Manual Execucao FIPLAN

Manual de Execuo para o FIPLAN
Verso 1.0 - Janeiro/2013
Governo do Estado da Bahia
Pg. 2/91
Sumrio
CONCEITOS GERAIS .............................................................................................................................................................. 8
1. O FIPLAN ..................................................................................................................................... 8
2.
Definies..................................................................................................................................... 8
3.
Legenda de Siglas Execuo da Despesa .............................................................................. 12
4.
Mdulos do FIPLAN ................................................................................................................... 13
5.
Execuo da Despesa no FIPLAN ............................................................................................. 14
6.
Consultas e Pesquisas no FIPLAN............................................................................................. 15
CADASTRO DA DESPESA - CDD ........................................................................................................................................ 19
1.
Conceitos ................................................................................................................................... 19
ABERTURA DO EXERCCIO ................................................................................................................................................. 30
2.
Abertura do Exerccio ABD, APD, NPO e NPD de LOA .......................................................... 30
PEDIDO DE EMPENHO - PED .............................................................................................................................................. 31
3.
Descrio do Pedido de Empenho - PED................................................................................... 31
4.
Funcionalidades do PED no FIPLAN.......................................................................................... 31
5.
Condies .................................................................................................................................. 31
6.
O processo do PED .................................................................................................................... 31
7.
Incluso do PED ......................................................................................................................... 32
8.
Dados constantes no Pedido de Empenho................................................................................. 32
9.
Autorizao do PED ................................................................................................................... 34
10. Cancelamento da Autorizao do PED ...................................................................................... 34

11. O PED com Base ....................................................................................................................... 34
12. Estorno do PED .......................................................................................................................... 35
13. Alterao do PED ....................................................................................................................... 35
14. Emitir PED Autorizados/Empenhados ........................................................................................ 35
15. Liberar PED - Credor com Restrio Cadastral .......................................................................... 36
EMPENHO - EMP ................................................................................................................................................................... 36
16. Descrio do Empenho .............................................................................................................. 36

17. Condies para o EMP............................................................................................................... 36
18. Funcionalidades do EMP............................................................................................................ 37
19. Incluso do EMP ........................................................................................................................ 37
20. Estorno do EMP ......................................................................................................................... 38
21. Resumo das funcionalidades do EMP ........................................................................................ 39
RECONHECIMENTO DO PASSIVO POR COMPETNCIA - RPC ....................................................................................... 42
1.
Descrio do RPC ...................................................................................................................... 42
2.
Condies .................................................................................................................................. 42
3.
Abrangncia ............................................................................................................................... 42
4.
Tipos de RPC ............................................................................................................................. 43
5.
Incluso do RPC......................................................................................................................... 44
6.
Estorno do RPC.......................................................................................................................... 45
REGISTRO DO DOCUMENTO HBIL - RDH ....................................................................................................................... 48
1.
Descrio ................................................................................................................................... 48
2.
Condies .................................................................................................................................. 48
3.
Tipos de Documentos Hbeis..................................................................................................... 48
4.
Incluso do RDH ........................................................................................................................ 49
4.1. Incluso do RDH por Integrao (Automaticamente) ................................................................. 49

4.2. Incluso do RDH Manualmente .................................................................................................. 49
5.
Alterao do RDH....................................................................................................................... 52
6.
Cancelamento do RDH............................................................................................................... 53
7.
Desmembramento do RDH ........................................................................................................ 54
AUTORIZAO DO DOCUMENTO HBIL - ADH................................................................................................................ 57
1.
Descrio ................................................................................................................................... 57
2.
Condies .................................................................................................................................. 57
3.
Incluso do ADH......................................................................................................................... 57
3.1. ADH com RPC e com Empenho................................................................................................. 59

3.2. ADH com RPC e sem Empenho................................................................................................. 60
3.3. ADH sem RPC e com Empenho................................................................................................. 62
3.4. ADH sem RPC e sem Empenho................................................................................................. 62
4.
Tabelas Indicativas no FIPLAN .................................................................................................. 62
5.
Alterao do ADH ....................................................................................................................... 63
6.
Estorno do ADH.......................................................................................................................... 63
LIQUIDAO ......................................................................................................................................................................... 66
1.
Descrio ................................................................................................................................... 66
2.
Condies .................................................................................................................................. 66
3.
Incluso da LIQ .......................................................................................................................... 66
3.1. Dados do Empenho .................................................................................................................... 67

3.2. Dados Especficos ...................................................................................................................... 67
3.3. Dados Bancrios ........................................................................................................................ 69
3.4. Detalhamento da Despesa por Municpio ................................................................................... 71
3.5. Incluso do ADH na LIQ ............................................................................................................. 71
3.6. Detalhamento por Subelementos ............................................................................................... 72
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3.7. Detalhamento por Unidade de Custo ......................................................................................... 72

3.8. Incluso dos Dados das Consignatrias .................................................................................... 73
4.
Alterao da LIQ......................................................................................................................... 73
DESCENTRALIZAO DE CRDITOS ................................................................................................................................ 77
1.
Descrio ................................................................................................................................... 77
2.
Processo da Descentralizao no FIPLAN................................................................................. 77
3.
Proviso no FIPLAN (NPO) ........................................................................................................ 77
4.
Incluso da NPO ........................................................................................................................ 78
5.
Estorno da NPO ......................................................................................................................... 80
6.
Nota de Destaque - NDD............................................................................................................ 80
7.
O Termo de Cooperao de Destaque - TCD ............................................................................ 81
7.1. Incluso do TCD ......................................................................................................................... 81

7.2. Alterao do TCD ....................................................................................................................... 82
7.3. Termo Aditivo do TCD ................................................................................................................ 82
8.
Incluso da NDD ........................................................................................................................ 83
9.
Estorno da NDD ......................................................................................................................... 84
10. A Devoluo da Nota de Destaque - DND ................................................................................. 84

11. A DND de destaque do Poder Executivo aos outros Poderes .................................................... 85
12. Estorno da DND ......................................................................................................................... 85
13. Consultas de NPO, NDD e DND que no possuem NPD........................................................... 86
PROCEDIMENTOS ESPECFICOS ....................................................................................................................................... 89
1.
Convnios Federais.................................................................................................................... 89
2.
Credores com Restrio Cadastral............................................................................................. 89
3.
Fato Gerador da Despesa, RPC e RDH ..................................................................................... 90
4.
O ordenador de despesas e o liberador no FIPLAN ................................................................... 90
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Conceitos Gerais
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FIPLAN Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanas

Manual de Execuo da Despesa Conceitos Gerais
CONCEITOS GERAIS
1. O FIPLAN
O Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanas do Estado da Bahia - Fiplan produto do trabalho
conjunto das Secretarias da Fazenda (Sefaz) e do Planejamento (Seplan), cujo objetivo o aperfeioamento dos
processos de planejamento, contabilidade, execuo oramentria, financeira e patrimonial da Administrao
Pblica do Estado da Bahia.
O FIPLAN integra em uma nica ferramenta, via web, os sistemas antes utilizados para gerir o planejamento, a
execuo oramentria e a prestao de contas do Estado da Bahia, contribuindo para a melhoria da qualidade da
informao nestas reas de atuao governamental.
2. Definies
Unidade Gestora Centralizadora (UG 0000): Unidade criada para atender o desenho de estrutura institucional do
Fiplan, onde cada Unidade Oramentria, que representa um rgo, entidade ou fundo, possui uma nica Unidade
Gestora Centralizadora com a finalidade de centralizar os recursos da UO, funcionando estritamente como uma
oramentria. A UG Centralizadora no executa nenhuma despesa, cabendo figura da UG Executora essa
atribuio.
Unidade Gestora Executora (UG 0001 a 9999): Unidade em que realizada a execuo da despesa. Toda
unidade oramentria ter sua UG Centralizadora (UG 0000) e a UG Executora 0001 que a representa.
Credor: so considerados credores, as pessoas fsicas ou jurdicas que constam nos documentos oramentrios e
financeiros, como favorecidos de obrigaes contradas pelas unidades gestoras.
Dotao Oramentria: constitui-se no detalhamento da despesa includa no oramento pblico, sob a forma de
item do programa de trabalho de um segmento da administrao direta ou indireta (unidade oramentria). Desta
forma, o oramento consigna dotaes especficas para a realizao de seu conjunto de projetos e/ou atividades,
que identificam as aes a serem realizadas pelas unidades oramentrias.
Codificao Oramentria da Despesa: composta de 53 dgitos (incluindo os separadores), conforme abaixo:
13101.0001.04.126.036.2009.0600.33903000.0100000000.1

Item
Dgitos
Unidade Oramentria (UO) ....................................................... 05
Unidade Gestora (UG) .................................................................. 04
Funo de governo ........................................................................ 02
Subjuno ...................................................................................... 03
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Programa ....................................................................................... 03
Projeto/ Atividade/ Operaes Especiais (PAOE) ....................... 04
Regional ......................................................................................... 04
Natureza da Despesa .................................................................... 08
Categoria (1) + Grupo (1) + Modalidade de aplicao (2) +
Elemento (2) + Subelemento de consolidao = 00 (2)
Destinao de Recurso .................................................................. 10
Identificador de uso (1) + grupo de fonte (1) +
especificao da fonte (00) + subfonte (6)
Recurso Oramentrio ................................................................. 01
Codificao do Credor: para cada credor includo gerado automaticamente pelo sistema o cdigo que o
identifique. Esse cdigo formado de 10 dgitos, sendo um sequencial por exerccio.
2012.
00035
-1
Exerccio
Sequencial
DV
Transao: as funcionalidades so representadas no sistema por meio de um nome, uma sigla (trs letras) e um
nmero. A grande maioria das transaes quando executada gera um registro contbil, mas existem excees no
sistema.
Nmero do Documento: cada transao quando executada gera um nmero de documento, o qual composto dos
itens a seguir.
12345
UO
1234
UG
12
1234567-1
Exerccio
N Documento-DV
Ex: 13101 0001 12 0000001-1
Obs: O item nmero do documento um seqencial por transao.

Destinao de Recursos: o processo pelo qual os recursos pblicos so correlacionados a uma aplicao desde
a previso da receita at a efetiva utilizao dos recursos, com o objetivo de identificar as fontes de financiamento
dos gastos pblicos.
O controle das disponibilidades financeiras por Destinao de Recursos ser feito desde a elaborao do oramento
at a sua execuo, incluindo o ingresso, o comprometimento e a sada dos recursos oramentrios.
Desta forma, este mecanismo contribui para o atendimento do pargrafo nico do art. 8 da LRF e o art. 50, inciso I
da mesma Lei:
Art. 8 [...]
Pargrafo nico. Os recursos legalmente vinculados a finalidade especfica
sero utilizados exclusivamente para atender ao objeto de sua vinculao, ainda
que em exerccio diverso daquele em que ocorrer o ingresso.
Art. 50. Alm de obedecer s demais normas de contabilidade pblica, a
escriturao das contas pblicas observar as seguintes:
I a disponibilidade de caixa constar de registro prprio, de modo que os
recursos vinculados a rgo, fundo ou despesa obrigatria fiquem identificados
e escriturados de forma individualizada;
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Composio da Destinao de Recursos:
1 Dgito = Identificador de Uso (IDUSO): utilizado para indicar se os recursos se destinam contrapartida
ou no. Por meio do IDUSO, sero identificados, dentre os recursos destinados a contrapartida, quais sero
destinados contrapartida de convnios, operaes de crdito e outras contrapartidas.
2 Dgito = Grupo: segrega os recursos em originrios do Tesouro e Outras Fontes, identificando o

exerccio em que foram arrecadados (corrente ou anterior). Identifica tambm os recursos condicionados, ou seja,
aqueles includos na previso da receita oramentria, mas que dependem de legislao ou outra condio para
integralizao dos recursos. Quando confirmadas tais proposies, os recursos so remanejados para as
destinaes correspondentes e s ento podero ser executados por meio da receita e da despesa.
3 e 4 Dgito = Especificao: individualiza a destinao, sendo a parte mais significativa da classificao.

No Fiplan, o Grupo e Especificao sero cadastrados na tabela de Fonte de Recurso.
5 ao 10 Dgito = Detalhamento: representa o maior nvel de particularizao da destinao de recursos.

No Fiplan, o detalhamento ser cadastrado na tabela de Subfonte. A subfonte ser utilizada, na 1 fase do Fiplan,
para controlar os convnios recebidos/captados e operaes de crdito, sendo gerada uma subfonte para cada
convnio e operao de crdito.
IDENTIFICADOR DE USO
CDIGO
NOME
Recursos no destinados a contrapartida
Contrapartida - BIRD
Contrapartida - BID
Contrapartida - Outras Operaes de Crdito Externa - OCE
Contrapartida - Outras Operaes de Crdito Interna - OCI
Contrapartida - Convnios Federais
Contrapartida - Outros Convnios
Outras Contrapartidas
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GRUPO
CDIGO
NOME
Recursos do Tesouro - Exerccio Corrente
Recursos de Outras Fontes - Exerccio Corrente
Recursos do Tesouro - Exerccios Anteriores
Recursos de Outras Fontes - Exerccios Anteriores
Recursos Extra-Oramentrio
Recursos Condicionados
Especificao (exemplos)
00 Recursos Ordinrios no Vinculados do Tesouro
14 Recursos Vinculados Educao
30 Recursos Vinculados Sade
31 Contribuies ou Auxlios de rgos ou Entidades Federais
Tipo de Subfonte
0 - Sem detalhamento
1 - Convnio Federal
2 - Convnio Federal / Contrato de Repasse
3 - Convnio Estadual e DF
4 - Convnio Municipal
7 - Outros Convnios
8 - Contrato de Operaes de Crdito
Fique Atento!
A disponibilidade financeira ser controlada por destinao de recursos,
bem como suas liberaes.
Despesa: so os gastos fixados na lei oramentria ou em leis especficas e destinados execuo de obras,
servios e aquisio de bens, com a finalidade de realizar os objetivos da Administrao Pblica.
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Documento Hbil: so os documentos que comprovam a realizao da despesa como, por exemplo: notas fiscais,
faturas, recibos, bilhetes de passagem, cupom fiscal (acompanhado de recibo caso no contenha discriminao do
material adquirido).
Empenho: a garantia de que uma parcela suficiente da dotao oramentria foi reservada para a posterior
liquidao dos compromissos assumidos. Toda despesa deve ser precedida do empenho.
Cadastro da Despesa (CDD): funcionalidade no FIPLAN cujo gestor reserva a dotao oramentria necessria e
suficiente para honrar seus compromissos e, posteriormente, registra seus Termos de Convnios, Contratos e
documentos assemelhados como Autorizao de Material, Ordem de Execuo de Servios e Outros, de forma que,
na gerao do Pedido de Empenho (PED), o sistema FIPLAN exigir o nmero do Instrumento correspondente para
dar continuidade aos processos de empenho, liquidao e pagamento.
3. Legenda de Siglas Execuo da Despesa
LEGENDA
SIGLA
ABD
ADH
APO
BAD
BMC
CAC
DND
EMP
GCV
INT
LIB
LID
LIQ
NDD
NEX
NOB
NOE
NPO
PAD
PED
RDH
RPC
SRD
TAD
TCD
DESCRITIVO
Abertura da Despesa
Autorizao do Documento Hbil
Apostila
Baixa de Adiantamento
Baixa de Material de Consumo
Controle de Avais Concedidos
Devoluo de Nota de Destaque
Empenho
Guia de Crdito de Verba
Instrumento
Liberao de Pagamento
Licitao, Inexigibilidade e Dispensa
Liquidao
Nota de Destaque
Nota de Ordem Bancria Extraoramentria
Nota de Ordem Bancria
Solicitao de Pagamento Extraoramentrio
Nota de Proviso Oramentria
Pedido de Adiantamento
Pedido de Empenho da Despesa
Registro do Documento Hbil
Reconhecimento do Passivo por Competncia
Solicitao de Reserva de Dotao
Termo Aditivo
Termo de Cooperao de Destaque
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4. Mdulos do FIPLAN
LANAMENTOS CONTBEIS NO FIPLAN
Os mdulos de contabilidade estabelecem procedimentos e preparam o sistema de forma a permitir o registro dos
atos e fatos contbeis dos rgos e entidades da Administrao Direta e Indireta, por meio de tabelas e parmetros,
plano de contas, regras de contabilizao, transaes, grupos de lanamentos, procedimentos para abertura e
encerramento do exerccio, dentre outros, para permitir a realizao dos registros contbeis para cada ato ou fato
contbil.
DESCENTRALIZAO DE CRDITOS
Os mdulos da descentralizao de crditos abrangem a execuo dessa funcionalidade incluindo as provises e os
destaques concedidos e recebidos pelas Unidades.
CADASTRAMENTO DA DESPESA - CDD
Essa funcionalidade utilizada para cadastramento e acompanhamento dos instrumentos contratuais, o que permite
maior controle sobre as despesas e melhor planejamento dos gastos pblicos. O mdulo do CDD vem em
substituio ao Sistema de Gesto de Gastos Pblicos - SIGAP
Para o FIPLAN, ser pr-requisito o conhecimento do Sistema Integrado de Material, Patrimnio e Servios o
SIMPAS, gerido pela Secretaria de Administrao, que ser transmitir as informaes ao FIPLAN via integrao.
PEDIDO DE EMPENHO PED E EMPENHO - EMP
Aps a abertura do exerccio e o cadastramento do instrumento contratual ou convnio (Mdulo do CDD), a Unidade
Gestora poder realizar o Pedido de Empenho PED no FIPLAN. No PED a UG compromete sua dotao
oramentria para efetuar o Empenho EMP da Despesa.
REGISTRO DO PASSIVO POR COMPETNCIA - RPC
Possibilita o registro dos fatos contveis em observncia ao princpio da competncia no reconhecimento dos
elementos do ativo, passivo, patrimnio lquido e despesa. Permite o registro da despesa no ms da competncia ou
em ajustes de perodos anteriores, o registro da despesa paga antecipadamente, bem como o registro das
provises. O RPC ser obrigatrio para execuo de algumas despesas no FIPLAN.
REGISTRO DE DOCUMENTOS HBEIS - RDH
Funcionalidade criada com a finalidade de dar suporte s novas normas de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico,
possibilitando o registro das Notas Fiscais por meio da integrao com a Nota Fiscal Eletrnica de Mercadoria e a
Nota Fiscal Eletrnica de Servios da Prefeitura Municipal de Salvador. O RDH ser pr-requisito para realizao da
liquidao da despesa.
AUTORIZAO DO DOCUMENTO HBIL ADH E LIQUIDAO - LIQ
A ADH consiste em verificar o direito adquirido do credor estadual, reconhecendo o Documento Hbil cadastrado na
funcionalidade do RDH. a fase antecessora da LIQ, que consiste na complementao das informaes para o
pagamento da despesa oramentria incluindo as informaes das contas bancrias e retenes que sero
efetuadas. O RDH, ADH e LIQ correspondem pr-liquidao no SICOF.
PEDIDO DE ADIANTAMENTO - PAD
O PAD registra os pedidos de recurso para pagamento das despesas efetuadas mediante o regime de
adiantamento.
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5. Execuo da Despesa no FIPLAN

Com base nos Manuais e normativos da Secretaria do Tesouro Nacional STN, a despesa pblica passou a ser
conceituada sob dois aspectos: oramentrio e contbil.
O oramento o instrumento de planejamento de qualquer entidade, pblica ou privada, e representa o fluxo de
ingressos e aplicao de recursos em determinado perodo. Para o setor pblico, de vital importncia, pois a Lei
Oramentria que fixa a despesa pblica autorizada para um exerccio financeiro. A despesa pblica o conjunto de
dispndios realizados pelos entes pblicos para o funcionamento e manuteno dos servios pblicos prestados
sociedade. Os dispndios, assim como os ingressos, so tipificados em oramentrios e extraoramentrios.
Despesa oramentria o fluxo que deriva da utilizao de crdito consignado no oramento da entidade, podendo
ou no diminuir a situao lquida patrimonial. Dispndio extraoramentrio a aquele que no consta na lei
oramentria anual, compreendendo as diversas sadas de numerrios, decorrentes de depsitos, pagamentos de
restos a pagar, resgate de operaes de crdito por antecipao de receita e sadas de recursos transitrios.
Para fins contbeis, a despesa oramentria pode ser classificada quanto ao impacto na situao lquida patrimonial
em:
- Despesa Oramentria Efetiva - aquela que, no momento de sua realizao, reduz a situao lquida patrimonial
da entidade. Constitui fato contbil modificativo diminutivo.
- Despesa Oramentria No Efetiva aquela que, no momento da sua realizao, no reduz a situao lquida
patrimonial da entidade e constitui fato contbil permutativo. Neste caso, alm da despesa oramentria, registra-se
concomitantemente conta de variao aumentativa para anular o efeito dessa despesa sobre o patrimnio lquido da
entidade.
Em geral, a despesa oramentria efetiva despesa corrente. Entretanto, pode haver despesa corrente no efetiva
como, por exemplo, a despesa com a aquisio de materiais para estoque e a despesa com adiantamentos, que
representam fatos permutativos.
A despesa no efetiva normalmente se enquadra como despesa de capital. Entretanto, h despesa de capital que
efetiva como, por exemplo, as transferncias de capital, que causam variao patrimonial diminutiva e, por isso,
classificam-se como despesa efetiva.
No FIPLAN, para iniciar a execuo da despesa, necessrio realizar a abertura do exerccio. Aps a abertura, as
Unidades podero realizar o Cadastramento da Despesa CDD, nos casos de contratos e convnios, ou Pedido de
Adiantamento PAD, nas despesas executadas mediante adiantamento, ou Descentralizao de Crditos (proviso
ou destaque), havendo necessidade de remanejar as dotaes oramentrias.
Na funcionalidade Pedido de Empenho PED, a Unidade Gestora UG compromete sua dotao oramentria
para a incluso do Empenho EMP no FIPLAN. Conforme dispe a Lei Federal n 4.320/64, vedada a realizao
de despesa sem prvio empenho (art. 60). Para incluir o EMP no FIPLAN, a UG dever verificar se possui a
Concesso para Empenho CON, realizada pela Diretoria do Tesouro DEPAT e concluda pela UG
centralizadora.
Empenhada a despesa a UG dever acompanhar a realizao, no caso de servios prestados, da despesa para
que, antes do faturamento, realize o Registro do Passivo por Competncia RPC. No caso das mercadorias e das
Notas Fiscais Eletrnicas emitidas pela Prefeitura Municipal da cidade de Salvador, a UG dever acompanhar a
integrao do FIPLAN para incluso do Registro do Documento Hbil RDH.
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Aps a conferncia da execuo da despesa, a Diretoria de Finanas DIFIN, ou rgo equivalente que realize a
liquidao da despesa, ir realizar a Autorizao do Documento Hbil ADH, unindo as informaes anteriormente
registradas do RPC e do RDH. A Liquidao LIQ no FIPLAN poder ser realizada aps a concluso do ADH. Na
LIQ sero informadas as retenes (consignaes no FIPLAN) e informaes para o pagamento da despesa.
O pagamento da despesa ser realizado por meio da funcionalidade Nota de Ordem Bancria NOB.
Em resumo, este ser o fluxo da despesa no FIPLAN.
Abertura do Exerccio
Cadastro da Despesa CDD (para contratos e convnios)
Pedido de Adiantamento PAD (para despesas de adiantamento)
Pedido de Empenho PED
Empenho EMP
Registro do Passivo por Competncia RPC
Registro do Documento Hbil RDH
Autorizao do Documento Hbil ADH
Liquidao LIQ
Pagamento - NOB
Outras funcionalidades no FIPLAN:
Descentralizao de Crditos Oramentrios NPO, NDD e DND

Descentralizao da Programao Financeira NPD (Reprogramao Financeira dos Crditos
Oramentrios)
Reprogramao da Despesa Oramentria NPD de reprogramao
Concesso para Empenho CON
Cadastro de Credores
6. Consultas e Pesquisas no FIPLAN

No FIPLAN, a sistemtica de consultas e pesquisas semelhante para qualquer documento que se deseje
consultar. As consultas podero tambm ser utilizadas para gerar relatrios de acompanhamento da execuo da
despesa e outras funcionalidades.
Cada funcionalidade no FIPLAN apresenta a opo Consultar. Ao clicar nesta opo, o usurio ter que definir os
critrios de filtro para a consulta a ser formulada.
Para realizar a consulta, o usurio dever definir os Critrios para filtro de resultados, selecionando o Campo (tipo
de informao desejada) o Operador desejado e o Valor (para o critrio selecionado).
No quadro Critrios definidos para a consulta, o usurio ir adicionar e remover os critrios para filtrar sua consulta.
Campo (tipo de informao desejada) nessa funcionalidade, o usurio poder escolher que tipo de
informao ir filtrar em sua consulta. O usurio poder realizar sua consulta por: n da NPO, Cdigo da
Unidade Gestora de Origem, Nome da Unidade Gestora de Origem, Data da Proviso, Valor da NPO,
dentre outros.
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Operador nessa funcionalidade, o usurio poder escolher a forma que a informao ser filtrada em sua
consulta. (igual, maior que, contm, menor que, maior ou igual a, menor ou igual a)
Valor nessa funcionalidade, o usurio poder escolher o parmetro da sua consulta, que pode ser um
nmero, como n da NPO, por exemplo, ou pode ser um nome, como Nome da Unidade Gestora de
Origem, por exemplo.
O usurio poder definir quantos filtros desejar adicionando a combinao dos trs critrios supracitados.
Aps a efetivao da consulta, com os dados do resultado dos filtros formulados, o usurio poder:
Gerar um documento Excel com os dados do resultado, por meio da funo Exportar;
Imprimir os dados gerados, por meio da funo Imprimir Lista;
Selecionar um documento e exibir Detalhes.
Ao exibir os detalhes de um documento especfico o usurio poder:
Gerar o documento em PDF da transao consultada (NPO, EMP, PED, LIQ, NDD...)
Gerar o DOCLAN documento dos lanamentos contbeis efetuados na transao
Imprimir os detalhes da transao
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Cadastro da Despesa - CDD

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Sumrio
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Manual de Execuo da Despesa Cadastro da Despesa - CDD
CADASTRO DA DESPESA - CDD
1. Conceitos
O mdulo do Cadastro de Despesa CDD foi criado no FIPLAN em substituio ao Sistema de Gesto de Gastos
Pblicos - SIGAP. Neste mdulo sero cadastrados e acompanhados os contratos e convnios realizados pelo
Estado da Bahia.
Contrato administrativo, de acordo com a Lei n 8.666/1993 e Lei Estadual n 9.433/2005, todo e qualquer ajuste
celebrado entre rgos ou entidades da Administrao Pblica e particulares, por meio do qual se estabelece
acordo de vontades, para formao de vnculo e estipulao de obrigaes recprocas. Regulam-se os contratos
pelas respectivas clusulas, pelas normas da Lei de Licitaes e pelos preceitos de direito pblico. Na falta desses
dispositivos, regem-se pelos princpios da teoria geral dos contratos e pelas disposies de direito privado.
2. Descrio
O CDD ser integrado ao Sistema de Informaes Gerenciais de Convnios e Contratos - SICON com a finalidade
de disponibilizar informaes sobre a situao dos convnios celebrados com rgos municipais e entidades
privadas ou de contratos celebrados com pessoas jurdicas, inclusive com indicao da situao de adimplncia dos
convenentes ou dos contratados. As certides de adimplncia continuaro sendo emitidas pelo SICON a partir de
informaes migradas do CDD.
Outro ponto a destacar a integrao do FIPLAN/CDD ao SIMPAS Sistema de material, Patrimnio e Servios,
gerido pela SAEB. Todas as aquisies de materiais e servios e todas as suas formas de contratao seja licitao,
inexigibilidade ou dispensa, sero obrigatoriamente veiculadas atravs do SIMPAS para que migrem
eletronicamente para o CDD por meio da funcionalidade Licitao Inexigibilidade e Dispensa - LID. Essa integrao,
alm de fortalecer os controles existentes, vai possibilitar a reduo do trabalho atual que envolve a alimentao de
dois sistemas em separado.
3. Funcionalidades do CDD
Solicitao de Reserva de Dotao SRD: Incluir, alterar, estornar e consultar;

Licitao, Inexigibilidade e Dispensa LID: Consultar;
Cadastro do Instrumento INT: Incluir, confirmar, alterar, suspender/ativar, liberar, transferncia entre
gestoras, aceitar, encerrar e prestao de contas.
Pg. 19/91

4. Solicitao de Reserva de Dotao - SRD
A SRD o documento que consigna a reserva da dotao oramentria no s para o oramento vigente como
tambm indica as necessidades futuras nos casos em que a despesa ultrapassar o atual exerccio. Em outras
palavras, a SRD deve ser elaborada considerando o total da despesa planejada para dar incio a um processo
licitatrio.
A reserva em questo no funciona como um bloqueio da dotao oramentria apenas indica e controla o
oramento disponvel que pode ser visualizado atravs de consultas e relatrios, permitindo, se for o caso, o saldo
negativo.
Vale ressaltar que o saldo da dotao s poder ficar negativo nas operaes do CDD, ou seja, enquanto se registra
os Contratos e Convnios. Ao iniciar a transao que envolve o Pedido de Empenho PED necessrio que exista
saldo suficiente na conta oramentria utilizada.
4.1. Incluso da SRD para Convnios Concedidos

Com o objetivo de assegurar a integral execuo do Convnio, a unidade dever registrar a SRD, indicando,
inclusive a estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em que deva entrar em vigor e nos exerccios
subsequentes.
A Solicitao de Reserva de Dotao para os Convnios contm os campos destinados identificao da unidade
gestora, objeto, responsvel pelo registro, inclusive e-mail e telefone, e dotaes oramentrias correspondentes.
4.2. Incluso da SRD para Contratos, AFM1 e APS2 e assemelhados

Diferentemente da SRD de Convnios, a solicitao de reserva oramentria para aquisio de materiais e servios
ser iniciada no SIMPAS, com a emisso da Requisio de Materiais/Servios seja qual for modalidade de
licitao, inexigibilidade ou dispensa. 3
4.3. Alterao, Estorno e Consultas das SRD
AFM Autorizao de Fornecimento de Material

APS Autorizao de Prestao de Servios
3
As informaes sobre os procedimentos a serem realizados no SIMPAS devero ser consultados na Secretaria de
Administrao SAEB, gestora deste sistema.
2
Pg. 20/91

A operao Alterar SRD funciona apenas para corrigir informaes incorretas antes da confirmao da SRD e os
dados possveis de serem alterados referem-se aos campos relativos aos dados do responsvel da unidade, seu email e telefone.
Aps a confirmao Da SRD no ser possvel alterar os dados includos haja vista que neste ponto o documento
contbil j foi gerado.
Assim, caso haja necessidade de correo aps a confirmao, o usurio dever utilizar a operao Estornar SRD,
para que o registro contbil permita a devoluo do saldo conta oramentria correspondente.
Em relao operao Consultar SRD, o FIPLAN oferece uma lista dos campos disponveis para filtragem da
consulta, cujos critrios sero definidos pelo usurio, a partir da sua necessidade.
5. Licitao, Dispensa e Inexigibilidade - LID

Aps a homologao do processo licitatrio e autorizao dos processos de dispensa e inexigibilidade para
aquisio de bens e servios, o SIMPAS fornecer ao FIPLAN os dados relativos ao preo final, lotes e respectivos
licitantes vencedores, dentre outras informaes, de forma a subsidiar o registro dos Contratos, AFM e APS
correspondentes.
6. Instrumento - INT
Esta funcionalidade tem o objetivo de registrar os Termos de convnios, os Contratos, a Ordem de Execuo de
Servio, a Autorizao de Material e documentos correlatos.
6.1. Registro do INT de Convnios

Ao registrar o Termo do Convnio, a primeira providncia pesquisar ou anotar o nmero da SRD correspondente.
Os dados correspondentes migraro para a tela de Instrumento possibilitando o preenchimento complementar dos
diversos campos elencados, ou seja, o tipo de despesa, o objeto, localidade e meta, nmero e data de publicao
no DOE, datas relativas ao inicio e fim da vigncia, o responsvel pela unidade, se um convnio excepcionalizado
pelo art. 25, inc. IV, 3da Lei de Responsabilidade Fiscal, as parcelas e respectivos vencimentos, as dotaes
oramentrias financiadoras e, por ltimo, os valores programados para a Contrapartida do Convenente.
Itens necessrios para a incluso de Convnios Concedidos
a. Tipo de Despesa - Os parmetros do FIPLAN estabelecem correlao entre o Tipo de Despesa e a Natureza da
Despesa. Caso o usurio escolha uma conta oramentria que no esteja vinculada quele Tipo de Despesa
marcado, o sistema rejeitar o lanamento do instrumento.
b. Objeto - Trata-se do produto final do Convnio, considerando o programa de trabalho e suas finalidades.
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c. Localidade - Campo destinado a informar o municpio beneficiado com o objeto do Convnio.

d. Meta - Especificao da quantidade de produto(s) ou resultado(s) que se espera obter em determinado horizonte
temporal, expressa na unidade de medida adotada.
e. N de Publicao no DOE - Campo destinado a informar o nmero original do Convnio determinado pela
unidade gestora, para seus controles internos. diferente do nmero do Instrumento que ser designado pelo CDD,
aps confirmao da transao.
f. Data de celebrao - Campo destinado a informar a data de celebrao do Convnio que no pode ser confundida
com a data de publicao no Dirio Oficial do Estado.
g. Data de Publicao no DOE - Campo destinado a informar a data de publicao do Termo de Convnio no Dirio
Oficial do Estado, em cumprimento ao principio da publicidade, ou seja, obrigao da Administrao Pblica de levar
ao conhecimento de todos os seus atos, contratos ou instrumentos jurdicos.
h. Data de Inicio e Data de Trmino - Campo destinado a indicar a data de inicio e fim da vigncia do Convnio.
i. Responsvel pela Unidade, e-mail e telefone - Campos destinados a informar o nome do responsvel pela
unidade, seu e-mail e telefone, com o objetivo de facilitar o contato entre as unidades e a Diretoria de Contabilidade
DICOP, em caso de necessidade.
j. Convnios excetuados pelo 3art. 25 LRF - Campo destinado a informar SIM ou NO, ou seja, se o Convnio
est ou no excetuado por dispositivo da Lei de Responsabilidade Fiscal que prev, em seu 3, artigo 25, que
para fins da aplicao das sanes de suspenso de transferncias voluntrias constantes desta Lei
Complementar, excetuam-se aquelas relativas a aes de educao, sade e assistncia social.
k. Dados relativos ao Credor - Campos destinados a informar Cdigo, Nome, Responsvel, dados bancrios do
Convenente/Credor. O cdigo ser pesquisado e caso no exista seu registro na base de dados do FIPLAN dever
ser cadastrado para que a incluso do Convnio possa ser concretizada. Nesse caso, o FIPLAN apresenta a
CPF/CNPJ do Credor no encontrado. Favor cadastrar um novo Credor para este CPF/CNPJ antes de cadastrar o
Instrumento.
l. Saldo da SRD - Este campo divulga o valor reservado oramentariamente pelo gestor quando da incluso da SRD
e servir de teto para incluso do Instrumento.
m. Valor Total - Campo destinado ao registro do valor total do Convnio, independentemente dos exerccios em que
for executado, e que no poder ser superior ao valor da SRD.
n. Dotaes Oramentrias - Campo destinado ao registro das dotaes oramentrias que financiaro o objeto do
Convnio. As anotaes devero ser feitas separadamente por exerccio como forma de possibilitar a contabilizao
do Instrumento em suas respectivas contas.
OBSERVAO: Uma novidade inserida no mdulo CDD a ausncia de vinculao entre a dotao oramentria e
a parcela a ser liberada, desde que respeitado como limite os valores reservados para cada exerccio oramentrio.
Em outras palavras, um Convnio que apresente parcelas contendo mais de uma conta oramentria (A=R$100,00
e B=R$200,00; total=R$300,00) poder pleitear a liberao integral da parcela (R$300,00) na dotao A, desde que
existam recursos suficientemente programados para esta dotao A nas parcelas seguintes do exerccio vigente.
o. Cronograma de Desembolso - Campo destinado ao registro do valor e data de vencimento de cada parcela a ser
desembolsada pelo Convenente, conforme programao estabelecida no Plano de Trabalho. Conforme antedito, as
parcelas no estaro vinculadas s dotaes oramentrias programadas.
Pg. 22/91

p. Contrapartida - Campo destinado a registrar a existncia de recursos financeiros, bens ou servios, desde que
economicamente mensurveis investidos pelo Convenente, para execuo do objeto.
6.2. Prestao de Contas dos Convnios Concedidos

O convenente encaminhar a Prestao de Contas Total ao rgo/entidade concedente dos recursos aplicados
dentro de 30 (trinta) dias do trmino da vigncia do Convnio, devendo faz-lo parcialmente a partir da 2 parcela
para que seja liberada a 4 parcela, 3 para a 5, e assim sucessivamente.
Durante a vigncia, a unidade dever informar os rendimentos financeiros obtidos com a aplicao financeira do
saldo porventura existente, de forma acumulada, o que poder ser obtido nos extratos da conta bancria especifica.
Dever informar, ainda, o valor aplicado no objeto do Convnio em relao a cada parcela que prestar contas,
condio necessria para que o sistema permita a liberao das parcelas seguintes.
Alm desses dados, a unidade informar os valores restitudos, digitando separadamente as devolues de valores
liberados no exerccio daquelas que se referem ao exerccio anterior e, por ltimo, digitar a devoluo dos
rendimentos financeiros que no foram aplicados no objeto do Convnio.
Este mdulo permitir a indicao do direito de propriedade dos bens adquiridos, produzidos ou construdos com
recursos do Convnio, remanescentes na data da concluso ou extino do instrumento, que podero ser
devolvidos Concedente ou incorporados diretamente no patrimnio do Convenente, quando necessrios
continuidade da ao financiada, ou quando, por razes de economicidade, no haja interesse por parte da
Concedente em reav-lo.
Para que se efetive automaticamente a contabilizao da baixa do direito o sistema observar inicialmente se a
resposta ltima prestao de contas? sim e, ainda, se o saldo remanescente a prestar contas ou a restituir est
zerado.
6.3. Registro do INT de Contratos, AFM, APS e congneres

Para registrar os Contratos, a Autorizao de Material, a Ordem de Execuo de Servio e demais documentos
contratuais ser necessrio informar o nmero da LID correspondente, o que poder ser obtido atravs de pesquisa
ou simplesmente digitado caso o usurio disponha da informao. Caso a LID apresente 2 lotes ou mais, o usurio
dever escolher aquele que esteja correlacionado ao Instrumento que deseja lanar.
Identificada a LID correspondente, alguns campos migraro automaticamente e outros devero ser digitados pelo
usurio.
importante ressaltar que antes do registro do instrumento ser necessrio observar se o credor a ele relativo est
devidamente cadastrado no FIPLAN. Em caso negativo, o usurio dever tomar providncias nesse sentido antes
de prosseguir com o registro do instrumento no ambiente CDD.
So campos do Instrumento: a Modalidade de Licitao, o Tipo de Despesa, o Objeto, o Nmero de Publicao no
DOE, a Data de Celebrao, a Data de Publicao no DOE, a data de inicio e fim da vigncia, o nome da Unidade
Administrativa e do Responsvel pela Unidade, seu telefone e e-mail, Cdigo do Credor e seus dados bancrios, o
Pg. 23/91

Saldo da SRD, o Valor Total do Contrato, as Dotaes Oramentrias financiadoras, e, por ltimo, o Cronograma de
Desembolso, conforme se verifica no prottipo abaixo:
Itens necessrios para a incluso de Convnios Concedidos
a. Nmero da LID Licitao, Inexigibilidade e Dispensa - Todos os processos envolvendo licitao, inexigibilidade
ou dispensa, seja eletrnica ou tradicional, devem ser iniciados no SIMPAS para que gerem o documento
denominado LID. Sem ele, ser impossvel o registro dos Contratos, Autorizaes de Fornecimento de Material
(AFM) e Autorizaes para Prestao de Servios (APS), ressaltando que transao PED exige a incluso desses
Instrumentos para dar continuidade s fases de empenho, liquidao e pagamento.
b. Modalidade de Licitao - A Modalidade de Licitao (Prego eletrnico, Prego presencial, Carta Convite,
Concorrncia, etc.) ou outras formas de contratao, como Inexigibilidade e Dispensa, sero pr-definidas quando
da incluso da SRD no SIMPAS.
c. Tipo de Despesa - Os parmetros do FIPLAN estabelecem correlao entre o Tipo de Despesa e a Natureza da
Despesa. O usurio apenas visualizar dotaes que estejam vinculadas aos seguintes tipos: Compras e Servios,
Obras e Servios de Engenharia, Outras Despesas de Capital e Outras Despesas Correntes ao alimentar o SIMPAS
atravs da SRD. Esta informao migrar, por integrao, para o Instrumento.
d. Nmero dos Lotes - Campo destinado a demonstrar os lotes vencedores do processo licitatrio. O usurio dever
escolher um dos lotes apresentados, na existncia de 2 ou mais, para incluir o Instrumento correspondente. O valor
do lote limitar o valor contratado no campo destinado a essa finalidade.
e. Objeto - Trata-se da finalidade a que se destina o Contrato ou documento assemelhado, como, por exemplo,
servio de limpeza, aquisio de computadores, etc., informao esta que migrar do SIMPAS pela integrao.
f. N de Publicao no DOE - Campo destinado a informar o nmero original do Contrato e documentos
assemelhados (AFM, APS, etc.) determinado pela unidade gestora, para seus controles internos. diferente do
nmero do Instrumento que ser designado pelo CDD, aps confirmao da transao.
g. Data de celebrao Campo destinado a informar a data de celebrao dos Contratos e documentos
assemelhados (AFM, APS, etc.) que no pode ser confundida com a data de publicao no Dirio Oficial do Estado.
h. Data de Publicao no DOE - Campo destinado a informar a data de publicao do Contrato no Dirio Oficial do
Estado, em cumprimento ao principio da publicidade, ou seja, obrigao da Administrao Pblica de levar ao
conhecimento de todos os seus atos, contratos ou instrumentos jurdicos.
i. Data de Inicio e Data de Trmino - Campo destinado a indicar a data de inicio e fim da vigncia do Contrato.
j. Responsvel pela Unidade, e-mail e telefone - Campos destinados a informar o nome do responsvel pela
unidade, seu e-mail e telefone, com o objetivo de facilitar o contato entre as unidades e a Diretoria de Contabilidade
DICOP, em caso de necessidade.
k. Dados relativos ao Credor - Campos destinados a informar Cdigo, Nome, Responsvel, dados bancrios do
Convenente/Credor. O cdigo ser pesquisado e caso no exista seu registro na base de dados do FIPLAN dever
ser cadastrado para que a incluso do Instrumento possa ser concretizada. Nesse caso, o FIPLAN apresenta a
mensagem CPF/CNPJ do Credor no encontrado. Favor cadastrar o credor para este CPF/CNPJ antes de
cadastrar o Instrumento.
l. Natureza do Instrumento - Campo destinado a informar se o Contrato de despesas continuadas, como, por
exemplo, servios de limpeza, vigilncia, servios terceirizados e outros.
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m. Saldo da SRD - Este campo divulga o valor reservado oramentariamente, devidamente ajustado pela LID, na
condio de valor homologado. Na medida em que os lotes vo sendo contratados, o saldo da SRD se reduz em
igual valor at que seja zerado no permitindo mais nenhuma incluso de instrumento.
n. Valor Total - Campo destinado ao registro do valor total do Contrato e documentos assemelhados,
independentemente dos exerccios em que ser executado. O Valor Total dever ser menor ou igual ao Valor do
Lote.
o. Dotaes Oramentrias - Campo destinado ao registro das dotaes oramentrias que financiaro o objeto do
Contrato e documentos assemelhados. As anotaes devero ser feitas separadamente por exerccio como forma
de possibilitar a contabilizao do Instrumento em suas respectivas contas.
p. Cronograma de Desembolso - Campo destinado ao registro do valor e data de vencimento de cada parcela a ser
desembolsada pelo Contratante durante a vigncia do Instrumento.
7. Termo Aditivo
O Termo Aditivo ou Aditamento tem como objetivo efetuar alteraes no Instrumento e deve ser formalizado durante
a sua vigncia. A ampliao do objeto e a prorrogao do prazo so exemplos de aditamento dos convnios. Por
sua vez, os contratos so aditados quando a Administrao restabelece o equilbrio econmico-financeiro inicial por
conta de aumento nos encargos do contratado ou quando necessita ampliar o prazo de vigncia, dentre outros.
7.1. Incluso do Termo Aditivo

Para incluir o Termo Aditivo, o usurio dever informar o nmero do Instrumento em situao Ativo, haja vista que
os instrumentos inativos no sero considerados para fins de aditivao, em obedincia ao principio legal que
determina a impossibilidade de aditivar ou apostilar contratos e convnios fora da vigncia.
Selecionado o Instrumento, o sistema exibir as caractersticas originais do mesmo, como Tipo do Instrumento,
Nome do Credor, CPF/CNPJ, Incio e Fim da Vigncia, Valor Inicial, Valor Atual, Objeto, etc., permitindo que o
usurio adicione, altere ou remova valores ao Cronograma de Desembolso, reprograme as dotaes e, ainda, possa
remanejar valores entre contas oramentrias existentes, se assim estiver previsto no Termo Aditivo
correspondente.
Para que o usurio possa realizar as operaes mencionadas, o sistema exibe a grid do Cronograma de
Desembolso apresentando os botes Adicionar Cronograma, Alterar Cronograma e Remover Cronograma e, no
caso, de Reprogramao de Dotao ou Remanejamento de Contas, o sistema exibe a grid de Dotaes.
importante ressaltar que cada uma dessas operaes dever ser feita individualmente de forma que o sistema
possa contabiliz-las corretamente.
Caso deseje atualizar as parcelas automaticamente, o usurio poder marcar esta opo e o sistema oferecer os
valores que devero ser acrescidos em cada parcela, considerando o prximo vencimento do cronograma de
desembolso em relao data atual.
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8. Apostila
Segundo a Lei 9.433/2005, a simples alterao na indicao dos recursos oramentrios ou adicionais custeadores
da despesa, sem modificao dos respectivos valores e o reajustamento de preos previsto no edital e no contrato,
bem como as atualizaes, compensaes ou apenaes financeiras decorrentes das condies de pagamento dos
mesmos podem ser efetivados por apostilamento.
Para atender as duas situaes previstas legalmente, o CDD, conforme mostra a figura acima, oferece as opes
Reajuste Financeiro e Remanejamento.
O usurio pesquisar o n do instrumento que deseja apostilar e o sistema apresentar automaticamente os dados
a ele relativos.
8.1. Reajuste Financeiro

Nas situaes que envolvem reajustes financeiros previstos contratualmente, o usurio dever indicar se o impacto
inflacionrio foi de aumento ou de reduo, utilizando as opes Adio e Reduo. Dever, ainda, selecionar as
dotaes oramentrias que sero afetadas com o ajuste. Para finalizar, o usurio confirma a operao de
Reprogramao de Adio/Reduo de Contratos.
8.2. Remanejamento de Dotaes Oramentrias

Em muitas ocasies, a unidade necessita substituir as contas oramentrias programadas para o Contrato ou
Convnio, por diversos motivos. Nesses casos, o sistema oferece a opo Remanejar exibindo a grid de Dotaes
para que o usurio possa realizar as alteraes necessrias.
preciso lembrar que a operao est limitada ao saldo disponvel, ou seja, no ser possvel promover
lanamentos de valores j empenhados.
9. Registro de Contratos e Convnios do SIGAP

Os contratos e convnios em andamento, registrados originalmente no Sistema de Gesto dos Gastos Pblicos
SIGAP, sero cadastrados manualmente no FIPLAN de acordo com a Orientao Tcnica.
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Pedido de Empenho da Despesa - PED

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Sumrio
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Manual de Execuo da Despesa Pedido de Empenho e Empenho
ABERTURA DO EXERCCIO
10. Abertura do Exerccio ABD, APD, NPO e NPD de LOA

Para registrar um pedido de empenho no Fiplan necessrio que j tenha sido realizada a Abertura da Despesa
ABD e a Nota da Programao Oramentria NPO de abertura.
A Abertura da Despesa ABD tem como objetivo efetuar o registro do valor do oramento inicial (fixao da
despesa), conforme Lei Oramentria Anual LOA do Estado da Bahia implantada na base oramentria, na
Unidade Gestora Centralizadora UG 0000. Aps a Abertura da Despesa ABD (realizada pela Diretoria de
Contabilidade Pblica Dicop), automaticamente, realizada a descentralizao interna do oramento por meio das
Notas de Proviso Oramentrias NPO de abertura, a partir dos dados do Plano de Trabalho Anual - PTA.
Conforme esquema, representado na Figura 1, a ABD contabiliza o oramento anual na UG 0000 (centralizadora); e
a NPO de abertura ir contabilizar o oramento anual nas UG Executoras.
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PEDIDO DE EMPENHO - PED
11. Descrio do Pedido de Empenho - PED

O Pedido de Empenho da Despesa o estgio que precede o Empenho da Despesa EMP. A UG dever
certificar-se da existncia de saldo suficiente na dotao especfica, uma vez que condio indispensvel para sua
incluso. O acesso incluso do PED dever ser realizada atravs do mdulo Documentos>>Despesa>>Execuo.
Pedido de Empenho no FIPLAN no corresponde ao Pr-Empenho no Sigap.
12. Funcionalidades do PED no FIPLAN

- Incluir PED
- Incluir PED com Base
- Alterar
- Autorizar
- Estornar
- Consultar
- Liberar Credor com Restrio Cadastral
13. Condies
- Abertura do Exerccio Abertura da Despesa (ABD), Nota de Proviso Oramentria (NPO de abertura), Abertura
da Programao da Despesa (APD) e Reprogramao Financeira da Descentralizao Oramentria (NPD de LOA)
- Existncia de saldo suficiente na dotao especfica.
- Para os contratos e convnios, antes do PED, dever ser realizado o Cadastro da Despesa CDD
- Para as despesas realizadas por meio de Adiantamento, antes do PED, dever ser realizado o Pedido de
Adiantamento PAD.
14. O processo do PED

A Unidade Gestora Executora dever realizar a incluso do PED no FIPLAN na funcionalidade Documentos /
Despesa / Execuo / Pedido de Empenho da Despesa PED / Incluir / PED. Na incluso a UG deve informar o
Ordenador de Despesas que ir autorizar o PED.
Aps a incluso do PED, gerado documento no FIPLAN. O ordenador de despesas escolhido no PED dever
autorizar o PED por meio da funcionalidade Documentos / Despesa / Execuo / Pedido de Empenho da Despesa
PED / Autorizar.
Apenas os PED autorizados podero ser empenhados.
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15. Incluso do PED

Na funcionalidade Incluir PED devero ser inseridos os dados requeridos em cada campo.
16. Dados constantes no Pedido de Empenho

Os campos Exerccio e Unidade Oramentria j vm preenchidos, de acordo com as informaes cadastradas para
o usurio. A Unidade Gestora dever ser escolhida aps consulta atravs das diversas opes de pesquisa. O
sistema disponibilizar apenas as UG correspondentes quela Unidade Oramentria. Os demais campos da tela
devero ser preenchidos.
Os tipos de instrumento disponveis para preenchimento so:
16.1. Contrato
16.2. Convnio
16.3. Carta Contrato
16.4. Nota de Empenho
16.5. Autorizao de Compra
16.6. Ordem de Execuo de Servio
Pg. 32/91

16.7. Acordo
16.8. Termo de Cesso de Pessoal
16.9. Termo de Cesso de Uso
16.10.
Termo de Reconhecimento de Dbito
16.11.
Requisio de Adiantamento
16.12.
Requisio de Diria
16.13.
Folha de Pagamento
Recurso oramentrio dever ser selecionado o tipo de recurso oramentrio correspondente ao Pedido de
Empenho PED. Os tipos de recursos so:
Normal corresponde aos crditos iniciais e suplementares;

Especial corresponde aos crditos especiais;
Extraordinrio corresponde aos crditos extraordinrios.
Caso o PED exija nmero de Instrumento, este campo ser definido automaticamente pelo sistema com o recurso
oramentrio informado no Instrumento INT, conforme dotao oramentria selecionada.
O sistema exibir o saldo oramentrio da dotao selecionada, ou seja, o crdito disponvel para a realizao do
pedido de empenho.
Caso o PED exija nmero de Instrumento, o sistema exibir tambm o campo Saldo do Instrumento com o saldo do
instrumento para a dotao selecionada.
O cdigo do credor dever ser informado conforme numerao gerada na funcionalidade Cadastramento de
Credores no FIPLAN. Se o credor no estiver cadastrado, o usurio dever realizar o Cadastramento.4
Tipo de Empenho dever ser selecionado. Os tipos de empenho so:
Ordinrio - para despesas cujo valor seja considerado lquido e certo para o credor; cujo valor seja
previamente conhecido; e cujo pagamento ocorra de uma s vez. Ex: aquisio de uma quantidade
determinada de peas para veculos, onde o valor unitrio e o valor total so conhecidos, e o pagamento
ocorrer de uma s vez.
OBS: Se o tipo de empenho for ordinrio, o valor da liquidao ser o mesmo definido no pedido de
empenho.
Estimativo - para despesas de valor no estimado durante o exerccio, ou seja, quando no se pode
determinar previamente o montante exato a ser pago. Ex: Adiantamento, contas de telefone, combustvel.
Global para despesas cujo pagamento ocorra parceladamente e, geralmente, em cada ms do exerccio
financeiro em curso, sendo o montante a ser pago previamente conhecido. Ex: aluguel de mquinas,
equipamentos e imveis, cujo valor a ser pago, mensalmente, seja conhecido, bem como o valor total,
objeto do contrato.
Se o tipo de despesa do PED for Diria, o campo tipo de empenho ser definido pelo sistema como Ordinrio.
Se o tipo de despesa do PED for Adiantamento, o campo tipo de empenho ser definido pelo sistema como
Estimativo.
Ordenador de Despesa poder ser informado digitando o cdigo do servidor com esse perfil 5 no FIPLAN ou
selecionar o nome do ordenador de despesa na lista exibida pelo sistema. Na lista sero exibidos os ordenadores de
despesa cadastrados para a UG informada.
4
Ver mdulo de Cadastramento de Credores
Pg. 33/91

Aps a incluso o histrico de PED ser apresentado. O usurio dever certificar-se de que os dados apresentados
esto corretos e confirmar. Aps a confirmao o sistema disponibilizar o numero do PED gerado. Este nmero
poder ser usado para alterao e consulta.
Se a despesa exigir instrumento contratual ou convnio, o usurio dever preencher o nmero do documento
gerado no FIPLAN no mdulo do Cadastro da Despesa CDD. Os dados registrados no mdulo do CDD sero
automaticamente preenchidos na incluso do PED e no podero ser alterados.6
Se for realizado um PED de despesa de adiantamento, o usurio dever preencher o nmero do documento gerado
no FIPLAN no mdulo do Pedido de Adiantamento PAD. Os dados registrados no mdulo do PAD sero
automaticamente preenchidos na incluso do PED e no podero ser alterados.
17. Autorizao do PED

Aps a incluso, o PED dever ser autorizado por pessoa habilitada com este perfil.
O ordenador de despesas escolhido na incluso do PED ir visualizar os PED que podero ser autorizados. O
ordenador poder visualizar os detalhes de cada PED por meio da tecla Detalhes, como tambm poder selecionar
todos ou apenas os PED que deseja autorizar.
Depois de autorizado o PED passa para a situao Autorizado, no FIPLAN, e poder ser empenhado, se houver a
Concesso para Empenho da Diretoria do Tesouro - DEPAT.
Os PED autorizados no podero ser estornados ou alterados.
18. Cancelamento da Autorizao do PED

Qualquer servidor com perfil de ordenador de despesas para a Unidade Gestora Executora poder realizar o
cancelamento da autorizao do PED.
Aps o cancelamento da autorizao do PED, o documento gerado no FIPLAN voltar para a situao de No
Autorizado, e poder ser alterado ou estornado.
19. O PED com Base

Esta funcionalidade permite cadastrar um novo PED com os mesmos dados do PED selecionado, por exemplo: Nas
despesas fixas cujo pagamento ocorrer durante os meses do exerccio financeiro vigente.
Podero ser utilizados como base todos os PED da UG Executora, incluindo os estornados, alterados, autorizados e
empenhados.
5
Sobre os perfis de usurios no FIPLAN, consultar a IN SAF/SPO n 01/2012, disponvel no site da SEFAZ
www.sefaz.ba.gov.br no canal Finanas Pblicas, Legislao Financeira.
6
Para informaes sobre o cadastramento do instrumento no FIPLAN, ver mdulo do Cadastro da Despesa - CDD
Pg. 34/91

O FIPLAN gera um nmero do PED, semelhante incluso do PED. O PED dever ser autorizado pelo ordenador
de despesas escolhidos durante a incluso, para ser empenhado.
importante a atualizao do campo histrico. Esta informao ser exibida em todos os documentos impressos do
PED.
20. Estorno do PED

Para estornar o PED, o usurio dever acessar a opo Estornar, e aparecer a mesma tela da consulta para
preencher o nmero do PED. Aps pesquisar ou preencher o nmero do PED, os dados aparecero na tela.
Somente podero ser estornados os PED no autorizados pelo ordenador de despesas.
21. Alterao do PED

Depois de registrados no Fiplan os Pedidos de Empenho PED que ainda no foram autorizados podero ser
alterados. Geralmente um PED alterado quando h necessidade de reduzir ou suplementar (reforar) o valor
estimado para a despesa. Alm do valor, podem ser alterados no PED os campos cdigo do credor, cdigo do
ordenador, histrico e modalidade de licitao. Nestes casos, o sistema far as mesmas validaes da incluso do
PED.
Campos que podero ser alterados:
Valor
Histrico
Ordenador de Despesas
Modalidade de Licitao
Cdigo do Credor
Se o usurio desejar alterar a dotao oramentria, ou demais campos impossibilitados de alterar, ele dever
estornar o PED e realizar uma nova incluso com os dados corretos.
A alterao do PED no gera novo nmero de documento no FIPLAN.
O PED no autorizado poder ser alterado diversas vezes no FIPLAN.
22. Emitir PED Autorizados/Empenhados

Esta funcionalidade permite a impresso, em formato PDF, de vrios PED em um nico arquivo. Sero emitidos
todos os PED autorizados e empenhados da UG do usurio logado no sistema.
Pg. 35/91

23. Liberar PED - Credor com Restrio Cadastral

Esta funcionalidade permite liberar um pedido de empenho cujo credor, contribuinte do Estado da Bahia, encontrase com restrio cadastral para os casos em que se justifique tal liberao. O usurio que ter acesso a essa
funcionalidade dever ter um perfil especfico. 7
As situaes cadastrais que tornam o contribuinte inabilitado enquanto credor so as seguintes:
Inapto;
Inapto/Baixa regular;
Suspenso/Processo Baixa regular;
Suspenso/Inativo;
Suspenso/Interrupo temporria;
Para anulao.
O sistema no bloqueia a incluso, nem a autorizao, pelo ordenador, dos PED de credores com restrio
cadastral, mas no permitir a incluso do empenho.
EMPENHO - EMP
24. Descrio do Empenho

O Empenho da o primeiro estgio da despesa pblica, criando a obrigao do Estado com o credor. Antecede
realizao de qualquer despesa, no podendo exceder os limites dos crditos na respectiva dotao oramentria
prevista na LOA para o exerccio em curso. No Fiplan representado pelo documento EMP. Aps o preenchimento
dos campos a concesso dever ser registrada com a gerao do nmero do documento Concesso de Cotas
Financeiras - CON. A Concesso de Cotas Financeiras dever ser autorizada. Para a emisso do EMP o usurio
dever acessar no mdulo documento >> despesa >> execuo >> empenho.
25. Condies para o EMP

- Incluso e autorizao do PED no FIPLAN
- Concesso para Empenho CON emitida pela Diretoria do Tesouro DEPAT e confirmada pela Unidade
Oramentria por meio da UG centralizadora (0000).
A disponibilidade de recursos ou CON controlada pela destinao de recursos 8, tipo de gasto, UG e grupo de
despesa.
Para consultar a existncia da CON para a UG, o usurio dever consultar o saldo da conta contbil:
8.2.2.2.1.05.01.00 Concesso a Empenhar.
7
Sobre os perfis de usurios no FIPLAN, consultar a IN SAF/SPO n 01/2012, disponvel no site da SEFAZ
www.sefaz.ba.gov.br no canal Finanas Pblicas, Legislao Financeira.
8
Ver mdulo de Conceitos Gerais - Definies
Pg. 36/91

26. Funcionalidades do EMP

- Incluir
- Consultar
- Estornar
- Emitir
27. Incluso do EMP

Antes de incluir o empenho, verifique se concesso 9 foi liberada.
Para consultar a concesso na UG, o usurio dever verificar o razo da conta contbil 8.2.2.2.1.05.01.00
Concesso a Empenhar, no menu de Relatrios do FIPLAN.
Se a fonte de recurso da dotao oramentria do empenho exigir Concesso de Empenho e a despesa for do tipo
Folha, Diria ou a UO/UG do empenho no for do poder executivo, o sistema inclui a concesso de empenho CON
automaticamente.
Aps digitar o n do PED que deseja empenhar, o FIPLAN preencher automaticamente os campos com os dados
do PED, no permitindo alterao.
S sero empenhados os PED autorizados pelo ordenador de despesa. Se for informado um nmero de PED com
outra situao, o sistema exibir mensagem informando a situao do PED.
Se houver necessidade de alterao de dados, ser necessrio cancelar a autorizao do PED, realizar a alterao
do PED, dentre os itens passveis de alterao, e efetuar nova autorizao. 10
Poder aparecer, dependendo da despesa a ser executada, o campo Referncia da Licitao para ser preenchido.
Nos casos de execuo de recursos de convnios federais, o campo N Convnio Recebido (Federal) ser
definido automaticamente pelo sistema quando a dotao oramentria do PED pertencer ao poder executivo,
conforme UO, PAOE e subfonte da destinao de recurso da dotao.
O usurio poder incluir apenas 1(um) EMP para cada PED informado.
A incluso do Empenho gera a Nota de Empenho no FIPLAN, com numerao distinta do PED. O documento oficial
da execuo da despesa ser a Nota de Empenho, conforme dispe a Lei 4.320 de 17 de maro de 1964, que
estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaborao e controle dos oramentos e balanos da Unio, dos
Estados, dos Municpios e do Distrito Federal.
Art. 60. vedada a realizao de despesa sem prvio empenho.
A Nota de Empenho gerada pelo FIPLAN dever ser assinada pelo Ordenador de Despesas escolhido no PED.
Caso haja necessidade de alterar o Ordenador de Despesas, o ordenador dever cancelar a autorizao do PED e
alter-lo informando o novo ordenador que ir autorizar a despesa. 11
9
Ver mdulo Condies para o EMP

Ver mdulos Alterao do PED e Cancelamento da Autorizao do PED
11
Ver mdulos Autorizao do PED, Cancelamento da Autorizao do PED e Alterao do PED
10
Pg. 37/91

Nos casos de credores com restrio cadastral, no ser permitida incluso do Empenho no FIPLAN. 12
28. Estorno do EMP

O empenho poder ser estornado, total ou parcialmente, nos seguintes casos:
quando a despesa empenhada for superior a realizada;

quando no houver a prestao do servio contratado;
quando no for entregue, no todo ou em parte, o material encomendado; e
quando a Nota de Empenho for extrada inadequada ou indevidamente.
Em relao aos documentos hbeis 13 RDH e ADH, h as seguintes restries:
Caso existam Registro de Documentos Hbeis RDH associados ao empenho, no ser permitido o
estorno total do empenho, mas podero ser realizados estornos parciais, uma vez que o RDH no
contabilizado.
Caso existam documentos hbeis autorizados (ADH) associados ao empenho, no ser permitido o
estorno total do empenho. O estorno parcial do empenho estar limitado pelo valor total dos documentos
associados, tendo em vista que o ADH gera lanamentos contbeis em contas do empenho.
O valor correspondente ao empenho estornado reverte ao crdito, uma vez que o pedido de empenho
estornado automaticamente no mesmo valor, tornando-se disponvel para novo pedido de empenho ou
descentralizao, respeitado o regime de exerccio.
Antes de estornar o empenho, o usurio dever verificar se existem documentos hbeis associados (includos e/ou
autorizados) por meio do caminho DOCUMENTOS=>OUTROS DOCUMENTOS=>REGISTRO DO DOCUMENTO
HBIL(RDH)=>CONSULTAR.
No podero ser estornados:
Os empenhos que foram inscritos em restos a pagar no exerccio de sua inscrio.

Os empenhos de restos a pagar no mesmo exerccio em que foram transferidos para o exerccio seguinte.
Nos empenhos do tipo Ordinrio 14, o estorno s poder ser total.

O campo Ordenador de Despesa ser definido automaticamente pelo sistema com o ordenador informado no
empenho.
Aps confirmar o estorno do EMP, automaticamente o PED ser estornado no valor do estorno do empenho, ou
seja, no ser necessrio estornar o PED, neste caso. Os saldos da dotao oramentria do Empenho retornaro
UG, que poder reutiliz-lo em outra execuo de despesa oramentria. A Concesso para Empenho CON,
tambm ficar livre na UG para utilizao em outro empenho de despesa.
12
Ver mdulos Credores com Restrio Cadastral e Liberar PED Credores com Restrio Cadastral
Ver mdulos Registro de Documentos Hbeis RDH e Autorizao do Documento Hbil - ADH
14
Ver mdulo do Pedido de Empenho (tipo de empenho)
13
Pg. 38/91

29. Resumo das funcionalidades do EMP
Pg. 39/91
RECONHECIMENTO DO PASSIVO POR

COMPETNCIA - RPC

Manual de Execuo da Despesa Reconhecimento do Passivo por
Competncia - RPC
Pg. 41/91

Competncia - RPC
RECONHECIMENTO DO PASSIVO POR COMPETNCIA - RPC
1. Descrio do RPC
O Reconhecimento da Despesa por Competncia (RPC) uma funcionalidade que tem por objetivo possibilitar o
registro de fatos contbeis em observncia ao regime de competncia, no reconhecimento dos elementos Ativo,
Passivo, Patrimnio Lquido e Despesa.
O Registro do Passivo por Competncia o reconhecimento de uma obrigao exigvel no momento do fato gerador
(ocorrncia).
O RPC surge da necessidade de atender ao princpio da competncia e oportunidade. Os fatos contbeis devem ser
registrados no momento em que ocorrem. No FIPLAN, o registro e o reconhecimento do passivo independem da
existncia ou no do oramento e do empenho. Apesar deste fato, o usurio deve obedecer ao disposto na Lei
4.320 de 17 de maro de 1964, que estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaborao e controle dos
oramentos e balanos da Unio, dos Estados, dos Municpios e do Distrito Federal.
Art. 60. vedada a realizao de despesa sem prvio empenho.
2. Condies
A condio bsica para o registro do RPC o fato gerador da despesa, independentemente dos procedimentos
oramentrios. O registro do RPC deve ocorrer quando a despesa ocorrer de fato e independe da existncia de
empenho.
Ressalte-se, porm, que a Lei Federal n 4.320, de 17 de maro de 1964,que estatui Normas Gerais de Direito
Financeiro para elaborao e controle dos oramentos e balanos da Unio, dos Estados, dos Municpios e do
Distrito Federal, em seu art. 60, veda a realizao de despesa sem prvio empenho.
3. Abrangncia
Nem todas as despesas sero registradas pelo RPC. Excees para NO utilizao da funcionalidade:
Despesa com Pessoal;

Diria;
Suprimento de Fundos (Adiantamento);
Convnios concedidos;
Amortizao da dvida;
Pagamento de sentenas judiciais;
Aquisio de material de consumo;
Aquisio de bens permanentes; e
Outras.
Pg. 42/91

Competncia - RPC
As demais naturezas de despesa tm indicativo de RPC e a utilizao da funcionalidade obrigatria.

A seguir, consta lista de subelementos de despesa que, inicialmente, exigem registro de RPC.
SICOF Elemento
21.02-4
21
21.03-2
21
SC
21
SC
21
21.04-0
21
21.05-9
21
SC
21
SC
21
22.01-2
22
22.02-0
22
22.03-9
22
22.04-7
22
23.01-9
23
23.02-7
23
23.03-5
23
23.04-3
23
24.01-5
24
24.02-3
24
24.03-1
24
24.04-0
24
25.01-1
25
25.02-0
25
31.01-1
31
31.02-0
31
31.03-8
31
31.01-1
31
31.02-0
31
31.03-8
31
31.01-1
31
31.02-0
31
31.03-8
31
31.01-1
31
31.02-0
31
31.03-8
31
32.02-6
32
32.03-4
32
32.05-0
32
32.06-9
32
32.07-7
32
32.08-5
32
32.09-3
32
32.10-7
32
32.11-5
32
32.12-3
32
32.13-1
32
32.14-0
32
32.15-8
32
32.02-6
32
32.16-6
32
32.17-4
32
32.18-2
32
3219-0
32
33.01-4
33
33.02-2
33
33.03-0
33
33.04-9
33
33.06-5
33
33.07-3
33
33.08-1
33
33.09-0
33
33.10-3
33
33.11-1
33
33.12-0
33
33.13-8
33
33.14-6
33
34.01-0
34
34.02-9
34
34.03-7
34
34.04-5
34
34.05-3
34
35.01-7
35
35.02-5
35
35.03-3
35
35.04-1
35
Sub
01
02
03
04
05
06
07
08
01
02
03
04
01
02
03
04
01
02
03
04
01
02
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
01
02
03
04
05
01
02
03
04
Nome SubElemento
Juros de Emprstimos - Internos
Juros de Emprstimos - Externos
Juros de Financiamentos - Internos
Juros de Financiamentos - Externos
Juros de Emprstimos Internos - rea de Sade
Juros de Emprstimos Externos - rea de Sade
Juros de Financiamentos Internos - rea de Sade
Juros de Financiamentos Externos - rea de Sade
Encargos Internos
Encargos Externos
Encargos Internos rea de Sade
Encargos Externos rea de Sade
Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria no Pas
Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria no Exterior
Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria no Pas - rea de Sade
Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria no Exterior - rea de Sade
Encargos sobre a Dvida Mobiliria no Pas
Encargos sobre a Dvida Mobiliria no Exterior
Encargos sobre a Dvida Mobiliria no Pas - rea de Sade
Encargos sobre a Dvida Mobiliria no Exterior - rea de Sade
Juros sobre Operaes de Crdito por Antecipao de Receita
Juros sobre Operaes de Crdito por Antecipao de Receita - rea de Sade
Premiaes Culturais em Pecnia
Premiaes Culturais em Condecoraes, Medalhas e Trofus
Premiaes Culturais em Bens Adquiridos
Premiaes Artsticas em Pecnia
Premiaes Artsticas em Condecoraes, Medalhas e Trofus
Premiaes Artsticas em Bens Adquiridos
Premiaes Cientficas em Pecnia
Premiaes Cientficas em Condecoraes, Medalhas e Trofus
Premiaes Cientficas em Bens Adquiridos
Premiaes Desportivas em pecnia
Premiaes Desportivas em Condecoraes, Medalhas e Trofus
Premiaes Desportivas em Bens Adquiridos
Livros Didticos
Medicamentos
Sementes
Material e Alimentos para Distribuio a Municpios em Estado de Emergncia
Material para Divulgao e Distribuio em Exposies Agropecurias e Outros Eventos Nacionais e Int
Material para Distribuio Gratuita Comisso Municipal de Defesa Civil - COMDEC
Material para Esportes e Recreao
Importao em Andamento Material de Consumo
SEDES PAA Leite
SEDES PAA Alimentos
Material para Distribuio a Colonia de Pescadores
FESBA Distribuio de Medicamentos ao Municipio de Salvador
Material para Distribuio Gratuita Povos e Comunidades Tradicionais
Fardamento Escolar
Materiais e Bens para Assistncia Social
Alimentao e Gneros Alimentcios
Material Educativo para Distribuio Gratuita
Material Agrcola para Distribuio Gratuita
Passagens no Pas, Taxas de Embarque e Seguros
Locao de Veculos
Gastos com Uso de Veculos em Viagens
Gastos com Translado
Passagens para o Exterior, Taxas de Embarque e Seguros
Locao de Veculo para Transporte de Servidores para o Local de Trabalho
Despesas com Mudanas em Objeto de Servio
Locao de Aeronaves
Locao de Embarcaes
Ressarcimento de Despesas com Passagens e Locomoo
Indenizao de Transporte - Lei n. 7.990/2001
Locao Intermunicipal para Transporte de Servidor
Locao Municipal para Transporte de Servidor
Informtica e Processamento de Dados
Apoio Tcnico e Administrativo
Sade e Assistncia Social
Segurana
Cooperativas Mdicas
Contrato de Consultoria Tcnica Pessoa Fsica
Auditorias Contbil, Financeira ou Jurdica Pessoa Fsica
Contrato de Consultoria Tcnica Pessoa Jurdica
Auditorias Contbil, Financeira ou Jurdica Pessoa Jurdica
Nome Resumido
JUROS EMPRSTIMOS - INTERNOS
JUROS EMPRSTIMOS - EXTERNOS
JUROS DE FINANCIAMENTOS - INTERNOS
JUROS DE FINANCIAMENTOS - EXTERNOS
JUROS DE EMPREST INTERNOS - SADE
JUROS DE EMPRST EXTERNOS - SADE
JUROS DE FINANCIAM INTERNOS - SADE
JUROS DE FINANCIAM EXTERNOS - SADE
ENCARGOS INTERNOS
ENCARGOS EXTERNOS
ENCARGOS INTERNOS - SADE
ENCARGOS EXTERNOS - SADE
JUROS DESA DESC DIV MOBIL PAS
JUROS DES DES DIV MOB EXTERIOR
JUROS DESA DES DIV MOB PAS - SADE
JUROS DESA DES DIV MOB EXT SADE
ENCARGOS DVIDA MOBIL PAS
ENCARGOS DVIDA MOBIL EXTERIOR
ENCARGOS DVIDA MOB PAS - SADE
ENCARGOS DVIDA MOB EXT - SADE
JUROS OPERA CRD ANTEC REC - ARO
JUROS OPER CRD ANTE REC - SADE
PREM CULTURAIS EM PECNIA
PREM CULT EM CONDEC MEDALHAS TROFUS
PREM CULTURAIS EM BENS ADQUIRIDOS
PREM ARTSTICAS EM PECNIA
PREM ART EM CONDEC MEDAL TROFUS
PREM ARTSTICAS EM BENS ADQUIRIDOS
PREM CIENTFICAS EM PECNIA
PREM CIENT EM CONDEC MEDAL TROFUS
PREM CIENTFICAS EM BENS ADQUIRIDOS
PREM DESPORTIVAS EM PECNIA
PREM DESP EM CONDEC MEDAL TROFUS
PREM DESPORTIVAS EM BENS ADQUIRRID
LIVROS DIDTICOS
MEDICAMENTOS
SEMENTES
MAT/ ALIMEN P/ MUNIC SIT EMERGNCIA
MAT DIVUL EXP AGROP OUT EVENTO
MAT P/ DIST GRATUITA DEF CIVIL
MAT P/ ESPORTES E RECREAO
IMPORT ANDAMENTO MAT CONSUMO
SEDES PAA LEITE
SEDES PAA ALIMENTOS
MAT DIST COLONIA PESCADORES
FESBA DIST MEDICAM MUN SALVADOR
MAT DIST GRAT COMUN TRADICIONAIS
FARDAMENTO ESCOLAR
MAT/BENS PARA ASSIST SOCIAL
ALIMENTAO E GEN ALIMENTCIOS
MAT EDUCAT P DIST GRATUITA
MAT AGRIC P DIST GRATUITA
PASSAGENS PAS TAX EMB SEGUROS
LOCAO DE VECULOS
GASTOS COM VECULOS EM VIAGENS
GASTOS COM TRANSLADO
PASSAG EXTERIOR TAX EMB/SEGUROS
LOC VEC TRAN SERV P/ LOCAL TRABALHO
DESP MUDANA OBJETO SERVIO
LOCAO DE AERONAVES
LOCAO DE EMBARCAES
RESSARC DESP PASS/LOCOMOES
INDENIZAO TRANSP-LEI 7990/01
LOCAO INTERM TRANSP SERVIDOR
LOCAO MUNICIPAL TRANSP SERVIDOR
INFORMTICA PROCESSAM DADOS
APOIO TCNICO E ADMINISTRATIVO
SADE E ASSISTNCIA SOCIAL
SEGURANA
COOPERATIVAS MDICAS
CONSULTORIA TCN PESS FSICA
AUDITORIA CONT FIN JUR PESSOA FSICA
CONSULTORIA TCN PESS JURDICA
AUDITORIA CONT FIN JUR PESS JURDICA
Porm, antes de iniciar a incluso do RPC, sugere-se fazer consulta ao SUBELEMENTO, visto que a lista
apresentada anteriormente est sujeita a alteraes. Essa consulta possibilita verificar os indicativos que esto
relacionados ao RPC.
4. Tipos de RPC
Apropriao da Despesa por Competncia:
Pg. 43/91

Competncia - RPC
Tem como objetivo a apropriao das despesas efetivas, ou seja, aquelas despesas que alteram a situao lquida
patrimonial, tambm conhecida, como Variaes Patrimoniais Diminutivas VPD. 15
A exceo a essa regra o registro das despesas com Obras e Instalaes. Sabe-se que essa uma despesa
apenas oramentria e no uma VPD. Justifica-se a exigncia de RPC nesse caso pois se refere prestao de
servios que, mesmo sem documentao, pode ser apropriada de forma estimada.
Despesa Paga Antecipadamente
Representam pagamentos antecipados, cujos benefcios ou prestao de servios ocorrero em momento posterior.
Um exemplo desse tipo de registro ocorre com o pagamento de seguros ou assinatura de revistas.
Proviso
Ocorre quando a despesa provvel, mas ainda no se tem o seu valor exato e a data correta do seu pagamento. 16
De acordo com o Manual da Secretaria do Tesouro Nacional STN, provises so obrigaes existentes da
entidade provenientes de eventos passados, e que se espera que resulte em uma sada de fluxo de recursos
relacionados a benefcios econmicos ou potencial de servios, com a caracterstica de terem algum grau de
incerteza quanto a valor e data prevista de pagamento.
Uma proviso s deve ser reconhecida se atender, cumulativamente, aos seguintes requisitos:
a) A entidade tem uma obrigao legal ou no formalizada presente como conseqncia de um evento passado;
b) provvel a sada de recursos para liquidar a obrigao; e
c) Pode ser feita estimativa confivel do montante da obrigao.
5. Incluso do RPC
A incluso do RPC dever ser realizada pela Unidade Gestora que executa a despesa.
A incluso realizada no FIPLAN, no Menu Principal, selecionando a opo DOCUMENTOS/OUTROS
DOCUMENTOS/RECONHECIMENTO DO PASSIVO POR COMPETNCIA (RPC).
O usurio dever preencher os campos, informando:
A UG que executa a despesa

O tipo de documento da despesa: apropriao da despesa por competncia, despesa paga
antecipadamente ou proviso.
No caso de APROPRIAO DE DESPESA POR COMPETNCIA, o sistema apresentar uma tela com os
seguintes campos a serem preenchidos, onde se destacam:
15
Ver Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico no site da Secretaria do Tesouro Nacional STN
(www.stn.fazenda.gov.br) Compreende o registro e a evidenciao da composio patrimonial do ente pblico
(arts. 85, 89, 100 e 104 da lei n 4.320/1964). Nesse aspecto, devem ser atendidos os princpios e normas contbeis
voltados para o reconhecimento, mensurao e evidenciao dos ativos e passivos e de suas variaes
patrimoniais.
16
Ver Parte II do Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico (p. 110).
Pg. 44/91

Competncia - RPC
Natureza da Despesa, indicando o cdigo dos subelementos para apropriao;

Ano e Ms da Competncia, indicando o ano e ms que ocorreu o fato gerador;
Cdigo do Credor
Registro do Documento Hbil, nos casos em que o RDH j tenha sido includo na UG (opcional)
No caso de DESPESA PAGA ANTECIPADAMENTE, o sistema apresentar uma tela com os seguintes campos a
serem preenchidos:

O perodo correspondente competncia da despesa paga antecipadamente;
Cdigo do Credor
Registro do Documento Hbil, nos casos em que o RDH j tenha sido includo na UG (opcional)
No caso de PROVISO, o sistema apresentar uma tela com os seguintes campos a serem preenchidos:

O exerccio da proviso;
Cdigo do Credor
Aps a incluso do RPC no FIPLAN, ser gerado um nmero de documento. Este nmero ser indicado na
realizao da Autorizao do Documento Hbil ADH.
Durante a realizao do ADH, a UG indicar os documentos respectivos da despesa pela competncia, RPC e RDH,
para as despesas que exigem o RPC. Aps a incluso da ADH, caso o valor informado do RPC seja diferente do
RDH registrado, o FIPLAN ir automaticamente estornar o antigo RPC gerando um novo documento com o valor
constante do RDH.
6. Estorno do RPC
A UG poder estornar o RPC a qualquer momento, antes de realizar a Autorizao do Documento Hbil ADH
dessa despesa.
A operao estornar utilizada para cancelar o registro de um RPC.
No Menu Principal, selecionar a opo DOCUMENTOS/OUTROS DOCUMENTOS/RECONHECIMENTO DO
PASSIVO POR COMPETNCIA, clicando na opo ESTORNAR.
Para realizar o estorno do RPC, a UG dever informar o nmero do RPC e informar o histrico desse estorno.
Pg. 45/91
REGISTRO DO DOCUMENTO HBIL - RDH


Manual de Execuo da Despesa Registro do Documento Hbil - RDH
Pg. 47/91

REGISTRO DO DOCUMENTO HBIL - RDH
1. Descrio
O Registro do Documento Hbil RDH o documento gerado pelo FIPLAN, por meio do qual vinculado um
comprovante fiscal, em regra, a uma Unidade Gestora - UG.
Entende-se por documento hbil qualquer documento comprobatrio de uma despesa ou compra de bens: Nota
Fiscal Eletrnica (NF-e) - de Mercadoria e Servio, Recibo, Fatura, entre outros.
O RDH feito pela UG, por meio de integrao (nos casos de NF-e de Mercadoria e NF-e de Servio), ou por meio
da operao Incluir (nos casos de incluso manual).
A funcionalidade RDH possui as seguintes operaes:

Incluir - por integrao (automaticamente) ou manualmente;

Alterar;
Consultar;
Cancelar;
Desmembrar; e
Listar.
2. Condies
O Registro do Documento Hbil ocorre aps a emisso do documento comprobatrio da despesa.
3. Tipos de Documentos Hbeis

So tipos de Documentos Hbeis:
NF-Eletrnica de Mercadoria;
NF-Eletrnica de Servio / Salvador;
NF-Fatura / Concessionria;
NF-No Eletrnica / NF-Eletrnica no Integrada;
Cupom Fiscal;
Processo Administrativo;
Recibo;
GPS - Guia de Previdncia Social;
FGTS Fundo de Garantia por Tempo de Servio; e
Pg. 48/91

Juros da Dvida.
4. Incluso do RDH
A incluso de RDH pode ocorrer por integrao ou manualmente, conforme o tipo de documento ou conforme a
situao.
Vale ressaltar que o RDH no contabilizado. A contabilizao ocorrer no RPC e durante a incluso da ADH antes
da liquidao da despesa.
Observao Importante:
Nas incluses e desmembramentos de RDH, ser importante, ainda que no obrigatrio, a associao dos
documentos ao nmero do Empenho gerado no FIPLAN, a fim de facilitar a Autorizao do Documento Hbil ADH,
antes da liquidao da despesa.
4.1. Incluso do RDH por Integrao (Automaticamente)

Esta funo vlida apenas para as NF-Eletrnicas (NF-e) de Servio da Prefeitura Municipal de Salvador e de
Mercadoria do Estado da Bahia.
Diariamente, o Sistema FIPLAN far a busca de NF-e, dos entes e entidades do Estado da Bahia, nos bancos de
dados de NF-e de Mercadoria do Estado da Bahia e de Servio da Prefeitura Municipal de Salvador PMS.
Sero includas automaticamente como Documento Hbil:
as NF-e cuja UG tenha CNPJ prprio e seja identificado o emitente da NF-e como um Credor no
FIPLAN - identificado se s existir um credor para o CNPJ do emitente.
as NF-e de Mercadoria que tenham o nmero de empenho vlido e cujo emitente e destinatrio da NFe coincidam com os dados do empenho (neste caso o empenho no pode ser de Adiantamento).
.
Caso o registro da NF-e no possa ser includo automaticamente, dever ser includo manualmente, pelo usurio.
Ou seja, a qualquer momento, o documento comprobatrio poder ser includo manualmente no sistema.
Vale ressaltar que ser importante a verificao de NF-e no banco de dados do FIPLAN, no caso do registro manual
pela UG. Antes de sair do fornecedor, j ser possvel visualizar a NF-e e realizar o RDH no FIPLAN.
4.2. Incluso do RDH Manualmente

A UG dever verificar, aps o Empenho, se a NF-e j consta do banco de dados do FIPLAN e realizar o RDH. S
ser possvel realizar a incluso do RDH nas UG executoras.
Pg. 49/91

O usurio deve acessar a funcionalidade no FIPLAN, por meio do endereo: Documentos / Outros Documentos /
Registro do Documento Hbil (RDH) / Incluir.
Aps informar a Unidade Gestora, por digitao ou por pesquisa, o sistema apresentar o CNPJ associado
mesma e exibir o indicativo de CNPJ igual ao da UO como Sim ou No.
A UG poder procurar a NF-e ou registrar outro tipo de documento hbil. Para procurar as notas existentes no banco
de dados do FIPLAN, a UG poder pesquisar esses documentos pelo CNPJ do credor dentre outros filtros de
pesquisa.
Os tipos de documentos que podem ser registrados no RDH so:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
NF-Eletrnica de Mercadoria
NF-Eletrnica de Servio / Salvador
NF-Fatura / Concessionria
NF-No Eletrnica / NF-Eletrnica no Integrada
Cupom Fiscal
Processo Administrativo
Recibo
GPS - Guia de Previdncia Social
FGTS Fundo de Garantia por Tempo de Servio
Juros da Dvida
Nota Fiscal Eletrnica de Mercadorias:

O sistema habilitar os seguintes campos para preenchimento:
Chave de Acesso: o cdigo bsico de uma NF-e de Mercadoria. Pode ser informada por meio de
digitao, aportado por meio de leitora tica (leitura de cdigo de barra presente no DANFE), ou por meio
de pesquisa. O usurio poder digitar ou pesquisar a chave de acesso. Caso o usurio no possua o
atributo ACESSO TODAS AS NF-e em seu usurio negocial, (que a situao mais usual), ao clicar na
opo pesquisar Chave de Acesso, ele poder consultar apenas as NF-e relacionadas ao rgo da UO
logada e UGs autorizadas para seu usurio negocial.
Caso o usurio possua o atributo ACESSO TODAS AS NF-e, em seu usurio negocial (situao que
acontecer excepcionalmente), ao clicar na opo pesquisar Chave de Acesso, ele poder consultar
todas as NF-e de qualquer rgo/Entidade, UO ou UG, independentemente da UO logada, bastando para
isso informar apenas o rgo.
Os campos Nmero do Empenho e Nmero do Instrumento da Despesa devem ser exibidos bloqueados
inicialmente. Caso o usurio possa registrar o nmero do Empenho, ser mais fcil encontrar o documento
durante o processo da liquidao da despesa.
Cdigo do Credor: dever ser informado segundo cadastro no FIPLAN. Caso o credor selecionado seja
contribuinte do Estado, o sistema dever informar sua Situao Cadastral e sua Situao de Crdito nos
respectivos campos.
Nmero do Empenho: campo opcional, podendo ser informado ou pesquisado. O sistema s aceitar
empenhos cuja UG seja igual UG informada, cujo cdigo do credor seja igual ao credor informado e cuja
situao de empenho seja diferente de Empenho com Estorno Total e de Empenho Cancelado RP Total.
Pg. 50/91

Nmero do Instrumento da Despesa: este campo estar disponvel apenas para o caso do Nmero do
Empenho no ter sido informado. um campo opcional, podendo ser digitado ou pesquisado.
Na pesquisa da Nota Fiscal Eletrnica, o usurio dever observar o seguinte:
Se a UG utilizar o CNPJ do rgo/entidade, ser necessrio realizar filtros para pesquisa no banco de NF-e
do FIPLAN, pois caso contrrio o sistema pesquisar todas as notas do rgo emitidas. Isso poder travar
o sistema.
O sistema s permitir incluso de Chave de Acesso de NF-e de Mercadoria com status igual a
Autorizada, proveniente do sistema de emisso de NF-e de Mercadoria do Estado da Bahia.
S sero aceitos para NF-e integrada credores que possuam a mesma base do CNPJ do emitente da NF-e.
Exemplo: pode existir um contrato com uma empresa matriz que possui um determinado CNPJ, e o sistema
receber uma NF-e da filial desta empresa, que possui mesma base de CNPJ, s com o radical diferente.
Para o sistema sero dois credores diferentes, mas como a base do CNPJ a mesma, o FIPLAN aceitar
este instrumento, mesmo com um credor diferente do emitente da NF-e.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios:

O sistema habilitar a tela de incluso, onde dever ser informado:
Cdigo de Verificao: o cdigo bsico de uma NF-e de Servio. O Cdigo de verificao pode ser
informado por meio de digitao ou por pesquisa.
O sistema s permitir incluso de Cdigo de Verificao de NF-e com status igual a Autorizada,
proveniente do sistema de emisso de NF-e de Servio da Prefeitura Municipal de Salvador.
Cdigo do Credor: campo obrigatrio, podendo ser digitado ou pesquisado. Caso o credor selecionado
seja contribuinte do Estado, o sistema dever informar sua Situao Cadastral e sua Situao de
Crdito nos respectivos campos. Aps a informao do Credor, os campos Nmero do Empenho e
Nmero do Instrumento da Despesa so desbloqueados.
Nmero do Empenho: campo opcional, podendo ser informado ou pesquisado. O sistema s aceitar
empenhos cuja UG seja igual UG informada, cujo cdigo do credor seja igual ao credor informado e cuja
situao de empenho seja diferente de Empenho com Estorno Total e de Empenho Cancelado RP Total.
Caso o usurio informe o campo Nmero de Empenho e no exista nmero de instrumento vinculado a
este nmero do empenho, o campo seguinte, Nmero do Instrumento, ser bloqueado.
Caso exista um nmero de instrumento associado ao Empenho informado, o Nmero do Instrumento ser
exibido, no podendo ser alterado.
Nmero do Instrumento da Despesa: este campo estar disponvel apenas para o caso do Nmero do
Empenho no ter sido informado. um campo opcional, podendo ser digitado ou pesquisado.
S sero aceitos para NF-e integrada credores que possuam a mesma base do CNPJ do emitente da NF-e.
Exemplo: pode existir um contrato com uma empresa matriz que possui um determinado CNPJ, e o sistema receber
uma NF-e da filial desta empresa, que possui mesma base de CNPJ, s com o radical diferente. Para o sistema
Pg. 51/91

sero dois credores diferentes, mas como a base do CNPJ a mesma, o FIPLAN aceitar este instrumento, mesmo
com um credor diferente do emitente da NF-e.
NF-Fatura/Concessionria ou NF-No Eletrnica/NF-e no Integrada:
O usurio dever informar, dentre outros, o cdigo do credor. O preenchimento do nmero do empenho opcional,
mas vale lembrar que essa informao ser importante para a incluso da Autorizao do Documento Hbil ADH
O nmero da nota fiscal ser preenchido manualmente pelo usurio. Tambm sero preenchidos o ms e ano da
competncia da despesa, de acordo com o documento comprobatrio.
Cupom Fiscal, Processo Administrativo, Recibo, GPS Guia de Previdncia Social, FGTS Fundo de
Garantia por Tempo de Servio ou Juros da Dvida:
O usurio dever informar, dentre outros, o cdigo do credor. O preenchimento do nmero do empenho opcional,
mas vale lembrar que essa informao ser importante para a incluso da Autorizao do Documento Hbil ADH
O nmero da nota fiscal ser preenchido manualmente pelo usurio. Tambm sero preenchidos o ms e ano da
competncia da despesa, de acordo com o documento comprobatrio.
5. Alterao do RDH
No podero ser alterados os RDH:
No associados a RPC;
No autorizados (no associados a ADH)
No desmembrados
Para alterar o RDH, a UG dever acessar a funcionalidade no FIPLAN, por meio do endereo: Documentos / Outros
Documentos / Registro do Documento Hbil (RDH) / Alterar.
Por meio do nmero do RDH, o usurio ir verificar os dados que deseja alterar.
Caso o Tipo do RDH seja NF-e de Mercadoria ou NF-e de Servio, o usurio poder alterar, opcionalmente:
Cdigo do Credor
Nmero do Empenho
Nmero do Instrumento
Nmero do Processo
Caso o Tipo do RDH seja NF-Fatura / Concessionria, NF-No Eletrnica, Cupom Fiscal, Processo Administrativo,
Recibo, GPS Guia de Previdncia Social, FGTS Fundo de Garantia por Tempo de Servio, ou Juros da Dvida, o
usurio poder alterar, opcionalmente, alm dos campos acima citados, os seguintes campos abaixo:
Nmero da Nota Fiscal / Nmero do Documento;
Pg. 52/91

Nmero da Srie (em caso de ter sido informado o Nmero da Nota Fiscal);
Nmero da Sub-srie (em caso de ter sido informado o Nmero da Nota Fiscal);
Modelo;
Ms de Competncia;
Ano de Competncia;
Valor;
Data de Emisso;
Histrico.
6. Cancelamento do RDH
No podero ser alterados os RDH:
No associados a RPC;
No autorizados (no associados a ADH)
No desmembrados
Para cancelar o RDH, a UG dever acessar a funcionalidade no FIPLAN, por meio do endereo: Documentos /
Outros Documentos / Registro do Documento Hbil (RDH) / Cancelar.
Por meio do nmero do RDH, o usurio ir verificar os dados para efetivar o cancelamento.
A informao do motivo do cancelamento ser obrigatria.
Descrio dos Motivos do Cancelamento:
o Documento Comprobatrio Cancelado: este motivo selecionado quando o documento
comprobatrio foi cancelado. Neste caso, o RDH original e os desmembrados (se houver)
passaro a ter a situao Cancelado.
o Documento Comprobatrio Rejeitado: este motivo selecionado quando o documento
comprobatrio foi rejeitado. Neste caso, o RDH original e os desmembrados (se houver) passaro
a ter a situao Cancelado.
o Registro do Documento Hbil includo com UG incorreta: este motivo selecionado quando o
usurio est cancelando o RDH em funo de ter sido informada na incluso uma UG incorreta.
Neste caso, o RDH original e os desmembrados (se houver) passaro a ter situao Cancelado
e a NF-e (se houver) volta para o banco de dados para ser associado em outra incluso de RDH.
o Desmembramento do Registro do Documento Hbil Cancelado: este motivo selecionado
quando o usurio est cancelando o desmembramento, ou seja, o RDH que estava com a
situao Desmembrado passa a ter a situao Includo e os originados do desmembramento
passaro a ter a situao Cancelado.
Pg. 53/91

7. Desmembramento do RDH
Nos casos de uma Nota Fiscal abranger, mais de uma dotao oramentria ou mais de um empenho de despesa,
ser necessrio realizar o desmembramento do RDH para efetivar a liquidao da despesa conforme os dados do
empenho.
Importante: ser possvel utilizar mais de um RDH para liquidao de um empenho, mas um RDH s poder ser
utilizado em apenas 1 liquidao.
Dessa forma, nos casos em que o documento comprobatrio, ou Nota Fiscal, registrada no RDH no FIPLAN, for
relativo a mais de um empenho, o usurio dever desmembrar o RDH em novos documentos suficientes para
realizar as liquidaes dessas despesas.
Para realizar o desmembramento, o usurio dever acessar a funcionalidade desejada no FIPLAN, por meio do
endereo: Documentos / Outros Documentos / Registro do Documento Hbil (RDH) / Desmembrar.
Ao digitar ou pesquisar o nmero do RDH que deseja desmembrar, o FIPLAN preenche os dados do documento
hbil selecionado.
Um RDH s poder ser desmembrado, caso atenda aos seguintes requisitos:
Estar com situao igual a Includo;

No estar associado a um RPC;
No ter sido autorizado;
No ter sido originado de um RDH por meio de um desmembramento anterior.
Observaes:
1. obrigatrio adicionar pelo menos 2 registros (RDH) e o valor do somatrio dos desmembramentos no
pode ultrapassar o valor do RDH original;
2. O RDH original ir para a situao de Desmembrado e no poder mais ser autorizado, nem associado a
nenhuma liquidao. Os RDH originados vo nascer com a situao de includo e estes que sero
autorizados;
3. Uma vez desmembrado, o RDH no mais poder ser desmembrado novamente. E os RDH gerados no
podero ser desmembrados.
Pg. 54/91
AUTORIZAO DO DOCUMENTO HBIL - ADH


Manual de Execuo da Despesa Autorizao do Documento Hbil - ADH
Pg. 56/91

AUTORIZAO DO DOCUMENTO HBIL - ADH
1. Descrio
A Autorizao do Documento Hbil ADH uma funcionalidade gerada pelo FIPLAN que, a partir de um documento
atestado:
ajusta o valor do Reconhecimento do Passivo por Competncia RPC;
registra a grande maioria das incorporaes patrimoniais, exceo de obra;
reconhece o passivo financeiro, se associado a um empenho;
compromete o resultado do supervit financeiro.
As variaes patrimoniais diminutivas so contabilizadas pelo RPC e a incorporao da maioria dos bens mveis,
exceo de obras, se dar por meio da ADH. Assim, para tudo que envolver incorporao de bens, exceo de
obras, no ser necessrio fazer o RPC, apenas a ADH.
Caso a ADH possua o nmero do empenho, este sensibilizar tambm algumas contas de controle oramentrio.
A funcionalidade ADH executada aps o Registro de Documento Hbil RDH e realizada pela Unidade Gestora
Executora UG Executora.
A funcionalidade ADH possui as seguintes operaes:
Incluir;
Consultar; e
Estornar.
2. Condies
Para executar a funcionalidade Autorizao do Documento Hbil ADH necessria a Incluso do Registro de
Documento Hbil - RDH e o Desmembramento do Registro do Documento Hbil, se for o caso, no FIPLAN.
Em algumas situaes, ser necessrio tambm o Registro do Passivo por Competncia RPC.
3. Incluso do ADH
No Fiplan, o usurio dever selecionar o caminho: DOCUMENTOS \ OUTROS DOCUMENTOS \ AUTORIZAO
DO DOCUMENTO HBIL - ADH \ INCLUIR.
Pg. 57/91

A ADH includa na UG executora da despesa.

A execuo da funcionalidade ADH realizada em 2 etapas:
Na 1 etapa, aps o usurio informar o nmero da UG para a qual ele quer autorizar o(s) RDH, ser
necessrio informar qual(is) RDH sero autorizados, por meio de informao do Nmero do RDH
(digitao/pesquisa), ou a partir de critrios de busca;
Na 2 etapa, aps o levantamento do(s) RDH e antes da autorizao do(s) mesmo(s), o usurio dever
proceder ao detalhamento da ADH.
1 etapa do procedimento de Autorizao do Documento Hbil Busca do RDH:

Caso o usurio saiba o nmero do RDH que ele quer autorizar, bastar inform-lo no campo Nmero do RDH, ou
pesquis-lo por meio da opo pesquisar. O usurio dever selecionar o RDH que deseja proceder ao
Detalhamento da Autorizao do Documento Hbil - ADH.
O usurio poder autorizar um ou mais RDH em uma mesma operao.
2 etapa do procedimento de Autorizao do Documento Hbil - ADH Detalhar Autorizao do Documento
Hbil - ADH:
Detalhar a Autorizao de um Documento Hbil - ADH informar, obrigatoriamente, os campos a seguir, relativos
ao RDH que ser autorizado:
Tipo de Instrumento;
Tipo de Despesa;
Destinao de Recurso;
Natureza da Despesa; e
Subelementos da Despesa.
Observaes:
Se o RDH j tiver Empenho, toda a tela de detalhamento vir preenchida. O nico dado que o usurio ir
informar, ou no, o RPC em funo do Elemento constante na Natureza da Despesa.
Se o RDH no tiver Empenho, mas j tiver RPC vinculado, o sistema apresentar os campos RPC e
Natureza da Despesa, j preenchidos na tela de detalhamento. O campo Subelemento depender da
Natureza e do RPC.
Em situaes que o RDH contiver RPC e Empenho vinculado, todos os campos viro preenchidos
exceo dos subelementos.
A forma como os campos obrigatrios sero informados depender da situao do RDH com relao ao
RPC e ao Empenho. Como foi dito anteriormente, a depender da situao, alguns campos j viro
preenchidos.
Esta situao poder variar nos cenrios abaixo:

Pg. 58/91

o
o
o
o
RDH com RPC, com empenho;

RDH com RPC, sem empenho;
RDH sem RPC, com empenho;
RDH sem RPC, sem empenho.
A variedade dos cenrios foi estruturada dessa forma em funo dos lanamentos contbeis, onde cada um destes
cenrios ter lanamentos contbeis diferentes.
A ADH no far lanamentos contbeis patrimoniais se o RPC j o fez.
A ADH far os lanamentos contbeis que o RPC no fez, ou poder estornar o RPC e incluir outro RPC
automaticamente, caso os valores do RPC e da ADH sejam diferentes. 17
No detalhamento da ADH, o Empenho sempre ser opcional e o RPC ser obrigatrio ou no a depender da
natureza da despesa escolhida. 18
Descrio das Situaes:
Observaes gerais - valem para todas as situaes que sero descritas a seguir:
O Reconhecimento do Passivo por Competncia - RPC uma funcionalidade que tem como objetivo
apropriar o valor da despesa na competncia e seu valor pode ser uma estimativa. O RPC
excepcionalmente poder ser feito depois do RDH.
Quando o RDH tiver um Nmero de Instrumento associado (CDD), os campos Tipo de Instrumento e Tipo
de Despesa aparecero automaticamente preenchidos.
Se o RDH j vier com um Nmero de Empenho preenchido, o campo Tipo de Instrumento, Tipo de
Despesa, Natureza da Despesa e Destinao de Recurso j viro preenchidos.
Quando a Natureza da Despesa contiver Elemento de Despesa de Exerccios Anteriores (92), o que ser
considerado para todas as buscas do sistema ser o elemento original informado pelo usurio (no vai
considerar o elemento da Natureza da Despesa e sim o Elemento Original).
Ex.: Se a Natureza da Despesa for igual a 3.3.90.92.00 e o elemento informado for igual a 51, todos os
parmetros que envolverem busca por meio de elemento (como por exemplo, subelementos), levaro em
considerao o elemento 51 (dotao 3.3.90.51.00).
3.1. ADH com RPC e com Empenho

Quando o usurio informa um RDH que j est associado a um RPC e que j possui empenho, o sistema
apresentar a tela Detalhar Autorizao de Documento Hbil, praticamente, totalmente preenchida com os
17
Ver mdulo do Registro do Passivo por Competncia - RPC

Para saber os subelementos que exigem o RPC, consultar o mdulo Registro do Passivo por Competncia RPC
Abrangncia.
18
Pg. 59/91

seguintes campos: valor (do RDH), credor, Situao Cadastral do Credor, Situao de Crdito do Credor, nmero do
RPC (vinculado ao Registro de Documento Hbil RDH), tipo de instrumento, tipo de despesa, dentre outros.
Vale ressaltar que a Unidade dever observar a situao cadastral do credor durante toda a execuo do contrato.
19
Observaes para os campos:
Elemento Original da Despesa: o sistema s exibiria este campo no caso do Elemento da Natureza da
Despesa ser igual Despesa de Exerccios Anteriores DEA (92), sendo o mesmo daquele constante do
RPC.
Valor Total Informado: o sistema apresenta o Valor Total do RDH
Falta Informar: o sistema apresenta o valor que falta informar no(s) subelemento(s), medida que os
subelementos vo sendo informados.
Subelementos da Despesa: informar o(s) valor(es) do(s) subelemento(s) distribudo(s) de forma ao valor
total dos subelementos ser igual ao Valor do RDH.
O FIPLAN s permitir incluir a autorizao para os RDH que estiverem detalhados. O sistema exibira a tela de
listagem das Autorizaes de Documentos Hbeis geradas.
Possveis erros na gerao da ADH:
O Empenho informado no RDH ou na tela de detalhamento no possui saldo.

O somatrio dos valores informados no campo Subelementos da Despesa no corresponde ao valor do
RDH.
3.2. ADH com RPC e sem Empenho

Quando o usurio informa um RDH que j est associado a um RPC e que no possui empenho, o sistema ter 2
situaes distintas na apresentao da tela Detalhar Autorizao de Documento Hbil:
Situao 1: Quando o RPC j vem vinculado ao RDH
Nesta situao, o sistema j exibe o RPC e a Natureza da Despesa na tela Detalhar Autorizao de Documento
Hbil.
Convm lembrar que os campos obrigatrios para a ADH so:
Tipo de Instrumento: falta informar.
Tipo de Despesa: falta informar.
19
Conforme Lei de Licitaes Estadual (Lei n 9.433/2005), a Administrao dever observar, durante a execuo
do contrato firmado, a manuteno das condies do credor durante o processo de licitao, ou seja, cabe s
Unidades que executam a despesa pblica verificar a regularidade fiscal do credor at o cumprimento das
disposies contratuais. Ver mdulo Credor com Restrio Cadastral.
Pg. 60/91

Destinao de Recurso: falta informar.

Natureza da Despesa: o sistema apresenta em funo do RPC.
Subelementos da Despesa: falta informar.
Ao usurio, cabe informar o Tipo de Instrumento. Logo em seguida, o campo Tipo de Despesa ser habilitado
automaticamente, para ser informado pelo usurio.
Uma vez informados os campos Tipo de Instrumento e Tipo de Despesa, o campo Empenho ficar habilitado
automaticamente, e o usurio s poder informar o Empenho do Tipo de Instrumento e do Tipo de Despesa
informados.
Nesta situao, o usuario no dever informar o Empenho.
Aps informar o Tipo de Instrumento e Tipo de Despesa, o usurio dever informar a Destinao de Recurso,
obrigatoriamente.
O FIPLAN s permitir incluir a autorizao para os RDH que estiverem detalhados. O sistema exibira a tela de
listagem das Autorizaes de Documentos Hbeis geradas.
Situao 2: Quando o RPC no est vinculado ao RDH
Nesta situao, o sistema apresentar toda a tela de detalhamento em branco.
Convm lembrar que os campos obrigatrios para a ADH so:
Tipo de Instrumento: falta informar.
Tipo de Despesa: falta informar.
Destinao de Recurso: falta informar.
Natureza da Despesa: falta informar.
Subelementos da Despesa: falta informar.
O campo RPC s ser habilitado quando o usurio informar a Natureza da Despesa. A partir da o usurio poder
pesquisar o RPC.
Quando o usurio vincula um RPC, o sistema vai gerar automaticamente o RPC com o mesmo valor da ADH. Caso
o RPC inicial tenha um valor diferente do valor da ADH, o sistema estornar o RCP e incluir outro RPC
automaticamente com o valor igual ao da ADH. O valor correto ser sempre o valor da ADH.
Aps confirmao da autorizao do documento hbil, o sistema gerar um documento em PDF e o DOCLAN com
os lanamentos contbeis.
Pg. 61/91

3.3. ADH sem RPC e com Empenho

Quando o usurio informa um RDH que no est associado a um RPC e que j possui empenho, o sistema ter 2
situaes distintas na apresentao da tela Detalhar Autorizao de Documento Hbil:
Situao 1: Quando o Empenho j vem vinculado ao RDH
Nesta situao, o sistema apresentar a tela de detalhamento preenchida, com o campo RPC inibido.
Situao 2: Quando o Empenho no est vinculado ao RDH
Nesta situao, o sistema apresentar toda a tela de detalhamento em branco e o usurio dever preencher
manualmente os dados.
A Destinao de Recurso e a Natureza da Despesa esto obrigatoriamente associadas ao Empenho.
3.4. ADH sem RPC e sem Empenho

Quando o usurio informa um RDH que no est associado a um RPC e que no possui empenho, o sistema
apresentar a tela Detalhar Autorizao de Documento Hbil.
O usurio dever informar os dados solicitados. De acordo com a Natureza da Despesa Informada, o FIPLAN
indicar o nmero do RPC para ser informado. 20
4. Tabelas Indicativas no FIPLAN

A Tabela de Elementos possui alguns indicativos, entre eles o Indicativo de RPC que poder ser Sim ou No.
Se o indicativo de RPC for igual a sim significa que o elemento exige RPC.
A Tabela de Subelementos possui o Indicativo de exigncia NF-e que pode ser Sim ou No.
Se o indicativo de NF-e for igual a Sim isto significa que a ADH, para este subelemento, ter que ser sempre de
um RDH gerado a partir de uma NF-e (obrigatoriamente). O sistema critica a ADH que no esteja vinculado a uma
NF-e, quando seu subelemento est parametrizado dessa forma.
20
Para saber os subelementos que exigem o RPC, consultar o mdulo Registro do Passivo por Competncia RPC
Abrangncia.
Pg. 62/91

5. Alterao do ADH
Se ainda no foi realizada a associao da ADH liquidao da despesa, esse documento poder ser alterado no
FIPLAN.
Para alterar a ADH, o usurio dever selecionar o caminho: DOCUMENTOS \ OUTROS DOCUMENTOS \
AUTORIZAO DO DOCUMENTO HBIL - ADH \ ALTERAR.
Aps digitar o nmero da ADH, o usurio poder realizar as alteraes necessrias.
6. Estorno do ADH
O objetivo realizar o estorno de uma Autorizao de Documento Hbil - ADH j includo e desfazer os lanamentos
contbeis. importante ressaltar que o estorno apenas da ADH, no havendo estorno do RPC, mesmo que o
RPC tenha sido gerado a partir de uma ADH.
No podero ser estornadas as ADH j associadas a uma liquidao.
Pg. 63/91
Liquidao da Despesa - LIQ


Manual de Execuo da Despesa Liquidao - LIQ
Pg. 65/91

LIQUIDAO
1. Descrio
A liquidao o segundo estgio da despesa pblica, credenciando o fornecedor como recebedor da quantia
constante da Nota Fiscal, Fatura ou Recibo de Prestao de Servio, tendo como condio o cumprimento do objeto
do contrato celebrado com o Estado, ou seja, a entrega do bem ou a prestao do servio.
A liquidao da despesa consiste na verificao do direito adquirido pelo credor tendo por base os ttulos e
documentos comprobatrios do respectivo crdito, devendo ser verificado:
- a origem e o objeto do que se deve pagar;
- a importncia exata a pagar;
- a quem se deve pagar a importncia, para extinguir a obrigao.
A liquidao da despesa por fornecimentos feitos ou servios prestados ter por base: o contrato, ajuste ou acordo
respectivo; a nota de empenho; e os comprovantes da entrega de material ou da prestao efetiva do servio.
2. Condies
A liquidao ocorrer sempre com base no empenho21, observando:
a) Para o Empenho Ordinrio, a liquidao ser efetuada pelo valor total do empenho, no sendo permitido
seu parcelamento;
b) Para o Empenho Global, a liquidao ser efetuada com base no valor da despesa e de acordo com as
parcelas estabelecidas no contrato, convnio ou instrumento, bem como as especificaes contidas na
Nota de Empenho;
c) Para o Empenho Estimativo, a liquidao ser efetuada com base no valor constante na Nota Fiscal,
Fatura ou documento que comprove a realizao da despesa. O valor da despesa poder ser inferior ou
superior ao valor estimado constante na Nota de Empenho.
3. Incluso da LIQ
Na funcionalidade Incluir LIQ devero ser inseridos os dados referentes s informaes necessrias para
comprovao da realizao da despesa e para permitir o devido pagamento ao credor.
21
Ver mdulo do Empenho
Pg. 66/91

3.1. Dados do Empenho

Dever ser informado o nmero do empenho que ser liquidado para que o sistema possa capturar as informaes
j cadastradas.
Se o nmero de empenho informado for de um empenho j liquidado, com estorno total do valor ou transferido para
outro exerccio, o sistema exibir mensagem informando a situao do empenho e no permitir a incluso da
liquidao.
Caso o empenho esteja associado a um instrumento do tipo Convnio e na data da liquidao o convnio esteja
inativo ou fora do prazo de vigncia, o sistema exibir mensagem informando a situao do convnio e no permitir
a incluso da liquidao. Para os casos justificados possvel realizar a liberao do convnio na funcionalidade
Instrumentos Contratuais (INT) Liberar.
3.2. Dados Especficos

Ordenador de Despesas:
O ordenador de despesa ser definido pelo sistema com o nome do ordenador informado no empenho.
Se o ordenador da despesa informado no empenho estiver inativo na data da incluso da liquidao, o sistema
exibir uma lista com os ordenadores ativos da unidade gestora. Neste caso, ser necessrio informar um novo
ordenador para a liquidao.
Dotao Oramentria:
Por meio da dotao oramentria, o sistema identifica se o tipo de despesa de DEA Despesa de Exerccios
Anteriores. Neste caso, dever ser informado o Elemento Original de despesa.
Data de Pagamento:
Para definir a Data Prevista para Pagamento deve ser informada a data em que a despesa ser paga,
considerando que:
A data prevista para pagamento no pode ser anterior data da liquidao.

S possvel registrar a data para pagamento da liquidao em data til e dentro do exerccio financeiro
ativo.
Na incluso da liquidao, a data prevista para pagamento ser a mesma para o principal e consignatrias,
se houver.
Caso a data para pagamento da consignao seja diferente da data prevista para o principal, ser possvel
alterar a data para pagamento da consignao por meio da operao Alterar (LIQ).
Pg. 67/91

Data de Vencimento das Parcelas:

A Data de Vencimento das Parcelas automaticamente ser inserida pelo sistema conforme a data de vencimento
informada no cronograma de desembolso do Instrumento cadastrado, quando a despesa for referente Convnio
Concedido, considerando que:
Ser definida a data de vencimento da parcela mais antiga e com saldo a liquidar, no sendo possvel
liquidar parcelas futuras, ou seja, cuja data de vencimento seja posterior data da liquidao.
Para convnios concedidos22 com trs parcelas ou mais, s ser permitido liquidar a partir da 3 parcela se
j tiver sido prestado conta da 2 parcela anterior. Ex: para liquidar a 3 parcela, necessria a prestao
de contas da 1 parcela. Para a 4 parcela, necessria a prestao de contas da 2 parcela e assim
sucessivamente.
A prestao de contas de parcelas no ser verificada na liquidao apenas nos casos abrangidos pelo 3
do art. 25 da LRF Lei de Responsabilidade Fiscal , que correspondem aos convnios nas funes de
sade, educao e assistncia social.
As parcelas de convnios devero ser liquidadas e pagas, conforme cronograma de desembolso do
instrumento cadastrado.
Valor da Parcela:
O Valor da Parcela automaticamente ser inserido pelo sistema conforme o valor da parcela informada no
cronograma de desembolso do Instrumento, quando a despesa for referente Convnio Concedido e estiver
associada a um instrumento, considerando que:
O sistema no permitir alterao da data de vencimento e do valor das parcelas.

Caso no exista parcela a liquidar, o sistema exibir mensagem No existe parcela deste instrumento a
liquidar e no permitir a incluso da liquidao.
Saldos Correspondentes:
O Saldo Empenhado a Liquidar ser definido pelo sistema conforme o valor do empenho no comprometido por
liquidao ADH, quando este exigido.
O Saldo Empenhado em Liquidao ser definido pelo sistema conforme o campo com o valor correspondente
ao saldo comprometido por ADH. O documento hbil s compromete este saldo se tiver a indicao do nmero de
empenho no ADH.
Valor a Liquidar:
Para definir o Valor a Liquidar dever ser informado o valor que ser liquidado, considerando que:
22
Se o empenho for ordinrio o sistema definir o valor da liquidao com o valor do empenho e no
permitir alterao.
Ver mdulo do Cadastro da Despesa - CDD
Pg. 68/91

Se o empenho for Estimativo ou Global o sistema definir o campo com o valor do empenho ou o valor da
parcela, mas permitir alterao.
Se o empenho estiver associado a um instrumento do tipo convnio, permitido que o valor da liquidao
seja menor que o valor da parcela. No entanto, permanece a orientao de que as parcelas de convnios
devero ser liquidadas e pagas, conforme cronograma de desembolso do instrumento cadastrado (valores
e prazos).
O valor da liquidao no pode ser maior que a soma dos saldos (a liquidar e em liquidao).
Forma de Pagamento:
A Forma de Pagamentoser inserida automaticamente pelo sistema como Nota de ordem bancria (NOB).
Histrico:
No Histrico dever conter a descrio do bem ou do servio adquirido e outras informaes inerentes
liquidao, assim como outros dados importantes para identificao da despesa.
Documento de Regularizao:
Para definir o Documento de Regularizao dever ser selecionada a opo SIM apenas se a liquidao for
referente a uma liquidao de regularizao, ou seja, no haver transmisso do pagamento para o banco pagador.
Consignaes:
Para definir a necessidade de efetuar retenes e consignaes em Possui Consignaes, selecionar a opo
SIM apenas se a liquidao possuir consignaes.
3.3. Dados Bancrios

Credor Principal:
Para definir o Pagamento do Credor Principal da Liquidao Dbito, dever ser informado:
- Conta Bancria: indicando a conta bancria para dbito do valor a ser pago, considerando que:
O sistema exibir as contas correntes bancrias ativas a partir da destinao de recursos do empenho,
conforme UG e exerccio logado pelo usurio.
Pg. 69/91

O sistema definir automaticamente os dados da conta bancria selecionada.
- Subconta: indicando a subconta para dbito do valor a ser pago.

A conta bancria selecionada para dbito do valor principal da liquidao ser utilizada para todos os
pagamentos da liquidao, ou seja, para todas as consignaes, quando existir.
- Recebimento do Credor Principal da Liquidao Crdito: o sistema exibir a tela Incluir Forma de
Recebimento com os dados da UO, UG e credor principal da liquidao, devendo ser considerado:
- Forma de Recebimento: dever ser selecionada a forma de recebimento do pagamento da liquidao pelo credor,
considerando:
Alm das opes de forma de recebimento exibidas acima, o sistema poder exibir tambm as opes: Pagamento
de Faturas, Pagamento Contra-Recibo, Crdito em Conta Corrente Autenticao e Cheque Administrativo, caso o
credor esteja liberado para recebimento, por meio destas opes no cadastro de credores.
O sistema exibir as contas correntes do credor, considerando:
Se for selecionada a opo DOC/TED (entre bancos), o sistema listar as contas correntes e de poupana
do credor de bancos diferentes do constante na conta bancria indicada para pagamento da despesa.
Se for selecionada a opo Crdito em conta corrente, o sistema listar as contas correntes do credor de
mesmo banco da conta bancria indicada para pagamento da despesa.
Se for selecionada a opo Crdito em poupana, o sistema listar as contas de poupana do credor de
mesmo banco da conta bancria indicada para pagamento da despesa.
A opo Pagamento de Faturas refere-se a pagamentos que so realizados por meio envio de documentos
eletrnicos ao banco pagador (fatura com cdigos de barra). Neste caso, para que o pagamento seja
realizado, ser necessrio informar os dados da fatura na operao Detalhar Pagamento da Fatura.
A opo Pagamento Contra-recibo refere-se ao recebimento feito pelo credor diretamente no banco
pagador, tambm conhecido como pagamento em boca de caixa.
A opo Crdito em Conta Corrente Autenticao utilizada para documentos que so autenticados
diretamente no banco pagador. Neste caso, o sistema identifica a conta ponte correspondente em que
ser realizado o pagamento.
Se a forma de recebimento selecionada for Cheque Administrativo, Pagamento de Faturas ou Pagamento
Contra-recibo o sistema desabilitar a lista com as informaes bancrias do credor.
Se a forma de recebimento selecionada for Cheque Administrativo ser necessrio informar nome e CPF
do portador, conforme figura a seguir.
A forma de recebimento Cheque Administrativo exclusiva quando o banco para dbito do valor da LIQ for
Banco do Brasil.
Se o tipo de instrumento da despesa for convnio, o sistema exibir apenas as contas bancrias do credor
cuja natureza seja de convnio concedido. Se tiver instrumento associado (INT), o sistema s exibir a
conta bancria de convnio concedido definida no instrumento.
Pg. 70/91

3.4. Detalhamento da Despesa por Municpio

A partir do PAOE da dotao da despesa, o sistema identificar a obrigatoriedade do detalhamento da despesa por
municpio. Se a despesa exigir detalhamento por municpio ser necessrio informar os dados da despesa por
municpio.
O sistema exibir na tela os dados do empenho, com o programa e PAOE da despesa e a lista dos municpios que
fazem parte do programa com os seguintes dados: UF, cdigo e nome do municpio, quantidade do produto e
unidade de medida.
A lista de municpios identificada por meio do registro realizado na funcionalidade Modificao da

Despesa MOD, disponvel no menu Planejamento.
Se no houver municpios registrados na modificao da despesa para o PAOE da dotao, a liquidao
no poder ser includa.
Para definir o Valor dever ser informado o valor por municpio, considerando que:
Pelo menos um municpio deve ter o valor informado.
Para definir o Total dos Municpios o sistema incluir o valor do somatrio dos valores informados por municpio,
considerando que:
O total dos municpios deve ser igual ao valor da liquidao.
3.5. Incluso do ADH na LIQ

O documento hbil o documento que comprova a realizao da despesa pelo credor, como por exemplo, nota
fiscal. Alguns tipos de despesa no exigem autorizao de documento hbil, como por exemplo, Diria, Folha de
Pagamento e Adiantamento. Se o tipo de despesa da liquidao exigir autorizao de documento hbil, o sistema
exibir a tela Incluir Autorizao de Documentos Hbeis.
Para selecionar a autorizao de documento hbil considerar que:
Caso a ADH selecionada esteja associada a um empenho diferente do que est sendo liquidado, o sistema
exibir a mensagem O documento de Autorizao de Documento Hbil deve ter o mesmo nmero de
Empenho da despesa a ser Liquidada.
Caso a ADH selecionada no esteja associada a um empenho, mas tenha a indicao de nmero do
instrumento diferente do que est sendo liquidado, o sistema exibir a mensagem O documento de
Autorizao de Documento Hbil deve ter o mesmo nmero de Instrumento da despesa a ser Liquidada.
Tambm sero disponibilizadas nessa lista as ADH que no tiverem empenho, nem instrumento associado.
A ADH selecionada ser adicionada lista de documento hbil da liquidao
O sistema no permitir alterao dos dados da ADH adicionada.
Pode ser adicionada mais de uma autorizao de documento hbil liquidao, desde que a soma dos
valores das ADH seja igual ao valor da liquidao.
Pg. 71/91

Para elementos da despesa que possuem subelemento de exceo regra de obrigatoriedade de documento hbil,
ser permitido Avanar mesmo que no haja ADH adicionado.
3.6. Detalhamento por Subelementos

O sistema exibir lista com todos os subelementos da despesa correspondentes ao elemento da despesa da
dotao oramentria, considerando que:
Caso a liquidao possua autorizao de documento hbil ADH associada, o sistema exibir na lista os
subelementos informados na ADH com as seguintes informaes: Cdigo do elemento da despesa, cdigo
e descrio do subelemento da despesa e valor e no permitir alterao dos dados.
Caso a liquidao no possua ADH por se tratar de elemento da despesa que tenha subelemento de
exceo regra de obrigatoriedade de documento hbil, s sero listados esses subelementos de
exceo.
Se o elemento da despesa da dotao oramentria for referente a exerccios anteriores (elemento 92), o
sistema exibir na lista os subelementos relacionados ao elemento original da despesa.
Dever ser Informado o valor para cada subelemento da despesa, considerando que o Total dos Subelementos
ser definido automaticamente pelo sistema, com o valor total da soma dos valores informados para cada
subelementos.
O somatrio dos subelementos deve ser igual ao valor da liquidao. Se o total for menor ou maior que o
valor da liquidao, o sistema exibir mensagem informando que o valor no confere com o da liquidao e
no permitir a continuao da incluso da liquidao.
3.7. Detalhamento por Unidade de Custo

Se pelo menos um dos subelementos da despesa informados na liquidao exigir unidade de custo, devero ser
identificadas as unidades de custo na funcionalidade Detalhar por Unidade de Custo. Neste caso, ser necessrio
informar o valor da despesa por unidade de custo.
Para dotaes de destaques recebidos, so listadas as unidades de custo do rgo da dotao oramentria e no
da UO logada.
S permitido informar no mximo 10 unidades de custo por liquidao.
Se for necessrio informar uma quantidade superior a 10 unidades de custo, selecionar a unidade de custo Geral
9999999 atribuindo para esta unidade todo o valor a apropriar. Nesses casos, realizar procedimento de alocao de
custos no prprio Sistema de Apropriao de Custos ACP.
Pg. 72/91

3.8. Incluso dos Dados das Consignatrias

Caso tenha sido selecionado no campo Possui Consignao a opo SIM, o sistema exibir a tela Incluir Dados
das Consignaes para o registro das obrigaes fiscais, legais e demais valores consignados ao valor da
liquidao que sero repassados s suas consignatrias, considerando que:
Os tipos de consignaes IRRF Federal, PIS, Cofins s sero listados se a UO do empenho for uma instituio do
tipo Empresa Pbica ou Sociedade de Economia Mista. Da mesma forma, o tipo de consignao IRRF Estadual s
ser listado para os demais tipos de instituies.
Se o tipo de consignao selecionada for ISS, o sistema exibir o campo Municpio.
Para as consignatrias do tipo legais, como por exemplo, INSS, IRRF, BAPREV, FUNPREV, os campos credor,
nome do credor e CPF/CNPJ sero definidos automaticamente pelo sistema com base na tabela de cadastro de
credores. E no ser possvel alter-los.
Caso o tipo de consignatria legal selecionada seja ISS, os dados do credor tambm sero preenchidos pelo
sistema, conforme municpio informado.
Para os tipos de consignatrias que no so as legais, no campo Credor, digitar o cdigo do credor ou pesquisar
por meio do pesquisar. S possvel indicar credor que tenha o indicativo de beneficirio de consignao no
cadastro de credores.
4. Alterao da LIQ
Depois de includa no FIPLAN alguns dados da liquidao podero ser alterados:
_ Data prevista para pagamento
_ Dados do pagamento
_ Indicativo de pagamento de regularizao
As liquidaes liberadas para pagamento tambm podero ser alteradas.
Data prevista para pagamento:
Para alterar a data prevista para pagamento da LIQ utilizar a funcionalidade Alterar Data Prevista para Pagt da
Liquidao(LIQ).
possvel alterar a data de pagamento de uma consignao ainda no paga, mesmo que o principal tenha sido
pago e vice-versa.
O usurio ir selecionar a nova data prevista para pagamento das liquidaes, sendo que a nova data para
pagamento no pode ser anterior data da liquidao selecionada, e dever corresponder a um dia til do exerccio.
Se o ms da nova data de pagamento for diferente do ms da data original prevista para pagamento ser
necessrio ter saldo da programao financeira no novo ms informado. Somente nestes casos haver lanamento
contbil na alterao da LIQ.
Pg. 73/91

Dados do pagamento:
O sistema s permitir a alterao dos dados para pagamento das liquidaes que ainda no foram pagas.
possvel alterar a data de pagamento de uma consignao ainda no paga, mesmo que o principal tenha sido
pago e vice-versa.
Poder ser alterada a conta para dbito do valor da liquidao e os dados do recebimento.
Para alterar os dados do recebimento, se o tipo de instrumento da despesa for convnio, o sistema exibir apenas
as contas bancrias do credor cuja natureza seja de convnio concedido. Se tiver instrumento associado (INT), o
sistema s exibir a conta bancria de convnio concedido definida no instrumento.
Se o ms da nova data de pagamento for diferente do ms da data original prevista para pagamento ser
necessrio ter saldo da programao financeira no novo ms informado. Somente nestes casos haver lanamento
contbil na alterao da LIQ.
Indicativo de pagamento de regularizao:
Para Alterar Indicativo de Pagamento de Regularizao de uma liquidao especfica dever ser informado o
nmero da liquidao que ter os dados do pagamento alterado ou selecionar por meio do pesquisar.
Os campos Unidade Gestora e Nmero do Empenho sero definidos pelo sistema com a UG e nmero de
empenho da liquidao informada.
Caso a opo Todas as LIQS tenha sido habilitada, o sistema desabilitar os campos Unidade Gestora e
Nmero do Empenho e exibir os campos:
- Indicativo de regularizao: selecionar uma das opes para filtro da pesquisa dos pagamentos;
- Credor: para pesquisar os pagamentos de um credor especfico, digitar ou selecionar por meio do pesquisar o
credor. Para pesquisar todos os credores da UG informada, habilitar a opo Todos os credores.
O sistema exibir os dados da liquidao por credor (principal e consignatrias, se existir) e conforme o indicativo de
regularizao informado.
Pg. 74/91
Descentralizao de Crditos

Manual de Execuo da Despesa Descentralizao de Crditos
Pg. 76/91
DESCENTRALIZAO DE CRDITOS
1. Descrio
Descentralizao Interna (Proviso): Ato pelo qual uma unidade oramentria atribui outra unidade
oramentria ou gestora integrante do mesmo rgo ou entidade, a administrao dos crditos a ela
consignados na LOA ou em seus crditos adicionais.
Descentralizao Externa (Destaque): Ato pelo qual uma unidade oramentria atribui outra unidade
oramentria ou gestora integrante de outro rgo ou entidade, a administrao dos crditos a ela consignados
na LOA ou em seus crditos adicionais. No FIPLAN, quando a descentralizao envolver, pelo menos, uma
unidade da Administrao Indireta considerada como destaque.
No FIPLAN, a Descentralizao Interna ser realizada por meio da funcionalidade Nota de Proviso
Oramentria NPO, a Descentralizao Externa ser realizada pela Nota de Destaque NDD, e a devoluo
do destaque ser realizada pela funcionalidade Devoluo da Nota de Destaque DND.
2. Processo da Descentralizao no FIPLAN

Toda descentralizao interna (NPO) ou externa (NDD) requer obrigatoriamente a incluso da alterao
financeira correspondente, mantendo-se assim a correlao dos saldos oramentrios e financeiros. O ajuste
da programao financeira realizado por meio da funcionalidade Nota de Reprogramao Financeira de
Descentralizao NPD.
A falta de registro da NPD correspondente a uma NPO gera bloqueio na execuo da despesa, no permitindo
realizar Empenho em qualquer dotao, nas unidades gestoras de origem e de destino. Este bloqueio uma
forma de garantir que seja realizado o ajuste da programao financeira.
3. Proviso no FIPLAN (NPO)

No FIPLAN, a descentralizao interna ou proviso realizada por meio da funcionalidade Nota de Proviso
Oramentria NPO.
Alm da NPO utilizada para executar remanejamento de dotao oramentria, existe a NPO inicial, ou de
abertura, gerada automaticamente pelo sistema aps a incluso da Abertura da Despesa ABD. Esta NPO
descentraliza todo o crdito inicial da UG centralizadora (0000) para as suas Unidades Gestoras UG
executoras23.
A NPO tambm deve ser realizada nas movimentaes de recursos para Crdito Adicional.
Quando a NPO for executada em uma mesma UO, permite as movimentaes:
23
da UG Centralizadora (0000) para a UG executora;
Ver mdulo de Conceitos Gerais

da UG executora para a UG centralizadora (0000);

da UG executora para outra UG executora.
Quando a NPO for executada entre UO diferentes, s permite movimentaes entre UG executoras. Portanto,
a NPO uma funcionalidade que pode ser utilizada para trs objetivos:
Realizar Descentralizao Automtica quando da Abertura da Despesa;

Realizar Descentralizao Interna ou Proviso; e
Realizar Crdito Adicional.
No FIPLAN as funcionalidades da NPO so:

- Incluir
- Consultar
- Estornar
4. Incluso da NPO
Aps a Abertura da Despesa ABD e da Abertura da Programao da Despesa - APD, ser possvel realizar a
incluso da NPO, se houver necessidade de realizar uma proviso da dotao oramentria.
As NPO sero includas entre as UG origem e destino sendo ambas obrigatoriamente UG Executoras, exceto
se a NPO for entre UG da mesma UO.
NPO que no podero ser includas:
- Quando o usurio no tem acesso UG 0000 (centralizadora)
- Quando o recurso oramentrio a ser utilizado for proveniente de um destaque ou proviso de outra Unidade
Oramentria.
Para incluir a NPO, o usurio tem que ter acesso UG Centralizadora (UG 0000).
A incluso da NPO poder ser:
Por dotao fixando a dotao e variando as UG; ou
Por Unidade Gestora fixando as UG e variando as dotaes.
NPO por dotao:
Para incluir a NPO por dotao, o usurio dever:
- Selecionar ou digitar a dotao oramentria
- Verificar o Saldo disponvel
- Selecionar ou digitar a UO de destino
- Incluir os valores nas UG que recebero as descentralizaes.
- Informar o histrico da descentralizao.
Aps incluir e confirmar, o FIPLAN ir gerar o nmero do documento das NPO correspondentes em formato
PDF.
Pg. 78/91

Para cada UG solicitada, gerado 1 nmero de documento (NPO) correspondente. Os documentos da NPO
so gerados com o nmero da UO/UG de origem.
Note que: o dado da UG da dotao oramentria alterado de acordo com a codificao da UG de destino,
que receber o crdito, quando se tratar de NPO na mesma UO.
NPO por UG:
Para incluir a NPO por dotao, o usurio dever:
- Selecionar ou digitar a Unidade Oramentria de destino
- Selecionar ou digitar a Unidade Gestora de destino
- Verificar o Saldo disponvel para cada dotao oramentria
- Inserir os valores a serem transferidos
- Informar o histrico da descentralizao.
Aps incluir e confirmar, o FIPLAN ir gerar o nmero do documento das NPO correspondentes em formato
PDF.
Para cada dotao oramentria solicitada, gerado 1 nmero de documento (NPO) correspondente. Os
documentos da NPO so gerados com o nmero da UO/UG de origem.
Ser importante conferir:
- Se o sistema comps a nova dotao oramentria, substituindo o campo cdigo da UG pelo cdigo da UG
de destino, nos casos de NPO na mesma UO, ou seja, de 13101.0001 para 13101.0002, neste exemplo.
- Se a NPO foi gerada com status de Normal
- O documento em PDF da NPO
Os lanamentos contbeis da NPO sero obtidos pela consulta do DOCLAN.24
Ateno:
Toda descentralizao interna (NPO) ou externa (NDD) requer obrigatoriamente a incluso da alterao
financeira correspondente, mantendo-se assim a correlao dos saldos oramentrios e financeiros. O ajuste
da programao financeira realizado por meio da funcionalidade Nota de Reprogramao Financeira de
Descentralizao NPD.
A falta de registro da NPD correspondente a uma NPO gera bloqueio na execuo da despesa, no permitindo
realizar Empenho em qualquer dotao, nas unidades gestoras de origem e de destino. Este bloqueio uma
forma de garantir que seja realizado o ajuste da programao financeira.
24
Ver mdulo de Consultas
Pg. 79/91

5. Estorno da NPO
Caso a Unidade responsvel pela descentralizao oramentria no tenha ainda realizado a Reprogramao
Financeira da Descentralizao Oramentria NPD, a NPO poder ser estornada.
NPO que no podero ser estornadas:
- Quando a NPO j foi estornada
- Quando j foi feita a reprogramao financeira (NPD)
- Quando a NPO for de abertura de despesa (NPO possui ABD correspondente)
- Quando o usurio informar n de documento que seja NPO de estorno
Aps informar o nmero da NPO que deseja estornar, o usurio dever inserir apenas o Motivo do Estorno
justificando a ao. No caso dos outros poderes, ser aberta a data para escolha no FIPLAN. Vale lembrar que
esse sistema permite apenas a escolha de dias teis.
S possvel realizar estorno total da NPO.
Aps a confirmao do estorno, o FIPLAN gera um nmero de Documento de Estorno, com numerao diversa
da NPO estornada.
Ao consultar a NPO estornada, o documento em PDF gerado ser atualizado com a informao do estorno e
seu nmero.
A qualquer momento, o usurio poder consultar a NPO estornada e o Documento de Estorno. O estorno de
documentos no FIPLAN no poder ser anulado.
6. Nota de Destaque - NDD

O destaque o ato pelo qual uma unidade oramentria atribui outra unidade oramentria ou gestora
integrante de outro rgo ou entidade, a administrao dos crditos a ela consignados na LOA ou em seus
crditos adicionais. No FIPLAN quando a descentralizao envolver, pelo menos, uma unidade da
Administrao Indireta considerado como destaque.
A NDD consiste em uma operao na qual uma Unidade Oramentria, detentora de um crdito oramentrio
original ou adicional, transfere para outra Unidade Oramentria, de outro rgo, ou para outra Unidade
Oramentria de mesmo rgo, sendo uma das UO envolvidas da Administrao Indireta, o poder de utilizao
de recursos que lhe foram dotados.
As condies para dar incio ao processo de destaque no FIPLAN sero: a Abertura da Despesa ABD com
suas respectivas NPO automticas, a Abertura da Programao da Despesa APD e a NPD de LOA.
No FIPLAN, o destaque ir iniciar com o registro do Termo de Cooperao de Destaque TCD, que ser
condio para a realizao da NDD.
Conforme mdulo da Abertura da Despesa, o oramento ir nascer nas UG Executoras. A partir do oramento
aberto nessas UG, as Unidades podero iniciar a execuo da despesa e as descentralizaes necessrias.
Pg. 80/91

7. O Termo de Cooperao de Destaque - TCD

O Termo de Cooperao de Destaque TCD representa o acordo firmado entre Unidades Oramentrias do
Estado para a realizao de uma descentralizao externa de crdito representada no Fiplan pela Nota de
Destaque NDD. O TCD registrado pela UO concedente da descentralizao (UG 0000).
UO Concedente origem da descentralizao

UO Cooperante destino da descentralizao
O TCD uma transao que no gera lanamentos contbeis. Desta forma, no existe controle pelo sistema
dos saldos oramentrios do TCD utilizados nas descentralizaes. Tambm no h validao pelo sistema da
vigncia do TCD nas descentralizaes.
De um TCD podem ser geradas vrias descentralizaes externas (NDD). Para o TCD no h a opo Gerar
PDF, opo esta disponvel para a maioria dos documentos gerados no sistema.
7.1. Incluso do TCD

Para incluir o TCD, o usurio deve ter acesso UG Centralizadora (UG0000).
O usurio dever estar logado na UO de origem do destaque, ou seja, a UO Concedente.
Na tela de incluso do TCD, o usurio dever informar: o nmero do termo (campo de controle extrassistema),
a Unidade Oramentria Cooperante (destino), as datas de assinatura, incio e trmino da vigncia do termo e
os dados do projeto/atividade/operao especial, natureza da despesa, destinao de recursos e valor da
dotao oramentria a ser descentralizada.
O usurio poder incluir diversos projetos, naturezas e destinaes em um nico TCD.
Durante o preenchimento dos itens na incluso do TCD, s estaro disponveis as informaes, para seleo
do usurio, que esto contidas na Lei Oramentria Anual - LOA. Isso significa que a Unidade Oramentria
Concedente no poder realizar a descentralizao de dotaes oramentrias no previstas na LOA ou
remanejadas ao longo do exerccio financeiro.
Vale lembrar que os valores informados no TCD no reduzem os saldos das dotaes oramentrias, uma vez
que essa funcionalidade realiza um registro entre UO, sem informao das UG que so detentoras do
oramento.
Aps confirmar os dados, o FIPLAN gera um nmero chamado Nmero do Documento TCD, gerado no
sistema. esse nmero que dever ser informado na incluso da NDD.
O TCD registrado na UG 0000 (centralizadora) e realizado entre Unidades Oramentrias. Observe a
numerao!
Pg. 81/91

7.2. Alterao do TCD

Podero alterar o TCD, os mesmos usurios com prerrogativas de incluso desta funcionalidade.
Para alterar o TCD ser necessrio informar ao FIPLAN o Nmero do Documento TCD, gerado por esse
sistema.
Para mudar o projeto e valores, ser necessrio fazer termo aditivo. Se ainda no houve a incluso de Nota de
Destaque NDD correspondente, possvel adicionar e remover PAOE/ Natureza/ Destinao. Se for
necessrio alterar o valor, basta remover o PAOE e inclu-lo de novo com o valor correto, se no tiver NDD.
Situaes do TCD:
Normal aps includo no FIPLAN

Com Aditamento aps incluso de Termo Aditivo
Denunciado caso a UO concedente identifique algum indcio de irregularidade na execuo da
despesa descentralizada por parte da UO/UG destino.
Rescindido caso a UO concedente ou cooperante cancele o TCD.
Inativo aps o final da vigncia do TCD 25
7.3. Termo Aditivo do TCD

O Termo Aditivo do TCD dever ser utilizado para:
Prolongar a vigncia do termo original

Alterar o valor da dotao oramentria.
Para incluir um Termo Aditivo a um TCD, ser necessrio informar ao FIPLAN o Nmero do Documento TCD,
gerado por esse sistema.
Aps digitar ou pesquisar o TCD que ser aditivado, o usurio poder escolher as opes de aditamento:
- Prorrogao: prazo de vigncia do TCD

- Suplementao: alterar o valor da(s) dotao (es)
- Prorrogao e Suplementao: prazo de vigncia do TCD e valor da(s) dotao (es)
No Termo Aditivo do TCD no ser possvel incluir novos projetos (PAOE). Para isso a Unidade dever firmar
um novo Termo de Cooperao de Destaque TCD e inclu-lo no FIPLAN.
25
Essa alterao no feita automaticamente pelo sistema quando a data trmino alcanada. Cabe ao usurio
essa alterao.
Pg. 82/91

8. Incluso da NDD
Para incluir uma Nota de Destaque NDD, ser necessrio ter sido realizado e registrado no FIPLAN o Termo
de Cooperao de Destaque TCD, e a existncia de saldo oramentrio nas dotaes registradas no TCD.
Por meio da NDD realizada a descentralizao externa de crdito ou destaque. A NDD realizada com base
em um Termo de Cooperao de Destaque TCD previamente registrado pela UO concedente para a UO
cooperante.
Embora o TCD seja realizado entre as UO envolvidas, a NDD realizada apenas entre UG executoras, mesma
restrio da NPO entre UO. O objetivo dessa restrio impedir que o destaque recebido de outra UO seja
tambm objeto de nova descentralizao pela UO recebedora. O Termo de Cooperao de Destaque TCD
representa o acordo firmado entre Unidades Oramentrias do Estado para a realizao de uma
descentralizao externa de crdito representada no Fiplan pela Nota de Destaque NDD. O TCD registrado
pela UO concedente da descentralizao (UG 0000).
A NDD permite o remanejamento de dotaes oramentrias entre:
UG de UO diferentes e pertencentes a rgos distintos

UG de UO diferentes e de mesmo rgo quando pelo menos uma das UO pertencer Administrao
Indireta.
S esto disponveis dotaes oramentrias de mesma natureza, PAOE e Destinao de Recurso do TCD.
Esto excludas:
as dotaes oramentrias recebidas como destaque;

as dotaes oramentrias recebidas por proviso de outra UO;
as dotaes oramentrias de recurso condicionado (grupo de fonte da destinao de recurso =9 );
as dotaes oramentrias de elemento da despesa A classificar (elemento da despesa = 99)
Na NDD, a dotao oramentria permanece inalterada, mantendo-se a classificao institucional da UO/UG

de origem. gerada uma NDD para cada dotao oramentria. Os documentos da NDD so gerados com o
nmero da UO/UG de origem.
A UG de origem ser aquela que ir transferir seu oramento, e a de destino aquela que ir receber o recurso.
S poder ser selecionado ou digitado o nmero do Termo de Cooperao de Destaque - TCD que atende aos
campos inicialmente informados (UO/UG de origem e UO/UG de destino).
Dever ser selecionado ou digitado o PAOE, Natureza e Destinao de Recurso do TCD informado, para que
sejam disponibilizadas as dotaes oramentrias correspondentes da UO/UG de origem.
Aps a incluso da NDD, o FIPLAN ir gerar um ou mais documentos em PDF, conforme as dotaes
escolhidas para a descentralizao. Para cada dotao gerada uma NDD.
A NDD gerada no possui Nota de Programao da Despesa (NPD), pois a mesma ainda no foi realizada.
Assim que a NPD for includa, o nmero ir aparecer no documento da Nota de Destaque (NDD).
Outra particularidade que a dotao oramentria permanece igual UG de origem (transferidora do
recurso). Vale lembrar que a UG de destino no poder realizar proviso ou destaque deste recurso.
Pg. 83/91

O usurio que incluir a NDD dever realizar a NPD, pois a falta de registro da Nota de Programao de
Despesa (NPD) correspondente a esta Nota de Destaque (NDD) gera bloqueio na execuo da despesa, no
permitindo realizar Empenho em qualquer dotao, na unidade de origem.
9. Estorno da NDD
NDD que no podero ser estornadas:
- Quando a NDD j foi estornada.
- Quando a NDD j teve sua NPD realizada.
A UG de origem da descentralizao poder estornar a NDD.
Para realizar o estorno, o usurio dever informar o nmero da NDD que deseja estornar e informar o Motivo
do Estorno. No caso dos outros poderes, o usurio dever informar a data do estorno que dever ser sempre
um dia til. Vale ressaltar que a data do estorno dever ser sempre posterior data da NDD.
O estorno da NDD s poder ser total.
A realizao do estorno da NDD gera um nmero de Documento de Estorno diverso no nmero da NDD
estornada.
10. A Devoluo da Nota de Destaque - DND

Aps a realizao da NDD transferindo uma dotao oramentria de uma UG concedente para outra UG
cooperante, seguida da realizao da NPD transferindo a programao financeira entre essas unidades, a UG
recebedora do crdito poder devolver a dotao recebida por meio da funcionalidade DND.
Por meio da Devoluo da Nota de Destaque (DND) realizada a devoluo da descentralizao externa de
crdito ou destaque. Em caso de utilizao do recurso transferido, a Unidade Destino poder devolver o saldo
restante por meio da funcionalidade DND no FIPLAN.26
A DND ser sempre realizada pela UO/UG destino do destaque original e poder ser em valor total ou parcial,
a depender do saldo restante da dotao oramentria descentralizada. A UO/UG de origem no poder
realizar a devoluo da dotao descentralizada.
DND que no podero ser includas:
- Quando o recurso j foi totalmente executado por meio do Pedido de Empenho - PED.
26
O estorno da Nota de Destaque NDD realizada pela Unidade de Origem e s pode ocorrer, se no for
feita a Reprogramao Financeira da Descentralizao Oramentria NPD, em valor total. J a Devoluo da
Nota de Destaque DND realizada pela Unidade de Destino (que recebeu a dotao oramentria) aps a
realizao da Reprogramao Financeira da Descentralizao Oramentria NPD da NDD, em qualquer valor
menor ou igual ao recebido.
Pg. 84/91

- Quando ainda no foi realizada a reprogramao financeira da descentralizao (NPD da NDD).

A UO/UG destino (origem da DND) dever informar o nmero da NDD que deseja realizar a DND. O FIPLAN
ir informar os dados da NDD juntamente com o valor do saldo restante para devoluo. Esse saldo ir reduzir
aps a execuo da despesa (Pedido de Empenho PED) ou incluso de DND.
Aps confirmar a DND, o FIPLAN ir gerar um nmero de documento iniciado com a codificao da UO/UG
destino da NDD (origem da DND). Aps a incluso da DND, o usurio dever realizar a NPD para transferir
tambm a programao financeira correspondente.
A falta de registro da NPD correspondente a uma DND gera bloqueio na execuo da despesa, no permitindo
realizar Empenho em qualquer dotao, na unidade gestora de origem da DND. Este bloqueio uma forma de
garantir que seja realizado o ajuste da programao financeira.
11. A DND de destaque do Poder Executivo aos outros Poderes

No caso de uma UO/UG de destino do destaque for de outro poder, e estiver executando recursos
descentralizados do Poder Executivo, ao realizar a funcionalidade da DND no FIPLAN, estar sujeita s
mesmas regras estabelecidas para este Poder, tais como: data fixada e exigncia da realizao da NPD e
bloqueio do Empenho.
12. Estorno da DND

DND que no podero ser estornadas:
- Quando a DND j foi estornada.
- Quando a DND j teve sua NPD realizada.
A UG de origem da DND poder estornar este documento.
Para realizar o estorno, o usurio dever informar o nmero da DND que deseja estornar e informar o Motivo
do Estorno. No caso dos outros poderes, o usurio dever informar a data do estorno que dever ser sempre
um dia til. Vale ressaltar que a data do estorno dever ser sempre posterior data da DND.
O estorno da DND s poder ser total.
A realizao do estorno da DND gera um nmero de Documento de Estorno diverso no nmero da DND
estornada.
Pg. 85/91

13. Consultas de NPO, NDD e DND que no possuem NPD

Para identificar as Notas de Proviso NPO, Notas de Destaque NDD e Devolues de Nota de Destaque
DND que possuem ou no Nota de Reprogramao NPD registrada, o usurio poder realizar consulta
desses documentos, por meio da funcionalidade consulta.27
O usurio dever escolher o tipo de documento que deseja consultar e filtrar o resultado da consulta
observando os documentos que possuem a coluna de NPD sem registro de nmero. Gerando um arquivo em
Excel, por meio da funo exportar, o usurio poder verificar as NPO, NDD ou DND que no possuem registro
na coluna da NPD correspondente.
27
Ver mdulo de Consultas no FIPLAN
Pg. 86/91
Procedimentos Especficos

Manual de Execuo da Despesa Procedimentos Especficos
Pg. 88/91

PROCEDIMENTOS ESPECFICOS
1. Convnios Federais
No empenho das despesas com recursos de convnios federais, o campo N Convnio Recebido (Federal) ser
definido automaticamente pelo sistema quando a dotao oramentria do PED pertencer ao poder executivo,
conforme UO, PAOE e subfonte da destinao de recurso da dotao.
De acordo com determinao do Ministrio do Planejamento, os pagamentos dos recursos provenientes de
convnios com o Governo Federal devero ocorrer por meio de Ordem Bancria de Transferncias Voluntrias
OBTV. No FIPLAN, a UG dever proceder a regularizao do pagamento conforme vinha procedendo no SICOF.
2. Credores com Restrio Cadastral

Conforme Lei de Licitaes Estadual (Lei n 9.433/2005), a Administrao dever observar, durante a execuo do
contrato firmado, a manuteno das condies do credor durante o processo de licitao, ou seja, cabe s Unidades
que executam a despesa pblica verificar a regularidade fiscal do credor at o cumprimento das disposies
contratuais.
Art. 126 - So clusulas necessrias, em todo contrato, as que

estabeleam:
(...)
XVI a obrigao do contratado de manter, durante toda a execuo
do contrato, em compatibilidade com as obrigaes assumidas, todas as
condies de habilitao e qualificao exigidas na licitao, inclusive de
apresentar, ao setor de liberao de faturas e como condio de
pagamento, os documentos necessrios.
O FIPLAN ir informar a situao cadastral referente aos Pedidos de Empenho PED, cujo credor seja contribuinte
do Estado da Bahia, e encontra-se nas seguintes situaes cadastrais:
Inapto;
Inapto/Baixa regular;
Suspenso/Processo Baixa regular;
Suspenso/Inativo;
Suspenso/Interrupo temporria;
Para anulao.
O FIPLAN no bloqueia a incluso, nem a autorizao, pelo ordenador, dos PED de credores com restrio
cadastral, mas no permitir a incluso do empenho. A Unidade dever observar a situao cadastral do servidor
Pg. 89/91

informada no FIPLAN, durante todo o processo de execuo da despesa. Ser possvel liberar os PED cujo credor
possua uma das situaes de restrio supracitadas, por meio da funcionalidade Liberar Pagamento/Credor com
Restrio Cadastral. 28
S h bloqueio no sistema para restrio cadastral e apenas na fase do empenho. No h no sistema nenhum
bloqueio nas demais fases da execuo da despesa (liquidao e pagamento) para contribuintes com restrio
cadastral, e nenhum bloqueio quanto situao de crdito. No entanto, isso no exime da responsabilidade de
apurao da regularidade fiscal do credor durante toda a execuo do contrato, ou de outro instrumento
formalizador.
3. Fato Gerador da Despesa, RPC e RDH

Uma caracterstica essencial para a existncia de um passivo que a entidade tenha uma obrigao presente. Uma
obrigao um dever ou responsabilidade de agir ou fazer de uma certa maneira. Um passivo reconhecido no
balano patrimonial quando for provvel que uma sada de recursos envolvendo benefcios econmicos seja exigida
em liquidao de uma obrigao presente e o valor pelo qual essa liquidao se dar possa ser determinado em
bases confiveis. 29
A apropriao da despesa por competncia no mdulo do FIPLAN do Registro do Passivo por Competncia RPC
permite a contabilizao dessas obrigaes que sero futuramente liquidadas na execuo oramentria.
Quando o fato gerador do passivo exigvel ocorrer antes do empenho, ou entre o empenho e a liquidao,
necessrio o registro de uma etapa intermediria entre o empenho e a liquidao, chamada empenho em
liquidao. No FIPLAN, o usurio ir registrar esse fato no RPC. Essa etapa necessria para a diferenciao, ao
longo e no final do exerccio, dos empenhos no liquidados e que constituram, ou no, obrigao presente.
Realizando a execuo da despesa conforme a legislao vigente, aps o Empenho da Despesa, a Unidade j
poder registrar o RPC ou RDH.
Tratando-se de despesas com compras e aquisio de mercadorias, a Unidade poder realizar o Registro do
Documento Hbil RDH, pois j ser possvel visualizar a Nota Fiscal Eletrnica no FIPLAN, antes mesmo de
chegar a mercadoria a ser fornecida. Neste caso, ser facilitado o trabalho futuro na liquidao se a Unidade efetivar
o RDH de acordo com os dados constantes do Empenho includo no FIPLAN. As despesas de compras no exigem
RPC, de modo que resta a UG realizar a Autorizao do Documento Hbil ADH quando confirmada e conferida a
entrega do material contratado.
Tratando-se de despesas de servios prestados e obras, por exemplo, antes do faturamento, ser possvel
mensurar o fato gerador ocorrido. Portanto, a UG dever realizar o registro do RPC com a mensurao do valor j
devido ao credor e, aps a emisso da Nota Fiscal, poder ser feito o RDH e ADH antes da liquidao.
4. O ordenador de despesas e o liberador no FIPLAN
28
Ver mdulo de Liberar PED Credor com Restrio Cadastral

Ver Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico no site da Secretaria do Tesouro Nacional STN
(www.stn.fazenda.gov.br) ...uma obrigao patrimonial caracterizada por um fato gerador j ocorrido, ou,
conforme a lei, por uma condio j implementada.
29
Pg. 90/91

Ordenador de despesa toda e qualquer autoridade investida de competncia para emitir empenhos e autorizar
pagamentos.
As Unidades Gestoras devero observar ao disposto na Nota Tcnica 004/2013.
Os responsveis pelas UG Executoras sero considerados ordenadores de despesas para o FIPLAN. Os substitutos
podero ser tambm includos neste perfil.
No FIPLAN, o ordenador de despesas possui funo explcita no sistema, realizando a autorizao do Pedido de
Empenho PED e assinando a Nota de Empenho aps a incluso do EMP.
As Diretorias de Finanas ou unidades equivalentes, responsveis pelas UG Executoras no FIPLAN, devero
solicitar, como sugesto, no mnimo 2 perfis de ordenadores de despesas. O usurio que incluir o PED poder
incluir o EMP, uma vez que este j fora anteriormente autorizado.
Apenas o ordenador de despesas escolhido no PED poder autorizar o Pedido de Empenho, porm qualquer perfil
de ordenador de despesas poder cancelar a autorizao dos PED realizadas.
No estgio da liquidao no FIPLAN, o usurio dever escolher o liberador do pagamento. A figura do liberador no
FIPLAN est vinculada ao ordenador de despesas. Cada ordenador ter dois ou mais liberadores para o
pagamento, sendo que um ordenador poder ser liberador de outro e vice versa. Um liberador pode estar vinculado
a mais de um ordenador de despesas.
Vale ressaltar que o liberador, no FIPLAN, ir autorizar o pagamento da despesa, que ocorrer aps a liquidao.
Pg. 91/91

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Manual de Execuo para o FIPLAN

Verso 1.0 - Janeiro/2013

Governo do Estado da Bahia

Legenda de Siglas Execuo da Despesa .............................................................................. 12

Mdulos do FIPLAN ................................................................................................................... 13

Execuo da Despesa no FIPLAN ............................................................................................. 14

Consultas e Pesquisas no FIPLAN............................................................................................. 15

CADASTRO DA DESPESA - CDD ........................................................................................................................................ 19

ABERTURA DO EXERCCIO ................................................................................................................................................. 30

Abertura do Exerccio ABD, APD, NPO e NPD de LOA .......................................................... 30

PEDIDO DE EMPENHO - PED .............................................................................................................................................. 31

Descrio do Pedido de Empenho - PED................................................................................... 31

Funcionalidades do PED no FIPLAN.......................................................................................... 31

O processo do PED .................................................................................................................... 31

Incluso do PED ......................................................................................................................... 32

Dados constantes no Pedido de Empenho................................................................................. 32

Autorizao do PED ................................................................................................................... 34

10. Cancelamento da Autorizao do PED ...................................................................................... 34

16. Descrio do Empenho .............................................................................................................. 36

Descrio do RPC ...................................................................................................................... 42

Tipos de RPC ............................................................................................................................. 43

REGISTRO DO DOCUMENTO HBIL - RDH ....................................................................................................................... 48

Tipos de Documentos Hbeis..................................................................................................... 48

Incluso do RDH ........................................................................................................................ 49

4.1. Incluso do RDH por Integrao (Automaticamente) ................................................................. 49

Desmembramento do RDH ........................................................................................................ 54

AUTORIZAO DO DOCUMENTO HBIL - ADH................................................................................................................ 57

3.1. ADH com RPC e com Empenho................................................................................................. 59

Tabelas Indicativas no FIPLAN .................................................................................................. 62

Alterao do ADH ....................................................................................................................... 63

Incluso da LIQ .......................................................................................................................... 66

3.1. Dados do Empenho .................................................................................................................... 67

3.7. Detalhamento por Unidade de Custo ......................................................................................... 72

DESCENTRALIZAO DE CRDITOS ................................................................................................................................ 77

Processo da Descentralizao no FIPLAN................................................................................. 77

Proviso no FIPLAN (NPO) ........................................................................................................ 77

Incluso da NPO ........................................................................................................................ 78

Estorno da NPO ......................................................................................................................... 80

Nota de Destaque - NDD............................................................................................................ 80

O Termo de Cooperao de Destaque - TCD ............................................................................ 81

7.1. Incluso do TCD ......................................................................................................................... 81

Incluso da NDD ........................................................................................................................ 83

Estorno da NDD ......................................................................................................................... 84

10. A Devoluo da Nota de Destaque - DND ................................................................................. 84

Credores com Restrio Cadastral............................................................................................. 89

Fato Gerador da Despesa, RPC e RDH ..................................................................................... 90

O ordenador de despesas e o liberador no FIPLAN ................................................................... 90

Governo do Estado da Bahia

Governo do Estado da Bahia

FIPLAN Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanas

Governo do Estado da Bahia

FIPLAN Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanas

Obs: O item nmero do documento um seqencial por transao.

FIPLAN Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanas

Composio da Destinao de Recursos:

2 Dgito = Grupo: segrega os recursos em originrios do Tesouro e Outras Fontes, identificando o

3 e 4 Dgito = Especificao: individualiza a destinao, sendo a parte mais significativa da classificao.

5 ao 10 Dgito = Detalhamento: representa o maior nvel de particularizao da destinao de recursos.

Recursos no destinados a contrapartida

Contrapartida - Outras Operaes de Crdito Externa - OCE

Contrapartida - Outras Operaes de Crdito Interna - OCI

Contrapartida - Convnios Federais

Contrapartida - Outros Convnios

Governo do Estado da Bahia