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Proyecto Integrado II
Proyecto de Aplicacin Prctica de Tecnologa de Informacin
MA
UNTi
A
Modelo de Formulacin y Evaluacin Financiera
de Proyectos de Desarrollo
de Tecnologas de Informacin para
el Ministerio de Hacienda
Tutor:
Ismael Mora Camacho
Xinia Madrigal Chaves
Alberto Araya Herrera
Heredia, Costa Rica
Agosto, 2001
NDICE GENERAL
PGINA
ndice General ............................................................................................................
ndice de Cuadros.......................................................................................................
ndice de Grficos........................................................................................................
ndice de Anexos.........................................................................................................
Resumen Ejecutivo......................................................................................................
I
V
Vii
Viii
Ix
2
2
3
4
5
6
6
7
5
6
7
Conceptos......................
Planificacin estratgica..........................
Planificacin informtica...................................................
3.1 Plan informtico (nivel estratgico).........................................................
3.2 Plan de desarrollo de los sistemas de informacin (nivel tctico)..........
3.3 Plan de proyectos (nivel operativo)....................
Fases de la planificacin de un proyecto..................
4.1 Estudio preliminar...............
4.2 Estudio de factibilidad.....
4.3 Contratacin.....
4.4 Plan de preinstalacin....
Definicin de los objetivos............
Seleccin y asignacin de los miembros del equipo y sus roles......................
Criterios de evaluacin y seleccin de proyectos informticos.........................
9
10
12
13
14
14
14
16
17
18
18
20
20
20
PGINA
8
23
25
26
27
28
29
31
32
33
8.2.4
8.3
34
35
36
37
38
38
40
40
42
43
44
44
45
46
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49
50
52
59
PGINA
60
64
64
65
65
65
66
67
67
67
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68
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70
70
71
71
75
81
84
86
87
91
95
100
9.3
10
2.1
2.2
Primer estudio.........
Emisin de normas tcnicas de la Contralora General de la
Repblica................................................................................................
100
104
104
110
PGINA
CAPTULO IV: Modelo propuesto
1
Estimacin del tamao del proyecto.................................................................
2.
Identificacin de variables.................................................................................
2.1 Metodologa de estimacin de variables de costo y beneficio para el
desarrollo de proyectos de TI.................................................................
2.1.1
Recurso humano.....................................................................
2.1.2
Servicios .................................................................................
2.1.3
Materiales y suministros..........................................................
2.1.4
Equipo... .................................................................................
Anlisis de los sistemas ...................................................................................
3.1 Anlisis del sistema actual ....................................................................
3.2 Desarrollo de un proyecto de TI, con sus diferentes alternativas de
solucin ..................................................................................................
3.3 Anlisis del sistema propuesto...............................................................
Requerimientos funcionales..............................................................................
118
123
123
124
134
143
150
150
151
154
156
159
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1
2
Conclusiones.....................
Recomendaciones....................
163
168
Glosario de trminos.........
171
Bibliografa. ........
173
ANEXOS
NDICE DE CUADROS
PGINA
Cuadro N 1
Modelo propuesto...................
Cuadro N 2
24
Cuadro N 3
26
Cuadro N 4
27
Cuadro N 5
28
Cuadro N 6
29
Cuadro N 7
30
Cuadro N 8
32
Cuadro N 9
32
Cuadro N 10
34
Cuadro N 11
35
Cuadro N 12
35
Cuadro N 13
36
Cuadro N 14
37
Cuadro N 15
38
Cuadro N 16
39
Cuadro N 17
40
Cuadro N 18
42
Cuadro N 19
43
Cuadro N 20
44
Cuadro N 21
44
Cuadro N 22
45
Cuadro N 23
46
Cuadro N 24
47
PGINA
Cuadro N 25
48
Cuadro N 26
49
Cuadro N 27
49
Cuadro N 28
50
Cuadro N 29
52
Cuadro N 30
53
Cuadro N 31
54
Cuadro N 32
54
Cuadro N 33
55
Cuadro N 34
57
Cuadro N 35
57
Cuadro N 36
58
Cuadro N 37
58
Cuadro N 38
63
Cuadro N 39
Nivel de complejidad............................................................................
119
Cuadro N 40
Entradas externas................................................................................
120
Cuadro N 41
Salidas Externas..................................................................................
120
Cuadro N 42
120
Cuadro N 43
121
Cuadro N 44
121
Cuadro N 45
121
NDICE DE GRFICOS
PGINA
Grfico N 1
111
Grfico N 2
112
Grfico N 3
112
Grfico N 4
113
114
Grfico N 5
NDICE DE ANEXOS
Anexo N 1
Entrevista
Anexo N 2
RESUMEN EJECUTIVO
CAPTULO I
INTRODUCCIN E IMPORTANCIA
1. INTRODUCCIN
2.
IMPORTANCIA
Al no contarse con un modelo que permita una evaluacin a priori, para determinar si es
viable tcnica y econmicamente un determinado proyecto de desarrollo informtico, o
bien, que permita elegir entre varias alternativas de inversin para la institucin, los
proyectos han sobrepasado, tanto los presupuestos, como de los tiempos estimados para
tal desarrollo.
3. JUSTIFICACIN
Una vez establecido dicho modelo, ste servir de base para la construccin futura de
una herramienta automatizada, para realizar los diferentes clculos y estimaciones
necesarias para la toma de decisiones.
El modelo propuesto para este efecto, que se relaciona directamente con las etapas
previas al inicio, se resume a continuacin:
Cuadro 1
MODELO PROPUESTO
PASOS
1
1.
ETAPA
Anlisis y Diseo
2.
Anlisis y Diseo
3.
Anlisis y Diseo
4.
Anlisis y Diseo
5.
Pre-Factibilidad y Factibilidad
6.
Pre-Factibilidad y Factibilidad
7.
Pre-Factibilidad y Factibilidad
4. BENEFICIOS
Adems, un modelo de este tipo, permitir contar con varios escenarios financieros, que
permitan tambin tomar decisiones ms acertadas, entre diferentes alternativas de
inversin, claro est, que todas estas alternativas contarn siempre con un cierto grado de
incertidumbre, no obstante, sta ser mucho menor que en la actualidad, en que no se
cuenta con ningn tipo de estudio en este sentido.
5. METODOLOGA
Para la realizacin del presente estudio, se hizo un anlisis del marco terico existente en
la materia, que incluye tanto aspectos de Planificacin Estratgica Institucional,
Planificacin Estratgica Informtica, as como de los procesos existentes necesarios
para un adecuado desarrollo de proyectos de TI, haciendo especial nfasis en los
estudios de viabilidad tcnica, operativa y financiera, siendo estos ltimos el objeto de
nuestro estudio.
Por otra parte, se efectu un estudio de campo concerniente a una entrevista aplicada a
diferentes autoridades relacionadas con el desarrollo de sistemas y proyectos de TI, para
determinar, en forma preliminar, cul es el criterio y el conocimiento de estas personas
con experiencia en la materia, acerca del objeto de estudio.
6. OBJETIVO GENERAL
7. OBJETIVOS ESPECIFICOS
8. LIMITACIONES
El presente documento presenta el resultado de la investigacin preliminar realizada, con
la documentacin e informacin a la que se tuvo acceso, y por lo tanto, constituye un
documento que evidencia en forma parcial el problema.
Deseamos recalcar que una de las principales limitaciones encontradas, es que no existe
documentacin de proyectos anteriores que contengan la informacin necesaria para la
realizacin de este estudio. Por otra parte, result muy difcil contar con la informacin de
campo en forma oportuna y completa.
CAPTULO II
ASPECTOS TERICOS,
METODOLGICOS Y CONCEPTUALES
1.
CONCEPTOS
Un proyecto de desarrollo de TI, debe cumplir una serie de etapas que permitan
asegurar su xito. Para efectos del presente estudio, iniciaremos con la definicin
de un proyecto:
Cualquier proyecto de desarrollo de TI que pretenda ejecutarse, debe cumplir una serie de
etapas previas a su inicio:
Rodrguez Nuria y Martnez William: PLANIFICACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS INFORMTICOS, Editorial UNED, 1. Edicin, San Jos,
Costa Rica, 1998, Pgina 57.
2.
PLANIFICACIN ESTRATGICA
Se nos dice que el nuevo capital de las empresas es la informacin, porque es a travs de
ella que producimos la riqueza de la organizacin, pero se nos olvida o ignoramos el
papel estratgico del recurso informtico: no se involucra oportunamente a los
responsables de la gestin informtica y se trivializa el proceso de seleccin del hardware
y software. En este sentido es una concertacin entre la gestin institucional y la gestin
2
Rodrguez Nuria y Martnez William: PLANIFICACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS INFORMTICOS, Editorial UNED, 1. Edicin, San Jos,
Costa Rica, 1998.
informtica. Es un esfuerzo por cerrar la brecha y un medio para buscar la sinergia que
debe existir entre esos dos frentes de accin.
a)
b)
c)
Adems, la tecnologa informtica se debe orientar para que tome en cuenta los
siguientes aspectos, que sern de gran ayuda para administrar la organizacin:
El anlisis del medio, en especial el de la competencia, proveedores y todas
aquellas variables a las que sea susceptible la organizacin.
El anlisis de los recursos y capacidades que actualmente controla la
organizacin.
La evaluacin permanente de la aceptacin y uso de la tecnologa informtica por
parte del personal.
d)
En estos momentos, las grandes organizaciones son cada vez ms fuertes, pues
establecen alianzas que les permiten penetrar en nuevos mercados en una forma ms
fcil y competir con menores costos. La expansin requiere contar con gran nmero de
recursos y, en algunos casos, un mejor uso de stos, en especial de tecnologa
informtica, que en definitiva no es posible comparar con las pequeas y medianas
empresas.
Por tanto, las medianas y pequeas empresas deben sacarle ventaja y mayor
aprovechamiento a los recursos invertidos, en especial en el rea de tecnologa
informtica; los sistemas de informacin deben disearse con caractersticas de
flexibilidad, integracin e interactividad, para que adquieran un verdadero valor para el
apoyo en la toma de decisiones. Tambin los administradores de estas organizaciones
deben evaluar y aprender de las formas de administracin que tienen las grandes
empresas.
3.
PLANIFICACIN INFORMTICA
A nivel global o nacional, que incluye principalmente los aspectos polticos, sociales y
econmicos del ambiente.
A nivel del sector de mercado, donde se enfatizan las regulaciones, tecnologa utilizada
y elementos competitivos.
A nivel organizacional, que analiza la cultura organizacional, estructura organizacional,
capacitacin del personal, capacidad de las instalaciones fsicas, las relaciones
sociopolticas, las estrategias, la tecnologa adquirida y su uso.
Un plan informtico debe contemplarse en tres niveles: el nivel estratgico, el tctico y el
operativo.
3.1
Rodrguez Nuria y Martnez William: PLANIFICACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS INFORMTICOS, Editorial UNED, 1. Edicin, San Jos,
3.2
(NIVEL
Este proceso debe hacerse en forma sistemtica y detallada. El nivel de detalle est
proporcionalmente relacionado con el costo, la complejidad y el tiempo que se va a
invertir; adems de la capacitacin que tiene el personal para realizar esa labor.
3.3
El plan de proyectos pertenece al nivel operativo, el cual tiene como objetivo ejecutar los
proyectos ya definidos segn las prioridades establecidas en el nivel anterior. En esta
etapa se asigna el equipo de trabajo, el director de proyecto, los recursos necesarios, y se
pone en marcha el proyecto.
4.
Las fases de la planificacin de un proyecto tienen como objetivo definir las actividades,
recursos, criterios de aceptacin o evaluacin y tipo de control que tendr el proyecto en
s.
A pesar de que existen naturalezas diferentes de los proyectos, podemos definir fases
comunes a cualquier proyecto.
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA: Manual sobre normas tcnicas de control interno relativas a los sistemas de informacin
computadorizados. San Jos, Costa Rica, 1996.
De acuerdo con el Manual sobre normas tcnicas de control interno relativas a los
sistemas de informacin computadorizados, el desarrollo de un proyecto se divide
en las siguientes etapas:
a)
b)
c)
d)
e)
Preinstalacin
Administracin
Desarrollo de sistemas
Documentacin
Operacin
Para efectos del presente estudio, nos abocaremos a investigar sobre el problema
nicamente a lo que se refiere a la etapa de "Preinstalacin" con sus diferentes
componentes, que constituyen la etapa previa al inicio de un proyecto de
desarrollo
La preinstalacin se refiere a los procedimientos necesarios para lograr una
orientacin fundamentada y organizada de todas las actividades previas a la
adquisicin e instalacin de software y desarrollo de los SIC, esto implica el
estudio preliminar, el estudio de factibilidad, la contratacin y el plan de
preinstalacin.
4.1
ESTUDIO PRELIMINAR
realizado por personal interno que este familiarizado con las operaciones y
necesidades identificadas.
Deben establecerse las especificaciones necesarias para el estudio preliminar, esto implica definir lo siguiente:
relaciones
entre
las
diferentes
operaciones
del
4.2
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
De acuerdo con los resultados del estudio preliminar debe elaborarse un estudio
de factibilidad, en atencin a las recomendaciones emitidas y cuyo propsito es
determinar los alcances del proyecto de desarrollo del SIC, las reas de
aplicacin, las alternativas de solucin a los problemas existentes y la factibilidad
tcnica y econmica para su desarrollo e implantacin.
Esto implica:
4.3
CONTRATACIN
4.4
PLAN DE PREINSTALACIN
Una vez completada la etapa de Preinstalacin, la CGR, establece normas para las etapas subsiguientes, a las cuales no
nos referiremos en detalla, ya que no constituyen el objeto del presente estudio. Estas etapas son:
5.
Rodrguez Nuria y Martnez William: PLANIFICACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS INFORMTICOS, Editorial UNED, 1. Edicin, San Jos,
Esta actividad debe definir cul es el producto final del proyecto, nos permite identificar el
campo de accin, eliminar falsas expectativas, no realizar lo que no se quiere.
Es
fundamental entonces, contar con una clara definicin de los objetivos para alcanzar el
xito del proyecto.
Se disea algo que no cumple con las necesidades o gustos del usuario o
cliente.
Los objetivos deben quedar escritos y ratificados en un documento que debe tener el
mismo efecto que un contrato entre las partes involucradas en el proyecto.
6.
El equipo de trabajo seleccionado y asignado al equipo del proyecto, estar formado por
las personas que participan directa o indirectamente en su desarrollo. La experiencia ha
demostrado que, dentro de un equipo de trabajo se deben asignar roles con el fin de
ordenar y organizar la ejecucin del proyecto.
7.
CRITERIOS
DE
INFORMTICOS
EVALUACIN
SELECCIN
DE
PROYECTOS
Rodrguez Nuria y Martnez William: PLANIFICACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS INFORMTICOS, Editorial UNED, 1. Edicin, San Jos,
Para tomar una decisin sobre si ejecutamos un proyecto informtico es necesario seguir
los siguientes pasos:
i.
ii.
iii.
Realizar estudios de factibilidad, calidad tcnica, riesgo y costobeneficio de las diferentes alternativas.
iv.
Para tomar una decisin, prevalecen tres grandes consideraciones que deben sopesarse,
las cuales son: tcnica (calidad, productividad, eficiencia), riesgo y costo-beneficio.
8.
A partir del estado inicial, la situacin actual y los requisitos planteados se estudian las
alternativas de solucin.
Una vez descritas cada una de las alternativas planteadas, se valora su impacto en la
organizacin, la inversin a realizar en cada caso y los riesgos asociados.
Esta
Tomado de Ministerio de las Administraciones Pblicas: Metodologa MTRICA Versin 3: Estudio de Viabilidad del
Sistema. Madrid, Espaa.
Las actividades que engloba este proceso, se recogen en la siguiente figura, en la que se
indican las actividades que pueden ejecutarse en paralelo y las que precisan para su
realizacin resultados originados en actividades anteriores.
Cuadro 2
ACTIVIDADES DEL ESTUDIO DE VIABILIDAD
EVS1
Establecimiento
del alcance del
sistema
EVS2
Estudio de la
situacin
actual
EVS3
Definicin de
requisitos del
sistema
EVS4
Estudio de
Alternativas de
Solucin
EVS5
Valoracin
de las
alternativas
EVS6
Seleccin
de la
Solucin
Resultados de la
Planificacin del Sistema
de Informacin
- Requisitos del PSI
- Arquitectura de Informacin:
Modelo de informacin
Modelo del Sistema de
informacin
Arquitectura tecnolgica
- Plan de Accin:
Plan de Proyectos
Plan de mantenimiento
EVS1
EVS2
EVS4
EVS5
EVS6
EVS3
Entradas Externas
- Situacin actual
- Catlogo de Requisitos y
objetivos
- Alternativas de solucin
Contexto del sistema
Impacto y coste-beneficio
Valoracin de riesgo
Plan de trabajo
- Solucin propuesta
ANLISIS DEL
SISTEMA DE
INFORMACIN
8.1
En esta actividad se estudia el alcance de la necesidad planteada por el cliente usuario o como
consecuencia de la realizacin de un Plan de Sistemas de Informacin (PSI), realizando una
descripcin general de la misma. Se determinan los objetivos, se inicia el estudio de los requisitos y
se identifican las unidades organizativas afectadas estableciendo su estructura.
Se analizan las posibles restricciones, tanto generales como especficas, que puedan condicionar el
estudio y la planificacin de las alternativas de solucin que se propongan.
Si la justificacin econmica es obvia, el riesgo tcnico bajo, se esperan pocos problemas legales y
no existe ninguna alternativa razonable, no es necesario profundizar en el estudio de viabilidad del
sistema, analizando posibles alternativas y realizando una valoracin y evaluacin de las mismas,
sino que ste se orientar a la especificacin de requisitos, descripcin del nuevo sistema y
planificacin.
Se detalla la composicin del equipo de trabajo, necesario para este proceso y su planificacin.
Finalmente, con el fin de facilitar la implicacin activa de los usuarios en la definicin del sistema, se
identifican sus perfiles, dejando claras sus tareas y responsabilidades.
Cuadro 3
TAREAS EVS 1
TAREA
PRODUCTOS
TCNICAS Y
PRCTICAS
PARTICIPANTES
EVS1.1
Estudio de la solicitud
Catalogacin
Sesiones de Trabajo
Comit Direccin
Jefe de Proyecto
Analistas
EVS1.2
Identificacin del
alcance del sistema
Comit de direccin
Jefe de Proyecto
Analistas
EVS1.3
Especificacin del
alcance del EVS
Catalogacin
Sesiones de trabajo
Comit de direccin
Jefe de Proyecto
Analistas
8.1.1
Se realiza una descripcin general de la necesidad planteada por el usuario, y se estudian las
posibles restricciones de carcter econmico, tcnico, operativo y legal que pueden afectar el
sistema. Antes de iniciar el estudio de los requisitos del sistema, se establecen los objetivos
generales del estudio de viabilidad, teniendo en cuenta las restricciones identificadas anteriormente.
Si el sistema objeto de estudio se encuentra en el mbito de un PSI vigente, se debe de tomar como
referencia el catlogo de requisitos y la arquitectura de informacin resultante del mismo. Como
informacin adicional para la descripcin general del sistema y determinacin de los requisitos
iniciales.
Cuadro 4
PRODUCTOS EVS 1.1
PRODUCTOS
PRCTICAS
DE ENTRADA
8.1.2
PARTICIPANTES
DE SALIDA
Catalogacin
Sesiones de trabajo
Comit de direccin
Jefe de Proyecto
Analistas
Una vez establecido el alcance, se identifican las unidades organizativas afectadas por el sistema,
as como su estructura y responsables de las mismas. Para determinar los responsables se tiene en
cuenta a quienes afecta directamente y a quienes pueden influir en el xito y fracaso del mismo.
Cuadro 5
PRODUCTOS EVS 1.2
PRODUCTOS
TCNICAS
DE ENTRADA
Plan de Proyectos
Arquitectura de
informacin
Descripcin general del
sistema (EVS 1.1)
Catlogo de objetivos del
EVS (EVS 1.1)
Catlogo de requistos
(EVS 1.1)
PARTICIPANTES
DE SALIDA
8.1.3
PRCTICAS
Diagrama de flujos
de datos
Diagrama de
descomposicin
funcional
Catalogacin
Sesiones de
trabajo
Comit de
direccin
Jefe de Proyecto
Analistas
En funcin del alcance del sistema y los objetivos del Estudio de Viabilidad del Sistema, se
determinan las actividades y tareas a realizar. En particular, hay que decidir si se realiza o no el
estudio de la situacin actual y, en el caso de considerarlo necesario, con qu objetivo. Si el sistema
pertenece al mbito de un PSI, los criterios que pueden orientar sobre la necesidad de llevar a cabo
el estudio de la situacin actual dependen de la arquitectura de informacin propuesta, en cuanto a
la identificacin de los sistemas de informacin actuales, implicados en el mbito de este estudio,
que se haya decidido conservar.
Se identifican los usuarios participantes de las distintas unidades organizativas afectadas para la
realizacin del estudio de viabilidad del sistema, determinando previamente sus perfiles y
responsabilidades.
Debe comunicarse el plan de trabajo a los usuarios identificados como implicados en el estudio de
viabilidad, solicitando su aceptacin y esperando su confirmacin.
Cuadro 6
PRODUCTOS EVS 1.3
PRODUCTOS
PRCTICAS
DE ENTRADA
8.2
Arquitectura de informacin
PARTICIPANTES
DE SALIDA
Catlogo de objetivos del EVS
- Objetivos del estudio de la
situacin actual
Catlogo de usuarios
Plan de trabajo
Catalogacin
Sesiones de trabajo
Comit de direccin
Jefe de Proyecto
Analistas
Teniendo en cuenta el objetivo del estudio de la situacin actual, se realiza una valoracin de la
informacin existente acerca de los sistemas de informacin afectados. En funcin de dicha
valoracin, se especifica el nivel de detalle con que se debe levar a cabo el estudio. Si es necesario,
se constituye un equipo de trabajo especfico para su realizacin y se identifican los usuarios
participantes en el mismo.
Como resultado de esta actividad se genera un diagnstico, estimando la eficiencia de los sistemas
de informacin existentes e identificando los posibles problemas y mejoras.
Cuadro 7
TAREAS EVS 2
TAREA
EVS2.1
PRODUCTOS
EVS2.2
Identificacin de los
usuarios participantes
en el estudio de la
situacin actual
EVS2.3
Descripcin de los
sistemas de informacin
existentes
Descripcin de la
situacin actual:
- Contexto del sistema actual
- Descripcin de los sistemas de
informacin actuales
Catlogo de usuarios
Descripcin de la
situacin actual:
- Descripcin lgica del sistema
actual
- Modelo fsico del sistema actual
(opcional)
- Matriz localizacin mdulos y
datos
TCNICAS Y
PRCTICAS
Jefe de Proyecto
Analistas
Directores de usuarios
Diagrama de
representacin
Sesiones de trabajo
Catalogacin
Sesiones de trabajo
Jefe de Proyecto
Directores de usuarios
Modelo entidad/relacin
extendido
Diagrama de flujo de
datos
Diagrama de clases
Diagrama de interaccin
de objetos
Matricial
Diagrama de
representacin
Sesiones de trabajo
Analistas
Usuarios expertos
Equipo de soporte
tcnico
Analistas
Responsable de
mantenimiento
EVS2.4
8.2.1
Realizacin del
diagnstico de la
situacin actual
PARTICIPANTES
Descripcin de la
Situacin actual:
- Diagnstico de la situacin
actual
Para poder abordar el estudio, se realiza previamente una valoracin de la informacin existente
acerca de los sistemas de informacin afectados por el EVS. Se debe decidir si se realizan o no los
modelas lgicos del sistema actual o si se describe el modelo fsico en funcin de los siguientes
criterios:
Si existen los modelos lgicos, y son fiables, se utilizan en la tarea Descripcin de los sistemas de
informacin existentes (EVS 2.3).
Si no existen dichos modelos, o no son fiables, se considera el tiempo de vida estimado para el
sistema de informacin en funcin de la antigedad, la obsolescencia de la tecnologa o la falta de
adecuacin funcional para determinar si se obtienen los modelos lgicos y fsicos del sistema actual
o por el contrario no se elabora ningn modelo.
La informacin relativa a los sistemas de informacin que se decida a analizar, se obtiene mediante
sesiones de trabajo con los directores de usuarios y el apoyo de los profesionales de sistemas y
tecnologas de informacin y comunicaciones que se considere necesarios.
Cuadro 8
PRODUCTOS EVS 2.1
PRODUCTOS
TCNICAS
DE ENTRADA
PARTICIPANTES
DE SALIDA
8.2.2
PRCTICAS
Descripcin de la situacin
actual:
Contexto del sistema
actual
Descripcin de los
sistemas de
informacin actuales
Diagrama de
flujos de datos
Diagrama de
representacin
Sesiones de
trabajo
Jefe de Proyecto
Analistas
Directores de
usuarios
En funcin del nivel de detalle establecido para el estudio de la situacin actual, se identifican los
usuarios de cada una de la unidades organizativas afectadas por dicho estudio. Se informa a los
usuarios identificados como implicados en el estudio de la situacin actual, se solicita su aceptacin
y se espera su confirmacin.
Cuadro 9
PRODUCTOS EVS 2.2
PRODUCTOS
PRCTICAS
DE ENTRADA
Descripcin
general
del
sistema (EVS 1.2)
Catlogo de usuarios (EVS
1.3)
Descripcin de la situacin
actual
PARTICIPANTES
DE SALIDA
Catlogo de usuarios
Catalogacin
Sesiones de trabajo
Jefe de Proyecto
Directores de usuarios
8.2.3
En esta tarea se describen los sistemas de informacin existentes afectados, segn el alcance y
nivel de detalle establecido en la tarea Valoracin del Estudio de la Situacin Actual (EVS 2.1),
mediante sesiones de trabajo con los usuarios designados para este estudio.
Si se ha decidido describir los sistemas a nivel lgico, y si existe un conocimiento suficiente de los
sistemas de informacin a especificar, puede hacerse directamente, aplicndolas tcnicas de
modelizacin y siguiendo un mtodo descendente. Si no se dispone del conocimiento suficiente, se
construyen los modelos a partir de la descripcin del modelo fsico, es decir, en forma ascendente.
Si se tiene que describir el modelo fsico, se puede hacer mediante un Diagrama de Representacin
en el que se recojan todos los componentes fsicos y su referencias cruzadas. Otra opcin es
describir el modelo fsico de forma ms detallada, para lo que es necesaria la utilizacin de
herramientas de tipo scanner.
Es conveniente indicar la localizacin geogrfica y fsica actual de los mdulos y datos de los
sistemas de informacin afectados, evaluando al mismo tiempo la redundancia en las distintas
unidades organizativas.
Cuadro 10
PRODUCTOS EVS 2.3
PRODUCTOS
DE ENTRADA
Descripcin
de
la
situacin actual (EVS 2.1)
Catlogo de usuarios
(EVS 2.2)
8.2.4
TCNICAS
PRCTICAS
Diagrama de
flujos de datos
Modelo
Entidad/Relacin
extendido
Diagrama
de
clases
Diagrama
de
Interaccin
de
objetos
Matricial
Diagrama de
representacin
Sesiones de
trabajo
PARTICIPANTES
DE SALIDA
Descripcin de la situacin
actual:
Descripcin lgica del
sistema actual
Modelo Fsico del
Sistema
actual
(opcional)
Matriz de localizacin
geogrfica y fsica de
mdulos y datos,
incluidas
las
redundancias.
Analistas
Usuarios
Expertos
Equipo de soporte
tcnico.
Con el fin de elaborar el diagnstico de la situacin actual se analiza la informacin de los sistemas
de informacin existentes, obtenida en la tarea anterior y se identifican problemas, deficiencias y
mejoras. Estas ltimas deben tenerse en cuenta en la definicin de los requisitos.
Cuadro 11
PRODUCTOS EVS 2.4
PRODUCTOS
PARTICIPANTES
DE ENTRADA
DE SALIDA
8.3
Analistas
Responsable de Mantenimiento
Esta actividad incluye la determinacin de los requisitos generales, mediante una serie de sesiones
de trabajo con los usuarios participantes, que hay que planificar y realizar. Una vez finalizadas, se
analiza la informacin obtenida definiendo los requisitos y sus prioridades, que se aaden al
catlogo de requisitos que servir para el estudio y valoracin de las distintas alternativas de
solucin que se propongan.
Cuadro 12
TAREAS EVS 3
TAREA
TCNICAS Y
PRCTICAS
PRODUCTOS
PARTICIPANTES
EVS 3.1
Identificacin de las
directrices tcnicas y de
gestin
Catlogo de normas
Catalogacin
Jefe de Proyecto
Analistas
Usuarios expertos
EVS 3.2
Identificacin de
Requisitos situacin
actual
Identificacin de requisitos
Sesiones de trabajo
Jefe de Proyecto
Analistas
Usuarios expertos
EVS 3.3
Catalogacin de
Requisitos
Catlogo de Requisitos
Catalogacin
Jefe de Proyecto
Analistas
Usuarios Expertos
8.3.1
Con este fin, se recoge informacin sobre los estndares y procedimientos que
deben considerarse al proponer una solucin, relativos a:
Polticas tcnicas:
Gestin de Proyectos (seguimiento, revisin y aprobacin final).
Desarrollo de Sistemas (existencia de normativas, metodologas y tcnicas
de programacin).
Arquitectura de Sistemas (centralizada, distribuida).
Poltica de Seguridad (control
disponibilidad de aplicaciones).
de
accesos,
integridad
de
datos,
Directrices de Planificacin.
Directrices de Gestin de Cambios.
Directrices de Gestin de Calidad.
Cuadro 13
PRODUCTOS EVS 3.1
PRODUCTOS
PRCTICAS
DE ENTRADA
DE SALIDA
PARTICIPANTES
Catlogo de normas
Catalogacin
Jefe de Proyecto
Analistas
Usuarios Expertos
Una vez establecidos los puntos anteriores, se planifican las sesiones de trabajo
con los usuarios participantes identificados al estudiar el alcance del Estudio de
Viabilidad del Sistema (EVS 1.3), y se realizan de acuerdo al plan previsto. La
informacin obtenida depende del tipo de sesin de trabajo seleccionado.
Cuadro 14
PRODUCTOS EVS 3.2
PRODUCTOS
PRCTICAS
DE ENTRADA
DE SALIDA
PARTICIPANTES
Identificacin de
Requisitos
Sesiones de Trabajo
Jefe de Proyecto
Analistas
Usuarios Expertos
8.4
Identificacin de Requisitos
(EVS 3.2)
Catlogo de Requisitos (EVS
1.2)
PARTICIPANTES
DE SALIDA
Catlogo de Requisitos
Catalogacin
Jefe de Proyecto
Analistas
Usuarios Expertos
EVS 4.1
EVS 4.2
PRODUCTOS
Preseleccin
de
Alternativas
de
Solucin
Descripcin de
las Alternativas
de Solucin
TCNICAS Y
PRCTICAS
PARTICIPANTES
Diagrama de
representacin
Jefe de Proyecto
Analistas
Tcnicos de
sistemas
Catlogo de Requisitos
Alternativas de solucin a estudiar:
Catlogo de Requisitos (cobertura)
Modelo de Descomposicin en Subsistemas
Matriz Procesos/ Localizacin
Geogrfica
Matricial
Modelo Entidad/
Relacin
extendido
Diagrama de
Flujo de Datos
Casos de Uso
Jefe de Proyecto
Analistas
Usuarios
Expertos
Tcnicos de
sistemas
Responsables de
Diagrama de
Clases
Catalogacin
Diagrama de Representacin
Seguridad
Especialistas en
Comunicaciones
Una vez definidos los requisitos a cubrir por el sistema, se estudian las diferentes
opciones que hay para configurar la solucin. Entre ellas, hay que considerar la
adquisicin de productos software estndar del mercado, desarrollos a medida o
soluciones mixtas.
Dependiendo del alcance del sistema y las posibles opciones, puede ser
conveniente realizar inicialmente una descomposicin del sistema en subsistemas.
Se establecen las posibles alternativas sobre las que se va a centrar el estudio de
la solucin, combinando las opciones que se consideren ms adecuadas.
Cuadro 17
PRODUCTOS EVS 4.1
PRODUCTOS
PRCTICAS
DE ENTRADA
PARTICIPANTES
DE SALIDA
Diagrama de
Representacin
Jefe de Proyecto
Analistas
Tcnicos de Sistemas
Para cada alternativa propuesta, se identifican los subsistemas que cubre y los
requisitos a los que se da respuesta.
Cuadro 18
PRODUCTOS EVS 4.2
PRODUCTOS
TCNICAS
DE ENTRADA
PRCTICAS
PARTICIPANTES
DE SALIDA
Descripcin
Matricial
Diagrama de
Flujo de
Datos
Modelo
Entidad/
Relacin
extendido
Diagrama de
Clases
Casos de
Uso
Catalogacin
Diagrama de
Representa-cin
Jefe de Proyecto
Analistas
Usuarios Expertos
Tcnicos de
Sistemas
Responsable de
Seguridad
Especialistas en
Comunica-ciones
8.5
Una vez descritas las alternativas se realiza una valoracin de las mismas,
considerando el impacto en la organizacin, tanto desde el punto de vista
tecnolgico y organizativo como de operacin, y los posibles beneficios que se
esperan contrastados con los costes asociados. Se realiza tambin un anlisis de
los riesgos, decidiendo cmo enfocar el plan de accin para minimizar los mismos
y cuantificando los recursos y plazos precisos para planificar cada alternativa.
Cuadro 19
TAREAS EVS 5
TAREA
TCNICAS Y
PRCTICAS
PRODUCTOS
PARTICIPANTES
EVS 5.1
Estudio de la
Inversin
Valoracin de Alternativas:
Impacto en la
Organizacin de
Alternativas
Coste / Beneficio de
Alternativas
Anlisis
Coste/Beneficio
Jefe de Proyecto
Analistas
EVS 5.2
Estudio de los
Riesgos
Valoracin de Alternativas:
Valoracin de Riesgos
Impacto en la
Organizacin
Jefe de Proyecto
Analistas
EVS 5.3
Planificacin de
Alternativas
Planificacin
Jefe de Proyecto
Analistas
Cuadro 20
PRODUCTOS EVS 5.1
PRODUCTOS
PRCTICAS
DE ENTRADA
Alternativas de Solucin a
Estudiar (EVS 4.2)
PARTICIPANTES
DE SALIDA
Valoracin de Alternativas:
Impacto en la
Organizacin de
Alternativas
Coste / beneficio de
Alternativas
Anlisis Coste /
Beneficio
Jefe de Proyecto
Analistas
Para cada alternativa se seleccionan los factores de situacin que habr que
considerar, relativos tanto a la incertidumbre como a la complejidad del sistema.
Se identifican y valoran los riesgos asociados y se determinan las medidas a
tomar para minimizarlos.
Cuadro 21
PRODUCTOS EVS 5.2
PRODUCTOS
PRCTICAS
DE ENTRADA
DE SALIDA
PARTICIPANTES
Valoracin de Alternativas:
Valoracin de Riesgos
Impacto en la
Organizacin
Jefe de Proyecto
Analistas
En funcin del anlisis de riesgos realizado en la tarea anterior, y para cada una
de las alternativas existentes:
PARTICIPANTES
DE SALIDA
Plan de Trabajo de Cada
Alternativa:
Enfoque del Plan de
Trabajo
de
Cada
Alternativa
Planificacin de Cada
Alternativa
Planificacin
Jefe de Proyecto
Analistas
8.6
Cuadro 23
TAREAS EVS 6
TAREA
PRODUCTOS
TCNICAS Y
PRCTICAS
EVS 6.1
Convocatoria de
Presentacin
Plan de Presentacin de
Alternativas
EVS 6.2
Evaluacin de
Alternativas y
Seleccin
Plan de Presentacin de
Alternativas
Catlogo de Requisitos
Solucin Propuesta:
Descripcin de la
Solucin Contexto del
Sistema con la
definicin de las
interfaces)
Impacto en
Organizacin de la
Solucin
Coste / Beneficio de
la Solucin
Valoracin de
Riesgos de la
Solucin
Enfoque del Plan de
Trabajo de la Solucin
Planificacin de la
Solucin
PARTICIPANTES
Presentacin
Jefe de Proyecto
Presentacin
Sesiones de Trabajo
Comit de Direccin
Jefe de Proyecto
Analistas
EVS 6.3
Aprobacin de la
Solucin
Aprobacin de la Solucin
Comit de Direccin
Jefe de Proyecto
Cuadro 24
PRODUCTOS EVS 6.1
PRODUCTOS
PRCTICAS
DE ENTRADA
PARTICIPANTES
DE SALIDA
Plan de Presentacin
Alternativas
de
Presentacin
Jefe de Proyecto
Cuadro 25
PRODUCTOS EVS 6.2
PRODUCTOS
PRCTICAS
DE ENTRADA
PARTICIPANTES
DE SALIDA
Presentacin
Sesiones de
Trabajo
Comit de Direccin
Jefe de Proyecto
Analistas
DE SALIDA
Aprobacin de la Solucin
Comit de Direccin
Jefe de Proyecto
Cuadro 27
PARTICIPANTES EN LAS ACTIVIDADES DEL PROCESO EVS
ACTIVIDADES
ESTUDIO DE VIABILIDAD
DEL SISTEMA
EVS1
EVS2
EVS3
EVS4
EVS5
EVS6
Analistas
Comit de Direccin
Directores Usuarios
Especialistas en comunicaciones
Jefe de Proyecto
Responsable de Mantenimiento
x
x
Responsable de Seguridad
Usuarios Expertos
Cuadro 28
TCNICAS/PRCTICAS UTILIZADAS EN LAS
ACTIVIDADES DEL PROCESO EVS
ACTIVIDADES
ESTUDIO DE VIABILIDAD
DEL SISTEMA
EVS1
EVS2
EVS3
EVS4
Anlisis coste-beneficio
x
X
Diagrama de clases
Diagrama de descomposicin funcional
Diagrama de Representacin
Impacto en la organizacin
Matricial
Planificacin
Presentacin
Sesiones de trabajo
EVS6
Casos de uso
Catalogacin
EVS5
x
X
ACTIVIDADES
EVS 1
EVS 2
EVS 3
EVS 4
EVS 5
EVS 6
9.
TI
Para tomar una decisin sobre si ejecutamos un proyecto, es necesario seguir los
siguientes pasos:
a)
b)
c)
d)
Para nuestros efectos, nos centraremos en los pasos b) y c), que constituyen el
objeto del estudio, en el cual se definen las variables que darn forma al modelo.
Existen dos formas de hacer una medicin: la subjetiva y la objetiva. Este aspecto
es importante de considerar debido a que en todo proyecto siempre habr un
grado de incertidumbre y, al final de cuentas, son seres humanos quienes tomarn
las decisiones pertinentes sobre el desarrollo de un proyecto de TI.
La
subjetividad responde a la evaluacin que el ser humano realiza sobre una cosa,
basndose en la propia experiencia, modo de sentir y modo de pensar, mientras
que la valoracin objetiva corresponde a la realizada por el ser humano con base
en criterios reales y universales, dejando por fuera influencias particulares a cada
uno, como por ejemplo, su opinin personal.
Dentro de los aspectos relevantes que deben de medirse, para recolectar datos
que ayuden a la toma de decisiones, se encuentran:
9.1
Para medir el software se requiere del conocimiento de los factores que atacan o
influyen en su definicin. La clasificacin por factores es importante para poder
separar en el tiempo o por equipos el trabajo de la definicin y medicin del
software para el proyecto.
Cuadro 29
MEDICIN DEL SOFTWARE: FACTOR HUMANO
FACTOR HUMANO
Necesidad de equipo humano
Uno de los primeros puntos es el alcance del software. Aqu se usan medidas
genricas llamadas puntos, que van a representar la cantidad positiva que un software
brinda correspondiente a algn atributo de ste. Los puntos deben ser dados en un
rango variable por cada atributo que deba ser evaluado. Los atributos deben ser
definidos por el departamento de cmputo en conjunto con los usuarios directos de
cada mdulo. En mtodo que se utiliza es asignar a cada atributo un rango de puntos
donde los lmites inferior y superior representan los pesos asignados a cada uno.
Factor econmico
Se basa en la comparacin de costo-beneficio, aceptando un proyecto con
mayor beneficio, o evitando un proyecto de mucho costo. Los costos y
beneficios pueden ser distintos y deben ser tratados en forma distinta en
las tres fases generales de desarrollo de un proyecto:
Cuadro 30
MEDICIN DEL SOFTWARE: FACTOR ECONMICO
FACTOR ECONMICO
Predesarrollo
Implantacin
Las medidas econmicas incluyen aqu la compra del equipo y del software, o la actualizacin
de lo que ya se tenga. El tiempo hombre toma un papel importante. Las mtricas del factor
tcnico para pesar los costos y las del factor productivo y funcional para pesar beneficios, dan
una buena idea sobre el costo intangible.
Es aqu en donde los beneficios deben evaluarse, conociendo ya los poderes y debilidades del
equipo, el software y la aplicacin. Aqu es tambin donde se toma la decisin de adquirir los
productos o desarrollarlos.
Mantenimiento
Durante esta fase se requiere de medidas para evaluar el rendimiento del producto. Esto sirve
para definir el grado de prdida o de ganancia del proyecto, adems de poder llevar un control
sobre los beneficios que se deberan estar generando.
Factor funcional
Introduce las unidades de eficacia y las unidades de eficiencia, estas
medidas suelen ser un poco subjetivas por ser dadas por estimacin. Su
utilizacin es importante fundamentalmente cuando de previo se ha
tomado la decisin de realizar el desarrollo internamente.
Una unidad de eficiencia conocida y utilizada es el "Punto de Funcin"
(PT), basada en pesos. Esta medida se realiza sobre todo en el software o
sobre una funcin de dicho software en particular. Se miden las siguientes
caractersticas:
Cuadro 31
MEDICIN DEL SOFTWARE: FACTOR FUNCIONAL
FACTOR FUNCIONAL
Nmero de entradas de
usuario
Nmero de salidas de
usuario
Cantidad de salidas que proporciona informacin al usuario. Se cuenta cada salida completa
que tenga una unidad lgica de informacin.
Nmero de peticiones de
usuario
Nmero de archivos
Nmero de interfaces
externas
Cualquier cosa que sea utilizada para comunicarse con otros sistemas
Cada uno de los valores obtenidos se multiplica por un peso. A cada una de las
cuentas se le asignan tres posibles pesos: simple, medio o complejo. Se obtiene
luego la suma de todas entradas con sus pesos, dando as un total de cuenta.
Los "valores de ajuste de complejidad" son valores obtenidos de la asignacin de
pesos, donde se asigna un puntaje de 0 a 5 a ciertas caractersticas generales de
los sistemas. El puntaje podra ser el siguiente:
Cuadro 32
VALORES DE AJUSTE DE COMPLEJIDAD
0
Sin influencia
Incidental
Moderado
Esencial
Medio
Significativo
Cuadro 33
CARACTERSTICAS POR EVALUAR
1
Se requieren comunicaciones?
Es crtico el rendimiento?
Son complejas las entradas, las salidas, los archivos o las peticiones?
10
11
12
13
14
Fi =
Las unidades de eficiencia son las que miden la forma en que las funciones son
realizadas. Una eficiencia alta corresponde a la obtencin de un producto en el
menor tiempo, con la menor cantidad de recursos, con la mejor precisin y la
mayor cantidad de beneficios.
Factor productivo
Trabaja con medidas de produccin que son utilizadas para la
determinacin del grado de beneficios, representan la cantidad o calidad
de lo que se produce directa o indirectamente con el resultado del proyecto
(esto es, beneficio o reduccin de costo).
Una de las primeras medidas es el grado de liberacin de funciones que se
logra con el nuevo producto, o sea lo que se deja de hacer porque el
sistema ya lo realiza. Se utilizan dos mtricas: el tiempo hombre y el
porcentaje de costo reducido. El tiempo hombre se utiliza para estimar la
ganancia al reducir el tiempo requerido para la ejecucin de los procesos;
Cuadro 34
CRITERIOS PARA EVALUAR EL ACCESO A DATOS
Disponibilidad por pantalla
Creacin de consultas
Presentacin y legibilidad
Extensibilidad
Capacidad de agregar nuevos datos sin causar problemas o de cambiar estructuras sin que
stas tengan mucho impacto.
Operacin
Capacidad de operar los datos, es decir programas que permitan manejar y mantener los
datos, no slo para cambiarlos en forma directa, sino para recuperarse de errores en procesos
e identificar fallas.
Factor tcnico
Son las medidas que representan en costo de la puesta en marcha el
mantenimiento, son medidas tcnicas.
Cuadro 35
MEDICIN DEL FACTOR TCNICO
Puesta en marcha
Se puede medir:
La cantidad estimada fija de suministros
Las horas hombre mnimas mensuales de intervencin de analistas en ajustes
El costo de los ajustes postergados y mdulos postergados
El grado de complejidad del producto para su mantenimiento
La documentacin (si existe, es clara, abarca todo, es de fcil uso, etc.)
La disponibilidad (capacidad de mantenerse el sistema funcionando), y se utiliza una unidad de
puntos simple, con grados muy bien definidos.
Factor operativo
Es el encargado de medir el manejo del producto. Las medidas que deben
tomar en cuenta son: tiempo hombre utilizado en la operacin diariamente
y cantidad y complejidad de procesos operativos.
El grado de autonoma del sistema es una importante medida del factor
operativo. Se mide con puntos y pesos tomando en cuenta los siguientes
atributos comunes a la operacin autnoma.
Cuadro 36
ATRIBUTOS PARA MEDIR EL GRADO DE AUTONOMA
Planificacin de
procesos automticos
Capacidad de indicar al sistema el momento en que, o bajo cuales circunstancias, debe realizar
un proceso.
Recuperacin
automtica
Capacidad de realizar procesos de recuperacin automtica de fallas, con poca o ninguna ayuda
del operador.
Anlisis de errores
Manejo de excepciones
Factor temporal
Maneja las medidas de tiempo, que son tratadas en forma estadstica
sobre varias mediciones, debido a que muchos factores influyen en el
tiempo de medida, por lo que se utilizan a veces tcnicas estadsticas para
obtener valores normalizados y ms reales.
Cuadro 37
MEDIDAS DEL FACTOR TEMPORAL
Tiempos de proceso
Tiempo utilizado para el proceso de ciertas aplicaciones. Para una medida ms exacta el
proceso debe correr sin intervencin del usuario o dispositivos que puedan tener tiempos de
respuesta variable.
Tiempos de mantenimiento
Tiempo que requiere el sistema para realizar sus procesos de mantenimiento automticos y
peridicos.
Tiempos de respuesta
El tiempo que tarda el sistema en devolver la respuesta a una peticin dada por un usuario.
Tiempos de inicializacin
Tiempos que se necesitan para arrancar procesos, desde que se solicita el inicio del
proceso hasta que ste comienza a realizar el trabajo especfico. Tambin se cuenta el
tiempo requerido para arrancar el sistema en general despus de una falla.
Factor historial
Para especificar la medida, se requiere tener un historial muy completo del
software que al menos contemple los siguientes datos:
Fecha de salida al mercado
Plataformas en las que corre
Nombre de la compaa creadora
Nombre de la compaa distribuidora
Si ha sido cambiado de compaa
Fallos importantes registrados
Indices de venta
Comparacin en revistas
Personal que lo ha trabajado y que est en la compaa
Tiempo y versiones que han salido al mercado
Ao de la ltima versin
Caractersticas cambiadas a travs de los aos
Recursos que utiliza del computador y perifricos
9.2
Factor aplicativo
Tambin es conocido como medida de desempeo y trata de determinar la
eficiencia de la utilizacin del equipo. Son unidades que sirven para la
definicin de capacidades. Algunas de estas unidades son:
-
Factor software
El software que va a correr en un equipo tiene mucha influencia. En los
casos en que se actualiza un equipo por otra versin, el software puede
hacer que las medidas varen, dado que se tiene una arquitectura algunas
veces distinta, que restringe ciertas operaciones.
Factor reutilizacin
Algunos equipos no son desechados por completo cuando se adquiere
nuevo equipo, sino que pueden ser colocados para realizar otras funciones
para las cuales an son tiles.
9.3
Se relaciona por lo general con la cantidad de recursos que requiere, tanto financieros,
humanos, materiales, de tiempo, de entidades que afectan y participan, y la cobertura
geogrfica. A medida que aumenta el tamao aumenta el riesgo.
Estructura y administracin del A medida que la estructura sea insuficiente o burocrtica, y que haya estructuras rgidas,
Proyecto
Recurso humano
Determinar
Probabilidad
Estimar
Impacto
Estimar
Exposicin
Al mitigar el riesgo, se reduce o desaparece el riesgo inicial. Por otro lado, el tener
un plan de contingencia, hace que se pueda seguir trabajando aunque el riesgo
ocurra.
BAJO
RIESGO
MEDIANO
RIESGO
ALTO
RIESGO
Alineacin del
Proyecto
Indirectamente impacta
ms de una meta del
negocio
No soporta ni se relaciona
con las misiones crticas
del negocio
Resultados
El proyecto tiene
resultados cualitativos en
la operacin
Los resultados en la
operacin no son
medibles, o no son
relevantes para el negocio
Flujos de trabajo
Cambia significativamente
el flujo de trabajo de la
empresa.
99% - 90%
75% - 89%
50% - 74%
25% - 49%
5
4
3
2
1
Muy
alto Hara fallar el proyecto
impacto
Alto impacto
Afecta severamente el
proyecto
Mediano
impacto
Bajo impacto
Muy
impacto
resultado
del
Debe definirse con el equipo, cul sera el impacto directo en costos si un riesgo
llegara a realizarse.
9.4
ANLISIS COSTO-BENEFICIO
COSTOS
TANGIBLES
COSTOS
FIJOS
Se originan al tratar de prepararse adecuadamente para el futuro. Son poco manejables y las
decisiones que se tomen deben hacerse cuidadosamente con el fin de que los costos fijos en que se
incurra y que son poco manejables, sean los estrictamente necesarios. Se mantienen casi constantes,
con pequeas variaciones no sujetas directamente a los volmenes de operacin.
VARIABLES
Se asocian al nivel de operaciones. Estos se presentan una vez que el proyecto entre a operar, o sea,
en las etapas de operacin y mantenimiento, y debern ir asociados a necesidades crecientes de los
usuarios. Varan en forma directa con los niveles de operacin y debido a su naturaleza son ms
susceptibles de controlar.
Son todas aquellas ganancias, provechos, ventajas, ayudas, etc., que por su
naturaleza son difciles y costosas de cuantificar, pero que tienen un gran impacto
positivo sobre la organizacin. La identificacin de los beneficios puede justificar la
inversin por realizar.
BENEFICIOS
TANGIBLES
INTANGIBLES
Son aquellos beneficios muy difciles de cuantificar pero de los que indiscutiblemente, la
Una vez que se cuantifican los costos iniciales, se debe estimar el tiempo de
desarrollo a partir del cual entrar en operacin y empezar a generar beneficios.
Con estos datos estimados se puede tomar una decisin acertada desde el punto
de vista financiero.
i=1
donde:
F = el flujo del periodo
k = tasa de rendimiento deseado
I0 = inversin inicial
n = vida til del proyecto
i = periodo analizado
9.4.7 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Indica la tasa para la cual se iguala la Inversin Inicial y los flujos descontados,
cuando el VAN se hace cero, no hay ganancia ni prdida para al proyecto. Cuanto
mayor sea sta tasa de la que usamos para descontar, mayor margen de beneficio
tiene el proyecto.
VAN = 0
n
0 = VAN = [ Fi / (1 + k)i ] - I0
i=1
n
[ Fi / (1 + k)i ] = I0
i=1
donde:
F = el flujo del periodo
k = tasa de rendimiento deseado
I0 = inversin inicial
n = vida til del proyecto
i = periodo analizado
Nos dice en que proporcin es cubierta la Inversin Inicial con el Valor Presente de
los flujos generados por la inversin. Si este valor es superior a 1 se cubren la
inversin y todos los costos asociados y que adems hay ganancia. Si es menor
que 1 ni siquiera se cubren la Inversin Inicial y los costos.
n
ID = [ Fi / (1 + k)i ] / I0
i=1
donde:
F= el flujo del periodo
k = tasa de rendimiento deseado
I0 = inversin inicial
n = vida til del proyecto
i = periodo analizado
CB = 1 - ID
10.
El modelo TCO del GartnerGroup es uno de los esquemas ms completos para calcular el
costo total de la propiedad (TCO). Una compaa puede simular un TCO tpico para clase
de negocio o industria particular, comparar los costos reales contra los tpicos y simular
una variedad de planes de mejoramiento
10.1
En esta categora se incluyen los gastos directos hechos por una organizacin en el rea
de sistemas (capital, mano de obra y honorarios), y se clasifican de la siguiente forma:
10.1.1
Hardware y software
Los costos de hardware y software son los gastos de capital asociados con las
computadoras cliente (tanto de escritorio como porttiles), servidores, perifricos y redes.
Dentro de dichos costos de hardware y software se incluyen los costos de capital de
adquisicin, cuotas de distribucin (si los hubiere), y valores residuales para las
computadoras cliente/servidor, hardware para la red, aplicaciones de software, utilidades
del software y software para el sistema operativo. Asimismo, esta categora de costos
incluye el costo de la renta, tanto de hardware como de software.
La lista a continuacin detalla los componentes de la categora del modelo para hardware
y software:
a)
Costos de hardware
Hardware para conectividad Son los gastos de capital hechos para actualizar el
hardware de la red, incluyendo artculos como: el cableado para la red, tarjetas de
red y puertos de adicin (tarjetas) a nodos y enrutadores. Las actualizaciones del
Son los gastos de capital hechos para la adquisicin de software nuevo o de actualizacin
para computadoras cliente (tanto de escritorio como porttiles), servidores, impresoras,
perifricos, as como el software de comunicacin en red. Los gastos del software, en la
mayora de los casos, se efecta durante el ao en que se lleva a cabo el anlisis y no se
deprecia. Las licencias del software y los contratos selectos se distribuyen durante el
periodo del contrato. Algunas veces es difcil otorgar categoras a los contratos de
mantenimiento de software, ya que son una combinacin de servicios de soporte y
actualizaciones sin costo. Si el contrato de mantenimiento es utilizado, principalmente,
para obtener actualizaciones sin costo, se distribuye en este rubro los costos, de otra
manera, se deber considerar como un contrato de soporte y se deber asignar a la
categora de gastos apropiada.
Son los gastos de capital para suministros de computadoras, como son disquetes,
CD-ROMS, cintas de respaldo, cartuchos de tinta y otros consumibles. Cualquier
gasto de distribucin de computadoras tambin se incluye en esta categora.
10.1.2 Administracin
La administracin es el gasto directo en mano de obra del rea de sistemas, as como los
gastos externos para la administracin de la red, del equipo de escritorio y las
computadoras porttiles, servidores, aplicaciones e infraestructura de almacenamiento.
Una administracin exitosa de la infraestructura es la base para una plataforma de
computacin empresarial slida y de usuarios satisfechos.
Para determinar los gastos de administracin en el modelo TCO, deben seguirse los
pasos que se describen a continuacin:
Mida su plantilla de personal y el personal equivalente de tiempo completo (FTE full time equivalent) cuyo trabajo est relacionado con la red, sistemas, equipos
de escritorio y tareas de administracin de almacenamiento. Esta informacin se
debe obtener de los directivos y gerentes de sistemas. Asegrese de contar a
todo su personal, incluyendo el personal de las sucursales que, oficialmente,
desempea tareas del rea de sistemas. Esta medicin de personal se deber
verificar al cruzar informacin del rea de sistemas, del departamento de recursos
humanos y de las sucursales.
Multiplique el nmero de FTEs por el salario individual o promedio de los
empleados a nivel administrativo (disponible a travs del departamento de
recursos humanos) para calcular el costo de mano de obra total de administracin
de la red.
Para determinar la distribucin de las tareas en las categoras de administracin,
utilice los registros de tiempos existentes (si estn disponibles a travs del
departamento de sistemas con el detalle suficiente para trazar los componentes
del modelo TCO), o de las hojas de tiempo que usted puede pedir que el personal
llene durante dos semanas o ms. Divida los costos totales en actividades
basadas en los registros de tiempos para determinar dnde se invierte
ms/menos tiempo, y qu est gastando en cada categora (una forma bsica de
costeo basado en la actividad).
Cuente el total de todos los gastos de administracin de la red externa para
aquellas tareas de administracin que se han llevado a cabo externamente. Esto
se agrega al costo de mano de obra total de la administracin para obtener los
costos totales de administracin.
Son los gastos de mano de obra originados por los tcnicos y administradores al
identificar y resolver problemas avanzados de soporte, entre los cuales se incluyen, fallas,
desperfectos y problemas de acceso a la red, computadoras, impresoras, equipo de
comunicacin de la red, sistemas operativos y aplicaciones.
Los gastos de mano de obra generados por los inventarios de activos (administracin
fsica o automtica), identificacin y asignacin de activos, administracin de la base de
datos de activos, registro de cambios y conciliacin, as como la administracin
automatizada de los sistemas de administracin de activos.
10.1.3
Soporte
Los costos de soporte son los gastos laborales directos y los honorarios asociados con el
soporte a los usuarios de red.
a)
El soporte helpdesk est integrado por los gastos del personal y las mtricas particulares.
Las mtricas clave incluyen nmero de llamadas por mes, tarifas de abandono, tiempo en
espera, tiempo de llamadas e ndices de resolucin en la primera llamada.
Al obtener informacin mtrica de costos actuales, se deben seguir los siguientes pasos:
b)
Operaciones
Los costos de desarrollo son los gastos y cuotas laborales de sistemas para el diseo,
desarrollo, prueba, documentacin, administracin de configuracin y mantenimiento de
todas las aplicaciones. Las aplicaciones consideradas en la seccin de desarrollo pueden
ser divididas en dos categoras:
a)
Aplicaciones de infraestructura,
b)
Aquellos programas que generan, llevan el control o administran los ingresos del negocio
y son considerados crticos para la misin, incluyendo programas para automatizacin de
ventas, procesamiento de pedidos, contabilidad y finanzas, nmina, administracin de
inventarios, administracin de recursos humanos y otras aplicaciones de negocios
horizontales o verticales.
En el ndice actual para el TCO, las aplicaciones de negocios fueron analizadas como
parte del proceso de recoleccin de datos para investigacin TCO y pueden ser
consideradas fuera del mbito o dentro del mbito de acuerdo con el tipo de anlisis que
usted desee realizar. Debe tomarse en cuenta que el desarrollo de aplicaciones de
negocios es muy diferente en cada organizacin.
Los costos son recolectados basados en los gastos laborales de desarrollo (horas anuales
multiplicadas por los salarios laborales gravados), y cuotas de consultora relacionadas
con el desarrollo por los ltimos 12 meses. La informacin del personal de desarrollo es
recolectada tpicamente por el personal de administracin de desarrollo a travs de
diagramas de organizacin y entrevistas, con la informacin de salario y la validacin de
personal por parte de recursos humanos. Las cuotas laborales de contratos de desarrollo
Cuotas de comunicaciones
Las cuotas de comunicaciones son gastos pagados por lneas rentadas, servicios
de acceso remoto, cuotas de web hosting/ISP y costos WAN reservados para la
red cliente/servidor.
Los gastos de cuotas de comunicaciones pueden ser determinados analizando los
registros de gastos de los presupuesto de redes y contabilidad.
Los costos indirectos son gastos que no son presupuestados y que con frecuencia
no son contabilizados en la mayora de las organizaciones de sistemas. Los
costos indirectos incluyen costos de sistemas de usuario final (el soporte del
usuario final a l mismo y a sus colegas, aprendizaje casual del usuario final, y
El modelo TCO incluye los siguientes componentes detallados para medir, llevar
control y reducir costos indirectos.
10.2.1
Cuando son recolectados los costos actuales, los gastos de sistemas de usuario
final son determinados usando encuestas. Desafortunadamente, en la actualidad
no hay una forma directa para darse cuenta de cunto tiempo emplean los
usuarios finales buscando soporte para ellos mismos y para sus colegas, excepto
a travs de encuestas. En esas encuestas, se pide a los usuarios finales que
proporcionen informacin acerca de dnde obtienen servicios de sistemas, y qu
tanto realizan tareas de soporte para s mismos o para otros.
recolectar
los
resultados.
Si
la
encuesta
es
administrada
Cada uno de los componentes de los costos requiere normalmente de las horas
por mes empleadas en tareas especficas. El uso de salarios promedio para todos
los usuarios, o para mayor exactitud, salarios en una base grupo por grupo o por
ubicacin, las horas de labor recolectadas de las respuestas son traducidas en
horas por persona anuales, y multiplicadas por los salarios anuales para obtener
los costos anuales. Los salarios anuales comnmente estn disponibles en
recursos humanos.
a)
Los gastos laborales destinados por los usuarios finales para solucionar sus problemas y
los de sus compaeros, en vez de obtener soporte tcnico del helpdesk o el personal de
sistemas. Comnmente, las tareas realizadas por los usuarios finales incluyen ubicacin
b)
Aprendizaje casual
c)
d)
Las mtricas utilizadas para ayudar a evaluar los costos de sistemas de usuario final
incluyendo: tiempo empleado buscando ayuda fuera del soporte formal por mes. La
actividad ms comn es cuando se espera la solucin de algn problema. El mtodo ms
comn usado para resolver problemas tcnicos. Grado de satisfaccin por helpdesk,
soporte despachado, administracin de redes y aplicaciones/sistemas.
Los gastos por tiempos sin sistema son las prdidas en productividad causadas por la
falta de disponibilidad de estaciones de trabajo, servidores, redes, impresoras y
aplicaciones. La prdida de productividad es medida como salarios perdidos, que es el
costo del tiempo de cadas.
El tiempo sin sistema puede deberse a un usuario esperando a que el sistema de soporte
formal resuelva algn problema (y no estar en capacidad de ignorar el problema para
realizar su trabajo), a un problema de infraestructura causado por mantenimiento
planeado, a fallas no planeadas (inaccesibilidad al correo electrnico, la red, base de
datos, etc.). El tiempo sin sistema frecuentemente es dividido para anlisis en las
categoras planeado y no planeado. Tpicamente, las organizaciones no llevan el registro
de la confiabilidad del sistema, y no estn conscientes del impacto que puede tener en la
productividad de la organizacin y las prdidas adicionales como los ingresos del negocio.
CAPTULO III
DESCRIPCIN Y ANLISIS DEL
PROBLEMA
1.
ANTECEDENTES ORGANIZACIONALES
El Ministerio de Hacienda forma parte del Poder Ejecutivo y, por ende, del Gobierno de la
Repblica. Su Misin es la siguiente:
DIRECCIN
JURDICA
VICEMINISTRO
INGRESOS Y RECURSOS
FINANCIEROS
AUDITORA
INTERNA
ACTIVIDADES
CENTRALES
SERVICIOS
TECNOLGICOS
VICEMINISTRO
ADMINISTRACIN
DEL GASTO
b)
c)
Definir a nivel global los alcances y objetivos de los proyectos a desarrollar en cada
una de las Direcciones de Sistemas adscritas.
d)
e)
f)
Definir polticas y estrategias que normen las relaciones con los usuarios de los
sistemas de informacin que administren las unidades subalternas, as como los
estndares y procedimientos tcnicos a seguir.
g)
h)
i)
Dirigir las funciones de control que garanticen el fiel cumplimiento de las normas,
estndares establecidos y las medidas de seguridad interna.
j)
k)
l)
Para cumplir sus funciones, la Direccin General cuenta, de acuerdo con el citado
decreto, con las siguientes unidades administrativas:
b)
c)
d)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Evaluar la efectividad de las acciones realizadas dentro del marco de los programas
operativos de las reas informticas.
j)
k)
l)
m)
Adems, el Artculo 15 de dicho Decreto seala que las polticas, directrices y normas
emitidas por el Consejo de Informtica sern de carcter vinculante para las reas de
informtica del Ministerio, siendo los respectivos directores los responsables de su
acatamiento.
Objetivo general:
Ejercer la rectora, asesorar, normar y desarrollar los aspectos
informticos a travs del alineamiento con la estrategia institucional, que
garantice la gestin de cada una de las direcciones del Ministerio de
Hacienda.
Objetivos especficos:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
2.
respecto fue elaborado por la Direccin General de Auditora Interna (DGAI), de este
ministerio, cuyo
a)
b)
c)
d)
e)
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
Que el control interno no garantice que toda la informacin que deba ser
procesada se realice en forma correcta y oportuna y que de dicho proceso
se obtenga la informacin esperada.
i.
a)
c)
d)
e)
La importancia de que se cumpla con el establecimiento de controles en cada etapa ayudara en trminos generales a:
2.2
a)
Estudio de factibilidad
Los documentos analizados como respaldo para un estudio de
factibilidad tcnica, econmica y operativa, no cumplen con las
caractersticas exigidas para un estudio de esa naturaleza, ya que entre
otras cosas no contemplan las consideraciones y/o ajustes de orden
tcnico y operativo donde se demuestre, conforme a varias alternativas
de automatizacin valoradas, que el desarrollo del proyecto era la
solucin idnea a la problemtica. Tampoco consta en ellos que los
resultados del estudio en referencia fueron revisados y aprobados
formalmente por la Administracin Superior. Lo anterior, adems de
infringir sanas prcticas relativas al desarrollo de sistemas de
informacin, incumplen las normas 301.02.01 y 301.02.02 del Manual
sobre Normas Tcnicas de Control Interno relativas a los SIC,
relacionadas con los estudios de Factibilidad.
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
3.
Por medio de estas entrevistas se puede llegar a una aproximacin del problema, para
poder explicar posteriormente el propsito del estudio. Las respuestas se transcriben tal y
Grfico No. 1
TIEMPO DE LABORAR PARA LA
INSTITUCION
como las proporciona el entrevistado; por tanto, las preguntas siempre se plantean
33,3%
35,0%
33,3%
33,3%
P
30,0%
o
25,0%
r
c j 20,0%
e e 15,0%
n
10,0%
t
5,0%
a
0,0%
De 0 a 5
De 5 a 10
Mas de 10
Aos
En un primer anlisis de la
informacin recopilada, a tra-
Grfico No. 2
TIEMPO DE LABORAR EN
DESARROLLO DE PROYECTOS
INFORMATICOS
P
o
r a
c j
e e
n
t
50,0%
45,0%
40,0%
35,0%
30,0%
25,0%
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0%
50,0%
33,3%
De 5 a 10
narios
Mas de 10
trabajan
han
Aos
manifest
conocimiento
de
metodologas
desarrollo
tener
para
de
el
proyectos
Grfico No. 3
CONOCIMIENTO DE
METODOLOGIAS DE DESARROLLO
Muy poco
0,0%
No
16,7%
al
menos
una
me-
S
83,3%
todologa.
Es interesante destacar, que a pesar de que un 16.7% manifest no conocer metodologas de desarrollo y al preguntarles sobre el conoci-miento del Manual de Normas
Tcnicas de la Contralora General de la Repblica, el 100.0% contest afirmativamente.
Grfico No. 4
CONOCIMIENTO DEL MANUAL DE
NORMAS TECNICAS DE LA C.G.R
En el grfico N 4 se observa,
adems del conocimiento de las
Normas de la Contralora General
de la Repblica, una opinin de
las mismas, las cuales vienen a
evidenciar parte de la problematica, ya no solo dentro del Ministerio de Hacienda, sino de todo el
P
o
r
c
e e
n
t
a
j
100,0%
100,0%
90,0%
80,0%
70,0%
60,0%
50,0%
40,0%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0%
0,0%
S
No
0,0%
Muy poco
Grfico No. 5
OPINION SOBRE LAS NORMAS
B uenas
teora en la materia.
16,7%
Mal as
16,7%
66,7%
Una vez ms se hace latente la problemtica existente dentro del Ministerio de Hacienda
en lo concerniente al desarrollo de proyectos informticos, ya que no se sigue un proceso
tcnico que ayude a definir los parmetros para el desarrollo, y lo peor an es que a
veces se pide la ayuda a los mismos proveedores, quienes a su vez velan por los
intereses de sus representadas.
Por otro lado, segn la informacin obtenida a travs de la entrevista aplicada, no existe
dentro del proceso de desarrollo, estudios de prefactibilidad ni de factibilidad que nos
haga pensar en la viabilidad tcnica y econmica, y lo que es ms preocupante, no se
tiene cuantificado cul va a ser el beneficio para la institucin, ya que lo nico que se hace
es buscar la manera de satisfacer las necesidades establecidas.
Esta carencia de estudios tanto de prefactibilidad como de factibilidad, han hecho que
muchos de los proyectos desarrollados no se ajusten a los presupuestos tanto de
recursos econmicos como de tiempo, y, lo que es peor an, es el hecho que en varios
casos al finalizar el desarrollo, que de por s ya ha sido sumamente costoso, no rindan los
productos esperados.
Es interesante el hecho de que lo nico que se hace es una comparacin entre diferentes
tipos de software, pero nada formal. Lo que se busca es alcanzar el objetivo.
Dentro de los problemas que se han encontrado en el desarrollo se pueden enumerar:
Las razones por las cuales se presentan estos problemas, segn la opinin de los
entrevistados son las siguientes:
Cultura de la organizacin.
Legislacin obsoleta.
Intereses polticos.
Escasa inversin.
Carencia de planes estratgicos.
Falta de planificacin en los proyectos.
Ausencia de metodologas
Ausencia de estudios de factibilidad.
CAPTULO IV
MODELO PROPUESTO
1.
Se basa en las funciones que debe cumplir el sistema desde el punto de vista del
usuario, se fundamenta en los requerimientos funcionales.
a)
CUADRO N 39
NIVEL DE COMPLEJIDAD
NIVEL DE COMPLEJIDAD
DATOS O TIPOS DE
CONTROL
SIMPLE
PROMEDI
O
COMPLEJ
O
Entradas externas
#*3
#*4
#*6
Salidas externas
#*4
#*5
#*7
Archivos
internos
lgicos
#*7
# * 10
# * 15
Archivos de interfaz
externa
#*5
#*7
# * 10
Consultas externas
#*3
#*4
#*6
TOTAL PUNTOS
DE FUNCIN
Columna
Fila
CUADRO N 40
ENTRADAS EXTERNAS
CAMPOS REFERENCIADOS
Archivos referenciados
De 1 a 4
De 5 a 15
16 o ms
De 0 a 1
Simple
Simple
Promedio
Simple
Promedio
Complejo
3 o ms
Promedio
Complejo
Complejo
CUADRO N 41
SALIDAS EXTERNAS
CAMPOS REFERENCIADOS
Archivos referenciados
De 1 a 5
De 6 a 19
20 o ms
De 0 a 1
Simple
Simple
Promedio
De 2 a 3
Simple
Promedio
Complejo
4 o ms
Promedio
Complejo
Complejo
CUADRO N 42
ARCHIVOS LGICOS INTERNOS
CAMPOS REFERENCIADOS
Archivos lgicos
referenciados
De 1 a 19
De 20 a 50
51 o ms
Simple
Simple
Promedio
De 2 a 5
Simple
Promedio
Complejo
6 o ms
Promedio
Complejo
Complejo
CUADRO N 43
ARCHIVOS DE INTERFAZ EXTERNA
CAMPOS REFERENCIADOS
Archivos lgicos
referenciados
De 1 a 19
De 20 a 50
51 o ms
Simple
Simple
Promedio
De 2 a 5
Simple
Promedio
Complejo
6 o ms
Promedio
Complejo
Complejo
CUADRO N 44
CONSULTAS DEL LADO DE LAS ENTRADAS
CAMPOS REFERENCIADOS
Archivos referenciados
De 1 a 19
De 20 a 50
51 o ms
De 0 a 1
Simple
Simple
Promedio
Simple
Promedio
Complejo
3 o ms
Promedio
Complejo
Complejo
CUADRO N 45
CONSULTAS DEL LADO DE LAS SALIDAS
CAMPOS REFERENCIADOS
b)
Archivos referenciados
De 1 a 5
De 6 a 19
20 o ms
De 0 a 1
Simple
Simple
Promedio
De 2 a 3
Simple
Promedio
Complejo
4 o ms
Promedio
Complejo
Complejo
c)
El resultado de este clculo oscila entre 0,65 y 1,35, o sea, una variacin
mxima de un 35%.
d)
e)
2. IDENTIFICACIN DE VARIABLES
COSTO
Para definir las metodologas de clculo, se han clasificado las variables en seis
grandes grupos, cada uno con las variables relacionadas, para facilitar el
entendimiento del modelo:
a)
SERVICIOS PERSONALES:
Comprende todos los gastos por concepto de servicios personales, prestados por el personal fijo y transitorio
que se destine al proyecto, as como los servicios contractuales de profesionales y tcnicos que se requieran.
Comprende los gastos por concepto de sueldos normales del personal fijo o permanente,
con todos sus componentes. En adelante, este rubro se identificar con la sigla S.
Metodologa de clculo.
Debe
Aguinaldo
Incluye el gasto para atender el pago por concepto de aguinaldo (treceavo mes) a todo el
personal del proyecto, que se otorga por una sola vez a fin de cada ao.
Metodologa de clculo
Consiste en tomar el salario total estimado para el ao o la fraccin de ao que
corresponda, y calcular un doceavo del mismo. Los montos a considerar son los estimados
a pagar durante el perodo que va de noviembre a octubre del ao siguiente. Este monto no
est sujeto a deducciones, ni a clculos de aportes patronales por cargas sociales.
A
S
=
=
Aguinaldo
Salarios totales del ao
As
S
=
=
SS
Salario Escolar
Consiste en la retribucin salarial que consiste en un porcentaje calculado sobre el salario nominal mensual de
cada trabajador. Dicho porcentaje se retiene para ser pagado en forma acumulada en el mes de enero siguiente
de cada ao y se rige de conformidad con lo que disponga el ordenamiento jurdico correspondiente.
Metodologa de clculo
Se calcula tomando el perodo que va de enero a diciembre de cada ao. Considera el
total del monto devengado, durante los meses de enero a diciembre y se le aplica un
porcentaje de un 8,19%. Este rubro est sujeto a todas las deducciones de ley (impuesto
sobre la renta y cargas sociales)
Frmula de clculo: SE = (S + SS) * 8.19%
Donde:
SE
S
SS
=
=
=
Salario Escolar
Salarios totales del ao
Sobresueldos totales devengados en el ao
Sobresueldos
Metodologa de clculo
Para tiempo extraordinario, deben considerarse los parmetros establecidos en la normativa
laboral vigente (Cdigo de Trabajo, Estatuto de Servicio Civil y Reglamento Autnomo de
Servicios, segn corresponda)
TE
S
=
=
Tiempo extraordinario
Salarios totales del ao
En cuanto al zonaje, ste se paga cuando se requiere destacar a uno o varios funcionarios en una zona distinta
de su domicilio habitual. Se rige por la tabla establecida por la Contralora General de la Repblica, y el
Reglamento de Pago de Zonaje de la Institucin, segn las cuales, sobre el monto mximo establecido por la
Contralora, el Ministerio de Hacienda paga un porcentaje de acuerdo con la zona en la que se destaque al
funcionario, de la siguiente forma:
40%
rea
Metropolitana
Cartago (centro
Alajuela (centro)
Heredia (centro)
70%
Ciudad
Quesada
Puntarenas
Liberia
Prez Zeledn
75%
Limn
80%
Golfito
Peas Blancas
Paso Canoas
Corredores
Buenos Aires
Estas estimaciones deben contemplar tambin los aumentos por costo de vida semestrales,
a efectos de proyectar el gasto por este concepto. Estn sujetos a las deducciones de ley.
Cabe mencionar que estos son los porcentajes actuales sobre los cuales debe
calcularse, pero los mismos pueden variar si vara el Reglamento de Zonaje.
Frmula de clculo:
Z = MM * PZ
Donde:
b)
Z
MM
=
=
PZ
Zonaje
Monto mximo establecido por la
Contralora
Porcentaje asignado a la zona
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Este grupo comprende los gastos por concepto de pagos a favor de personas o empresas,
que no implican una contraprestacin de bienes o servicios para el proyecto. Dentro de
este grupo se distinguen los siguientes rubros:
A personas:
Prestaciones legales
Comprende los gastos destinados a cubrir obligaciones a cargo del Proyecto, originadas en
la aplicacin del Cdigo de Trabajo como el Estatuto de Servicio Civil, excepto
compensacin por vacaciones del personal del proyecto.
Metodologa de clculo
Si el desarrollo del proyecto se realiza con personal de la institucin, este rubro no se
considera, debido a que se parte de que el personal interno est dentro del Rgimen de
Servicio Civil y que no ocurren despidos con responsabilidad patronal.
Frmula de clculo:
PL = PS * Qaos
Donde:
PL
Prestaciones legales
PS
M1 + M2... M6
Qaos
6
Considerando nicamente los ltimos 6 meses laborados.
A Instituciones Pblicas:
Comprenden gastos por aportes al sistema de seguridad social y a instituciones del Sector
Pblico:
Contribuciones a la CCSS
IVM
S
SS
SE
=
=
=
=
Enfermedad y Maternidad
EM
S
SS
SE
=
=
=
=
CEIVM
S
SS
SE
=
=
=
=
Donde:
CEEM
S
SS
SE
=
=
=
=
APRO
P
S
SS
SE
Donde:
APFCL
S
SS
SE
=
=
=
=
APBP
S
SS
SE
=
=
=
=
Son todos los servicios inherentes a la organizacin y participacin en eventos de formacin y capacitacin, a
la formacin y capacitacin de los funcionarios, y otras personas; as como las sumas que se dedican a
atenciones, ceremonias y recepciones oficiales de carcter institucional. Se considera aqu los siguientes
conceptos:
como
recepciones
oficiales,
atencin
en
reuniones,
Metodologa de clculo
Donde:
C
S
SS
A
SE
TE
Z
PL
IVM
EM
CEIVM
CEEM
APRO
P
APFCL
APBP
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
Capacitacin
Salario total del ao
Sobresueldos
Aguinaldo
Salario Escolar
Tiempo extraordinario
Zonaje
Prestaciones legales
Aporte patronal al Rgimen de Invalidez, Vejez y Muerte
Aporte patronal al Rgimen de Enfermedad y Maternidad
Contribucin estatal al Rgimen de Invalidez, Vejez y Muerte
Contribucin estatal al Rgimen de Enfermedad y Maternidad
Aporte patronal al Rgimen Obligatorio de Pensiones
2.1.2 SERVICIOS
Este grupo abarca los gastos por concepto de servicios de carcter no personal y por el
uso de bienes muebles e inmuebles. Su adquisicin o contratacin puede ser hecha con
personas fsicas e instituciones pblicas y privadas.
a)
Alquiler de edificios
Metodologa de clculo
Si el proyecto requiere alquilar oficinas, este rubro debe calcularse de la siguiente
manera:
Frmula de clculo: AE = (CMA * Qmeses) + Dep
Donde:
AE
CMA
Qmese
s
Dep
= Alquiler de edificios
= Costo mensual del alquiler
= Cantidad de meses de duracin del proyecto
= Depsito de garanta inicial
(Se debe considerar el depsito de garanta inicial que corresponde a un mes de alquiler,
de acuerdo con el contrato a firmar)
b)
Informacin y Publicidad
Metodologa de clculo
Si el proyecto requiere de gastos en publicidad, debe estimarse el costo de
acuerdo al servicio de que se trate y se calcular de la siguiente manera:
Frmula de clculo:
IP = CMA * Qdas
Donde:
IP
CMA
Qdas
= Informacin y Publicidad
= Costo de mercado del anuncio
= Duracin en das de la publicidad
c)
Servicios de Impresin
Metodologa de clculo
Debe estimarse el costo de acuerdo con el tipo de servicios de impresin que se
requieran, de acuerdo con las condiciones de precios imperantes en el mercado, y
de acuerdo con la cantidad de servicios que sean necesarios.
Frmula de clculo:
SI = (S * P)
Donde:
SI
S
P
= Servicios de Impresin
= Servicio (de acuerdo al tipo)
= Precio del servicio
Telecomunicaciones
Incluye los gastos por servicio nacional e internacional de telfonos, fax, radio,
cablegramas, radiogramas y telgrafo, servicios de Internet y de comunicaciones de redes
locales e internacionales.
Metodologa de clculo:
CPT/P
CTTM
CTTP
e)
Servicios de Correo
Consiste en los gastos que se requieran por concepto de servicios de correos nacionales e
internacionales, de todo tipo de especies postales, incluyendo su transporte.
Metodologa de clculo
Al no contarse con datos histricos sobre el gasto relacionado con este rubro, en
proyectos de desarrollo de TI, se considera que lo ms adecuado es estimar un
monto total a gastar durante el desarrollo del proyecto, de acuerdo con las
necesidades identificadas antes de su inicio y las caractersticas propias del
proyecto, el cual debe ser sumado a los dems rubros, para la estimacin total de
costos.
SC
f)
= Servicios de correo
Servicios pblicos
Corresponde a gasto por consumo de energa elctrica para el alumbrado y fuerza motriz,
as como por concepto de servicios de utilidad pblica, tales como: servicio de agua,
recogida de basura, y peaje en caminos pblicos.
suministrados tanto por organismos pblicos, como por empresas del sector privado.
Metodologa de Clculo
Debe estimarse por separado cada uno de los servicios a utilizar en el desarrollo del
proyecto, esto es, agua, electricidad, fuerza motriz, etc., los cuales, debern sumarizarse al
final para estimar el costo total por el uso de servicios pblicos. Para cada uno de los tipos
de servicio, debe estimarse de la siguiente manera:
SPPM
CTSP
CTSPPM
CTSPP
Qmeses
=
=
=
=
=
Metodologa de clculo
Se tomar la tabla establecida por la Contralora General de la Repblica, y de
acuerdo al nmero de viajes estimados y su duracin, se asignar una cuota diaria
a cada uno de los funcionarios que participen en cada uno de los viajes al exterior.
Frmula de clculo
Donde:
GVE
CD
GTVE
Aqu se incluyen los pagos que se hacen a personal del proyecto, para sus gastos diarios de alimentacin y
hospedaje, cuando estn fuera del lugar habitual de trabajo y dentro del territorio nacional. El monto se
establece con base en una cuota diaria; de acuerdo a tablas debidamente aprobadas.
Metodologa de clculo
Al igual que en el apartado anterior, debe tomarse la tabla establecida por la Contralora
General de la Repblica, y de acuerdo al nmero de viajes estimados y su duracin, se
asignar una cuota diaria a cada uno de los funcionarios que participen en cada gira.
GVD
CD
GTVD
i)
Incluye los gastos en pasajes, de o para el exterior, que sean requeridos para el personal
del proyecto, as como los fletes para atender el traslado de bienes.
Metodologa de clculo
De acuerdo con el destino, debe tomarse el precio de mercado de pasajes internacionales,
y estimar as el monto por este concepto.
GTE
CMPI
Metodologa de clculo
Debe establecerse, de acuerdo con las tarifas existentes, y de acuerdo con la cantidad de
viajes a realizar y la cantidad de personas, el costo por este concepto.
Frmula de clculo: TD =
Donde:
TD
Tar
k)
Seguros
Comprende al pago de primas para el aseguro tanto de personas como de bienes. Excluye
cuotas pagadas al Seguro Social y el valor del seguro en el transporte internacional el que
se adiciona al costo de los materiales, artculos o equipos importados, sean o no facturados
conjunta y simultneamente.
Metodologa de clculo
En este apartado el monto a destinar para seguros, depender de lo que se estime
conveniente asegurar en determinado proyecto. As, de acuerdo con los diferentes tipos de
l)
Metodologa de clculo
El monto a destinar para cubrir el mantenimiento y reparacin de mobiliario y equipo de
oficina, deber estimarse en un 15% del costo inicial de estos bienes.
CMEO * 15%
Donde:
MRME
O
CMEO
Metodologa de clculo
En vista de la ausencia de datos histricos al respecto, consideramos prudente, para iniciar,
destinar la suma de 5,000 anuales por metro cuadrado, para destinar a mantenimiento del
espacio fsico a ocupar por el proyecto.
Es importante indicar que dicho monto debe ser ajustado de acuerdo con los aumentos por costo de vida, hasta
tanto, no se tenga una base histrica que permita una estimacin ms real.
MRE
QMC
Metodologa de clculo
En este caso, no existen datos histricos para estimar el monto por este concepto, sin
embargo, la prctica nos dice que debe destinarse un 15% del valor de los bienes.
MRME
VME
Este grupo abarca la compra de artculos, materiales y bienes en general que se consumen
para llevar a cabo las metas y objetivos del proyecto y comprende los conceptos que a
continuacin se detallan:
a) Combustibles
Incluye los gastos por compra de gasolina, diesel y cualquier otra sustancia y material
usado para la lubricacin y combustin de vehculos, aparatos de alumbrado, calefaccin,
refrigeracin, fuerza motriz y maquinaria en general.
c) Textiles y vestuarios
Comprende los gastos por concepto uniformes, alfombras, cortinas, calzado de todo tipo,
etc.
e) Impresos y otros
Comprende gastos por la adquisicin de bienes tales como: libros, revistas, peridicos, para
bibliotecas o para uso de oficinas; textos de enseanza, de investigacin y consulta;
cuadernos; libros de contabilidad; libretas; bloques; calendarios; cartapacios; adquisicin de
material e impresin de las especies fiscales facturadas al detalle o en conjunto, incluyendo
f) Productos alimenticios
Incluye gastos en productos alimenticios para consumo humano, natural, semielaborado
industrializado; bebidas no alcohlicas, etc., que se requieran.
g) Repuestos
Comprende todos los gastos de repuestos necesarios para mantener en adecuado
funcionamiento, el equipo y maquinaria utilizada en el proyecto,
siempre y cuando
j)
Abarca todos los gastos que se puedan originar en la celebracin de recepciones oficiales.
Nota:
No existen datos histricos relacionados directamente con el desarrollo del proyectos de TI,
que nos permitan estimar costos para cada una de las variables contempladas dentro de
apartado de Materiales y Suministros. Por lo tanto, se considera razonable que, al tratarse
de materiales y suministros que consumen las personas, el clculo se vea en funcin del
costo total del recurso humano. De acuerdo a lo anterior, proponemos lo siguiente:
Metodologa de clculo
Se tomar en consideracin el costo total de los servicios personales al cual se le aplicar
un porcentaje, que constituye el gasto normal presupuestado en el Ministerio, para este
apartado, en condiciones de operacin normales. Cabe mencionar que este monto deber
de ajustarse de acuerdo con los aumentos por costo de vida, adems de la informacin que
proporcione una base de costos en proyectos de desarrollo de TI.
Frmula de clculo:
MS = CTSP * 5%
CTSP = (S + SS + A + SE + TE + Z + PL + IVM +
EM + CEIVM + CEEM + APROP + APFCL + APBP)
Donde:
MS
CTSP
S
SS
A
SE
TE
Z
PL
IVM
EM
CEIVM
CEEM
APRO
P
APFCL
APBP
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
Materiales y suministros
Costo total de servicios personales
Salario total del ao
Sobresueldos
Aguinaldo
Salario Escolar
Tiempo extraordinario
Zonaje
Prestaciones legales
Aporte patronal al Rgimen de Invalidez, Vejez y Muerte
Aporte patronal al Rgimen de Enfermedad y Maternidad
Contribucin estatal al Rgimen de Invalidez, Vejez y Muerte
Contribucin estatal al Rgimen de Enfermedad y Maternidad
Aporte patronal al Rgimen Obligatorio de Pensiones
2.1.4 EQUIPO
Este grupo comprende todos los egresos por compra de equipo que se destinan a diversas
actividades productivas y auxiliares.
Los bienes que se incluyen en este grupo tienen dos caractersticas fundamentales, que los
diferencian de los clasificados dentro del grupo de Materiales y Suministros, ellos son:
Largo uso y duracin, se entiende una utilidad normal de tres aos o ms.
a) Equipo y mobiliario
Incluye los gastos por concepto de compra de equipos y mobiliario de oficina,
tales como:
Equipo como por ejemplo: mquinas de escribir y de sumar, relojes de control, Equipo
auxiliar como por ejemplo: ventiladores, cepillos elctricos, grabadoras, equipos de aire
acondicionado, refrigeradores, mquinas reproductoras y fotocopiadoras, etc.
Muebles de oficina, como por ejemplo: escritorios, mesas, sillas, sillones, estantes,
archivadores, pupitres, bibliotecas, etc.
Metodologa de clculo
Debe contemplarse el precio en el mercado de los diferentes equipos y muebles necesarios
para el desarrollo del proyecto
Frmula de clculo:
E = QE * PM
M = QM * PM
TEM = E + M
Donde:
E
M
TEM
= Equipo
= Mobiliario de oficina o educacional
= Total Mobiliario y Equipo
b) Hardware
Comprende todo el equipo para el procesamiento electrnico de datos, es decir, la
parte fsica tales como procesadores, monitores, lectoras, impresoras, terminales,
equipo de telecomunicaciones, etc.
Metodologa de clculo
Debe valorarse el factor tcnico, el factor aplicativo, el factor software, y el factor
de utilizacin, considerados en el punto 9.2, de acuerdo con las caractersticas
definidas para el desarrollo del proyecto. Una vez valoradas, debe estimarse el
valor del hardware necesario, a precio de mercado, y considerar todos los costos
tales como mantenimiento, consumo, costo de accesorios, costo de suministros,
costos de conexin, asociados directamente a cada uno de los aparatos a adquirir.
Esto constituir el factor econmico de costo o de ahorro, a considerar en el
modelo.
Frmula de clculo
Donde:
CHW
CTAp
CAd
= Costo Hardware
= Costo total de Aparato
= Costos adicionales asociados al Aparato
Ahora bien, cuando existan costos que son compartidos por varios sistemas o
mdulos dentro de los que est el que se ve afectado con el nuevo desarrollo,
debe establecerse una forma que permita asignar los costos proporcionalmente a
cada actividad, para poder identificar y cuantificar los que deben considerarse para
efectos del proyecto.
Con el fin de prorratear los costos indirectos y comunes de varios sistemas, para
los que no es fcilmente identificable la parte que le corresponde a las actividades
o procesos que son afectados por el nuevo sistema se propone:
c)
NEST
200
Software
Donde:
CSW
TPF
VMPF
d)
= Costo de Software
= Total puntos de funcin
= Valor de mercado del punto de funcin
Riesgo
CR = (Prob * I )
Donde:
CR
Prob
I
a)
b)
c)
3.1
COSTOS ASOCIADOS
CONCEPTO
SUB-CONCEPTO
COSTO
MENSUAL
SUBTOTAL
COSTO
MENSUAL
SUBTOTAL
Sueldos y salarios
Aguinaldo
Salario escolar
Sobresueldos
Transferencias corrientes
Capacitacin
Consultoras
Alquiler de edificios
Informacin y publicidad
Servicios de impresin
Telecomunicaciones
Servicios de correo
Servicios pblicos
Gastos de viaje al exterior
Gastos de viaje dentro del pas
Gastos de transporte de o para
el exterior
Transportes dentro del pas
Seguros
Manto. y reparac. de mob. y
eq. de oficina
Manto. y reparac. de edificios
Manto. y reparac. de maq y
equipo
RECURSO HUMANO
SERVICIOS
MATERIALES Y
SUMINISTROS
Materiales y suministros
COSTOS TOTAL DE PROPIEDAD
COSTOS DIRECTOS
CONCEPTO
COSTOS DE HARDWARE
COSTOS DE SOFTWARE
COSTOS MENSUALES
ADMINISTRACIN DE LA
RED
SUB-CONCEPTO
Gastos de adquisicin
Memoria
Almacenamiento
Perifricos
Hardware para conectividad
Sistema operativo
Software de aplicacin
Software de utilera
Software de conectividad
Software de comunicacin
Gastos por arrendamiento de
activos
Otros gastos
Adm. y planeacin de trfico
Afinacin del desempeo
Administracin de usuarios
TRABAJO DE SOPORTE
NIVEL II
ADMINISTRACIN DEL
ALMACENAMIENTO
GASTOS POR
ADMINISTRACIN
EXTERNA
SOPORTE
OPERACIONES
DESARROLLO
Administracin de disco y
archivos
Planeacin de la capacidad de
almacenamiento
Administracin del acceso a la
informacin
Respaldo y archivo
Planeacin de fallas y
recuperacin
Administracin de almacenes
Contratos de mantenimiento
Soporte Helpdesk Nivel 1
Trabajos de operaciones
Asistencia administrativa
Administracin ejecutiva y
media
Aprendizaje casual
Desarrollo de cursos de
entrenamiento
Tiempo de viajes
Compras y adquisiciones
Otros costos laborales de
operaciones
Aplicaciones de infraestructura
Aplicaciones del negocio
Labores de desarrollo
Cuotas de desarrollo
Cuotas de comunicaciones
COSTO
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-CONCEPTO
Soporte a colegas y
autosoporte
Aprendizaje casual
COSTOS DE SISTEMAS Desarrollo y creacin de
DE USUARIO FINAL
archivos de comandos de
usuario final
Mtricas de sistemas de
usuario final
Prdida de productividad por
procesos planeados
TIEMPO SIN SISTEMA
Prdida de productividad por
procesos sin planear
TOTAL MENSUAL
3.2
Para efectos de nuestro estudio, y que ste sea de utilidad para la institucin se
debe de realizar un Flujo de Caja proyectado para cada una de las diferentes
alternativas de inversin, a fin de poder organizar de una manera cronolgica tanto
los egresos como los ingresos esperados y en qu momento.
Todos los datos, que deben ser considerados en la elaboracin de los diferentes
flujos han sido clasificados y agrupados en las diferentes variables que hemos
definido anteriormente, por lo tanto es necesario que todos los datos sean
enmarcados dentro de lo que sea posible, en cada una estas variables, a fin de
que sea posible valorar cada una de las alternativas siguiendo un mismo
parmetro.
% var Inflacin
Ingreso 1
Ingreso 2
Ingreso x
Total Ingresos
(T.I)
Egreso 1
Egreso 2
Egreso x
Total Egresos
(T.E)
FLUJO
(F)
NETO
FLUJO
DESCONTADO
(FD)
R=
PER =
VAN =
P0
0
I1,0
I2,0
P1
V1
I1,1
I2,1
P2
V2
I1,2
I2,2
Pi
Vi
I1,i
I2,i
Pn-1
Vn-1
I1,n-1
I2,n-1
Pn
Vn
I1,n
I2,n
Ix,0
x
Ii,0
i=1
E1,0
E2,0
Ix,1
x
Ii,1
i=1
E1,1
E2,1
Ix,2
x
Ii,2
I=1
E1,2
E2,2
Ix,i
x
Ii,i
i=1
E1,i
E2,i
Ix,n-1
x
Ii,n-1
i=1
E1,n-1
E2,n-1
Ix,n
x
Ii,n
i=1
E1,n
E2,n
Ey,0
y
Ei,0
i=1
T.I.0
T.E.0
Ey,1
y
Ei,1
i=1
T.I.1
T.E.1
F
(1+R)1
*
(1+V1)1
Ey,2
y
Ei,2
i=1
T.I.2
T.E.2
F
(1+R)2
*
(1+V2)2
Ey,i
y
Ei,i
i=1
T.I.i
T.E.i
F
(1+R)3
*
(1+V3)3
Ey,n-1
y
Ei,n-1
i=1
T.I.n-1
T.E.n-1
F
(1+R)n-1
*
(1+Vn-1)n-1
Ey,n
y
Ei,n
I=1
T.I.n
T.E.n
F
(1+R)n
*
(1+Vn)n
F/(1+R)0
TIR =
ID =
CB =
Donde:
P0
Pi
vi
I i,j
E i,j
Se puede restar el total de los costos de operacin del sistema actual afectados
por la inflacin del total de egresos (T.E.). Hacerlo de esta manera elimina la
necesidad de hacer coincidir los tipos de egresos de operacin del sistema
actual con los del sistema a desarrollar.
R
= Tasa de descuento (rendimiento) utilizada por la institucin,
ajustada por una prima de riesgo escogida por la institucin que
puede oscilar entre 3 y 4 puntos.
n
= Cantidad de perodos de vida til del sistema (para nuestros
efectos, cinco aos, o 60 meses).
PER
= Perodo de recuperacin, con flujos descontados
VAN
= Valor actual neto
ID
= ndice de deseabilidad
CB
= ndice de costo-beneficio
3.3
Con el objeto de poder realizar una comparacin que sea consistente, con la
informacin obtenida en los dos anlisis anteriores, deben estimarse tanto los
costos como los beneficios del nuevo sistema, siguiendo el mismo esquema
utilizado tanto en el anlisis del sistema actual, como en las estimaciones
realizadas para el desarrollo del proyecto de TI. Por lo tanto, el esquema a utilizar
debe ser el mismo utilizado para las estimaciones anteriores, contemplando, las
mismas variables identificadas.
Adems de ello, se propone realizar una clasificacin de los posibles beneficios que se
pudieran generar con la puesta en marcha del nuevo sistema, de acuerdo con la tabla que
proponemos a continuacin, a manera de ejemplo:
CONCEPTO
SUB-CONCEPTO
BENEFICIO
MENSUAL
SUBTOTALES
Produccin de informacin no
disponible
Mejora en la gestin
Produccin de informacin ms
oportuna
Produccin de informacin no
disponible
Mejoras en el servicio
Produccin de informacin ms
oportuna
Produccin de informacin no
disponible
Mejoras en la seguridad
Produccin de informacin ms
oportuna
Produccin de informacin no
disponible
Reduccin de costos
Produccin de informacin ms
oportuna
Produccin de informacin de forma
ms eficiente
Mejora en los procesos
TOTAL MENSUAL
TOTALES
NOTAS:
1. El concepto es una primera clasificacin de los beneficios
2. El sub-concepto es una clasificacin ms especfica dentro del subconcepto
3. En el sub-total se debe mostrar el total gastado por concepto en cada mes
4.
El total mensual de beneficios debe ser incorporado al flujo de caja como
ingresos de los perodos de operacin del sistema
Paso 1:
f)
Paso 2:
Paso 3:
Paso 4:
a)
b) Perodo de recuperacin
e) ndice de Deseabilidad
f)
ndice Costo-Beneficio
Paso 5:
a) Mejoras en la gestin
b) Mejoras en el servicio
c) Mejoras en la seguridad
d) Reduccin de costos
e) Beneficios tangibles.
f)
REQUERIMIENTOS FUNCIONALES
R5. El sistema debe permitir, a partir de la entrada de los datos de otros costos
asociados, tales como Servicios y Materiales y tiles de oficina, totalizar el
costo total del proyecto.
R6. El sistema debe desplegar en la pantalla, el costo del proyecto, desglosado
en las diferentes variables que intervienen.
R7. El sistema debe permitir, a partir del ingreso de datos tales como la tasa de
rentabilidad y la inversin inicial, proyectar el flujo de caja asociado al
proyecto, indicando el perodo en el cual el proyecto comenzar a rendir
beneficios (o ahorros en costos) asociados al proyecto.
R8. El sistema debe permitir al analista, a partir del flujo de caja proyectado,
calcular las variables financieras tales como el VAN, el TIR, el ID, el CB y el
PER.
R9. El sistema debe permitir, a partir de estos datos, comparar diferentes
alternativas de inversin en proyectos de desarrollo de TI, determinar cul
desarrollo es menos costoso, o cul produce ms beneficios o ahorros, o
cul produce beneficios en forma ms temprana.
R10. El sistema debe emitir reportes, para cada uno de los proyectos, en los
cuales se desplieguen los datos de las variables financieras necesarias.
R11. El sistema debe permitir emitir un cuadro resumen de diferentes alternativas
de inversin, con los datos de las variables financieras para cada una de las
alternativas
CONCLUSIONES
Y
RECOMENDACIONES
1.
CONCLUSIONES
b)
c)
Esto ha
d)
e)
f)
No existe una metodologa que oriente a los diferentes actores institucionales para la
realizacin previa de estudios que permitan determinar la factibilidad de un proyecto,
y mucho menos, que permita determinar los costos y/o diferentes alternativas de
desarrollo o de inversin.
g)
h)
i)
j)
k)
No slo a nivel institucional, sino a nivel nacional y mundial, se han dado desarrollos
que no han alcanzado los resultados esperados, ya que se han sobrepasado los
recursos asignados para tal efecto, tanto financieros, como humanos y de tiempo;
consecuencia de esto es el desperdicio en su uso, que en muchos casos, ni siquiera
han llenado las expectativas tcnicas y funcionales esperadas. Esto se da por no
contar con un modelo de evaluacin financiera, que permita conocer, a priori, con
cierto grado de certidumbre, la contribucin que, al final, un proyecto brindar a la
institucin. La no realizacin de una valoracin financiera que analice el costo de los
recursos a invertir y que, asimismo, permita cuantificar la reduccin de costos o el
l)
n)
o)
No logramos
determinar un solo proyecto que permitiera determinar que se dio una cuantificacin
sobre todos los recursos que un proyecto utilizara para su desarrollo, y mucho
menos un detalle de las ventajas, ganancias, provechos, etc..
p)
En cuanto a los tiempos estimados para su desarrollo, se evidenci que en uno de los
proyectos supuestamente terminados, en el momento de realizar un estudio al
respecto, ya haba pasado un ao de su supuesta finalizacin, y ni siquiera se tena
idea de cundo finalizara. En la actualidad, dicho sistema an est en desarrollo ya
que muchos de los mdulos an no operan conforme a las expectativas de los
usuarios.
q)
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA
Rodrguez Nuria y Martnez, William: PLANIFICACIN Y EVALUACIN DE
PROYECTOS INFORMTICOS, Editorial UNED, Primera Edicin, San Jos,
Costa Rica, 1998.
Contralora General de la Repblica: MANUAL SOBRE NORMAS TCNICAS DE
CONTROL INTERNO RELATIVAS A LOS SISTEMAS DE INFORMACIN
COMPUTARIZADOS. San Jos, Costa Rica, 1996.
Ministerio de Administraciones Pblicas: METODOLOGA MTRICA, VERSIN 3:
ESTUDIO DE VIABILIDAD DEL SISTEMA. Madrid, Espaa.
Mora Camacho, Ismael: MODELO PARA LA VALORACIN A PRIORI DE
SISTEMAS DE INFORMACIN ADMINISTRATIVOS. Proyecto para optar por el
Grado de Maestra en Administracin de Empresas. Instituto Tecnolgico de
Costa Rica..Mayo, 1997.
Universidad Nacional, Maestra en Administracin de Tecnologa de Informacin,
Programa de Administracin de Proyectos Informticos:
PLANEACIN Y
ESTIMACIN EN PROYECTOS INFORMTICOS. Mayo-Junio, 2000.
DECRETO EJECUTIVO No. 23245-H. La Gaceta No. 96, del jueves 29 de mayo
de 1994.
DECRETO EJECUTIVO No. 26874-H. La Gaceta No. 90, del martes 12 de mayo
de 1998.
Contralora General de la Repblica: INFORME No. 37/2000. INFORME SOBRE
LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO EFECTUADO EN LA DIRECCIN GENERAL
DE TRIBUTACIN, SOBRE EL DESARROLLO Y OPERACIN DEL SISTEMA DE
INFORMACIN INTEGRAL PARA LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA (SIIAT).
San Jos, Costa Rica, 14 de abril del 2000.
Consejo de Informtica del Ministerio de Hacienda:
CELEBRADAS DURANTE EL AO 2000.
ACTAS DE SESIONES
Ministerio de Hacienda, Direccin General de Auditora Interna: OFICIO DGAIMCI-239-95, RESULTADOS DEL ESTUDIO SOBRE EL SISTEMA DE
INFORMACIN ADUANERA (SIA),l 18 de julio de 1995.
GARTNERGROUP: Modelo de Costo Total de Propiedad (Documento de Internet
GLOSARIO DE TERMINOS
Administrador
Consultores
Contacto
Documentador
Facilitador
Implementadores
Informatizacin:
Patrocinador
Ejecutivo
Plan informtico
Planificacin
estratgica
corporativa
Planificacin
informtica:
ANEXOS
ANEXO 1
ENTREVISTA
ENTREVISTA
Nombre
entrevistado:
______________________________________________________________________
Cargo
entrevistado______________________________________________________________
__________
Lugar
de
trabajo__________________________________________________________________
________
1.
Aos
de
laborar
para
Institucin______________________________________________________
2.
Cunto
tiempo
ha
trabajado
en
informticos__________________________
3.
4.
5.
desarrollo
de
la
proyectos
Enumere
las
metodologas_______________________________________________________
____
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
_________
Qu aspectos o etapas se deben considerar en una metodologa de desarrollo? y
por qu? Cree usted que una metodologa de desarrollo debe establecer
estudios de factibilidad? y por qu?
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___
Cmo considera usted estos procedimientos (refirase a procedimientos
existentes en la Institucin)?
( ) Buenos
( ) Regulares
( ) Malos
6.
7.
8.
) Buenos
) Regulares
) Malos
9.
10.
11.
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___
12.
13.
14.
15.
16.
17.
ANEXO 2
PANTALLAS PARA EL MODELO
PANTALLA N 1
MINISTERIO DE HACIENDA
UNIDAD DE PROYECTOS DE TI
SISTEMA DE FORMULACIN Y EVALUACIN FINANCIERA
CLAVE
NOMBRE USUARIO
PASSWORD
PANTALLA N 2
MINISTERIO DE HACIENDA
UNIDAD DE PROYECTOS DE TI
SISTEMA DE FORMULACIN Y EVALUACIN FINANCIERA
Descripcin del Proyecto
GRABAR
PROYECTO N
MODIFICAR
NOMBRE DEL PROYECTO
INCLUIR
EXCLUIR
UNIDAD USUARIA
USUARIO RESPONSABLE
RESPONSABLE DEL ESTUDIO
DESCRIPCIN:
N DE OFICIO
FECHA:
PANTALLA N 3
MINISTERIO DE HACIENDA
UNIDAD DE PROYECTOS DE TI
SISTEMA DE FORMULACIN Y EVALUACIN FINANCIERA
ESTIMACIN DEL COSTO DEL PROYECTO
GRABAR
PROYECTO N
MODIFICAR
INCLUIR
EXCLUIR
ALTERNATIVA
CANTIDAD
DETs
RETs/
FTRs
ILFs
EIFs
EIs
EOs
EQs
TOTAL PUNTOS DE FUNCIN SIN AJUSTAR
FACTOR DE AJUSTE
TOTAL PUNTOS DE FUNCIN AJUSTADOS
ESFUERZO
TASA PRODUCTIVIDAD
DURACIN
TASA ENTREGA
VALOR RH
COSTO PROYECTO
PANTALLA N 4
MINISTERIO DE HACIENDA
UNIDAD DE PROYECTOS DE TI
SISTEMA DE FORMULACIN Y EVALUACIN FINANCIERA
Inclusin de Variables de Costo
GRABAR
PROYECTO N
MODIFICAR
INCLUIR
EXCLUIR
ALTERNATIVA
VARIABLE
DESCRIPCIN
Recurso Humano
Servicios
Materiales y Suministros
MONTO
TOTAL
Hardware
Software
Otros costos
PANTALLA N 5
MINISTERIO DE HACIENDA
UNIDAD DE PROYECTOS DE TI
SISTEMA DE FORMULACIN Y EVALUACIN FINANCIERA
Clculo de Indicadores Financieros
de Alternativas
GRABAR
PROYECTO N
MODIFICAR
INCLUIR
EXCLUIR
ALTERNATIVA
INVERSIN
INICIAL
TASA DE
DESCUENTO
DURACIN
(MESES)
VAN
ID
TIR
CB
PER
PANTALLA N 6
MINISTERIO DE HACIENDA
UNIDAD DE PROYECTOS DE TI
SISTEMA DE FORMULACIN Y EVALUACIN FINANCIERA
Reporte de Comparacin de Alternativas
PROYECTO N
NOMBRE DEL PROYECTO
ALTERNATIVA
A
VAN
TIR
PER
ID
CB
ALTERNATIVA
B
ALTERNATIVA
C
PANTALLA N 7
MINISTERIO DE HACIENDA
UNIDAD DE PROYECTOS DE TI
SISTEMA DE FORMULACIN Y EVALUACIN FINANCIERA
Reporte de Variables de Costo por Alternativa
PROYECTO N
NOMBRE DEL PROYECTO
ALTERNATIVA A
VARIABLE
RECURSO HUMANO
XXX.XXX.XX
DESCRIPCIN
XXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
SERVICIOS
XXX.XXX.XX
MATERIALES Y
XXX.XXX.XX
SUMINISTROS
XXXXXXXXXXXX
HARDWARE
XXX.XXX.XX
XXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
XX.XXX.XX
XX.XXX.XX
XX.XXX.XX
XXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
OTROS COSTOS
XXX.XXX.XX
XX.XXX.XX
XXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
SOFTWARE
XXX.XXX.XX
COSTO
XX.XXX.XX
XXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
ALTERNATIVA B
XX.XXX.XX
VARIABLE
DESCRIPCIN
COSTO
RECURSO HUMANO
XXXXXXXXXXXX
SERVICIOS
XXX.XXX.XX
XXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
MATERIALES Y
XXX.XXX.XX
SUMINISTROS
XXXXXXXXXXXX
HARDWARE
XXX.XXX.XX
XXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
XX.XXX.XX
XX.XXX.XX
XX.XXX.XX
XX.XXX.XX