Nombre de la compaa:

Descripcin:
rea:
Perodo:
Preparado por:
Revisado por:

No.
1
2
3

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cuestionario de control interno
Proveedores
Al 31 de diciembre de 2012
Fecha:
Fecha:

PREGUNTAS
Existe una lista de proveedores
autorizados
Se solicitan cotizaciones de precios a los
proveedores.
Se mantiene un registro de
cotizaciones realizadas y las
recibidas
Se exigen explicaciones por
escrito en aquellos casos en
los que no se pidieron
cotizaciones, o que la compra
fue realizada a quien no
ofreci la cotizacin ms
baja
Se consideran en las compras.
Calidad del producto
Precio
Condiciones de venta
Plazo de entrega
Forma de pago

7
8
9

Se reciben estados de cuentas de los

proveedores ms importantes, son
conciliados, se solicitan aclaraciones y
segn el caso se corren los ajustes
correspondientes.
Se analizan y se aprovechan los
descuentos
concedidos
por
los
proveedores.
Se emiten notas de cargo y de abono por
los proveedores
Se autoriza, suficientemente, la emisin
de notas de cargo a los proveedores en
caso de discrepancias?

10

Se concilian las notas de cargo con la

nota de abono emitida por el proveedor?

11

Las facturas de los proveedores son

registradas
inmediatamente despus de recibidas

SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

No.

PREGUNTAS

12

Los anticipos a proveedores son

debidamente autorizados y cancelados
en su oportunidad.

SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

13

NOMBRE DEL ENTREVISTADO

FECHA:

FIRMA

Nombre de la compaa:
Descripcin:
rea:
Perodo:
Preparado por:
Revisado por:

No.
1
2
3
4

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cuestionario de control interno
Acreedores
Al 31 de diciembre de 2012
Fecha:
Fecha:

PREGUNTAS

SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

Existe una lista de acreedores

Se solicitan cotizaciones de precios a los
acreedores.
Se mantiene un registro de
cotizaciones realizadas y las
recibidas
Se consideran en las compras.
Calidad del producto
Precio
Condiciones de venta
Plazo de entrega
Forma de pago

Se analizan y se aprovechan los

descuentos
concedidos
por
los
acreedores.
Las facturas de los acreedores son
registradas
inmediatamente despus de recibidas
Los anticipos a acreedores son
debidamente autorizados y cancelados
en su oportunidad

NOMBRE DEL ENTREVISTADO

FECHA:

FIRMA

Nombre de la compaa:
Descripcin:
rea:
Perodo:
Preparado por:
Revisado por:

No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cuestionario de control interno
IGSS Laboral y patronal
Al 31 de diciembre de 2012
Fecha:
Fecha:

PREGUNTAS

SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

Se hacen retenciones de IGSS laboral y

patronal
El clculo del IGSS laboral y patronal lo
efecta conforme lo estipula la ley.
La cuota laboral la calculan por el 4.83%
La Cuota patronal la calculan por el
12.67%
Cuantos das tardan en presentar las
retenciones laborales y patronales ante
el IGSS.
Quien se encarga de llenar y presentar
las planillas al IGSS.
Se llenan todas las casillas en los
formularios de las planillas del IGSS.
Hay algn empleado que no est afiliado
al IGSS.
Porque no est afiliado al IGSS

NOMBRE DEL ENTREVISTADO

FECHA:

FIRMA

Empresa:
Descripcin:
Perodo:
Elaborado por:
Revisado por:
INDICE

ANALITICA
S

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cedula Matriz Pasivo Corriente
Al 31 de diciembre de 2012

SALDO
DIC 2011

SALDO
DIC 2012

AJUSTES
Y
RECLASIFI
CACIONES
DEBE

Referencia:
Fecha:

SALDO DIC 2012 SEGUN

AUDITORIA
HABER

Empresa:
Descripcin:
Perodo:
Elaborado por:
Revisado por:

INDIC
E

ANALITICAS
PROVEEDORES
ACREEDORES

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cedula Sumaria Proveedores y Acreedores
Al 31 de diciembre de 2012

SALDO
DIC 2012

SALDO
DIC 2013

Referencia:
Fecha:

AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER

SALDO DIC
2013 SEGUN
AUDITORIA

Empresa:
Descripcin:
Perodo:
Elaborado por:
Revisado por:

INDIC
E

ANALITICAS
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor 3
Proveedor 4

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cedula Analtica de Proveedores
Al 31 de diciembre de 2012

SALDO
DIC 2012

SALDO
DIC 2013

Referencia:
Fecha:

AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER

SALDO DIC
2013 SEGUN
AUDITORIA

Empresa:
Descripcin:
Perodo:
Elaborado por:
Revisado por:
INDICE

ANALITICA
S

Acreedor 1
Acreedor 2
Acreedor 3
Acreedor 4

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cedula Analtica de Acreedores
Al 31 de diciembre de 2012

SALDO
DIC 2012

SALDO
DIC 2013

AJUSTES
Y
RECLASIFI
CACIONES
DEBE

Referencia:
Fecha:

SALDO DIC 2013 SEGUN

AUDITORIA
HABER

Nombre de la compaa:
Descripcin:
rea:
Perodo:
Preparado por:
Revisado por:

No.
1
2
3
4

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cuestionario de control interno
Prstamos Bancarios a Corto Plazo
Al 31 de diciembre de 2012
Fecha:
Fecha:

PREGUNTAS

SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

Existen
polticas
escritas
sobre
contratacin de prstamos bancarios a
corto plazo?
Qu departamento es responsable de
la gestin de este tipo de operaciones?
Se cuenta con la aprobacin legal
correspondiente para la tramitacin de
dichos prstamos?
Se
llevan
registros
contables
adecuados
de
los
prstamos
concedidos?
Los registros contables se concilian con
los saldos de capital e intereses que
presentan
los
registros
en
las
instituciones financieras?
Se
notifica
oportunamente
al
departamento de contabilidad los pasivos
contrados y modificaciones posteriores
que lleguen a acordarse?
Existen controles que aseguren que la
compaa cumple con los requisitos
contenidos en los contratos de crdito?

NOMBRE DEL ENTREVISTADO

FECHA:

FIRMA

Nombre de la compaa:
Descripcin:
rea:
Perodo:
Preparado por:
Revisado por:

No.
1
2
3
4
5
6
7

9
10

11

12

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cuestionario de control interno
Prstamos Bancarios a Largo Plazo
Al 31 de diciembre de 2012
Fecha:
Fecha:

PREGUNTAS

SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

Existen
polticas
escritas
sobre
contratacin de prstamos bancarios a
Largo Plazo?
Existe algn departamento de la
empresa responsable de la gestin de
este tipo de operaciones?
Se cuenta con la aprobacin legal
correspondiente para tramitacin de
dichos prstamos?
Cundo se solicita un prstamo se
menciona su origen o el destino previo a
su aprobacin?
Se
llevan
registros
contables
adecuados
de
los
prstamos
concedidos?
Se lleva un registro para las
obligaciones a Largo Plazo?
Existe un control sobre las garantas
otorgadas
sobre
los
Prstamos
Bancarios a Largo Plazo?
Los registros contables se concilian con
los saldos de capital e intereses que
presentan
los
registros
en
las
instituciones bancarias?
Los intereses y gastos financieros por
pagar son revisados en sus clculos y
monto?
Se recibe el documento original al
efectuar el pago?
Se
notifica
oportunamente
al
departamento de contabilidad los pasivos
contrados y modificaciones posteriores
que lleguen a acordarse?
Existen controles que aseguren que la
compaa cumple con los requisitos
contenidos en los contratos de crdito?

NOMBRE DEL ENTREVISTADO

FECHA:

FIRMA

Nombre de la compaa:
Descripcin:
rea:
Perodo:
Preparado por:
Revisado por:

No.
1
2

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cuestionario de control interno
Alquileres pagados anticipados
Al 31 de diciembre de 2012
Fecha:
Fecha:

PREGUNTAS

SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

Han sido aprobadas por parte de la

administracin los pagos efectuados por
anticipado?
Se tiene polticas definidas sobre los
conceptos que deben ser tratados al
realizar pagos anticipados?
Existen
registros
que
permitan
identificar
el origen de los pagos y las bases de su
aplicacin a resultados?
Se realiza una revisin peridica de la
vigencia de los servicios por recibir y, en
su consecuencia su aplicacin y
beneficio a periodos futuros?

NOMBRE DEL ENTREVISTADO

FECHA:

FIRMA

Nombre de la compaa:
Descripcin:
rea:
Perodo:
Preparado por:
Revisado por:

No.
1
2
3
4
5
6

7
8
9
10

11

12

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cuestionario de control interno
Obligaciones por arrendamiento financiero
Al 31 de diciembre de 2012
Fecha:
Fecha:

PREGUNTAS
Se tienen registros actualizados de los
bienes muebles e inmuebles en
arrendamiento?
Se celebran sesiones para la aprobacin
de los arrendamientos a otorgar?
Estn todos los documentos de bienes
dados en arrendamiento debidamente
autorizados?
Los trmites de arrendamiento son
efectuados por abogados independientes
a la empresa?
Se realizan peridicamente recuentos
fsicos del inventario de bienes muebles
e inmuebles de la empresa?
Se confrontan los registros contables
con las existencias fsicas del inventario
de bienes muebles e inmuebles?
Se posee Informacin actualizada de:
a) Bienes de poco arrendamiento
b) Bienes Obsoletos
c) Bienes arrendados
Existe cobertura de seguro de los
bienes arrendados?
Existe un programa de revisin,
mantenimiento e inspeccin de los
bienes dados en arrendamiento?
Existe proceso para verificacin del
oportuno registro contable y pago de la
cuota de seguros?
Existe un control especfico por las
cuotas de depreciacin de los bienes que
se encuentran contabilizados en el
inventario de bienes en arrendamiento?
Estn los bienes muebles e inmuebles
marcados en forma que se puedan
identificar fcilmente?

SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

NOMBRE DEL ENTREVISTADO

Empresa:
Descripcin:
Perodo:
Elaborado por:
Revisado por:

No.

Prestamista

FECHA:

FIRMA

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cedula Analtica Prstamos Bancarios
Al 31 de diciembre de 2012

Saldo
Contabilida
d

Ced.
Ref.

Referencia:
Fecha:

Ajustes y Reclasificaciones
Debe

Haber

Saldo
Auditoria

10

11

TOTAL

Empresa:
Descripcin:
Perodo:
Elaborado por:
Revisado por:

INDICE

ANALITICAS

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cedula
Analtica
Obligaciones
Arrendamiento Financiero
Al 31 de diciembre de 2012

SALDO
DIC 2011

SALDO
DIC 2012

Referencia:
Fecha:

AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER

SALDO DIC
2012 SEGUN
AUDITORIA

Empresa:
Descripcin:
Perodo:
Elaborado por:
Revisado por:

INDIC
E

ANALITICAS

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cedula Analtica Alquileres Pagados por
Anticipado
Al 31 de diciembre de 2012

SALDO
DIC 2011

SALDO
DIC 2012

Referencia:
Fecha:

AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER

SALDO DIC
2012 SEGUN
AUDITORIA

Empresa:
Descripcin:
Perodo:
Elaborado por:
Revisado por:

INDIC
E

ANALITICAS

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cedula Sumaria Pasivo
Al 31 de diciembre de 2012

SALDO
DIC 2011

SALDO
DIC 2012

Referencia:
Fecha:

AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER

SALDO DIC
2012 SEGUN
AUDITORIA

Empresa:
Descripcin:
Perodo:
Elaborado por:
Revisado por:

INDIC
E

ANALITICAS

Constructora y Transportes CAMTRAC

Cedula Matriz Pasivo
Al 31 de diciembre de 2012

SALDO
DIC 2012

SALDO
DIC 2013

Referencia:
Fecha:

AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER

SALDO DIC
2013 SEGUN
AUDITORIA