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PLAN DE NEGOCIOS
DEL INSTITUTO DE EDUCACIN MEDIA SISTEMAS 2000
Director
CARLOS JULIO ARROYAVE PELEZ
Ingeniero Industrial
AGRADECIMIENTOS A:
TABLA DE CONTENIDO
Pg.
RESUMEN
12
15
INTRODUCCIN
15
17
2. SITUACIN PROBLEMA
18
18
18
2.3 Sistematizacin
19
3. JUSTIFICACIN
20
4. OBJETIVOS
24
24
24
26
5.2 Conceptualizacin
26
27
6. MARCO REFERENCIAL
28
28
31
33
37
37
26
38
40
7. ESTUDIO DE MERCADOS
43
7.1 Hiptesis
43
7.2 Variables
43
7.3 La Poblacin
44
7.4 La Muestra
45
47
48
52
63
64
66
69
76
77
78
8. EL SERVICIO
79
79
98
9. EL ESTUDIO TCNICO
100
100
101
103
104
105
107
107
113
118
121
131
131
11.2 Evaluacin
143
12. CRONOGRAMA
146
13. CONCLUSIONES
147
14. RECOMENDACIONES
149
BIBLIOGRAFA
151
ANEXOS
153
LISTA DE TABLAS
Pg.
Tabla No. 01 La Poblacin
45
48
53
54
55
56
57
58
regional
59
60
61
62
66
69
70
76
101
104
105
114
114
Empleado
115
Empleador
Tabla No. 23 Prestaciones Sociales Mano de Obra Administrativa
116
117
132
133
134
135
136
137
138
139
140
142
146
LISTA DE GRFICOS
Pg.
Grfico No.01 Opinin sobre la finalizacin de la Educacin Media
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
130
LISTA DE ANEXOS
Pg.
ANEXO A. Inversin Fija y Diferida
154
155
156
Administrativo
ANEXO D. Presupuesto de Compras Valorizado
157
158
160
RESUMEN
12
En
el
siguiente
captulo
sobre
el
Estudio
Tcnico,
se
localiza
Manual de Funciones
Especficas de la Institucin,
13
14
PLAN DE NEGOCIOS
SISTEMAS 2000.
INTRODUCCIN
15
para la propuesta de
16
17
2. SITUACIN PROBLEMA
de toda una
18
2.3 Sistematizacin
19
3. JUSTIFICACIN
20
en
el
Instituto
de
Educacin
Media
Sistemas
2000
de
21
Los Programas Tcnicos brindarn las herramientas necesarias para que los
estudiantes enfrenten su futuro con capacidad analtica y decididos a
contribuir con el desarrollo social y econmico de la regin. Del 100% de los
egresados y estudiantes encuestados, el 66% de ellos se encuentran
interesados en continuar sus estudios4, es decir, son ellos los que cada ao
ingresan a centros de educacin tcnica, tecnolgica o superior en otras
ciudades aledaas como son Pereira, Armenia, Manizales, Ibagu, Cali y
Bogot, entre otras. Cerca del 5% de los encuestados se inscribirn para
iniciar estudios en el SENA de Industria que se encuentra instalado en el
barrio Santa Isabel de Dosquebradas, pero slo 15% del total de ellos logra
ingresar a estudiar algn programa ofrecido por la entidad gubernamental5.
Trabajo de Campo
Boletn Estadstico del SENA Risaralda, marzo de 2007.
22
23
4. OBJETIVOS
Tcnicos:
de
Distribucin,
Comunicacin y de Servicios.
24
Precios,
Promocin,
25
5.2 Conceptualizacin
Metodologa de la Investigacin
Investigacin de Mercados
Produccin de Servicios
Economa
Estadstica
Administracin
26
Constitucin Poltica
Logstica y Operaciones
27
6. MARCO REFERENCIAL
28
Cualquier pas que aspire a ocupar un sitio preferencial dentro del contexto
de las naciones, debe ser emprendedor, y no hay empresa sin el esfuerzo
de sus habitantes por medio del pensamiento y la creatividad, y no
nicamente en base en la obtencin de informacin.
hacia
las
especificidades
regionales,
como
son
las
en
29
de estudio,
En esta
30
31
32
La
33
El estudiante debe ser esa fuente que potencie y retroalimente los valores
del hombre como ser total y totalizante. En sus planes de estudio estn
previstos los valores de formacin en lo personal, colectivo, humano,
tecnolgico, social, cientfico, material y moral.
La sociedad actual no
Se podra afirmar que los males de una sociedad no son otra cosa que la
suma de las actitudes negativas individuales. La sociedad es el resultado de
esta sumatoria.
importaron los medios para lograr un lucro personal, el orden de los valores
se invirti a tal punto que lleg a tener ms valor un bien material, medido en
unidades de dinero,
34
Hay que construir una nueva sociedad que brinde oportunidad para todos y
la educacin diversificada debe ser piedra angular de esa nueva estructura,
el bienestar comunitario debe ser la suma de las actitudes positivas
individuales.
35
El modelo de
Los programas a la luz de los once fines del Sistema Educativo Colombiano
deben armonizar la relacin ente las Ciencias naturales con su inters
cientfico, y las ciencias Sociales con su inters prctico. Una voluntad
poltica que ignore el poder de la ciencia y de la tecnologa, crecer de una
orientacin racional, de su prctica y en nada contribuir al desarrollo integral
del individuo y de la sociedad.
36
especficamente en el rea
37
Acompaado todo esto con un bajo costo en las matrculas, hizo posible que
se desviara un grueso paquete de estudiantes de las universidades hacia los
centros de educacin no formal.
En el Municipio de Dosquebradas
actualmente por cerca de
38
Dosquebradas se encuentra
39
son hombres, es decir 479, y el 69% son mujeres, las cuales representan un
total de 1.067.8
ARTICULO 1
ARTICULO 2
40
ARTICULO 25
ARTICULO 26
41
42
7. ESTUDIO DE MERCADOS
7.1 Hiptesis
7.2 Variables
43
7.3 La Poblacin
44
TIPO
POBLACIN
TOTAL
EGRESADOS
192
ESTUDIANTES GRADO 10
36
ESTUDIANTES GRADO 11
42
TOTAL
270
7.4 La Muestra
45
CONVENCIONES UTILIZADAS:
SIENDO:
z = 1,96
P = 50%
Q = 50%
e = 5%
N = 270
HALLANDO :
46
47
TIPO
POBLACIN
PARTICIPACIN PROPORCIN
TOTAL
(%)
MUESTRAL
EGRESADOS
192
71,11
113
ESTUDIANTES GRADO
36
13,33
21
42
15,56
25
270
100,00
159
10
ESTUDIANTES GRADO
11
TOTAL
48
49
50
Primarias
Secundarias
51
52
OPININ
NMERO DE
PARTICIPACIN
ESTUDIANTES
(%)
SI
46
100,00
NO
0,00
TOTAL
46
100,00
60
40
20
0
NO
0%
SI
46
100%
53
NMERO DE
PARTICIPACIN
ESTUDIANTES
(%)
SI
105
66,04
NO
38
23,90
NS/NR
16
10,06
TOTAL
159
100,00
DECISIN
200
100
SI
SI
105
66%
NO
38
24%
NS/NR
16
10%
54
NO
NS/NR
NMERO DE
PARTICIPACIN
ESTUDIANTES
(%)
SI
140
88,05
NO
0,00
NS/NR
19
11,95
TOTAL
159
100,00
DECISIN
150
100
50
SI
NO
0
1
SI
140
88,05%
NO
0,00%
NS/ NR
19
11,95%
55
NS/ NR
NMERO DE
PARTICIPACIN
ESTUDIANTES
(%)
SI
94
59,12
NO
43
27,04
NS/NR
22
13,84
TOTAL
159
100,00
DECISIN
13,84%
22
SI
27,04%
43
NO
94
56
59,12%
NS/ NR
PROGRAMA
CANTIDAD DE
PARTICIPACIN
ACADMICO
ESTUDIANTES
(%)
83
52,20
42
26,42
34
21,38
159
100,00
ADMINISTRACIN
EMPRESARIAL
FINANZAS Y
CONTABILIDAD
SISTEMATIZADA
MERCADEO, VENTAS
Y PUBLICIDAD
TOTAL
Fuente: Trabajo de Campo
100
50
Admn de E
83
52,20%
Fin y Cont
42
26,42%
Mdeo, Vtas y
Pub
34
21,38%
57
Tabla No. 08 Relacin de los programas con las necesidades de desarrollo regional
NMERO DE
PARTICIPACIN
ESTUDIANTES
(%)
SI
132
83,02
NO
0,00
NS/NR
27
16,98
TOTAL
159
100,00
OPININ
Grfico No. 06 Relacin de los programas con las necesidades de desarrollo regional
17%
0%
SI
NO
NS/ NR
83%
58
FACTORES
CANTIDAD DE
PARTICIPACIN
ESTUDIANTES
(%)
72
45,28
DOCENTES
24
15,09
INFRAESTRUCTURA
16
10,06
DEBIDAMENTE
47
29,57
OTRA
0,00
TOTAL
159
100,00
PROGRAMAS
ACADEMICOS
APROBADA
80
70
60
50
40
30
20
10
0
72
47
24
16
45,28%
Prog.Acadmicos
15,09%
Docentes
10,06%
Infraestructura
59
29,56%
Aprobacin
OPININ
CANTIDAD DE
PARTICIPACIN
ESTUDIANTES
(%)
ALTO
36
22,64
JUSTO
77
48,43
BAJO
46
28,93
TOTAL
159
100,00
Alto
23%
Bajo
29%
Justo
48%
60
MODALIDAD
CANTIDAD DE
PARTICIPACIN
ESTUDIANTES
(%)
CRDITO
45
28,30
CONTADO
114
71,70
TOTAL
159
100,00
Contado
Crdito
28,30%
71,70% C2
114
45
C1
Crdito
Contado
Serie1
45
114
Serie2
28,30%
71,70%
61
NMERO DE
CANTIDAD DE
PARTICIPACIN
CUOTAS
ESTUDIANTES
(%)
Dos
32
71,11
Tres
13
28,89
TOTAL
45
100,00
35
30
25
20
15
10
1
5
2
0
D os
Tr e s
Dos
32
71,11%
Tr es
13
28,89%
62
El
52%
de
Administracin
los
egresados
Empresarial,
y
el
estudiantes
26%
prefieren
Finanzas
63
estudiar
Contabilidad
64
Cekit S.A.
Sycom
Tecnologa Equipos y Suministros TES Ltda.
Compumedios
Compuequipos
estabilizador, sillas
7.9.2 Abastecimientos
65
Tipo de Abastecimiento
Valor Unitario
Proveedor
SERVICIUDAD
de
Dosquebradas
Aseo
$5.385,78 mensual
Energa Elctrica
$ 181,83 Kw / h
Telefona
SERVICIUDAD
Dosquebradas
SERVICIUDAD
Dosquebradas
Telefnica de Pereira
66
de
de
tanto del
67
realizado, el proyecto cuenta con una vida til de cinco aos, esperndose
continuar hasta 10 aos. La Demanda potencial del proyecto est
representada por el 100% de la poblacin encuestada, es decir para el
primer ao de los 192 egresados, 36 estudiantes de grado diez y 42
estudiantes de grado once seran demanda potencial 270. Se espera un
crecimiento de la demanda potencial del 20%, cifra utilizada por la Secretara
de Educacin del municipio de Dosquebradas, basada en la implantacin y
puesta en marcha desde hace 4 aos del Programa Nuevo Sistema Escolar
en el municipio y estando ya certificados por el Ministerio de Educacin
Nacional y la Direccin Nacional de Planeacin, el crecimiento estudiantil
ser del 20%10, pues la conformacin de colegios completos y la articulacin
entre Centros Educativos permite lograr una mayor cobertura en la poblacin
estudiantil, mayor permanencia de los estudiantes en las escuelas y colegios
y una mejor calidad de la educacin impartida. Adems, otro factor
importante de crecimiento de la demanda de los estudiantes de las veinte
instituciones educativas de la educacin media existentes en el municipio es
el hecho de que la poblacin biquebradense est creciendo a un ritmo del
4,3%
anualmente,
segn
cifras
de
la
Secretara
de
Planeacin
10
68
Descripcin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
270
324
389
467
560
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
Demanda
(uds)
Crecimiento
Relativo (%)
Fuente: Trabajo de Campo
7.11.1. La Competencia
Quin es la Competencia?
La competencia para los Programas Tcnicos del Instituto Sistemas 2000 del
municipio de Dosquebradas consiste en dos Institutos de Educacin No
Formal, una Universidad de Administracin Pblica y el SENA Centro de
Industria. En el municipio de Santa Rosa de Cabal se encuentra localizada
una Fundacin Universitaria y en la ciudad de Pereira son un nmero mayor
de instituciones de educacin formal e informal a nivel tcnico, tecnolgico y
universitario que se encuentran. Entre los competidores se encuentran:
69
NOMBRE
Universidad
MUNCIPIO
Tecnolgica
MODALIDAD
TELFONO
de Pereira
Universitaria
313 7300
Pereira
Universitaria
312 7722
Universidad Libre
Pereira
Universitaria
336 6019
de Pereira
Universitaria
321 1531
Tecnolgica
364 2000
Pereira
Universidad
Cooperativa
Colombia
Universidad de Santa Rosa de Sta. Rosa
Cabal
Universidad Antonio Nario
Pereira
Universitaria
321 3407
Pereira
Universitaria
337 4742
Universidad EAFIT
Pereira
Universitaria
331 6166
Universitaria
331 5595
Universitaria
331 5071
de Dosqueb.
Universitaria
330 7777
del Pereira
Universitaria
325 5992
a Distancia
Universidad Santo Toms
Escuela
Superior
Pereira
Administracin Pblica
Fundacin
Universitaria
rea Andina
SENA Centro de Industria
Dosqueb
Tcnica
332 3957
Pereira
Tcnica
336 5467
Fundacin CIDCA
Pereira
Tecnolgica
329 2220
CIAF
Dosqueb
Tecnolgica
339 9740
Tcnica
333 4367
Corporacin
de
Educacin Pereira
Superior CTA
70
INEC
Pereira
Tcnica
334 5670
IDONTEC
Pereira
Tcnica
333 4250
de Pereira
Tcnica
333 1360
American Pereira
Tcnica
334 2779
Asoter
Pereira
Tcnica
333 7233
Pereira
Tcnica
321 3868
Tcnica
332 2133
Sistemas Pereira
Tcnica
334 7397
Instituto Tecni-Incas
Pereira
Tcnica
333 8153
Pereira
Tcnica
334 9054
Manuela Pereira
Tcnica
333 4714
Ompler
Pereira
Tcnica
334 2832
Politcnico Central
Pereira
Tcnica
333 5269
Ingecmputo
Pereira
Tcnica
325 0800
Academia
Nacional
Aprendizaje
Instituto
Tcnico
Business School
Milenium
Avanzados
Liceo
Comercial
Beltrn
Diseo de Modas
Salud Ocupacional
71
Enfermera,
Optometra,
Instrumentacin
Quirrgica
Terapia
Respiratoria
Derecho
Contadura
Arquitectura y
Sicologa
Secretariado Bilinge
Auxiliar Contable
Tcnico en Sistemas
Tcnico en Contabilidad
Entre otros
72
Debilidades
internacional.
Manejo de altos costos fijos, los cuales se reflejan en los costos totales de
funcionamiento.
Minimizacin continuada de su capital a causa de la situacin econmica
del pas.
Aumento de sus costos de prestacin de servicios, principalmente por la
carga laboral que sostiene.
73
Fortalezas
74
75
Descripcin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Oferta (uds)
240
288
346
415
498
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
Crecimiento
Relativo (%)
Fuente : trabajo de campo
76
77
78
8. EL SERVICIO
8.1.1 Servicio
de toda una
79
el
educando
tenga
como
propsito
fundamental
orientar
sus
80
INTRODUCCION
JUSTIFICACION
81
GRANDES PRINCIPIOS
LOS DERECHOS
82
A que los profesores o tutores sean equilibrados y justos con todos los
alumnos, respeten mi ritmo personal y mi individualidad.
LOS DEBERES
Reconocer y respetar en los otros los mismos derechos que exijo para m.
83
84
REGLAMENTO
ACADEMICO
DEL
INSTITUTO
TCNICO
SISTEMAS
CALIFICACIONES
85
Seguimiento
30%
Examen Parcial
25%
15%
Examen Final
30%
EVALUACIN
86
El Trabajo
tres.cero (3.0).
-
Una materia no puede ser habilitada cuando su nota definitiva sea inferior
a dos.cero (2.0), y slo se permite habilitar dos asignaturas por semestre.
Todo examen parcial o final ser anunciado, mnimo, con cinco (5) das
calendario de anticipacin. Pero, las pruebas o previas (quises) podr
hacerse sin previo aviso.
87
El estudiante tiene derecho a conocer las notas como mnimo tres (3) das
antes de presentar el examen final, pudiendo abstenerse de la
presentacin de ste, si en tal trmino no ha sido fijada en la cartelera.
1. ADMINISTRACION EMPRESARIAL
I NIVEL
MATERIA
NUMERO DE
TOTAL HORAS
HORAS
POR SEMESTRE
SEMANALES
CONTABILIDAD GENERAL
80
ADMINISTRACIN I
64
MERCADOS I
64
FINANZAS BASICAS
48
TOTALES
16
256
88
II NIVEL
MATERIA
NUMERO DE
TOTAL HORAS
HORAS
POR SEMESTRE
SEMANALES
ADMINISTRACIN II
48
COSTOS Y PRESUPUESTOS
80
MERCADOS II
64
PRODUCCIN
64
TOTALES
16
256
NUMERO DE
TOTAL HORAS
HORAS
POR SEMESTRE
III NIVEL
MATERIA
SEMANALES
ADMINISTRACIN AVANZADA
64
ANLISIS FINANCIERO
80
LEGISLACIN COMERCIAL
64
SELEC. Y ADMON DE
48
16
256
PERSONAL
TOTALES
89
IV NIVEL
MATERIA
NUMERO DE
TOTAL HORAS
HORAS
POR SEMESTRE
SEMANALES
LEGISLACIN LABORAL
48
FORM-EVAL DE PROYECTOS
80
LEGISLACIN TRIBUTARIA
64
INGENIERIA ECONOMICA
64
TOTALES
16
256
EL PROGRAMA BUSCA:
Determinar la estructura de
METODOLOGIA:
La teora ser
90
conferencias,
mesas
redondas,
91
I NIVEL
MATERIA
NUMERO DE HORAS
TOTAL HORAS
SEMANALES
POR SEMESTRE
FINANZAS BASICAS
64
CONTABILIDAD GENERAL
48
BANCA I
48
LEGISLACIN TRIBUTARIA
48
CONTABILIDAD BANCARIA
48
TOTALES
16
256
II NIVEL
MATERIA
NUMERO DE HORAS
TOTAL HORAS
SEMANALES
POR SEMESTRE
CODIGO ARANCELARIO
48
80
BANCA II
64
ANLISIS FINANCIERO
64
TOTALES
16
256
ADUANERO
92
III NIVEL
MATERIA
NUMERO DE HORAS
TOTAL HORAS
SEMANALES
POR SEMESTRE
INTEGRACIN ECONOMICA
48
INGENIERA ECONOMICA
80
MONEDA Y BANCA
64
TITUL OS VALORES Y
64
16
256
NUMERO DE HORAS
TOTAL HORAS
SEMANALES
POR SEMESTRE
AUDITORIA BANCARIA
48
PORTAFOLIO DE
64
64
80
16
256
MCDO BURSATIL
TOTALES
IV NIVEL
MATERIA
SERVICIOS FINANCIEROS Y
BANCARIOS
SISTEMA FINANCIERO
COLOMBIANO
COMERCIO
INTERNACIONAL
TOTALES
93
EL PROGRAMA BUSCA:
METODOLOGIA:
Las clases sern terico practicas.
La teora ser
conferencias,
mesas
redondas,
94
I NIVEL
MATERIA
NUMERO DE HORAS
TOTAL HORAS
SEMANALES
POR SEMESTRE
48
64
64
80
16
256
NUMERO DE HORAS
TOTAL HORAS
SEMANALES
POR SEMESTRE
RELACIONES PUBLICAS
48
SUPERVISIN DE VENTAS
64
DISEO GRAFICO
64
80
16
256
CONTABILIDAD
ADMINISTRACIN
DE
VENTAS
ECONOMIA
FUNDAMENTOS
DE
MERCADEO
TOTALES
II NIVEL
MATERIA
INVESTIGACIN
DE
MERCADOS I
TOTALES
95
III NIVEL
MATERIA
NUMERO DE HORAS
TOTAL HORAS
SEMANALES
POR SEMESTRE
DISEO PUBLICITARIO
48
MEDIOS MASIVOS
64
64
INVESTIG DE MERCADOS II
80
TOTALES
16
256
NUMERO DE HORAS
TOTAL HORAS
SEMANALES
POR SEMESTRE
DISEO PUBLICITARIO
48
SERVICIO POSTVENTA
64
SEMINARIO Y TRABAJO DE
64
80
16
256
IV NIVEL
MATERIA
GRADO
EXHIB CCIAL Y
MERCHANDISING
TOTALES
96
EL PROGRAMA BUSCA:
Determinar la estructura de
METODOLOGIA:
La teora ser
conferencias,
mesas
redondas,
97
98
Condiciones de pago
99
9. EL ESTUDIO TCNICO
100
Para los pagos de los servicios pblicos y del impuesto predial, la Empresa
de Servicios Pblicos Domiciliarios de Dosquebradas, SERVICIUDAD, brinda
amplias lneas de financiacin, al igual que la Secretara de Hacienda del
municipio de Dosquebradas en el caso concreto del pago del impuesto
predial.
Materiales Directos
Descripcin
Unipersonal
Madera Triplex de 9 mm
Tapones antideslizantes
101
Tablero Acrlico
Ayudas Audiovisuales
Blanco
Cuadriculado
Televisor a color
Videograbadora
Proyector de Acetatos
Disponibilidad nacional
102
Importaciones
semestre
ao
Q = 240 estudiantes
Ao
103
Cantidad
Nombre
Producto
10
PC
Impresora
10
Mesa
Soporte
100
Silla
10
Tablero Acrlico
T.V.
Color
Ayudas Audiovisuales
104
Nombre
Proveedor
Producto
PC
Compuequipos
Impresora
Compumedios
Mesa
Cekit S.A.
Soporte
Silla
Cekit S.A.
Tablero Acrlico
Sycom
T.V.
Tecnologa Equipos y S.
Color
Ayudas Audiovisuales
Compumedios
105
Por el momento, construir una nueva sede no sera la mejor opcin, al menos
mientras se instala el proyecto, ya que no se cuenta con capital para
realizarse. En el caso de arrendarse otra sede, los costos totales
aumentaran en alta proporcin afectando el precio de la matrcula y
disminuyendo su competitividad en el mercado de la prestacin de servicios
educativos no formal.
106
10.1.1 Organizacin
107
las
autoridades
competentes
para
aprobar
la
creacin
el
Para que una institucin pueda obtener la autorizacin oficial para prestar el
servicio educativo no formal deber:
a) Hacer la solicitud por escrito ante la respectiva Secretara de
Educacin Departamental o Distrital, por intermedio de su representante
legal, y
b) Proporcionar la informacin necesaria sobre la infraestructura fsica,
la dotacin y los medios educativos, de acuerdo con los programas que
ofrezca, como tambin sobre la organizacin administrativa, pedaggica y
financiera de la institucin.
http://menweb.mineducacion.gov.co/normas/concordadas/jeronimo/ley%20115%20OK/hipervinculos
%20115/Decreto_0114_1996.pdf
108
10.1.3 Constitucin
Nombre de la Sociedad
Naturaleza Jurdica
Nacionalidad
Domicilio
Objeto Social
Acciones.
Caractersticas
de
las
acciones
(Nominativas,
No
Accionistas
109
Revisora Fiscal
Ejercicio Social
Prdidas y Cancelacin
110
Legal autorizando la
111
112
Las restricciones legales se refieren a todos aquellos pagos que debe llevar
a cabo para cancelar sus obligaciones de impuestos, segn los porcentajes
exigidos por el Estado Colombiano para las instituciones educativas.
113
Cargo
Total
Neto a Pagar
Salario Mes
Deducciones
Anual ($)
($)
Mes ($)
Gerente
1,300,000
99,125
14,410,500
Rector
1,100,000
83,875
12,193,500
Secretar. Acadmico
700,000
53,375
7,759,500
Tesorera
500,000
38,125
5,542,500
433,700
33,070
4,807,565
4,033,700
307,570
44,713,565
TOTAL
Fuente: Trabajo de Campo
Cargo
Aporte Salud
Aporte Pensin
Neto a Pagar
(4%)
(3,625%)
Anual ($)
Gerente
52,000
47,125
1,189,500
Rector
44,000
39,875
1,006,500
Secretario Acadmico
28,000
25,375
640,500
Tesorera
20,000
18,125
457,500
Secretaria -Aux.Contable
17,348
15,722
396,836
161,348
146,222
3,690,836
TOTAL
Fuente: Trabajo de Campo
114
La institucin correr con las cargas prestacionales que por este concepto
incurra, igualmente los empleados debern aceptar las deducciones que
para tal fin realice la institucin.
Aporte
Cargo
Aporte Salud
Pensin
Neto a Pagar
(8%)
(10,875%)
Anual ($)
Gerente
104,000
141,375
2,944,500
Rector
88,000
119,625
2,491,500
Secretario Acadmico
56,000
76,125
1,585,500
Tesorera
40,000
54,375
1,132,500
Secretaria-Aux. Contable
34,696
47,165
982,331
322,696
438,665
9,136,331
TOTAL
Fuente: Trabajo de Campo
115
Neto a
Inters a
Cargo
Gerente
Prima de
Pagar Anual
($)
108,329
1,083
108,329
54,210
3,263,415
Rector
91,663
917
91,663
45,870
2,761,352
Secretario Acadmico
62,564
626
62,564
29,190
1,859,328
Tesorera
45,898
459
45,898
20,850
1,357,264
Secretaria -Aux.Contab
40,373
404
40,373
18,085
1,190,826
348,828
3,488
348,828
168,205
10,432,184
TOTAL
Fuente: Trabajo de Campo
116
Total Salarios
SENA 2%
Caja de
ICBF 3%
Compensacin
Total
Anual
Familiar 4%
($)
($)
($)
($)
($)
4,033,700
80,674
161,348
121,011
4,356,396
117
SUBCONTRATACIONES
Docente
118
FUNCIONES ESPECFICAS
119
Asesor Contable
FUNCIONES ESPECFICAS
120
Gerente
FUNCIONES ESPECFICAS
FUNCIONES ADMINISTRATIVAS
121
FUNCIONES FINANCIERAS
122
Rector
FUNCIONES ESPECFICAS
FUNCIONES ADMINISTRATIVAS
FUNCIONES ACADMICAS
123
124
Secretario Acadmico
FUNCIN BSICA :
Planear,
organizar
controlar
los
programas
acadmicos que forman parte del rea que coordina, asesorar y coordinar
las labores de los coordinadores de programas y profesores, solucionar
problemas a los estudiantes y presentar informes a Rectora y Gerencia.
FUNCIONES ESPECFICAS
FUNCIONES ACADMICAS
y coordinar sus
acciones
para
el
logro
de objetivos
institucionales.
4. Coordinar con la administracin la accin acadmica de profesores y
alumnos.
5. Dirigir y supervisar la ejecucin y evaluacin de las actividades
acadmicas (planeacin de clases, evaluacin, talleres, desarrollo de
programas por materia, duracin y necesidades de practicas clase y
extraclase, seguimiento al docente, a la asimilacin de la materias, por
parte e los estudiantes).
6. Dirigir la evaluacin del rendimiento acadmico y adelantar acciones para
mejorar la asimilacin de conceptos por parte del estudiante.
125
126
buscar
correctivos
oportunos
las
dificultades
de
Tesorera
127
FUNCIONES ESPECFICAS
FUNCIONES FINANCIERAS
128
FUNCIN BSICA:
FUNCIONES ESPECFICAS
FUNCIONES ADMINISTRATIVAS
FUNCIONES FINANCIERAS
129
JUNTA DIRECTIVA
GERENTE
ASESOR CONTABLE
RECTOR
TESORERA
SECRETARIO
ACADMICO
DOCENTES
130
SECRETARIA
AUXILIAR
CONTABLE
131
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1. Inversiones Fijas
20.697.000
10.348.500
1.1 Depreciables
20.697.000
10.348.500
15.999.000
2.698.000
2.000.000
2. Inversiones Diferidas
1.566.873
150.000
350.000
50.000
847.886
168.987
3. Capital de Trabajo
4.500.000
3.1 Efectivo
4.200.000
4.500.000
300.000
26.763.873
14.848.500
132
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
240
288
346
415
498
350.000
385.000
423.500
465.850
512.435
13.440.000
17.740.800
23.417.856
30.911.570
40.803.272
97.440.000
128.620.800
169.779.456
224.108.882
295.823.724
97.440.000
128.620.800
169.779.456
224.108.882
295.823.724
84.000.000
110.880.000
146.361.600
193.197.312
255.020.452
133
Perodo
1. Costos de Operacin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
16.640.000
17.614.400
18.647.264
19.742.100
20.902.626
9.840.000
10.430.400
11.056.224
11.719.597
12.422.773
1.200.000
1.272.000
1.348.320
1.429.219
1.514.972
8.640.000
9.158.400
9.707.904
10.290.378
10.907.801
2.200.000
2.332.000
2.471.920
2.620.235
2.777.449
1.200.000
1.272.000
1.348.320
1.429.219
1.514.972
1.000.000
1.060.000
1.123.600
1.191.016
1.262.477
4.600.000
4.852.000
5.119.120
5.402.267
5.702.403
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
4.200.000
4.452.000
4.719.120
5.002.267
5.302.403
2. Gastos de Administracin
81.524.079
86.182.532
91.120.492
96.354.730
101.903.021
50.233.200
53.247.192
56.442.024
59.828.545
63.418.258
24.407.682
25.872.142
27.424.471
29.069.939
30.814.136
3.739.400
3.739.400
3.739.400
3.739.400
3.739.400
143.797
143.797
143.797
143.797
143.797
3.000.000
3.180.000
3.370.800
3.573.048
3.787.431
1.807.886
1.916.359
2.031.341
2.153.221
2.282.414
847.886
898.759
952.685
1.009.846
1.070.437
960.000
1.017.600
1.078.656
1.143.375
1.211.978
99.971.965
105.713.291
111.799.097
118.250.051
125.088.062
134
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1. Costo Total
1.1 Costos Variables
9.840.000
10.430.400
11.056.224
11.719.597
12.422.773
1.200.000
1.272.000
1.348.320
1.429.219
1.514.972
8.640.000
9.158.400
9.707.904
10.290.378
10.907.801
90.131.965
95.282.891
100.742.873
106.530.453
112.665.288
1.200.000
1.272.000
1.348.320
1.429.219
1.514.972
1.000.000
1.060.000
1.123.600
1.191.016
1.262.477
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
4.200.000
4.452.000
4.719.120
5.002.267
5.302.403
50.233.200
53.247.192
56.442.024
59.828.545
63.418.258
24.407.682
25.872.142
27.424.471
29.069.939
30.814.136
3.739.400
3.739.400
3.739.400
3.739.400
3.739.400
143.797
143.797
143.797
143.797
143.797
3.000.000
3.180.000
3.370.800
3.573.048
3.787.431
847.886
898.759
952.685
1.009.846
1.070.437
960.000
1.017.600
1.078.656
1.143.375
1.211.978
99.971.965
105.713.291
111.799.097
118.250.051
125.088.062
COSTO TOTAL
135
Perodo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ventas
(-) Costos de los Productos
Vendidos
84.000.000
110.880.000
146.361.600
193.197.312
255.020.452
16.640.000
17.614.400
18.647.264
19.742.100
20.902.626
67.360.000
93.265.600
127.714.336
173.455.212
234.117.826
81.524.079
86.182.532
91.120.492
96.354.730
101.903.021
1.807.886
1.916.359
2.031.341
2.153.221
2.282.414
(15.971.965)
5.166.709
34.562.503
74.947.261
129.932.390
(15.971.965)
5.166.709
34.562.503
74.947.261
129.932.390
(6.149.206)
1.989.183
13.306.564
28.854.696
50.023.970
(9.822.758)
3.177.526
21.255.940
46.092.566
79.908.420
136
utilidades
por
$10,348,666,
$39,798386,
$80,240,305
$150,134,524 respectivamente.
Tabla No. 30 Flujo Neto de Caja
Perodo
Ao 0
Ao 1
Utilidad Neta
(+) Depreciaciones
(+) Amortizacin
(+) Impuestos
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
(9.822.758)
3.177.526
21.255.940
46.092.566
79.908.420
4.139.400
4.139.400
4.139.400
4.139.400
4.139.400
991.683
1.042.557
1.096.482
1.153.643
1.214.234
(6.149.206)
1.989.183
13.306.564
28.854.696
50.023.970
(10.840.882
)
10.348.666
39.798.386
80.240.305
135.286.02
4
Presupuesto de Inversiones
26.763.873
26.763.873
10.348.500
4.500.000
0
14.848.500
(26.763.873
)
(10.840.882
)
10.348.666
39.798.386
80.240.305
150.134.52
4
137
11.1.7 Tasa Interna de Retorno (TIR), Valor Presente Neto (VPN) y Relacin
Beneficio Costo (R B/C)
68,19%
44.357.915
140,77%
138
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
4.500.000
(11.471.965
)
(156.049)
32.417.271
94.057.969
26.763.873
84.000.000
110.880.00
0
146.361.60
0
193.197.31
2
255.020.45
2
(+) Otros
26.763.873
88.500.000
99.408.035
146.205.55
1
225.614.58
3
349.078.42
1
22.263.873
360.000
381.600
404.496
428.766
454.492
840.000
890.400
943.824
1.000.453
1.060.481
8.640.000
9.158.400
9.707.904
10.290.378
10.907.801
6.800.000
7.184.000
7.591.040
8.022.502
8.479.853
81.524.079
86.182.532
91.120.492
96.354.730
101.903.02
1
1.807.886
1.916.359
2.031.341
2.153.221
2.282.414
(6.149.206)
1.989.183
13.306.564
28.854.696
(-) Otros
22.263.873
99.971.965
99.564.084
113.788.28
0
131.556.61
4
153.942.75
7
4.500.000
(11.471.965
)
(156.049)
32.417.271
94.057.969
195.135.66
3
Saldo Inicial
(+) Aportes
139
Una vez finalizado cada uno de los ciclos de operaciones del Instituto, es
necesario elaborar un diagnstico financiero general de l.
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1. Activo
1.1 Activo Corriente
4.500.000
(7.019.190)
8.749.500
45.775.595
111.869.067 217.399.536
4.500.000
(11.471.965
)
(156.049)
32.417.271
94.057.969
195.135.663
1.1.2 Clientes
1.1.3 Inventarios
4.452.775
8.905.549
13.358.324
17.811.098
22.263.873
1.1.4 Inversiones
20.697.000
16.557.600
12.418.200
8.278.800
4.139.400
15.999.000
15.999.000
15.999.000
15.999.000
15.999.000
15.999.000
2.698.000
2.698.000
2.698.000
2.698.000
2.698.000
2.698.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
4.139.400
8.278.800
12.418.200
16.557.600
20.697.000
1.3 Diferido
1.566.873
1.253.498
940.124
626.749
313.375
1.3.1 Estudios
150.000
120.000
90.000
60.000
30.000
1.3.2 Organizacin
350.000
280.000
210.000
140.000
70.000
1.3.3 Capacitacin
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
847.886
678.309
508.732
339.154
169.577
140
1.3.5 Constitucin
168.987
135.190
101.392
67.595
33.797
26.763.873
10.791.908
22.107.824
54.681.144
116.321.842 217.399.536
(6.149.206)
1.989.183
13.306.564
28.854.696
50.023.970
2.1.1 Proveedores
(6.149.206)
1.989.183
13.306.564
28.854.696
50.023.970
TOTAL ACTIVO
2. Pasivo
2.2.2 Otros
(6.149.206)
1.989.183
13.306.564
28.854.696
50.023.970
26.763.873
26.763.873
26.763.873
26.763.873
26.763.873
26.763.873
(9.822.758)
(6.645.232)
14.610.707
60.703.273
(9.822.758)
3.177.526
21.255.940
46.092.566
79.908.420
TOTAL PATRIMONIO
26.763.873
16.941.115
20.118.641
41.374.580
87.467.146
167.375.566
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
26.763.873
10.791.908
22.107.824
54.681.144
116.321.842 217.399.536
TOTAL PASIVO
3. Patrimonio
141
Perodo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
69.655.122,0
6.760.316,9
32.469.031,1
83.014.371,5
167.375.566,
0
6,360
4,399
3,440
3,877
4,346
2. ACTIVIDAD
2.2 Rotacin de
Patrimonio
495,84%
551,13%
353,75%
220,88%
152,36%
507,32%
892,88%
1767,91%
4667,28%
778,36%
501,54%
267,66%
166,09%
117,30%
3.1 Endeudamiento
12,37%
9,00%
24,33%
24,81%
23,01%
808,24%
1111,40%
410,93%
403,13%
434,59%
80,19%
84,11%
87,26%
89,78%
91,80%
-11,69%
2,87%
14,52%
23,86%
31,33%
38,79%
50,95%
1.LIQUIDEZ
3. ENDEUDAMIENTO
4. RENTABILIDAD
4.1 Margen de Utilidad
Bruta
4.2 Margen de Utilidad
Neta
4.3 Rentabilidad Neta
Fuente: Trabajo de Campo
-19,01%
4,66%
142
23,61%
11.2 Evaluacin
11.2.1 Rentabilidad
Si para la instalacin de la institucin los socios optan por aportar cada uno
el capital requerido para iniciar las operaciones, existir una inversin inicial
de $26.763.873 en el ao 0, al finalizar el ao 1 la empresa registra una
prdida de $10.840.882, pero a partir del segundo ao la empresa inicia el
perodo de utilidades hasta el final de su vida til, sumando un total de
$280.521.880. La rentabilidad del proyecto est calculada en $242.917.125.
11.2.2 Riesgo
143
144
145
12. CRONOGRAMA
Tabla No. 35 Cronograma de Actividades
SEMANA MES
ACTIVIDAD
PROCESO
OCTUBRE-07
NOVIEMBRE-07
2. PRESENTACIN ANTEPROYECTO
ANLISIS
SEPTIEMBRE-07
* *
1. ELABORACIN ANTEPROYECTO
3.
AGOSTO-07
DE
LA
* * * * * * * *
INFORMACIN
3.1 DISEO Y EJECUCIN DEL ESTUDIO DE
MERCADOS Y DEL SERVICIO
* * * * * *
* * * * * *
* * *
3.4
* * *
ELABORACIN
DEL
ESTUDIO
ADMINISTRATIVO
3.5 DISEAR EL AMBIENTE FINANCIERO DE
* * * * * *
LA EMPRESA
3.6 ANLISIS DE RAZONES FINANCIERAS,
SU PLANEACIN Y CONTROL
EL
SENSIBILIDAD
AL
* *
PRONSTICO FINANCIERO
3.7
ANLISIS
DE
* *
PROYECTO
* * * * * * *
4. PRESENTACIN DE REQUISITOS DE
CONSTITUCIN ANTE LA SECRETARA DE
EDUCACIN Y CULTURA DEPARTAMENTAL
* *
5. CONCLUSIONES
* *
146
13. CONCLUSIONES
147
148
14. RECOMENDACIONES
programas
promocionales
en
los
dems
municipios
del
Departamento de Risaralda.
149
150
BIBLIOGRAFA
1992.
CONSTITUCIN Poltica de Colombia, Bogot 1991.
DANCOOP Departamento Administrativo Comercial de Cooperativas:
Elaboremos Nuestro Proyecto Rentable, 2 Edicin, Bogot, 1992.
DECRETO No. 0114 de 1996
DOCUMENTACIN de la Secretara de Educacin de Dosquebradas y de
la Secretara de Educacin y Cultura del Departamento.
EL TIEMPO, Domingo 14 de octubre de 2001, pg. 6B.
GARCA Rojas, Bianor.
151
152
ANEXOS
153
CONCEPTO
CANTIDAD
I. INVERSION FIJA
Maquinaria y equipo
Televisor a color
Proyector de Acetatos
Videograbadora
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
2,000,000
Equipo de computo
Computador Hewlett Packard
Impresora HP 825
Silla Universitaria
Tablero Acrlico
Estabilizador
Software Contable y Financiero
500,000
1,000,000
200,000
600,000
200,000
400,000
1,350,000
9,450,000
225,000
675,000
100
38,000
3,800,000
10
70,000
700,000
98,000
98,000
1,276,000
1,276,000
15,999,000
Muebles y enseres
Escritorios
Archivador x 3 gavetas
Mquina de Escribir
Telfonos
Calculadoras
Fax
Sillas para Escritorios
Mesa Auxiliar Computador
Basureros
2,698,000
5
130,000
650,000
155,000
155,000
350,000
350,000
70,000
280,000
20,000
40,000
320,000
320,000
38,000
190,000
10
65,000
650,000
9,000
63,000
20,697,000
1
1
1
1
1
150,000
350,000
50,000
847,886
168,987
150,000
350,000
50,000
847,886
168,987
1,566,873
22,263,873
154
CONCEPTO
VALOR
No. DE AOS
DEPRECIACIN
Equipo de Cmputo
15.999.000
3.199.800
Muebles y Enseres
2.698.000
539.600
Maquinaria y Equipo
2.000.000
400.000
4.139.400
TOTAL DEPRECIACIN
AMORTIZACION INVERSION DIFERIDA A CINCO
AOS
313.375
155
SEC.
ITEM NMINA
Salario
GERENTE
RECTOR
ACADMICO
TESORER
A
SEC. AUX.
CONT.
TOTAL
1.300.000
1.100.000
700.000
500.000
433.700
4.033.700
50.800
50.800
50.800
152.400
52.000
44.000
28.000
20.000
17.348
161.348
47.125
39.875
25.375
18.125
15.722
146.222
1.300.000
1.100.000
750.800
550.800
484.500
4.186.100
108.333
91.667
62.567
45.900
40.375
348.842
1.083
917
626
459
404
3.488
108.333
91.667
62.567
45.900
40.375
348.842
54.167
45.833
29.167
20.833
18.071
168.071
104.000
88.000
56.000
40.000
34.696
322.696
141.375
119.625
76.125
54.375
47.165
438.665
117.000
99.000
63.000
45.000
39.033
363.033
13.000
11.000
7.000
5.000
4.337
40.337
Subsidio Transporte
TOTAL SALARIO
Cesantias
Inters a las Cesantias
Prima de Servicios
Vacaciones
647.292
547.708
357.051
257.467
224.455
2.033.973
1.947.292
1.647.708
1.107.851
808.267
708.955
6.220.073
23.367.500
19.772.500
13.294.208
9.699.208
8.507.466
74.640.882
156
Perodo
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1.200.000
1.272.000
1.348.320
1.429.219
1.514.972 1.605.871
TOTAL COMPRAS
1.200.000
1.272.000
1.348.320
1.429.219
1.514.972 1.605.871
360.000
381.600
404.496
428.766
840.000
890.400
943.824
1.000.453
192.000
203.520
215.731
228.675
1.392.000
1.475.520
1.564.051
1.657.894
157
454.492
481.761
1.060.481 1.124.109
242.396
256.939
1.757.368 1.862.810
______________________________________________________________
ESTUDIANTE
______
EGRESADO
______
FECHA _______________
158
6. Considera que los Programas Tcnicos ofrecidos por el Instituto estn relacionados con
las necesidades de desarrollo regional?
SI
NO
NS/NR
Gracias,
ANDRS FELIPE MARN AGUIRRE
Estudiante X Semestre Ingeniera Industrial
Proyecto de Grado
Universidad Tecnolgica de Pereira
159
INVERSIN INICIAL
ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO PESIMISTA
FACTOR
Tasa Interna de
Retorno ( TIR )
Valor Presente
Neto (VPN al
30%)
Relacin
Beneficio/Costo
(R B/C)
DISMINCIN
DEL 20%
DISMINCIN
DEL 10%
74,79%
71,31%
47.354.333
142,10%
ESCENARIO
NORMAL
INCREMENTO
DEL 10%
INCREMENTO
DEL 20%
68,19%
65,36%
62,78%
45.856.124
44.357.915
42.859.705
41.361.496
141,43%
140,77%
140,11%
139,47%
ESCENARIO PESIMISTA
FACTOR
Tasa Interna de
Retorno ( TIR )
Valor Presente
Neto (VPN al
30%)
Relacin
Beneficio/Costo
(R B/C)
DISMINCIN
DEL 20%
DISMINCIN
DEL 10%
100,09%
83,48%
74.430.331
165,12%
ESCENARIO
NORMAL
INCREMENTO
DEL 10%
INCREMENTO
DEL 20%
68,19%
52,72%
38,67%
59.394.123
44.357.915
27.723.634
11.089.353
151,97%
140,77%
130,15%
121,03%
160
NMERO DE ESTUDIANTES
ESCENARIO PESIMISTA
ESCENARIO OPTIMISTA
FACTOR
Tasa Interna de
Retorno ( TIR )
Valor Presente
Neto (VPN al
30%)
Relacin
Beneficio/Costo
(R B/C)
DISMINCIN
DEL 20%
DISMINCIN
DEL 10%
24,43%
46,32%
(6.427.170)
112,61%
ESCENARIO
NORMAL
INCREMENTO
DEL 10%
INCREMENTO
DEL 20%
68,19%
90,30%
112,78%
18.965.372
44.357.915
69.750.457
95.142.999
126,69%
140,77%
154,84%
168,92%
VALOR DE LA MATRCULA
ESCENARIO PESIMISTA
ESCENARIO OPTIMISTA
FACTOR
Tasa Interna de
Retorno ( TIR )
Valor Presente
Neto (VPN al
30%)
Relacin
Beneficio/Costo
(R B/C)
DISMINCIN
DEL 20%
DISMINCIN
DEL 10%
24,43%
46,32%
(6.427.170)
112,61%
ESCENARIO
NORMAL
INCREMENTO
DEL 10%
INCREMENTO
DEL 20%
68,19%
90,30%
112,73%
18.965.372
44.357.915
69.750.457
95.142.999
126,69%
140,77%
154,84%
168,92%
161