIFAL no ms.
c.

Informar o Registro E116 e preencher:

i. no campo 03 VL_OR, o valor total pago de DIFAL no ms.
ii. no campo 05 COD_REC, o cdigo de receita definido pela Secretaria de Fazenda de
Pernambuco que constar no documento de arrecadao;

2. Outros Crditos provenientes da apropriao da parcela do CIAP

a. Lanar o valor do crdito apropriado no ms no campo 08 VAL_TOT_AJ_CRDITOS do
Registro E110;
b. Informar o Registro E111 e preencher:
i. no campo 02 COD_AJ_APUR o seguinte cdigo: PE029999;
ii. no campo 02 DESCR_COMPL_AJ a seguinte informao: Valor apropriado referente
a 1/48 de crdito do Ativo Imobilizado;
iii. no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total de crdito de Ativo Imobilizado apropriado
no ms.

3. Outros Dbitos
a. Lanar o valor do dbito apropriado no ms, no campo 04 VAL_TOT_AJ_DBITOS do
Registro E110;
b. Informar o Registro E111 e preencher:

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i. no campo 02 COD_AJ_APUR o seguinte cdigo: PE009999;

ii. no campo 03 DESCR_COMPL_AJ a seguinte informao: Valor apropriado referente
a ...;
iii. no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total de outros dbitos apropriado no ms.
4. Outros Crditos
a. Lanar o valor do crdito apropriado no ms no campo 08 VAL_TOT_AJ_CRDITOS do
Registro E110;
b. Informar o Registro E111 e preencher:
i. no campo 02 COD_AJ_APUR o seguinte cdigo: PE029999;
ii. no campo 02 DESCR_COMPL_AJ a seguinte informao: Valor apropriado referente
a ...;
iii. no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total de estornos de crditos apropriado no ms.
5. Estornos de Dbitos
a. Lanar o valor do estorno de dbito apropriado no ms no campo 09 VL_ESTORNOS_DED
do Registro E110;
b. Informar o Registro E111 e preencher:
i. no campo 02 COD_AJ_APUR o seguinte cdigo: PE039999;
ii. no campo 03 DESCR_COMPL_AJ a seguinte informao: Valor apropriado referente
a ...;
iii. no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total de estornos de dbitos apropriado no ms.
6. Estornos de Crditos
a. Lanar o valor do estorno de crdito
VL_ESTORNOS_CRED do Registro E110;

apropriado

no

ms

no

campo

05

b. Informar o Registro E111 e preencher:

i. no campo 02 COD_AJ_APUR o seguinte cdigo: PE019999;
ii. no campo 03 DESCR_COMPL_AJ a seguinte informao: Valor apropriado referente
a ...;
iii. no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total de estornos de crditos apropriado no ms.

Obs:
1) Os exemplos 1 e 2 so especficos, tratam de ajustes identificados, conforme especificado
no campo 03 DESCR_COMPL_AJ do Registro E111. J os exemplos 3, 4, 5 e 6
tratam de ajustes e/ou estornos genricos. Neste caso, a descrio no campo 03
DESC_COMPL_AJ do Registro E111 deve ser completada com informao que identifique o
ajuste;
2) A mesma lgica deve ser aplicada em caso de ajustes referentes ao ICMS_ST, onde os
lanamentos devem ocorrer nos Registros E210, E220 e E250. Para estes ajustes, o cdigo a ser
utilizado deve ter seu terceiro caracter sempre igual a 1. Ex.: PE119999
3) No caso de benefcio fiscal estabelecido pelo Estado de Pernambuco, lanar somente o
resultado do ajuste, sem necessidade de detalhamento.

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