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Conceptos de la Auditora de Sistemas

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Metodologa de Auditora
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Introduccin
Conceptos de Auditora de Sistemas *
Tipos de Auditora *
Objetivos Generales de una Auditora de Sistemas *
Justificativos para efectuar una Auditora de Sistemas *
Controles *
Clasificacin general de los controles *
Controles Preventivos *
Controles detectivos *
Controles Correctivos *
Principales Controles fsicos y lgicos *
Controles automticos o lgicos *
Controles administrativos en un ambiente de Procesamiento de Datos *

Controles de Preinstalacin *
Controles de organizacin y Planificacin *
Controles de Sistema en Desarrollo y Produccin *
Controles de Procesamiento *
Controles de Operacin *
Controles en el uso del Microcomputador *
Anlisis de Casos de Controles Administrativos *
Metodologa de una Auditora de Sistemas *
Caso Prctico *
Introduccin
Conceptos de Auditora de Sistemas
La palabra auditora viene del latn auditorius y de esta proviene auditor, que tiene la virtud de
oir y revisar cuentas, pero debe estar encaminado a un objetivo especfico que es el de evaluar la
eficiencia y eficacia con que se est operando para que, por medio del sealamiento de cursos
alternativos de accin, se tomen decisiones que permitan corregir los errores, en caso de que
existan, o bien mejorar la forma de actuacin.
Algunos autores proporcionan otros conceptos pero todos coinciden en hacer nfasis en la
revisin, evaluacin y elaboracin de un informe para el ejecutivo encaminado a un objetivo
especfico en el ambiente computacional y los sistemas.
A continuacin se detallan algunos conceptos recogidos de algunos expertos en la materia:
Auditora de Sistemas es:

La verificacin de controles en el procesamiento de la informacin, desarrollo de

sistemas e instalacin con el objetivo de evaluar su efectividad y presentar
recomendaciones a la Gerencia.
La actividad dirigida a verificar y juzgar informacin.
El examen y evaluacin de los procesos del Area de Procesamiento automtico de Datos
(PAD) y de la utilizacin de los recursos que en ellos intervienen, para llegar a establecer
el grado de eficiencia, efectividad y economa de los sistemas computarizados en una
empresa y presentar conclusiones y recomendaciones encaminadas a corregir las
deficiencias existentes y mejorarlas.
El proceso de recoleccin y evaluacin de evidencia para determinar si un sistema
automatizado:

Daos
Salvaguarda activos Destruccin
Uso no autorizado
Robo
Mantiene Integridad de Informacin Precisa,
los datos Completa
Oportuna
Confiable
Alcanza metas Contribucin de la

organizacionales funcin informtica

Consume recursos Utiliza los recursos adecuadamente
eficientemente en el procesamiento de la informacin

Es el examen o revisin de carcter objetivo (independiente), crtico(evidencia),

sistemtico (normas), selectivo (muestras) de las polticas, normas, prcticas, funciones,
procesos, procedimientos e informes relacionados con los sistemas de informacin
computarizados, con el fin de emitir una opinin profesional (imparcial) con respecto a:
Eficiencia en el uso de los recursos informticos
Validez de la informacin
Efectividad de los controles establecidos

Tipos de Auditora
Existen algunos tipos de auditora entre las que la Auditora de Sistemas integra un mundo
paralelo pero diferente y peculiar resaltando su enfoque a la funcin informtica.
Es necesario recalcar como anlisis de este cuadro que Auditora de Sistemas no es lo mismo
que Auditora Financiera.
Entre los principales enfoques de Auditora tenemos los siguientes:
Financiera Veracidad de estados financieros
Preparacin de informes de acuerdo a principios contables
Evala la eficiencia,
Operacional Eficacia
Economa
de los mtodos y procedimientos que rigen un proceso de una empresa
Sistemas Se preocupa de la funcin informtica
Fiscal Se dedica a observar el cumplimiento de
las leyes fiscales
Administrativa Analiza:
Logros de los objetivos de la Administracin
Desempeo de funciones administrativas
Evala:
Calidad Mtodos
Mediciones
Controles
de los bienes y servicios
Revisa la contribucin a la sociedad
Social as como la participacin en actividades
socialmente orientadas
Objetivos Generales de una Auditora de Sistemas

Buscar una mejor relacin costo-beneficio de los sistemas automticos o

computarizados diseados e implantados por el PAD

Incrementar la satisfaccin de los usuarios de los sistemas computarizados

Asegurar una mayor integridad, confidencialidad y confiabilidad de la informacin
mediante la recomendacin de seguridades y controles.
Conocer la situacin actual del rea informtica y las actividades y esfuerzos necesarios
para lograr los objetivos propuestos.
Seguridad de personal, datos, hardware, software e instalaciones
Apoyo de funcin informtica a las metas y objetivos de la organizacin
Seguridad, utilidad, confianza, privacidad y disponibilidad en el ambiente informtico
Minimizar existencias de riesgos en el uso de Tecnologa de informacin
Decisiones de inversin y gastos innecesarios
Capacitacin y educacin sobre controles en los Sistemas de Informacin

Justificativos para efectuar una Auditora de Sistemas

Aumento considerable e injustificado del presupuesto del PAD (Departamento de

Procesamiento de Datos)
Desconocimiento en el nivel directivo de la situacin informtica de la empresa
Falta total o parcial de seguridades lgicas y fisicas que garanticen la integridad del
personal, equipos e informacin.
Descubrimiento de fraudes efectuados con el computador
Falta de una planificacin informtica
Organizacin que no funciona correctamente, falta de polticas, objetivos, normas,
metodologa, asignacin de tareas y adecuada administracin del Recurso Humano
Descontento general de los usuarios por incumplimiento de plazos y mala calidad de los
resultados
Falta de documentacin o documentacin incompleta de sistemas que revela la
dificultad de efectuar el mantenimiento de los sistemas en produccin
Controles

Conjunto de disposiciones metdicas, cuyo fin es vigilar las funciones y actitudes de las
empresas y para ello permite verificar si todo se realiza conforme a los programas adoptados,
ordenes impartidas y principios admitidos.
Clasificacin general de los controles

Controles Preventivos

Son aquellos que reducen la frecuencia con que ocurren las causas del riesgo, permitiendo cierto
margen de violaciones .
Ejemplos: Letrero "No fumar" para salvaguardar las instalaciones
Sistemas de claves de acceso

Controles detectivos

Son aquellos que no evitan que ocurran las causas del riesgo sino que los detecta luego de
ocurridos. Son los mas importantes para el auditor. En cierta forma sirven para evaluar la
eficiencia de los controles preventivos.
Ejemplo: Archivos y procesos que sirvan como pistas de auditora
Procedimientos de validacin

Controles Correctivos

Ayudan a la investigacin y correccin de las causas del riesgo. La correccin adecuada puede
resultar dificil e ineficiente, siendo necesaria la implantacin de controles detectivos sobre los
controles correctivos, debido a que la correccin de errores es en si una actividad altamente
propensa a errores.
Principales Controles fsicos y lgicos
Controles particulares tanto en la parte fisica como en la lgica se detallan a continuacin
Autenticidad
Permiten verificar la identidad
1.Passwords
1.Firmas digitales
Exactitud
Aseguran la coherencia de los datos
1.Validacin de campos
1.Validacin de excesos
Totalidad
Evitan la omisin de registros as como garantizan la conclusin de un proceso de envio
1.Conteo de regitros
1.Cifras de control
Redundancia
Evitan la duplicidad de datos
1.Cancelacin de lotes
1.Verificacin de secuencias
Privacidad
Aseguran la proteccin de los datos
1.Compactacin
1.Encriptacin
Existencia
Aseguran la disponibilidad de los datos
1.Bitcora de estados
1.Mantenimiento de activos
Proteccin de Activos
Destruccin o corrupcin de informacin o del hardware
1.Extintores
1.Passwords
Efectividad
Aseguran el logro de los objetivos
1.Encuestas de satisfaccin

1.Medicin de niveles de servicio

Eficiencia
Aseguran el uso ptimo de los recursos
1.Programas monitores
1.Anlisis costo-beneficio
Controles automticos o lgicos
Periodicidad de cambio de claves de acceso
Los cambios de las claves de acceso a los programas se deben realizar peridicamente.
Normalmente los usuarios se acostumbran a conservar la misma clave que le asignaron
inicialmente.
El no cambiar las claves peridicamente aumenta la posibilidad de que personas no autorizadas
conozcan y utilicen claves de usuarios del sistema de computacin.
Por lo tanto se recomienda cambiar claves por lo menos trimestralmente.
Combinacin de alfanumricos en claves de acceso
No es conveniente que la clave este compuesta por cdigos de empleados, ya que una persona no
autorizada a travs de pruebas simples o de deducciones puede dar con dicha clave.
Para redefinir claves es necesario considerar los tipos de claves que existen:
Individuales
Pertenecen a un solo usuario, por tanto es individual y personal. Esta clave permite al momento
de efectuar las transacciones registrar a los responsables de cualquier cambio.
Confidenciales
De forma confidencial los usuarios debern ser instruidos formalmente respecto al uso de las
claves.
No significativas
Las claves no deben corresponder a nmeros secuenciales ni a nombres o fechas.
Verificacin de datos de entrada
Incluir rutinas que verifiquen la compatibilidad de los datos mas no su exactitud o precisin; tal
es el caso de la validacin del tipo de datos que contienen los campos o verificar si se encuentran
dentro de un rango.
Conteo de registros
Consiste en crear campos de memoria para ir acumulando cada registro que se ingresa y
verificar con los totales ya registrados.
Totales de Control
Se realiza mediante la creacin de totales de linea, columnas, cantidad de formularios, cifras de
control, etc. , y automticamente verificar con un campo en el cual se van acumulando los
registros, separando solo aquellos formularios o registros con diferencias.
Verficacin de limites
Consiste en la verificacin automtica de tablas, cdigos, limites mnimos y mximos o bajo
determinadas condiciones dadas previamente.
Verificacin de secuencias

En ciertos procesos los registros deben observar cierta secuencia numerica o alfabetica,
ascendente o descendente, esta verificacion debe hacerse mediante rutinas independientes del
programa en si.
Dgito autoerificador
Consiste en incluir un dgito adicional a una codificacin, el mismo que es resultado de la
aplicacin de un algoritmo o formula, conocido como MODULOS, que detecta la correccin o no
del cdigo. Tal es el caso por ejemplo del decimo dgito de la cdula de identidad, calculado con
el modulo 10 o el ultimo dgito del RUC calculado con el mdulo 11.
Utilizar software de seguridad en los microcomputadores
El software de seguridad permite restringir el acceso al microcomputador, de tal modo que solo
el personal autorizado pueda utilizarlo.
Adicionalmente, este software permite reforzar la segregacin de funciones y la confidencialidad
de la informacin mediante controles para que los usuarios puedan accesar solo a los programas
y datos para los que estn autorizados.
Programas de este tipo son: WACHDOG, LATTICE,SECRET DISK, entre otros.
Controles administrativos en un ambiente de Procesamiento de Datos
La mxima autoridad del Area de Informtica de una empresa o institucin debe implantar los
siguientes controles que se agruparan de la siguiente forma:
1.- Controles de Preinstalacin
2.- Controles de Organizacin y Planificacin
3.- Controles de Sistemas en Desarrollo y Produccin
4.- Controles de Procesamiento
5.- Controles de Operacin
6.- Controles de uso de Microcomputadores

Controles de Preinstalacin

Hacen referencia a procesos y actividades previas a la adquisicin e instalacin de un equipo de

computacin y obviamente a la automatizacin de los sistemas existentes.
Objetivos:

Garantizar que el hardware y software se adquieran siempre y cuando tengan la

seguridad de que los sistemas computarizados proporcionaran mayores beneficios que
cualquier otra alternativa.
Garantizar la seleccin adecuada de equipos y sistemas de computacin
Asegurar la elaboracin de un plan de actividades previo a la instalacin

Acciones a seguir:

Elaboracin de un informe tcnico en el que se justifique la adquisicin del equipo,

software y servicios de computacin, incluyendo un estudio costo-beneficio.
Formacin de un comit que coordine y se responsabilice de todo el proceso de
adquisicin e instalacin
Elaborar un plan de instalacin de equipo y software (fechas, actividades, responsables)
el mismo que debe contar con la aprobacin de los proveedores del equipo.
Elaborar un instructivo con procedimientos a seguir para la seleccin y adquisicin de
equipos, programas y servicios computacionales. Este proceso debe enmarcarse en
normas y disposiciones legales.

Efectuar las acciones necesarias para una mayor participacin de proveedores.

Asegurar respaldo de mantenimiento y asistencia tcnica.

Controles de organizacin y Planificacin

Se refiere a la definicin clara de funciones, linea de autoridad y responsabilidad de las

diferentes unidades del rea PAD, en labores tales como:
1.Disear un sistema
1.Elaborar los programas
1.Operar el sistema
1.Control de calidad
Se debe evitar que una misma persona tenga el control de toda una operacin.
Es importante la utilizacin ptima de recursos en el PAD mediante la preparacin de planes a
ser evaluados continuamente
Acciones a seguir

La unidad informtica debe estar al mas alto nivel de la pirmide administrativa de

manera que cumpla con sus objetivos, cuente con el apoyo necesario y la direccin
efectiva.
Las funciones de operacin, programacin y diseo de sistemas deben estar claramente
delimitadas.
Deben existir mecanismos necesarios a fin de asegurar que los programadores y
analistas no tengan acceso a la operacin del computador y los operadores a su vez no
conozcan la documentacin de programas y sistemas.
Debe existir una unidad de control de calidad, tanto de datos de entrada como de los
resultado del procesamiento.
El manejo y custodia de dispositivos y archivos magnticos deben estar expresamente
definidos por escrito.
Las actividades del PAD deben obedecer a planificaciones a corto, mediano y largo plazo
sujetos a evaluacin y ajustes peridicos "Plan Maestro de Informtica"
Debe existir una participacin efectiva de directivos, usuarios y personal del PAD en la
planificacin y evaluacin del cumplimiento del plan.
Las instrucciones deben impartirse por escrito.

Controles de Sistema en Desarrollo y Produccin

Se debe justificar que los sistemas han sido la mejor opcin para la empresa, bajo una relacin
costo-beneficio que proporcionen oportuna y efectiva informacin, que los sistemas se han
desarrollado bajo un proceso planificado y se encuentren debidamente documentados.
Acciones a seguir:
Los usuarios deben participar en el diseo e implantacin de los sistemas pues aportan
conocimiento y experiencia de su rea y esta actividad facilita el proceso de cambio

El personal de auditora interna/control debe formar parte del grupo de diseo para
sugerir y solicitar la implantacin de rutinas de control
El desarrollo, diseo y mantenimiento de sistemas obedece a planes especficos,
metodologas estndares, procedimientos y en general a normatividad escrita y
aprobada.
Cada fase concluida debe ser aprobada documentadamente por los usuarios mediante
actas u otros mecanismos a fin de evitar reclamos posteriores.

Los programas antes de pasar a Produccin deben ser probados con datos que agoten
todas las excepciones posibles.
Todos los sistemas deben estar debidamente documentados y actualizados. La
documentacin deber contener:

Informe de factibilidad
Diagrama de bloque
Diagrama de lgica del programa
Objetivos del programa
Listado original del programa y versiones que incluyan los cambios efectuados con antecedentes
de pedido y aprobacin de modificaciones
Formatos de salida
Resultados de pruebas realizadas

Implantar procedimientos de solicitud, aprobacin y ejecucin de cambios a programas,

formatos de los sistemas en desarrollo.
El sistema concluido sera entregado al usuario previo entrenamiento y elaboracin de
los manuales de operacin respectivos
Controles de Procesamiento

Los controles de procesamiento se refieren al ciclo que sigue la informacin desde la entrada
hasta la salida de la informacin, lo que conlleva al establecimiento de una serie de seguridades
para:

Asegurar que todos los datos sean procesados

Garantizar la exactitud de los datos procesados
Garantizar que se grabe un archivo para uso de la gerencia y con fines de auditora
Asegurar que los resultados sean entregados a los usuarios en forma oportuna y en las
mejores condiciones.

Acciones a seguir:

Validacin de datos de entrada previo procesamiento debe ser realizada en forma

automtica: clave, dgito autoverificador, totales de lotes, etc.
Preparacin de datos de entrada debe ser responsabilidad de usuarios y
consecuentemente su correccin.
Recepcin de datos de entrada y distribucin de informacin de salida debe obedecer a
un horario elaborado en coordinacin con el usuario, realizando un debido control de
calidad.
Adoptar acciones necesaria para correcciones de errores.
Analizar conveniencia costo-beneficio de estandarizacin de formularios, fuente para
agilitar la captura de datos y minimizar errores.
Los procesos interactivos deben garantizar una adecuada interrelacin entre usuario y
sistema.
Planificar el mantenimiento del hardware y software, tomando todas las seguridades
para garantizar la integridad de la informacin y el buen servicio a usuarios.
Controles de Operacin

Abarcan todo el ambiente de la operacin del equipo central de computacin y dispositivos de

almacenamiento, la administracin de la cintoteca y la operacin de terminales y equipos de
comunicacin por parte de los usuarios de sistemas on line.
Los controles tienen como fin:

Prevenir o detectar errores accidentales que puedan ocurrir en el Centro de Cmputo

durante un proceso
Evitar o detectar el manejo de datos con fines fraudulentos por parte de funcionarios del
PAD
Garantizar la integridad de los recursos informticos.
Asegurar la utilizacin adecuada de equipos acorde a planes y objetivos.

Recursos
Informticos
Acciones a seguir:

El acceso al centro de computo debe contar con las seguridades necesarias para reservar
el ingreso al personal autorizado
Implantar claves o password para garantizar operacin de consola y equipo central
(mainframe), a personal autorizado.
Formular polticas respecto a seguridad, privacidad y proteccin de las facilidades de
procesamiento ante eventos como: incendio, vandalismo, robo y uso indebido, intentos
de violacin y como responder ante esos eventos.
Mantener un registro permanente (bitcora) de todos los procesos realizados, dejando
constancia de suspensiones o cancelaciones de procesos.
Los operadores del equipo central deben estar entrenados para recuperar o restaurar
informacin en caso de destruccin de archivos.
Los backups no deben ser menores de dos (padres e hijos) y deben guardarse en lugares
seguros y adecuados, preferentemente en bvedas de bancos.
Se deben implantar calendarios de operacin a fin de establecer prioridades de proceso.
Todas las actividades del Centro de Computo deben normarse mediante manuales,
instructivos, normas, reglamentos, etc.
El proveedor de hardware y software deber proporcionar lo siguiente:

Manual de operacin de equipos

Manual de lenguaje de programacin
Manual de utilitarios disponibles
Manual de Sistemas operativos

Las instalaciones deben contar con sistema de alarma por presencia de fuego, humo, asi
como extintores de incendio, conexiones elctricas seguras, entre otras.
Instalar equipos que protejan la informacin y los dispositivos en caso de variacin de
voltaje como: reguladores de voltaje, supresores pico, UPS, generadores de energa.
Contratar plizas de seguros para proteger la informacin, equipos, personal y todo
riesgo que se produzca por casos fortuitos o mala operacin.
Controles en el uso del Microcomputador

Es la tarea mas difcil pues son equipos mas vulnerables, de fcil acceso, de fcil explotacin
pero los controles que se implanten ayudaran a garantizar la integridad y confidencialidad de la
informacin.

Acciones a seguir:

Adquisicion de equipos de proteccin como supresores de pico, reguladores de voltaje y

de ser posible UPS previo a la adquisicin del equipo
Vencida la garanta de mantenimiento del proveedor se debe contratar mantenimiento
preventivo y correctivo.
Establecer procedimientos para obtencin de backups de paquetes y de archivos de
datos.
Revisin peridica y sorpresiva del contenido del disco para verificar la instalacin de
aplicaciones no relacionadas a la gestin de la empresa.
Mantener programas y procedimientos de deteccin e inmunizacin de virus en copias
no autorizadas o datos procesados en otros equipos.
Propender a la estandarizacin del Sistema Operativo, software utilizado como
procesadores de palabras, hojas electrnicas, manejadores de base de datos y mantener
actualizadas las versiones y la capacitacin sobre modificaciones incluidas.

Analizados los distintos tipos de controles que se aplican en la Auditora de Sistemas

efectuaremos a continuacin el anlisis de casos de situaciones hipotticas planteadas como
problemticas en distintas empresas , con la finalidad de efectuar el anlisis del caso e
identificar las acciones que se deberan implementar .

Anlisis de Casos de Controles Administrativos

Controles sobre datos fijos

Lea cada situacin atentamente y
1.- Enuncie un control que hubiera prevenido el problema o posibilitado su deteccin.
2.- Identifique uno o ms controles alternativos que hubieran ayudado a prevenir o a detectar el
problema.
Situacin 1
Un empleado del grupo de control de datos obtuvo un formulario para modificaciones al archivo
maestro de proveedores (en blanco) y lo completo con el cdigo y nombre de un proveedor
ficticio, asignndole como domicilio el numero de una casilla de correo que previamente haba
abierto a su nombre.
Su objetivo era que el sistema emitiera cheques a la orden del referido proveedor, y fueran luego
remitidos a la citada casilla de correo.
Cuando el listado de modificaciones al archivo maestro de proveedores (impreso por esta nica
modificacin procesada en la oportunidad ) le fue enviado para su verificacin con los datos de
entrada, procedi a destruirlo.
Alternativas de Solucin

Los formularios para modificarse a los archivos maestros deberan ser

prenumerados; el departamento usuario respectivo debera controlar su secuencia
numrica.
Los listados de modificaciones a los archivos maestros no slo deberan listar los
cambios recientemente procesados, sino tambin contener totales de control de los
campos importantes,(nmero de registros, suma de campos importantes, fecha de la
ltima modificacin ,etc.) que deberan ser reconciliados por los departamentos
usuarios con los listados anteriores.

Situacin 2

Al realizar una prueba de facturacin los auditores observaron que los precios facturados en
algunos casos no coincidan con los indicados en las listas de precios vigente. Posteriormente se
comprob que ciertos cambios en las listas de precios no haban sido procesados, razn por la
cual el archivo maestro de precios estaba desactualizado.
Alternativas de Solucin

Uso de formularios prenumerados para modificaciones y controles programados

diseado para detectar alteraciones en la secuencia numrica de los mismos.
Creacin de totales de control por lotes de formularios de modificaciones y su
posterior reconciliacin con un listado de las modificaciones procesadas.
Conciliacin de totales de control de campos significativos con los acumulados por el
computador.
Generacin y revisin de los listados de modificaciones procesadas por un delegado
responsable.
Revisin de listados peridicos del contenido del archivo maestro de precios.

Situacin 3
El operador del turno de la noche, cuyos conocimientos de programacin eran mayores de los
que los dems suponan, modifico (por consola) al archivo maestro de remuneraciones a efectos
de lograr que se abonara a una remuneracin ms elevada a un operario del rea de produccin
con el cual estaba emparentado. El fraude fue descubierto accidentalmente varios meses
despus.
Alternativas de Solucin

Preparacin de totales de control del usuario y reconciliacin con los acumulados del
campo remuneraciones, por el computador.
Aplicacin de control de lmites de razonabilidad.

Situacin 4
XX Inc. Es un mayorista de equipos de radio que comercializa sus equipos a travs de una vasta
red de representantes. Sus clientes son minoristas locales y del exterior; algunos son
considerados " clientes especiales", debido al volumen de sus compras, y los mismos son
atendidos directamente por los supervisores de ventas. Los clientes especiales no se
incrementan por lo general, en la misma proporcin que aquellas facturadas a los clientes
especiales.
Al incrementarse los precios, el archivo maestro de precios y condiciones de venta a clientes
especiales no es automticamente actualizado; los propios supervisores estipulan qu porcin
del incremento se aplica a cada uno de los clientes especiales.
El 2 de mayo de 1983 la compaa increment sus precios de venta en un 23%; el archivo
maestro de precios y condiciones de venta a clientes comunes fue actualizado en dicho
porcentaje.
En lo que atae a los clientes especiales, algunos supervisores incrementaron los precios en el
referido porcentaje, en tanto que otros -por razones comerciales- recomendaron incrementos
inferiores que oscilaron entre un 10% y un 20%. Estos nuevos precios de venta fueron
informados a la oficina central por medio de formularios de datos de entrada, diseados al
efecto, procedindose a la actualizacin del archivo maestro.
En la oportunidad, uno de los supervisores acord con uno de sus clientes especiales no
incrementar los precios de venta (omiti remitir el citado formulario para su procesamiento) a
cambio de una "comisin del 5% de las ventas.

Ningn funcionario en la oficina central detect la no actualizacin de los precios facturados a

referido cliente razn por la cual la compaa se vio perjudicada por el equivalente a US$
50.000. El fraude fue descubierto accidentalmente, despidindose al involucrado, pero no se
interrumpi la relacin comercial.
Alternativas de Solucin

La empresa debera actualizar el archivo maestro de precios y condiciones de venta

aplicando la totalidad del porcentaje de incremento.
Los supervisores de venta deberan remitir formularios de entrada de datos
transcribiendo los descuentos propuestos para clientes especiales.
Los formularios deberan ser prenumerados, controlados y aprobados, antes de su
procesamiento, por funcionarios competentes en la oficina central.
Debe realizarse una revisin critica de listados de excepcin emitidos con la nmina de
aquellos clientes cuyos precios de venta se hubiesen incrementado en menos de un
determinado porcentaje.

Situacin 5
Un empleado del almacn de productos terminados ingresos al computador ordenes de
despacho ficticias, como resultado de las cuales se despacharon mercaderas a clientes
inexistentes.
Esta situacin fue descubierta hasta que los auditores realizaron pruebas de cumplimientos y
comprobaron que existan algunos despachos no autorizados.
Alternativas de Solucin

Un empleado independiente de la custodia de los inventarios debera reconciliar

diariamente la informacin sobre despachos generada como resultado del
procesamiento de las rdenes de despacho, con documentacin procesada
independientemente, por ejemplo, notas de pedido aprobadas por la gerencia de
ventas.

De esta manera se detectaran los despachos ficticios.

Situacin 6
Al realizar una prueba de facturacin, los auditores observaron que los precios facturados en
algunos casos no coincidan con los indicados en las listas de precios vigentes. Posteriormente se
comprob que ciertos cambios en las listas de precios no haban sido procesados, razn por la
cual el archivo maestro de precios estaba desactualizado.
Alternativas de Solucin

Creacin de totales de control por lotes de formularios de modificaciones y su

posterior reconciliacin con un listado de las modificaciones procesadas.
Conciliacin de totales de control con los acumulados por el computador referentes al
contenido de campos significativos.
Generacin y revisin, por un funcionario responsable, de los listados de
modificaciones procesadas.
Generacin y revisin de listados peridicos del contenido del archivo maestro de
precios.

Situacin 7
Una cobranza en efectivo a un cliente registrada claramente en el correspondiente recibo como
de $ 18,01, fue ingresada al computador por $ 1.801 segn surge del listado diario de cobranzas
en efectivo.

Alternativas de Solucin

Contralora/Auditora debera preparar y conservar totales de control de los lotes de

recibos por cobranzas en efectivo. Estos totales deberian ser luego comparados con los
totales segn el listado diario de cobranzas en efectivo.
Un test de razonabilidad asumiendo que un pago de $361.300 est definido como no
razonable.
Comparacin automtica de los pagos recibidos con las facturas pendientes por el
nmero de factura y rechazar o imprimir aquellas discrepancias significativas o no
razonables.
Efectuar la Doble digitacin de campos criticos tales como valor o importe.

Metodologa de una Auditora de Sistemas

Existen algunas metodologas de Auditoras de Sistemas y todas depende de lo que se pretenda
revisar o analizar, pero como estndar analizaremos las cuatro fases bsicas de un proceso de
revisin:

Estudio preliminar
Revisin y evaluacin de controles y seguridades
Examen detallado de reas criticas
Comunicacin de resultados

Estudio preliminar.- Incluye definir el grupo de trabajo, el programa de auditora, efectuar

visitas a la unidad informtica para conocer detalles de la misma, elaborar un cuestionario para
la obtencin de informacin para evaluar preliminarmente el control interno, solicitud de plan
de actividades, Manuales de polticas, reglamentos, Entrevistas con los principales funcionarios
del PAD.
Revisin y evaluacin de controles y seguridades.- Consiste de la revisin de los
diagramas de flujo de procesos, realizacin de pruebas de cumplimiento de las seguridades,
revisin de aplicaciones de las reas criticas, Revisin de procesos histricos (backups), Revisin
de documentacin y archivos, entre otras actividades.
Examen detallado de reas criticas.-Con las fases anteriores el auditor descubre las reas
criticas y sobre ellas hace un estudio y anlisis profundo en los que definir concretamente su
grupo de trabajo y la distribucin de carga del mismo, establecer los motivos, objetivos, alcance
Recursos que usara, definir la metodologa de trabajo, la duracin de la auditora, Presentar el
plan de trabajo y analizara detalladamente cada problema encontrado con todo lo anteriormente
analizado en este folleto.
Comunicacin de resultados.- Se elaborara el borrador del informe a ser discutido con los
ejecutivos de la empresa hasta llegar al informe definitivo, el cual presentara esquemticamente
en forma de matriz, cuadros o redaccin simple y concisa que destaque los problemas
encontrados , los efectos y las recomendaciones de la Auditora.
El informe debe contener lo siguiente:

Motivos de la Auditora
Objetivos
Alcance
Estructura Orgnico-Funcional del rea Informtica
Configuracin del Hardware y Software instalado
Control Interno
Resultados de la Auditora

Caso Prctico

A continuacin se presenta una poltica en Informtica establecida como propuesta a fin de

ilustrar el trabajo realizado de una auditora de sistemas enfocada en los controles de
Organizacin y planificacin.
Esta poltica fue creada con la finalidad de que satisfaga a un grupo de empresas jurdicamente
establecidas con una estructura departamental del Area de Sistemas integrada por: Direccin ,
Subdireccin, Jefes Departamentales del Area de Sistemas en cada una de las empresas que
pertenecen al grupo.
As mismo los Departamentos que la componen son: Departamento de Desarrollo de Sistemas y
Produccin, Departamento de Soporte Tcnico y Departamento de Redes/ Comunicaciones,
Departamento de Desarrollo de Proyectos.
Para el efecto se ha creado una Administracin de Sistemas que efecta reuniones peridicas a
fin de regular y normar el funcionamiento del rea de Sistemas y un Comit en el que participan
personal del rea de Sistemas y personal administrativo.
POLTICAS EN INFORMTICA
TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
ARTICULO 1.- El presente ordenamiento tiene por objeto estandarizar y contribuir al
desarrollo informtico de las diferentes unidades administrativas de la Empresa NN.
ARTICULO 2.- Para los efectos de este instrumento se entender por:
Comit: Al equipo integrado por la Direccin , Subdireccin, los Jefes departamentales y el
personal administrativo de las diferentes unidades administrativas (Ocasionalmente) convocado
para fines especficos como:

Adquisiciones de Hardware y software

Establecimiento de estndares de la Empresa NN tanto de hardware como de software
Establecimiento de la Arquitectura tecnolgica de grupo.
Establecimiento de lineamientos para concursos de ofertas

Administracin de Informtica: Est integrada por la Direccin, Subdireccin y Jefes

Departamentales, las cuales son responsables de:

Velar por el funcionamiento de la tecnologa informtica que se utilice en las diferentes

unidades administrativas
Elaborar y efectuar seguimiento del Plan Maestro de Informtica
Definir estrategias y objetivos a corto, mediano y largo plazo
Mantener la Arquitectura tecnolgica
Controlar la calidad del servicio brindado
Mantener el Inventario actualizado de los recursos informticos
Velar por el cumplimiento de las Polticas y Procedimientos establecidos.

ARTICULO 3.- Para los efectos de este documento, se entiende por Polticas en Informtica,
al conjunto de reglas obligatorias, que deben observar los Jefes de Sistemas responsables del
hardware y software existente en la Empresa NN, siendo responsabilidad de la Administracin
de Informtica, vigilar su estricta observancia en el mbito de su competencia, tomando las
medidas preventivas y correctivas para que se cumplan.
ARTICULO 4.- Las Polticas en Informtica son el conjunto de ordenamientos y lineamientos
enmarcados en el mbito jurdico y administrativo de la Empresa NN. Estas normas inciden en
la adquisicin y el uso de los Bienes y Servicios Informticos en la Empresa NN, las cuales se
debern de acatar invariablemente, por aquellas instancias que intervengan directa y/o
indirectamente en ello.

ARTICULO 5.- La instancia rectora de los sistemas de informtica de la Empresa NN es la

Administracin, y el organismo competente para la aplicacin de este ordenamiento, es el
Comit.
ARTICULO 6.- Las presentes Polticas aqu contenidas, son de observancia para la
adquisicin y uso de bienes y servicios informticos, en la Empresa NN, cuyo incumplimiento
generar que se incurra en responsabilidad administrativa; sujetndose a lo dispuesto en la
seccin Responsabilidades Administrativas de Sistemas.
ARTICULO 7.- Las empresas de la Empresa NN debern contar con un Jefe o responsable del
Area de Sistemas, en el que recaiga la administracin de los Bienes y Servicios, que vigilar la
correcta aplicacin de los ordenamientos establecidos por el Comit y dems disposiciones
aplicables.
TITULO II
LINEAMIENTOS PARA LA ADQUISICION DE BIENES DE INFORMATICA
ARTICULO 8.- Toda adquisicin de tecnologa informtica se efecta a travs del Comit, que
est conformado por el personal de la Administracin de Informtica y Gerente Administrativo
de la unidad solicitante de bienes o servicios informticos.
ARTICULO 9.- La adquisicin de Bienes de Informtica en la Empresa NN, quedar sujeta a
los lineamientos establecidos en este documento.
ARTICULO 10.- La Administracin de Informtica, al planear las operaciones relativas a la
adquisicin de Bienes informticos, establecer prioridades y en su seleccin deber tomar en
cuenta: estudio tcnico, precio, calidad, experiencia, desarrollo tecnolgico, estndares y
capacidad, entendindose por:

Precio.- Costo inicial, costo de mantenimiento y consumibles por el perodo estimado

de uso de los equipos;
Calidad.- Parmetro cualitativo que especifica las caractersticas tcnicas de los
recursos informticos.
Experiencia.- Presencia en el mercado nacional e internacional, estructura de servicio,
la confiabilidad de los bienes y certificados de calidad con los que se cuente;
Desarrollo Tecnolgico.- Se deber analizar su grado de obsolescencia, su nivel
tecnolgico con respecto a la oferta existente y su permanencia en el mercado;
Estndares.- Toda adquisicin se basa en los estndares, es decir la arquitectura de
grupo empresarial establecida por el Comit. Esta arquitectura tiene una permanencia
mnima de dos a cinco aos.
Capacidades.- Se deber analizar si satisface la demanda actual con un margen de
holgura y capacidad de crecimiento para soportar la carga de trabajo del rea.

ARTICULO 11.- Para la adquisicin de Hardware se observar lo siguiente:

a) El equipo que se desee adquirir deber estar dentro de las listas de ventas vigentes de los
fabricantes y/o distribuidores del mismo y dentro de los estndares de la Empresa NN.
b) Debern tener un ao de garanta como mnimo
c) Debern ser equipos integrados de fbrica o ensamblados con componentes previamente
evaluados por el Comit.
d) La marca de los equipos o componentes deber contar con presencia y permanencia
demostrada en el mercado nacional e internacional, as como con asistencia tcnica y
refaccionaria local.

e) Tratndose de equipos microcomputadoras, a fin de mantener actualizado la arquitectura

informtico de la Empresa NN, el Comit emitir peridicamente las especificaciones tcnicas
mnimas para su adquisicin.
f) Los dispositivos de almacenamiento, as como las interfaces de entrada/salida, debern estar
acordes con la tecnologa de punta vigente, tanto en velocidad de transferencia de datos, como
en el ciclo del proceso.
g) Las impresoras debern apegarse a los estndares de Hardware y Software vigentes en el
mercado y la Empresa NN, corroborando que los suministros (cintas, papel, etc.) se consigan
fcilmente en el mercado y no estn sujetas a un solo proveedor.
h) Conjuntamente con los equipos, se deber adquirir el equipo complementario adecuado para
su correcto funcionamiento de acuerdo con las especificaciones de los fabricantes, y que esta
adquisicin se manifieste en el costo de la partida inicial.
i)Los equipos complementarios debern tener una garanta mnima de un ao y debern contar
con el servicio tcnico correspondiente en el pas.
j) Los equipos adquiridos deben contar, de preferencia con asistencia tcnica durante la
instalacin de los mismos.
k) En lo que se refiere a los computadores denominados servidores, equipo de comunicaciones
como enrutadores y concentradores de medios, y otros que se justifiquen por ser de operacin
crtica y/o de alto costo; al vencer su perodo de garanta, deben de contar con un programa de
mantenimiento preventivo y correctivo que incluya el suministro de refacciones.
l) En lo que se refiere a los computadores denominados personales, al vencer su garanta por
adquisicin, deben de contar por lo menos con un programa de servicio de mantenimiento
correctivo que incluya el suministro de refacciones.
Todo proyecto de adquisicin de bienes de informtica, debe sujetarse al anlisis, aprobacin y
autorizacin del Comit.
ARTICULO 12: En la adquisicin de Equipo de cmputo se deber incluir el Software vigente
precargado con su licencia correspondiente considerando las disposiciones del artculo
siguiente.
ARTICULO 13.- Para la adquisicin de Software base y utilitarios, el Comit dar a conocer
peridicamente las tendencias con tecnologa de punta vigente, siendo la lista de productos
autorizados la siguiente:
a.

MS-DOS, MS- Windows 95 Espaol, Windows NT, Novell Netware,

Unix(Automotriz).

b. Plataformas de Sistemas Operativos:

Foxpro, Informix
c.Bases de Datos:

Foxpro para DOS, VisualFox, Access

d. Manejadores de bases de datos:

Los lenguajes de programacin que se utilicen deben ser compatibles con las
plataformas enlistadas.
SQL Windows

Visual Basic
VisualFox
CenturaWeb
Notes Designer
e.Lenguajes de programacin:

Excel
f. Hojas de clculo:

Word
g.

Procesadores de palabras:

Page Maker, Corel Draw

h. Diseo Grfico:

F-prot, Command Antivirus, Norton Antivirus

i. Programas antivirus.
Notes Mail
j. Correo electrnico
k. Browser de Internet
Netscape
En la generalidad de los casos, slo se adquirirn las ltimas versiones liberadas de los
productos seleccionados, salvo situaciones especficas que se debern justificar ante el Comit.
Todos los productos de Software que se adquieran debern contar con su licencia de uso,
documentacin y garanta respectivas.
ARTICULO 14.- Todos los productos de Software que se utilicen a partir de la fecha en que
entre en vigor el presente ordenamiento, debern contar con su licencia de uso respectiva; por lo
que se promover la regularizacin o eliminacin de los productos ya instalados que no cuenten
con la licencia respectiva.
ARTICULO 15.- Para la operacin del software de red se debe tener en consideracin lo
siguiente:
a) Toda la informacin institucional debe invariablemente ser operada a travs de un mismo
tipo de sistema manejador de base de datos para beneficiarse de los mecanismos de integridad,
seguridad y recuperacin de informacin en caso de falla del sistema de cmputo.
b) El acceso a los sistemas de informacin, debe contar con los privilegios niveles de seguridad
de acceso suficientes para garantizar la seguridad total de la informacin institucional. Los
niveles de seguridad de acceso debern controlarse por un administrador nico y poder ser
manipulado por software. Se deben delimitar las responsabilidades en cuanto a quin est
autorizado a consultar y/o modificar en cada caso la informacin, tomando las medidas de
seguridad pertinentes para cada caso.

c) El titular de la unidad administrativa responsable del sistema de informacin debe autorizar y

solicitar la asignacin de clave de acceso al titular de la Unidad de Informtica.
d) Los datos de los sistemas de informacin, deben ser respaldados de acuerdo a la frecuencia de
actualizacin de sus datos, rotando los dispositivos de respaldo y guardando respaldos
histricos peridicamente. Es indispensable llevar una bitcora oficial de los respaldos
realizados, asimismo, las cintas de respaldo debern guardarse en un lugar de acceso restringido
con condiciones ambientales suficientes para garantizar su conservacin. Detalle explicativo se
aprecia en la Poltica de respaldos en vigencia.
e) En cuanto a la informacin de los equipos de cmputo personales, la Unidad de Informtica
recomienda a los usuarios que realicen sus propios respaldos en la red o en medios de
almacenamiento alternos.
f) Todos los sistemas de informacin que se tengan en operacin, deben contar con sus
respectivos manuales actualizados. Uno tcnico que describa la estructura interna del sistema
as como los programas,
catlogos y archivos que lo conforman y otro que describa a los usuarios del sistema, los
procedimientos para su utilizacin.
h) Los sistemas de informacin, deben contemplar el registro histrico de las transacciones
sobre datos relevantes, as como la clave del usuario y fecha en que se realiz (Normas Bsicas
de Auditora y Control).
i )Se deben implantar rutinas peridicas de auditora a la integridad de los datos y de los
programas de cmputo, para garantizar su confiabilidad.
ARTICULO 16.- Para la contratacin del servicio de desarrollo o construccin de Software
aplicativo se observar lo siguiente:
Todo proyecto de contratacin de desarrollo o construccin de software requiere de un estudio
de factibilidad que permita establecer la rentabilidad del proyecto as como los beneficios que se
obtendrn del mismo.
Todo proyecto deber ser aprobado por el Comit en base a un informe tcnico que contenga lo
siguiente:

Bases del concurso (Requerimientos claramente especificados)

Anlisis de ofertas (Tres oferentes como mnimo) y Seleccin de oferta ganadora

Bases del Concurso

Las bases del concurso especifican claramente los objetivos del trabajo, delimita las
responsabilidades de la empresa oferente y la contratante.
De las empresas oferentes:
Los requisitos que se deben solicitar a las empresas oferentes son:
a. Copia de la Cdula de Identidad del o los representantes de la compaa
b. Copia de los nombramientos actualizados de los representantes legales de la
compaa
c.Copia de los Estatutos de la empresa, en que aparezca claramente definido el objeto de
la compaa, esto es para determinar si est o no facultada para realizar la obra
d. Copia del RUC de la compaa
e.Referencias de clientes (Mnimo 3)
f. La carta con la oferta definitiva del contratista debe estar firmada por el representante
legal de la compaa oferente.
De la contratante

Las responsabilidades de la contratante son:

a. Delinear adecuadamente los objetivos y alcance del aplicativo.
b. Establecer los requerimientos del aplicativo
c.Definir responsabilidades de la contratista y contratante
d. Establecer campos de accin
Anlisis de ofertas y Seleccin de oferta ganadora:
Para definir la empresa oferente ganadora del concurso, el Comit establecer una reunin en la
que se debe considerar los siguientes factores:
a. Costo
b. Calidad
c.Tiempo de permanencia en el mercado de la empresa oferente
d. Experiencia en el desarrollo de aplicativos
e.Referencias comprobadas de Clientes
f. Cumplimiento en la entrega de los requisitos
Aprobada la oferta se debe considerar los siguientes lineamientos en la elaboracin de
contratos:
Todo contrato debe incluir lo siguiente:
Antecedentes, objeto del contrato, precio, forma de pago, plazo, obligaciones del contratista,
responsabilidades, fiscalizador de la obra, garantas, entrega recepcin de obra provisional y
definitiva, sanciones por incumplimientos, rescisin del contrato, disposiciones supletorias,
documentos incorporados, solucin de controversias, entre otros aspectos.
Las garantas necesarias para cada contrato deben ser includas en forma conjunta con el
Departamento Legal, quienes deben asesorar el tipo de garanta necesaria en la elaboracin de
cada contrato.
Las garantas que se deben aplicar de acuerdo al tipo de contrato son:
a.

Una garanta bancaria o una pliza de seguros, incondicional, irrevocable y de cobro

inmediato por el 5% del monto total del contrato para asegurar su fiel cumplimiento,
la cual se mantendr vigente durante todo el tiempo que subsista la obligacin motivo
de la garanta.
b. Una garanta bancaria o una pliza de seguros, incondicional, irrevocable y de cobro
inmediato equivalente al 100 % (ciento por ciento) del anticipo. Esta garanta se
devolver en su integridad una vez que el anticipo se haya amortizado en la forma de
pago estipulada en el contrato.
c.Un fondo de garanta que ser retenido de cada planilla en un porcentaje del 5 %.
Junto al contrato se deber mantener la historia respectiva del mismo que se compone de la
siguiente documentacin soporte:

Estudio de factibilidad
Bases del concurso
Ofertas presentadas
Acta de aceptacin de oferta firmada por los integrantes del Comit
Informes de fiscalizacin
Acta de entrega provisional y definitiva
TITULO III
INSTALACIONES

ARTICULO 17.- La instalacin del equipo de cmputo, quedar sujeta a los siguientes
lineamientos:
a) Los equipos para uso interno se instalarn en lugares adecuados, lejos de polvo y trfico de
personas.
En las reas de atencin directa al pblico los equipos se instalarn en lugares adecuados.
b) La Administracin de Informtica, as como las reas operativas debern contar con un
croquis actualizado de las instalaciones elctricas y de comunicaciones del equipo de cmputo
en red.
c) Las instalaciones elctricas y de comunicaciones, estarn de preferencia fijas o en su defecto
resguardadas del paso de personas o mquinas, y libres de cualquier interferencia elctrica o
magntica.
d) Las instalaciones se apegarn estrictamente a los requerimientos de los equipos, cuidando las
especificaciones del cableado y de los circuitos de proteccin necesarios;
e) En ningn caso se permitirn instalaciones improvisadas o sobrecargadas.
f) Cuando en la instalacin se alimenten elevadores, motores y maquinaria pesada, se deber
tener un circuito independiente, exclusivo para el equipo y/o red de cmputo.
ARTICULO 18.- La supervisin y control de las instalaciones se llevar a cabo en los plazos y
mediante los mecanismos que establezca el Comit.
TITULO IV
LINEAMIENTOS EN INFORMATICA
CAPITULO I
INFORMACION
ARTICULO 19.- Los archivos magnticos de informacin se debern inventariar, anexando la
descripcin y las especificaciones de los mismos, clasificando la informacin en tres categoras:
1.Informacin histrica para auditoras
2. Informacin de inters de la Empresa NN
3. Informacin de inters exclusivo de algn rea en particular.
ARTICULO 20.- Los jefes de sistemas responsables del equipo de cmputo y de la
informacin contenida en los centros de cmputo a su cargo, delimitarn las responsabilidades
de sus subordinados y determinarn quien est autorizado a efectuar operaciones emergentes
con dicha informacin tomando las medidas de seguridad pertinentes.
ARTICULO 21.- Se establecen tres tipos de prioridad para la informacin:
1.
2. Informacin vital para el funcionamiento de la unidad administrativa;
3. Informacin necesaria, pero no indispensable en la unidad administrativa;
4. Informacin ocasional o eventual.
ARTICULO 22.- En caso de informacin vital para el funcionamiento de la unidad
administrativa, se debern tener procesos concomitantes, as como tener el respaldo diario de
las modificaciones efectuadas, rotando los dispositivos de respaldo y guardando respaldos
histricos semanalmente.
ARTICULO 23.- La informacin necesaria pero no indispensable, deber ser respaldada con
una frecuencia mnima de una semana, rotando los dispositivos de respaldo y guardando
respaldos histricos mensualmente.

ARTICULO 24.- El respaldo de la informacin ocasional o eventual queda a criterio de la

unidad administrativa.
ARTICULO 25.- Los archivos magnticos de informacin, de carcter histrico quedarn
documentados como activos de la unidad acadmica y estarn debidamente resguardados en su
lugar de almacenamiento.
Es obligacin del responsable del equipo de cmputo, la entrega conveniente de los archivos
magnticos de informacin, a quien le suceda en el cargo.
ARTICULO 26.- Los sistemas de informacin en operacin, como los que se desarrollen
debern contar con sus respectivos manuales. Un manual del usuario que describa los
procedimientos de operacin y el manual tcnico que describa su estructura interna, programas,
catlogos y archivos.
CAPITULO II
FUNCIONAMIENTO
ARTICULO 27.- Es obligacin de la Administracin de Informtica vigilar que el equipo de
cmputo se use bajo las condiciones especificadas por el proveedor y de acuerdo a las funciones
del rea a la que se asigne.
ARTICULO 28.- Los colaboradores de la empresa al usar el equipo de cmputo, se
abstendrn de consumir alimentos, fumar o realizar actos que perjudiquen el funcionamiento
del mismo o deterioren la informacin almacenada en medios magnticos, pticos, etc.
ARTICULO 29.- Por seguridad de los recursos informticos se deben establecer seguridades:

Fsicas
Sistema Operativo
Software
Comunicaciones
Base de Datos
Proceso
Aplicaciones

Por ello se establecen los siguientes lineamientos:

Mantener claves de acceso que permitan el uso solamente al personal autorizado para
ello.
Verificar la informacin que provenga de fuentes externas a fin de corroborar que estn
libres de cualquier agente externo que pueda contaminarla o perjudique el
funcionamiento de los equipos.
Mantener plizas de seguros de los recursos informticos en funcionamiento

ARTICULO 30.- En ningn caso se autorizar la utilizacin de dispositivos ajenos a los

procesos informticos de la unidad administrativa.
Por consiguiente, se prohibe el ingreso y/o instalacin de hardware y software particular, es
decir que no sea propiedad de una unidad administrativa de la Empresa NN, excepto en casos
emergentes que la Direccin autorice.
CAPITULO III
PLAN DE CONTINGENCIAS
ARTICULO 31.- La Administracin de Informtica crear para las empresas y departamentos
un plan de contingencias informticas que incluya al menos los siguientes puntos:

a) Continuar con la operacin de la unidad administrativa con procedimientos informticos

alternos;
b) Tener los respaldos de informacin en un lugar seguro, fuera del lugar en el que se
encuentran los equipos.
c) Tener el apoyo por medios magnticos o en forma documental, de las operaciones necesarias
para reconstruir los archivos daados;
d) Contar con un instructivo de operacin para la deteccin de posibles fallas, para que toda
accin correctiva se efecte con la mnima degradacin posible de los datos;
e) Contar con un directorio del personal interno y del personal externo de soporte, al cual se
pueda recurrir en el momento en que se detecte cualquier anomala;
f) Ejecutar pruebas de la funcionalidad del plan
f) Mantener revisiones del plan a fin de efectuar las actualizantes respectivas
CAPITULO IV
ESTRATEGIAS
ARTICULO 32.- La estrategia informtica de la DDT se consolida en el Plan Maestro de
Informtica y est orientada hacia los siguientes puntos:
a) Plataforma de Sistemas Abiertos;
b) Descentralizacin del proceso de informacin
c) Esquemas de operacin bajo el concepto cliente/servidor
d) Estandarizacin de hardware, software base, utilitarios y estructuras de datos
e) Intercomunicacin entre unidades y equipos mediante protocolos estndares
f) Intercambio de experiencias entre Departamentos de Informtica.
g) Manejo de proyectos conjuntos con las diferentes unidades administrativas.
h) Programa de capacitacin permanente para los colaboradores de la empresa del rea de
informtica
i) Integracin de sistemas y bases de datos de la Empresa NN, para tener como meta final un
Sistema Integral de Informacin Corporativo.
j) Programacin con ayudas visuales e interactivas. Facilitando interfases amigables al usuario
final.
k) Integracin de sistemas teleinformticos (Intranet De grupo empresarial).
ARTICULO 33.- Para la elaboracin de los proyectos informticos y para la presupuestacin
de los mismos, se tomarn en cuentan tanto las necesidades de hardware y software de la
unidad administrativa solicitante, como la disponibilidad de recursos con que stas cuenten.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
ARTICULO PRIMERO.- Las disposiciones aqu enmarcadas, entrarn en vigor a partir del
da siguiente de su difusin.
ARTICULO SEGUNDO.- Las normas y polticas objeto de este documento, podrn ser
modificadas o adecuadas conforme a las necesidades que se vayan presentando, mediante
acuerdo del Comit Tcnico de Informtica de la Empresa NN (CTI); una vez aprobadas dichas
modificaciones o adecuaciones, se establecer su vigencia.
ARTICULO TERCERO.- Las disposiciones aqu descritas constan de forma detallada en los
manuales de polticas y procedimientos especficos existentes.

ARTICULO CUARTO.- La falta de desconocimiento de las normas aqu descritas por parte de
los colaboradores no los libera de la aplicacin de sanciones y/o penalidades por el
incumplimiento de las mismas.
Palabras clave: Controles automticos o lgicos, Controles Administrativos del PAD, Conceptos
de Auditora de Sistemas.

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