matrices de transicin en el anlisis del riesgo crediticio ...

(ariculo revista
electronica)
www.scielo.org.co/pdf/rium/v11n20/v11n20a09.pdf
Capitulo III modelos para estimar el riesgo de crdito
3.1 Antecedentes.
[PDF]Modelos para Estimar el Riesgo de Crdito

40 CAPITULO III ...

catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/laex/...s.../capitulo3.pdf
[PDF]Suficiencia

de Capital y Riesgo de Crdito en Carteras de ...

www.banxico.org.mx/...riesgos-/%7BBBB48E92-510E-728A-1DDE-B9...

informacin que se difunde en cumplimiento de las ...

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Contina en - DOF - Diario Oficial de la Federacin

dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5377903&fecha=31/12/2014
ariculo periodistico
http://eleconomista.com.mx/sistema-financiero/2014/11/12/banxico-preocupado-morosidad-creditoconsumo

Las garantas de crdito en Mxico - Revista Interactiva ...

revistas.bancomext.gob.mx/rce/magazines/22/5/RCE.pdf
http://revistas.bancomext.gob.mx/rce/magazines/22/5/RCE.pdf.

Anlisis y evaluacin del nivel de riesgo en el otorgamiento de crditos

financieros utilizando tcnicas de minera de datos

RESOLUCINque modifica las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de

crdito.(ContinaenlaSextaSeccin)
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico.- Comisin Nacional Bancaria y de Valores.
La Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con el acuerdo de su Junta de Gobierno y con
fundamento en lo dispuesto por los Artculos 12, fraccin XV, 29 Bis, cuarto prrafo, 50, 51, 76, 96, 96 Bis y 97
de la Ley de Instituciones de Crdito, as como 4, fracciones XXXVI y XXXVIII, 16, fracciones I y VII y 19 de la
Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, contando con la previa opinin favorable del Banco de
Mxico, y
CONSIDERANDO
Que durante el ao de 2012, el Comit de Basilea para la Supervisin Bancaria estableci el Programa
de Evaluacin de Consistencia Regulatoria, el cual tiene por objeto evaluar la adopcin de sus directrices en
las normas de cada pas, as como detectar las desviaciones respecto de dichas directrices en materia de
capital y liquidez;
Que de acuerdo con la autoevaluacin realizada por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y por
el Banco de Mxico en materia de capitalizacin y tomando en cuenta los comentarios formulados en
dicha materia por el grupo revisor del Programa de Evaluacin de Consistencia Regulatoria encargado de
llevar a cabo la evaluacin correspondiente en Mxico, se detectaron diversos temas en materia de
capitalizacin, que resulta necesario modificar en las disposiciones correspondientes;
Que con motivo de la publicacin del "Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan
diversas disposiciones en materia financiera y se expide la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras" en
el Diario Oficial de la Federacin el 10 de enero de 2014, se modific entre otras la Ley de Instituciones de
Crdito, facultando a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores para establecer en disposiciones de carcter
general los requisitos que deber cumplir la comunicacin que las instituciones de banca mltiple que se
encuentren en causal de revocacin por incumplimiento al ndice de capitalizacin o bien, por no contar con

los activos suficientes para cubrir los pasivos, deben presentar a la propia Comisin para obtener una
prrroga que les permita reintegrar su capital;
Que con el objeto de que las instituciones de crdito se encuentren en posibilidades de efectuar los
actos que le permitan dar cabal cumplimiento a lo establecido en la "Resolucin que modifica las
disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito", publicada en el Diario Oficial de la
Federacin el 19 de mayo de 2014, en materia de conservacin de las grabaciones obtenidas de sus sistemas
de grabacin local de imgenes por un plazo de dos meses, resulta necesario extender el plazo establecido
originalmente para ello en la citada Resolucin;
Que el 20 de diciembre de 2013 se public en el Diario Oficial de la Federacin el "Decreto por el que
se reforman y adicionan diversas disposiciones de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos,
en Materia de Energa", mediante el cual se reformaron, entre otros, el cuarto prrafo del artculo 25 y el
sptimo prrafo del artculo 27 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, a fin de
incorporar a la empresa productiva del Estado como una nueva figura bajo un rgimen jurdico especfico y
distinto al del resto de las entidades paraestatales;
Que el Artculo Tercero Transitorio del Decreto antes aludido
organismos descentralizados se conviertan en empresas productivas del Estado;

prev

que

ciertos

Que las "Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito" emitidas por
esta Comisin Nacional Bancaria y de Valores, establecen tratamientos especficos derivados de
operaciones celebradas con organismos descentralizados del Gobierno Federal o bien, entidades
paraestatales, en materia de capital, diversificacin de riesgos y calificacin de cartera, sin que se prevea
rgimen especial alguno tratndose de empresas productivas del Estado;
Que por las caractersticas propias de las empresas productivas del Estado es conveniente que
los tratamientos especficos sealados en el prrafo anterior relativos a organismos descentralizados,
sean aplicables en los mismos trminos tratndose de empresas productivas del Estado, y
Que en virtud de lo anterior, resulta necesario incluir de forma expresa a las empresas productivas
del Estado en la regulacin secundaria contenida en las "Disposiciones de carcter general aplicables a
las instituciones de crdito", con el objeto de que les sean aplicables los tratamientos antes aludidos, ha
resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCINQUEMODIFICALASDISPOSICIONESDECARCTERGENERALAPLICABLESALAS
INSTITUCIONESDECRDITO
PRIMERO .- Se REFORMAN los artculos 1, fracciones XXVI, XXVII, XXVIII y la actual XLV; 2 Bis 5; 2
Bis 6, primer prrafo y fraccin I, primer prrafo, incisos f), primer y segundo prrafos, g), r) numeral 3,
fraccin II, primer prrafo e inciso a); 2 Bis 7, fraccin I; 2 Bis 8; 2 Bis 12, primer prrafo; 2 Bis 13, tercer
prrafo; 2 Bis 14, fraccin V y ltimo prrafo; 2 Bis 15, fraccin III; 2 Bis 18, tercer prrafo; 2 Bis 20, primer
prrafo; 2 Bis 22, fraccin I, primer prrafo, y fracciones II, VI y VII; 2 Bis 37, segundo y tercer prrafos; 2 Bis
38, la frmula del inciso a) de la fraccin II; 2 Bis 39 primer prrafo, 2 Bis 45, fraccin III; 2 Bis 50, primer
prrafo; 2 Bis 53; 2 Bis 55, tercer prrafo; 2 Bis 56, fraccin II; 2 Bis 57, fraccin I, inciso d), primer prrafo; 2
Bis 66, fraccin I, primer y tercer prrafos; 2 Bis 67, fraccin IV, primer y segundo prrafos, as como el
segundo prrafo y tabla; 2 bis 71, fraccin I; 2 Bis 83; 2 Bis 85; 2 Bis 99, fraccin VIII; 2 Bis 100, fraccin IV,
inciso j) y el prrafo segundo de la fraccin IX; 2 Bis 102, fraccin II, inciso d), el cuadro "tasa de inters
nominal en moneda nacional" y el inciso g), el cuadro "Tasa de inters en moneda nacional (Sobretasa)"; 2 Bis
103, el cuadro "Tasa de inters real en moneda nacional"; 2 Bis 105; 2 Bis 108; 2 Bis 109, primer y segundo
prrafos, fraccin II, primer prrafo e inciso a), fraccin V, inciso a) segundo prrafo e inciso b), segundo
prrafo; 2 Bis 111, fracciones I a IV y actuales prrafos segundo y tercero; 2 Bis 112, el cuadro "Clculo de los
Ingresos Netos Mensuales (pesos corrientes)"; 2 Bis 113; 2 Bis 114; 2 Bis 115; 2 Bis 117; 2 Bis 119, primer
prrafo; 54, fraccin III; artculo 66, fraccin II; 67, fraccin III; 68; 71, fraccin I, inciso b), fraccin II incisos b)
y c), as como las fracciones IV a VI; 74, fraccin II, fraccin III, primer prrafo, IV, inciso b) y d) tercer prrafo,
as como la fraccin V; 76, fracciones I y VI; 78, fracciones VII y X, as como ltimo prrafo; 80, fraccin II,
inciso g), y fraccin III, incisos b), c), d) y f); 81, fraccin II, inciso f); 82, fraccin VI; 83, fraccin V; 86, fraccin
III, inciso a), numerales 2, 3 y 5, subnumeral ii; 88; 112, fraccin VI, numeral i; 128, el cuadro del segundo
prrafo; 168 Bis 3; 181, fraccin XIII, segundo prrafo y fraccin XIV; 207; 208, fraccin I, inciso c), segundo
prrafo; 219, primer y segundo prrafos; 220; 221; 225, fraccin I, segundo prrafo y fraccin III inciso a); 226,
fraccin IV; seADICIONAN los artculos 1 con las fracciones XXXIII, XXXIV, LIX, C, CXLII y CXLV,
recorrindose las dems fracciones en su orden y segn corresponda; 2 Bis 2 con un segundo y tercer
prrafos, recorrindose el actual segundo prrafo para ser ltimo prrafo; 2 Bis 12.a.; 2 Bis 18 fraccin I con
un segundo prrafo, una fraccin IV, as como con los prrafos cuarto, quinto y sexto; 2 Bis 22 con un ltimo
prrafo; 2 Bis 64 con una fraccin IV; 2 Bis 71 con una fraccin III; el Ttulo Primero Bis, Captulo III con una
Seccin Cuarta, a denominarse "Requerimientos de capital adicionales para operaciones con instrumentos

derivados", que comprende el Apartado A a denominarse "Requerimientos de capital por ajuste de valuacin
crediticia", que se integra con los artculos 2 Bis 98 a. al 2 Bis 98 d.; y el Apartado B a
denominarse "Requerimientos de capital por exposicin al fondo de incumplimiento en cmaras de
compensacin" que se integra con los artculos 2 Bis 98 e. al 2 Bis 98 g.; 2 Bis 99 con una fraccin IX; 2 Bis
100, fraccin IV con los incisos k) y j), as como con una fraccin XV; 2 Bis 109, fraccin V, inciso B, con un
segundo prrafo; 2 Bis 109 a; 2 Bis 109 b; 2 Bis 111 con un segundo, tercer y cuarto prrafos, recorrindose
los actuales segundo y tercero para quedar como quinto y sexto prrafos; 2 Bis 112, fraccin II con un inciso
d) y con un cuarto prrafo; 2 Bis 114 a; al Ttulo Primero Bis con un Captulo VI Bis a denominarse "De la
Evaluacin de la Suficiencia de Capital", quecomprende la Seccin Primera a Denominarse "Del objeto", que
se integra con el artculo 2 Bis 117 a, as como con la Seccin Segunda a denominarse "Del procedimiento
para la entrega de la Evaluacin de la Suficiencia de Capital" que se integra con los artculos 2 Bis 117 b a 2
Bis 117 d; 66, fraccin I, inciso a) con un numeral 4; 67 con una fraccin V; 69, fraccin II, con un inciso e) y
las fracciones X y XI; 71, fraccin I con un inciso e); 75 con una fraccin VIII; 76 con las fracciones IX a XIII;
78, con una fraccin XI; 80, fraccin III con los incisos g) y h); 86, fraccin I con un segundo prrafo y fraccin
III, inciso a), con los numerales 6 a 8 e inciso c) con el numeral 6; 86 Bis; 86 Bis 1; 87, con una fraccin V; 175
Bis 1, con una fraccin VI,recorrindose las dems fracciones en su orden y segn corresponda; 175 Bis 3
con las fracciones V a VII; 175 Bis 6 con un segundo prrafo; 175 Bis 8; la Serie R28 con el reporte regulatorio
A-2814 a denominarse "Asignacin conforme al mtodo estndar de riesgo operacional y estndar
alternativo" al artculo 207; 227 con un ltimo prrafo y al Ttulo Quinto un Captulo I Bis a denominarse "De la
actualizacin de las causales de revocacin" que comprende el artculo 237 Bis; el Anexo 68, y
seDEROGAN el artculo 2 Bis 9; la fraccin V del artculo 2 Bis 12; el artculo 2 Bis 109, fraccin III, fraccin
IV, fraccin V, inciso b) ltimo prrafo y c), as como la fraccin VI; el Anexo 1-, y SUSTITUYEN los Anexos
1-A; 1-B; 1-C; 1-D; 1-E; 1-G; 1-I; 1-J; 1-L; 1-O;1-Q; 1-R; 1-S; 12-A; 12-B; 13; 13-A; 15; 24 y 25, as como los
formularios de los reportes regulatorios "C-0473"; "C-0474"; "C-0475"; "C-0476"; "C-0477"; "C-0478"; "C0479"; "C-0480"; "C-0481", y "C-0482" del Anexo 36 de las "Disposiciones de carcter general aplicables a las
instituciones de crdito" publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 2 de diciembre de 2005,
modificadas mediante Resoluciones publicadas en el citado Diario Oficial el 3 y 28 de marzo, 15 de
septiembre, 6 y 8 de diciembre de 2006, 12 de enero, 23 de marzo, 26 de abril, 5 de noviembre de 2007, 10
de marzo, 22 de agosto, 19 de septiembre, 14 de octubre, 4 de diciembre de 2008, 27 de abril, 28 de mayo, 11
de junio, 12 de agosto, 16 de octubre, 9 de noviembre, 1 y 24 de diciembre de 2009, 27 de enero, 10 de
febrero, 9 y 15 de abril, 17 de mayo, 28 de junio, 29 de julio, 19 de agosto, 9 y 28 de septiembre, 25 de
octubre, 26 de noviembre y 20 de diciembre de 2010, 24 y 27 de enero, 4 de marzo, 21 de abril, 5 de julio, 3 y
12 de agosto, 30 de septiembre, 5 y 27 de octubre y 28 de diciembre de 2011, 19 de junio, 5 de julio, 23 de
octubre, 28 de noviembre, 13 de diciembre de 2012, 31 de enero, 16 de abril, 3 de mayo, 3 y 24 de junio, 12
de julio, 2 de octubre y 24 de diciembre de 2013, 7 y 31 de enero, 26 de marzo, 12, 19 de mayo, 3 y 31 de
julio, 24 de septiembre, 30 de octubre y 8 de diciembre de 2014, respectivamente, para quedar como sigue:
"ndice
Ttulo Primero ...
Ttulo Primero Bis ...
Captulos I y II ...
Captulo III ...
Secciones Primera a Tercera ...
Seccin Cuarta
Requerimientos de capital adicionales para operaciones con instrumentos derivados
Apartado A
Requerimientos de capital por ajuste de valuacin crediticia
Apartado B
Requerimientos de capital por exposicin al fondo de incumplimiento en cmaras de compensacin
Captulos IV y VI ...
Captulo VI Bis
De la Evaluacin de la Suficiencia de Capital
Seccin Primera
Del objeto
Seccin Segunda

Del procedimiento para la entrega de la Evaluacin de la Suficiencia de Capital

Ttulo Segundo a Ttulo Cuarto ...
Ttulo Quinto ...
Captulo I ...
Captulo I Bis
De la actualizacin de las causales de revocacin
Captulo II ...
Transitorios
Listado de Anexos
Anexo 1 a Anexo 1-C ...
Anexo 1-D Requisitos y criterios mnimos para el uso del Mtodo Estndar de Riesgo Operacional y Mtodo
Estndar Alternativo
Anexo 1-E
Requisitos mnimos para el uso de los Mtodos Avanzados para calcular el requerimiento
de capital por su exposicin al Riesgo Operacional
Anexo 1-F a Anexo1-K...
Anexo 1-L

Valor de conversin a riesgo crediticio de operaciones derivadas

Anexo 1-M y Anexo1-N ...

Anexo 1-

Se deroga

Anexo 1-O y Anexo 1-P ...

Anexo 1-Q Condiciones para considerar a los ttulos representativos del capital social de las Instituciones
como parte del Capital Fundamental
Anexo 1-R Condiciones para considerar a los ttulos representativos del capital social de las instituciones y
a los instrumentos de capital como parte del Capital Bsico no Fundamental
Anexo 1-S a Anexo 12-C ...
Anexo 13

Requisitos para la Evaluacin de la Suficiencia de Capital de las instituciones de banca mltiple

Anexo 13-A Requisitos para el plan de capitalizacin

Anexo 14 a Anexo 67 ...
Anexo 68

Formato de comunicacin formal a que se refiere el artculo 29 bis, cuarto prrafo de la Ley

"Artculo 1.- Para efectos de las presentes disposiciones, se entender por:

I. a XXV.

...

XXVI.
Capital Bsico No Fundamental: a la parte bsica del Capital Neto a que se refiere la fraccin II
del Artculo 2 Bis 6 de estas disposiciones.
XXVII.
Capital Fundamental: a la parte bsica del Capital Neto a que se refiere la fraccin I
del Artculo 2 Bis 6 de estas disposiciones.
XXVIII.

Capital Neto: al capital sealado en el Artculo 2 Bis 5 de las presentes disposiciones.

XXIX. a XXXII. ...

XXXIII.
Coeficiente de Capital Bsico: al resultado de dividir el capital bsico conforme al Artculo 2 Bis 6
de las presentes disposiciones entre los Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales, expresado
en porcentaje redondeado a la centsima de punto porcentual ms cercana.
XXXIV.
Coeficiente de Capital Fundamental: al resultado de dividir el Capital Fundamental conforme a la
fraccin I del Artculo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones entre los Activos Ponderados Sujetos a Riesgo
Totales, expresado en porcentaje redondeado a la centsima de punto porcentual ms cercana.
XXXV. a XLVI. ...

XLVII.
Cuentas Bancarias: a las cuentas bancarias a la vista a que se refiere el artculo 14 de la Circular
3/2012, emitida por el Banco de Mxico.
Dichas cuentas podrn ser de "Nivel 1", "Nivel 2", "Nivel 3" o "Nivel 4" en trminos de lo establecido por
la citada Circular 3/2012.
XLVIII. a LVIII. ...
LIX. Evaluacin de la Suficiencia de Capital: al proceso incorporado en la Administracin Integral de Riesgos
de las instituciones de banca mltiple, mediante el cual estas evalan si su Capital Neto sera suficiente para
cubrir las posibles prdidas que deriven de los riesgos a los que dichas instituciones podran estar expuestas
en distintos escenarios, incluyendo aquellos en los que imperen condiciones econmicas adversas, que
cumpla con los requisitos establecidos en el Anexo 13 de las presentes disposiciones.
LX. a XCIX. ...
C. Mercancas: Se entender por mercancas a los activos referidos como tales en la Circular
4/2012 emitida por el Banco de Mxico, con excepcin del oro.
CXLI.

...

CXLII.
Riesgo de Base: a la prdida potencial que se generara por cambios en los precios
de Mercancas o instrumentos financieros utilizados en una estrategia de cobertura de tal forma que
se reduzca la efectividad de dicha estrategia a travs del tiempo.
CXLIII. y CXLIV. ...
CXLV.
Riesgo Direccional: a la prdida potencial que se generara por el cambio del precio actual de
una Mercanca en la fecha de su intercambio.
CXLVI. a CLXXIII. ..."
"Artculo 2 Bis 2.- ...
Asimismo, para el caso en que las Instituciones cuenten con Modelos de Valuacin Internos,
las posiciones valuadas mediante dichos modelos debern ser ajustadas para efectos del presente
ttulo considerando como mnimo los costos de cancelacin y cierre de posiciones, los riesgos operacionales,
los costos de financiamiento de las operaciones, los gastos administrativos futuros, diferenciales crediticios
no reconocidos, el riesgo del modelo, incluyendo aquel asociado con el uso de una metodologa incorrecta
de valuacin y con la calibracin de parmetros no observables, as como, en su caso, la iliquidez de
las posiciones.
Tratndose de aquellas posiciones ilquidas, las Instituciones debern establecer y
mantener procedimientos para identificarlas as como revisar continuamente que el ajuste correspondiente
sigue siendo vigente, para lo cual debern considerar factores tales como el tiempo que se necesitara para
cubrir la posicin, la volatilidad de los diferenciales entre los precios de compra y venta, la disponibilidad
de cotizaciones de mercado, el promedio y volatilidad de los montos que se comercializan tanto en
condiciones normales como en condiciones de estrs, concentraciones de mercado y el tiempo transcurrido
desde la concertacin de las operaciones.
..."
"Artculo 2 Bis 5.- Las Instituciones debern mantener un Capital Neto en relacin con los riesgos
de crdito, de mercado y operacional en que incurran en su operacin, que no podr ser inferior a la cantidad
que resulte de sumar los requerimientos de capital por cada uno de dichos tipos de riesgo, en trminos
del presente ttulo.
El Capital Neto estar compuesto por una parte bsica y otra complementaria. El ndice de
Capitalizacin mnimo requerido que las Instituciones deben mantener ser igual a 8 por ciento. Tratndose
de la parte bsica del Capital Neto, las instituciones debern mantener:
I.

Un Coeficiente de Capital Bsico por lo menos del 6 %, y

II.

Un Coeficiente de Capital Fundamental por lo menos de 4.5 %.

Adicionalmente a los mnimos de capital establecidos en los prrafos precedentes, las

Instituciones debern mantener un Suplemento de capital equivalente al 2.5 % de los Activos Ponderados
Sujetos a Riesgo Totales, el cual debe estar constituido por Capital Fundamental, en los trminos sealados
en la fraccin I del Artculo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

Artculo 2 Bis 6.- La parte bsica del Capital Neto, se integrar por el Capital Fundamental y el
Capital Bsico No Fundamental, que consideran los conceptos siguientes:
I.

El Capital Fundamental se integrar por:

a)

...
...

b) a e) ...
f)
Las inversiones, incluyendo los efectos de valuacin por el mtodo que corresponda, en el capital de las
entidades financieras a que se refieren los Artculos 89 de la Ley y 12 y 81 de la Ley para Regular
las Agrupaciones Financieras. Adicionalmente, el faltante del capital mnimo regulatorio requerido por
la autoridad, proporcional a la tenencia accionaria de las Subsidiarias Financieras sujetas a requerimientos de
capital. Tambin se considerarn todas las inversiones en acciones que se realicen en cualquier entidad
financiera nacional o extranjera, considerando una a una dichas inversiones, sin perjuicio de que el capital de
alguna de ellas provenga a su vez de otra de estas entidades financieras. Asimismo, las inversiones o
aportaciones en el capital de empresas o en el patrimonio mnimo de fideicomisos u otro tipode figuras
similares que tengan por finalidad actuar como socio liquidador, cmara de compensacin, u otra figura
equivalente, para compensar y liquidar Operaciones celebradas en bolsa, salvo la participacin de dichas
empresas o fideicomisos en esta ltima. Lo anterior en el entendido que por capital de empresas o patrimonio
mnimo de los fideicomisos deber excluirse las inversiones o aportaciones al fondo de aportaciones iniciales
mnimas, fondo de compensacin, fondo complementario o cualquier otra aportacin que no sea mutualizable.
Tratndose de sociedades de inversin, nicamente se considerarn las inversiones en el capital fijo.
No obstante lo anterior, tratndose de las inversiones que las instituciones realicen en el capital
de organismos multilaterales de desarrollo o de fomento de carcter internacional que cuenten
con Calificacin al emisor, igual o mejor a las consideradas en el Grado de Riesgo 2 a largo plazo, se
restar del Capital Fundamental un monto equivalente a:
1. y 2. ...
g) Las inversiones, incluyendo los efectos de valuacin por el mtodo que corresponda, en el capital
de empresas relacionadas con la Institucin en los trminos de los Artculos 73, 73 Bis y 73 Bis 1 de la Ley.
Tratndose de las inversiones en acciones que se deriven de capitalizaciones o daciones en pago
de adeudos, y que antes de efectuarse dicha capitalizacin o dacin en pago no se considerara a
la correspondiente empresa como relacionada con la Institucin en los trminos de los artculos citados,
se restarn del Capital Fundamental transcurridos cinco aos de haberse efectuado la capitalizacin o
dacin correspondiente.
h) a n)
o)

Se deroga.

p) y q) ...
r)

...

...
...
...
1. y 2. ...
3. La parte cubierta de las propias Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con garantas reales otorgadas
por Personas Relacionadas Relevantes, siempre que se trate de las establecidas en la fraccin I, incisos a) y
b del Artculo 2 Bis 33 o en el Anexo 1-P y que cumplan con los requerimientos establecidos en el Anexo 24 de
las presentes disposiciones.
4 a 6. ...
II.

El Capital Bsico No Fundamental se integrar por:

a) Los ttulos representativos del capital social de la Institucin que no hayan sido considerados en
el Capital Fundamental siempre que se cumpla con las condiciones establecidas en el Anexo 1-R de
las presentes disposiciones, incluyendo, en su caso, su prima en venta de acciones, y

b)

...

...
Artculo 2 Bis 7.- ...
I.
Los ttulos representativos del capital social de la Institucin que no hayan sido considerados en
el Capital Fundamental ni en el Capital Bsico No Fundamental, y siempre que se cumpla con las condiciones
establecidas en el Anexo 1-S de las presentes disposiciones, incluyendo, en su caso, su prima en venta de
acciones.
II. y III. ...
..."
Artculo 2 Bis 8.- Las Instituciones, al tomar en cuenta los conceptos del Capital Fundamental a que
se refiere la fraccin I del Artculo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, debern restar, en el rubro a
que correspondan, las inversiones realizadas por el "fondo de reservas para pensiones, jubilaciones y
dems prestaciones del personal".
Artculo 2 Bis 9.- Se deroga."
"Artculo 2 Bis 12.- El grupo I-A estar integrado por:
I. a IV. ...
V.

Se deroga.

VI. y VII. ...

...
Artculo 2 Bis 12. a.- El grupo I-B estar integrado por las Operaciones siguientes:
I.

Tipo de Operaciones.

a)

Derivados negociados a travs de:

i)

Bolsas de derivados establecidas en Mxico;

ii)
Bolsas de derivados del exterior con las cuales las entidades referidas en el numeral i) anterior
hayan celebrado un acuerdo para la canalizacin de rdenes para la realizacin de operaciones derivadas.
b)

Derivados negociados a travs de:

i)
Sociedades que administran sistemas para facilitar operaciones con valores autorizadas por
esta Comisin y que permitan la difusin de cotizaciones para la negociacin y celebracin de
operaciones derivadas;
ii)
Instituciones del exterior que realicen funciones similares a las que llevan
entidades sealadas en el numeral i) anterior y que reconozca esta Comisin.

a cabo las

Las operaciones mencionadas en los incisos anteriores tendrn un factor de ponderacin del 2% siempre
y cuando se liquiden en cmaras de compensacin que cuenten con los requisitos siguientes: que
estn autorizadas por la Secretara o, tratndose de cmaras de compensacin establecidas en el exterior,
que sean reconocidas por el Banco de Mxico o que estn establecidas en pases cuyas autoridades
financieras sean miembros designados para conformar el consejo de la Organizacin Internacional de
Comisiones de Valores y sobre las que dichas autoridades pblicamente reconozcan que aplican una
supervisin que sea congruente con los Principios para las Infraestructuras del Mercado Financiero
publicados conjuntamente por la Organizacin referida y por el Comit de Sistemas de Pago y Liquidacin del
Banco de PagosInternacionales.
Las Operaciones que sean liquidadas en cmaras de compensacin que no observen lo sealado en
el prrafo anterior formarn parte de las Operaciones consideradas en el Artculo 2 Bis 14 de las
presentes disposiciones en caso de encontrarse constituidas en Mxico, o de conformidad con el Artculo 2
Bis 18 para las entidades del exterior.
Cuando las instituciones efecten las operaciones relativas al inciso a) y b) por cuenta de terceros y
estn obligadas a indemnizar al cliente por las prdidas que se deriven del incumplimiento de la cmara
de compensacin, tambin ponderarn al 2%.

Sin perjuicio de lo anterior, las autoridades financieras mexicanas, considerando la equivalencia

regulatoria con las cmaras de compensacin autorizadas por ellas mismas, podrn excluir del tratamiento
sealado en el primer prrafo de la presente fraccin a las cmaras de compensacin que pertenezcan a
pases que sean miembros designados por el consejo de la Organizacin Internacional de Comisiones de
Valores. En este caso, las Instituciones tendrn un periodo de hasta tres meses para sujetarse al tratamiento
sealado en el prrafo anterior despus de la fecha en que dicha cmara fue excluida del tratamiento. El
periodo podr ser modificado por las propias autoridades mediante comunicado expreso.
En todo caso, el valor de conversin a riesgo crediticio se calcular de conformidad con lo dispuesto en
el Anexo 1-L de estas disposiciones, por lo que las operaciones celebradas por cuenta de un mismo
cliente tambin podrn compensarse segn lo dispuesto en dicho anexo.
Cuando la Institucin no pueda realizar directamente operaciones por cuenta propia ante una cmara
de compensacin y, a travs de un socio liquidador acte como cliente ante la cmara, estas
operaciones tendrn una ponderacin del 4 por ciento en caso de que la Institucin no est protegida ante
el incumplimiento del socio liquidador, siempre que dicha cmara cuente con los mecanismos de segregacin
de operaciones y garantas, as como la posibilidad de que el socio liquidador transfiera estas operaciones
ante un escenario de incumplimiento. Para aquellas Operaciones en las que adems de contar con
los mecanismos de segregacin y transferencia mencionados, la Institucin est protegida ante el
incumplimiento del socio liquidador, estas operaciones tendrn una ponderacin del 2 por ciento. Las
Operaciones que no queden comprendidas en ninguno de los dos casos anteriores formarn parte de las
Operaciones consideradas en el Artculo 2 Bis 14 de las presentes disposiciones cuando estn constituidas en
Mxico, o de conformidad con el Artculo 2 Bis 18 para las entidades del exterior.
Artculo 2 Bis 13.- ...
I. a III. ...
...
Las Operaciones sealadas en la fraccin II de este artculo que se realicen con organismos
multilaterales de desarrollo o fomento de carcter internacional incluidos en el listado al que se refiere el
prrafo siguiente, que cumplan con los requisitos establecidos en el Anexo 1-C de las presentes
disposiciones, tendrn una ponderacin por riesgo de crdito de 0 (cero) por ciento.
...
Artculo 2 Bis 14.- ...
I a IV...
V. Depsitos y Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de entidades constituidas en Mxico
a las que hacen referencia los incisos a) y b) de la fraccin I del artculo 2 Bis 12.a de las
presentes disposiciones que sean liquidadas en cmaras de compensacin que no observen lo sealado en
el segundo prrafo del citado artculo.
...
Asimismo, las Operaciones con o a cargo de instituciones de banca mltiple que no cuenten con al
menos dos calificaciones o que estas instituciones no las revelen conforme a lo establecido en la Seccin
Segunda del Captulo VII del presente ttulo, estarn sujetas a una ponderacin por riesgo de crdito de 100
por ciento."
Artculo 2 Bis 15.- ...
I. y II...
III. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de organismos descentralizados del Gobierno
Federal y empresas productivas del Estado.
IV. ...
...
..."
"Artculo 2 Bis 18.- ...
I.

...

Sin perjuicio de lo anterior, los crditos que tengan como finalidad el desarrollo o adquisicin de
inmuebles comerciales y cuenten con la garanta hipotecaria de dichos inmuebles formarn parte del grupo
IX sealado en el Artculo 2 Bis 21 de las presentes disposiciones.
II. y III.

...

...
IV. Depsitos y Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de entidades constituidas en
el exterior a las que hacen referencia los incisos a) y b) de la fraccin I del artculo 2 Bis 12.a de las presentes
disposiciones que sean liquidadas en cmaras de compensacin que no observen lo sealado en el segundo
prrafo del citado artculo.
...
Las Operaciones comprendidas en este grupo debern ser ponderadas conforme al Grado de Riesgo
a que corresponda la Calificacin crediticia asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al
emisor o contraparte de que se trate, segn lo dispuesto en el Anexo 1-B de las presentes disposiciones.
Sin perjuicio del prrafo anterior, para efectos de ponderar las Operaciones sealadas en la fraccin II
del presente artculo se deber utilizar la Calificacin crediticia en escala global asignada por alguna de
las Instituciones Calificadoras al gobierno central del pas extranjero al cual pertenece la institucin bancaria,
casa de bolsa y sus equivalentes en el extranjero, con la cual se mantienen dichas operaciones.
En caso de no existir Calificacin para el emisor, contraparte o gobierno central del pas extranjero de
que se trate, la ponderacin por riesgo de crdito ser la indicada en el referido Anexo 1-B para Operaciones
del Grupo VII no calificadas.
En ningn caso, el ponderador por riesgo que se asigne a las Operaciones no calificadas comprendidas
en este grupo podr ser inferior a la del gobierno central del pas al que pertenezcan."
"Artculo 2 Bis 20.- El grupo VIII se integrar con la parte no garantizada de cualquier crdito, neto
de provisiones, que se encuentre en cartera vencida conforme lo sealado por el criterio "B-6 Cartera de
Crdito" de los Criterios Contables contenidos en el Anexo 33 de las presentes disposiciones, y tendr
una ponderacin por riesgo de crdito de 115 por ciento. En caso de que el porcentaje de las reservas
preventivas para riesgos crediticios, conforme a lo establecido en el Captulo V del Ttulo Segundo de las
presentes disposiciones, sea menor al 20% la ponderacin por riesgo de crdito ser de 150 por ciento.
..."
"Artculo 2 Bis 22.- ...
I.
El valor de conversin a riesgo de crdito de las Operaciones de compra-venta fecha valor de valores y
divisas, futuros, contratos adelantados ("forwards") e intercambios de flujos de dinero ("swaps"), tanto
de compra como de venta, cuya exposicin al riesgo de crdito por contraparte est determinado por el
saldo neto entre flujos activos y pasivos, ser igual al 100 por ciento respecto del importe positivo que resulte
de restar al valor razonable de la parte activa, el correspondiente valor razonable de la parte pasiva de
cada operacin, ms un factor adicional determinado de conformidad con el Anexo 1-L de las
presentes disposiciones.
...
...
...
...
II.
El valor de conversin a riesgo de crdito de las opciones y ttulos opcionales (warrants)
adquiridos, tanto de compra como de venta, ser igual al importe equivalente a su precio de valuacin, ms
un factor adicional determinado de conformidad con el Anexo 1-L de las presentes disposiciones.
III. y V. ...
VI. Las inversiones en valores o ttulos emitidos por entidades financieras en su carcter de
fiduciarias, computarn en los grupos del Mtodo Estndar sealados en el Apartado B de la presente
seccin, de acuerdo con las caractersticas de los activos subyacentes. En caso de que no se cuente con
la informacin para determinar el requerimiento de capital de dichos activos, se aplicar un ponderador
del 1,250 por ciento a la posicin.

VII. Para efectos del riesgo del emisor por posiciones en ttulos de deuda, para lo sealado en el
Mtodo Estndar, previo a la clasificacin, se debern determinar las posiciones netas de los ttulos de
deuda, considerando para dichas posiciones ttulos con la misma "clave de emisin", lo cual implica que los
ttulos sean idnticos en cuanto a tipo de instrumento, emisor, fecha de vencimiento, tipo de cupn y fecha
de revisin del cupn, y sobre los cuales se tenga derecho a recibir o la obligacin de entregar dichos
ttulos, tales como tenencia, reportos, prstamos, compra-ventas fecha valor, ttulos cedidos o recibidos
en garanta con transferencia de propiedad, as como derivados, con liquidacin fsica de los ttulos de
deuda subyacentes. En caso de que la posicin neta resultante sea corta, esta recibir el mismo tratamiento
que una posicin neta larga.
VIII. ...
...
...
...
...
Tratndose de aperturas de lneas de crdito que no estn comprometidas, que sean
cancelables incondicionalmente o bien, que permitan en la prctica una cancelacin automtica en cualquier
momento y sin previo aviso por parte de las Instituciones, tendrn un factor de conversin de crdito del 0
(cero) por ciento; lo anterior siempre y cuando dichas Instituciones demuestren que realizan un seguimiento
constante de la situacin financiera del prestatario y que sus Sistemas de Control Interno permiten cancelar la
lnea ante muestras de deterioro de la calidad crediticia del prestatario."
"Artculo 2 Bis 37.- ...
Para lo anterior, las Instituciones debern aplicar una de las siguientes frmulas:
I.
Tratndose de operaciones de reporto y de prstamo de valores que estn sujetas a un contrato marco
que contenga una clusula que permita extinguir por compensacin todas las operaciones celebradas al
amparo de dicho contrato y, efectuar una liquidacin nica que sea exigible legalmente en todas las
jurisdicciones:
EI*=max{0, [EI-C] + (Es x He)+ (Efx x Hfx})
En donde,
EI = Valor convertido a riesgo crediticio de una operacin con la contraparte de que se trate conforme
al Apartado C de esta seccin y antes del reconocimiento de las respectivas garantas.
EI =

Suma de EI de todas las operaciones con la contraparte de que se trate.

He = Factor de ajuste para el importe de la operacin de que se trate y para las garantas reales financieras
recibidas, conforme al Anexo 1-F de las presentes disposiciones y, adicionalmente, en el caso de garantas
reales, conforme al ltimo prrafo del presente artculo. En caso de tratarse de operaciones de crdito el
presente factor ser igual a cero.
C = Valor contable de la garanta real financiera contemplada en el contrato marco correspondiente.
C=

Suma del valor "C" de todas las garantas reales financieras contempladas en el contrato marco correspondiente.

Hfx =
8 por ciento en caso de diferente denominacin entre las monedas del importe de la exposicin y
de la garanta real recibida, y 0 (cero) por ciento en cualquier otro caso.
Es = Posicin neta en un mismo ttulo utilizado como colateral en alguna de las operaciones que estn sujetas
al contrato marco correspondiente, la cual se determina como el valor absoluto de la suma de las posiciones
largas y cortas en el mismo ttulo siempre que dicha operacin est sujeta al respectivo contrato marco.
(Es x He) =
ajuste He.

Suma de las posiciones netas al amparo del contrato marco, considerando el factor de

Efx =Posicin neta por operacin en una moneda distinta a la de liquidacin.

(Efx x Hfx) =
Suma de las posiciones netas al amparo del contrato marco que estn denominadas en
una moneda distinta a la de liquidacin, ponderada por Hfx.
II.

Tratndose de operaciones distintas a las sealadas en la fraccin anterior:

EI* = Max {0, [EI (1 + He) C (1 - Hc - Hfx)]}

En donde,
EI = El importe de la operacin, antes del reconocimiento de las respectivas garantas.
He = Factor de ajuste para el importe de la operacin de que se trate, conforme al Anexo 1-F de las presentes
disposiciones, en caso de tratarse de operaciones de crdito el presente factor ser igual a cero.
C = Valor contable de la garanta real financiera que cubre la operacin.
Hc =
Factor de ajuste correspondiente a la garanta real financiera recibida, conforme a lo sealado en
el Anexo 1-F de estas disposiciones y en el ltimo prrafo del presente artculo.
Hfx =
8 por ciento en caso de diferente denominacin entre las monedas del importe de la exposicin y
de la garanta real recibida, y 0 (cero) por ciento en cualquier otro caso.
En caso que el importe ajustado de la operacin de que se trate (EI* en las fracciones anteriores)
sea mayor que cero, el requerimiento de capital correspondiente se calcular respecto de dicho importe,
conforme al deudor (o contraparte) y al mtodo aplicable (estndar o Metodologas internas) a dicha
operacin.
...
...
Artculo 2 Bis 38.- ...
I.

...

II.

...

a)

...

En donde,

H = Factor de ajuste.
=
NR =

Factor de ajuste de acuerdo al Anexo 1-F de las presentes disposiciones.

Nmero de das observado entre llamadas de mantenimiento o valuacin a precios de mercado.

TM =Periodo mnimo de retencin establecido segn el tipo de operacin de que se trate, conforme a la tabla
siguiente:

b)
III.

Tipo de operacin

Periodo mnimo de
retencin

Operaciones de reporto

Cinco das hbiles

Otras operaciones en el
mercado de capitales

Diez das hbiles

Prstamos de valores

Veinte das hbiles

...
...

Artculo 2 Bis 39.- Las Instituciones, para efectos de mitigacin del riesgo de crdito, nicamente
podrn utilizar como coberturas de riesgo las garantas personales otorgadas por personas morales, los
Seguros de Crdito y los derivados de crdito a que hace referencia el presente apartado, siempre que
cumplan con los requisitos establecidos en el Anexo 25 de las presentes disposiciones.
..."
"Artculo 2 Bis 45.- ...

I. y II. ...
III. Tratndose de garantas bajo el Esquema de Cobertura de Primeras Prdidas en los que se conserva el
riesgo o se proporciona proteccin crediticia hasta cierto lmite de una posicin, las Instituciones debern
sujetarse a lo establecido en el Artculo 2 Bis 55.
IV. ...
..."
"Artculo 2 Bis 50.- Las Instituciones estarn obligadas a mantener capital conforme a lo establecido en
el presente apartado para la totalidad de sus posiciones vinculadas a Esquemas de Bursatilizacin, incluidas
las inversiones en ttulos de bursatilizacin de activos, en tramos subordinados, otorgamiento de una
mejora crediticia o lnea de crdito por liquidez, as como las posiciones procedentes de proporcionar
coberturas de riesgo de crdito a una operacin de bursatilizacin. Asimismo, la recompra de posiciones
bursatilizadas deber ser considerada como una posicin bursatilizada retenida para efectos de determinar
sus requerimientos de capital y de cumplir con requisitos operativos para la transferencia de riesgo
enbursatilizaciones sealados en el presente apartado.
...
...
..."
"Artculo 2 Bis 53.- Las posiciones de las Instituciones que se derivan de Esquemas de
Bursatilizacin sujetas a requerimientos de capital, podrn incluir, entre otros, los activos subyacentes
siguientes: crditos, hipotecas, obligaciones, derechos de cobro, bonos corporativos, acciones cotizadas o no
cotizadas, as como otros ttulos de bursatilizacin de activos o hipotecas, que fungen en un Esquema de
Bursatilizacin como activos subyacentes (es decir, bursatilizacin de bursatilizaciones)."
"Artculo 2 Bis 55.- ...
...
Tabla
Tabla
Tabla
En el caso de posiciones registradas en cuentas de orden, incluidas aquellas posiciones relacionadas
con esquemas de primeras prdidas en los que se conserva el riesgo o se proporciona proteccin crediticia
hasta cierto lmite de una posicin, a que se refiere el Artculo 2 Bis 45 de estas disposiciones, las
Instituciones debern aplicar un factor de conversin crediticio, conforme con lo establecido en los
tratamientos especficos a que hace referencia el Subapartado C de la presente seccin. Tratndose de
posiciones con una Calificacin, el factor de conversin crediticio ser de 100 por ciento.
...
Tabla
Tabla
Tabla
...
Artculo 2 Bis 56.-...
I.

...

a)

...

...
Se deroga.
b)

...

II.
Las Instituciones debern restar del Capital Fundamental a que se refiere la fraccin I del Artculo 2 Bis 6
de las presentes disposiciones, el importe de los beneficios sobre el remanente en operaciones
de bursatilizacin. Asimismo, si con motivo de la adquisicin de posiciones de bursatilizacin, las

Instituciones originadoras registran una utilidad o un incremento en el valor de sus activos respecto de los
activos anteriormente registrados en su balance, dicha utilidad o incremento deber restarse en su totalidad
del Capital Fundamental a que se refiere la fraccin I del Artculo 2 Bis 6 de estas disposiciones.
III. a VII. ...
Artculo 2 Bis 57.- ...
I.

...

a) a c)...
d) Tratndose de posiciones como inversionistas que mantengan las instituciones de banca de desarrollo en
bursatilizaciones cuyos activos subyacentes sean crditos otorgados para proyectos de infraestructura, el
requerimiento de capital de las posiciones se obtendr comparando los activos ponderados por riesgo del
correspondiente tramo subordinado, con los activos ponderados por riesgo de la totalidad de los activos
subyacentes transferidos a la estructura, en caso de no haberse realizado la bursatilizacin, utilizando el
siguiente procedimiento:
Frmula
...
...
...
...
II. a IV. ...
...
Tabla
...
..."
"Artculo 2 Bis 64.-...
I. a III. ...
IV. El requerimiento de capital por ajuste de valuacin crediticia y por exposicin al fondo de incumplimiento
en cmaras de compensacin, de conformidad con la Seccin Cuarta, del Captulo III del presente Ttulo."
"Artculo 2 Bis 66.- ...
I.
Presentar a la Comisin un plan de implementacin de la Metodologa Interna, el cual deber incluir los
aspectos siguientes:
a) El clculo del requerimiento de capital por riesgo de crdito utilizando la Metodologa Interna de acuerdo
con lo establecido por la presente seccin, y
b) El resultado de calificar la cartera crediticia y estimar las reservas preventivas, utilizando la Metodologa
Interna de acuerdo con lo establecido en la Seccin Cuarta del Captulo V del Ttulo Segundo de las presentes
disposiciones.
...
El plan de implementacin de la Metodologa Interna deber incluir cuando menos los aspectos siguientes:
a)

a h)

...

ltimo prrafo. Derogado.

II.

...
...
...
Artculo 2 Bis 67.- ...
I. a III. ...

IV. Demostrar a la Comisin que el sistema de calificacin es consistente con los requisitos
mnimos establecidos en el Anexo 15 y ha sido utilizado durante al menos tres aos previamente a la fecha en
que se solicite la autorizacin de su uso.
Asimismo, las Instituciones debern demostrar que han calculado y empleado en la o las carteras respectivas
en trminos generales, durante al menos tres aos previamente a la solicitud de la autorizacin de dichos
mtodos, lo siguiente:
a) y b)...
V.

...

Una vez que la Comisin haya autorizado el uso de alguna Metodologa Interna, las Instituciones
debern calcular el requerimiento de capital por riesgo de crdito por un periodo de seis semestres contados a
partir de la citada autorizacin. Durante este periodo las Instituciones simultneamente debern calcular
el requerimiento de capital por riesgo de crdito mediante el uso tanto de la Metodologa Interna
autorizada como del Mtodo Estndar.
...
1
Semestre

2
Semestre

3
Semestre

4
Semestre

5
Semestre

6
Semestre

95%

95%

90%

90%

80%

80%

...
...
..."
"Artculo 2 Bis 71.-...
I.
Tratndose de Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito sin incumplimiento, para calcular los
activos ponderados por riesgo de crdito (APRC), se sujetarn a la frmula siguiente:

En donde EI, denota la Exposicin al Incumplimiento, conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 79 de las
presentes disposiciones.
El ponderador del requerimiento de capital por riesgo de crdito (PRCRC) se define como:

Probabilidad de Incumplimiento (PI): Calculada conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 72 de

las presentes disposiciones.
Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento (
): i) tratndose de la Metodologa Interna con enfoque
bsico, a la que se refiere la fraccin I del Artculo 2 Bis 73 de las presentes disposiciones, y ii) en la
Metodologa Interna con enfoque avanzado, la que las Instituciones obtengan conforme a lo establecido en la
fraccin II del Artculo 2 Bis 73 de las presentes disposiciones.
Plazo Efectivo o de Vencimiento (V): calculado conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 80 de
las presentes disposiciones.
ln denota el logaritmo natural; N(x) denota la funcin de distribucin acumulada de una variable
aleatoria normal estndar y G(z) denota la funcin de distribucin inversa acumulada para una variable
aleatoria normal estndar.
II.

...

III. La Correlacin (R) referida en la fraccin I del presente artculo se incrementar en un 25 por ciento para
el caso de Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con personas a las que se refiere el Artculo 2 Bis 14 y
las fracciones II y III del Artculo 2 Bis 18 de las presentes disposiciones cuyo valor agregado total de sus
activos, calculado en forma consolidada, sea mayor a 250 mil millones de UDIs. Asimismo, tambin se
incrementar en un 25 por ciento la correlacin tratndose de otras entidades financieras que no estn sujetas
a la supervisin de la Comisin, de la Comisin Nacional del sistema de Ahorro para el Retiro o de alguna otra
entidad nacional o extranjera con facultades de supervisin."
"Artculo 2 Bis 83.- Para las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito a las que se refiere la fraccin I
del Artculo 2 Bis 17 de las presentes disposiciones, sin incluir a las personas fsicas con actividad empresarial
y las personas morales, que se encuentren sin incumplimiento, los activos ponderados por riesgo de crdito
se determinarn conforme a lo siguiente:

En donde EI, denota la Exposicin al Incumplimiento, conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 90

de las presentes disposiciones.
El ponderador del requerimiento de capital por riesgo de crdito se define como:

REPORTE SOBRE EL SISTEMA FINANCIERO 2014

Banxico, preocupado por la

morosidad en el crdito al
consumo
El Imor en este rubro es de 14.3%; en empresas es menor a 5%.
EDGAR JUREZ / EL ECONOMISTA
NOV 12, 2014 |
22:40

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Para Carstens, el tema de la morosidad en los crditos al consumo es algo en lo que se debe poner atencin.
Foto EE: G. Esquivel

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El deterioro en la cartera de consumo es acotado: Moodys

Alerta en morosidad del consumo

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El sistema bancario mexicano sigue slido y bien capitalizado. Sin
embargo, al Banco de Mxico (Banxico) le preocupa el importante
crecimiento que ha registrado la morosidad en los crditos al consumo
que otorga la banca comercial, principalmente en los financiamientos
personales y en tarjetas de crdito.
De acuerdo con el Reporte sobre el sistema financiero 2014, el banco
central expone que hoy da casi 90% de los crditos al consumo que se
otorgan en el mercado son de la banca comercial. El resto se distribuye
entre la banca de desarrollo y otros intermediarios.
La cartera de crdito al consumo la integran los crditos personales, de
nmina, tarjetas de crdito y crdito automotriz. A septiembre pasado, de
acuerdo con cifras de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV), sta ascenda a ms de 703,000 millones de pesos entre los 45
bancos en operacin.
El crdito al consumo contribuye con ms de la mitad del riesgo de
crdito que enfrenta la banca comercial, pese a que slo representa 27%
de la cartera, precisa el Banxico.
En su reporte, puntualiza que, a junio pasado, el ndice de Morosidad
(Imor) ajustado en el crdito al consumo de la banca se ubic en 14.3%;
mientras que en el financiamiento a empresas y vivienda fue menor a 5
por ciento.
El crdito al consumo, refiere el documento, ha continuado exhibiendo
un deterioro gradual, a pesar de que la cartera ha registrado un menor
crecimiento.

El aumento en la morosidad del crdito al consumo se ha producido

principalmente en los rubros de tarjetas de crdito, crditos personales y
de nmina, y en menor medida en el automotriz.
El Reporte sobre el sistema financiero del Banxico indica que el Imor
ajustado de los crditos personales pas de 12 a 16% entre el 2012 y el
primer semestre del 2014; el de tarjetas de alrededor de 14 a casi 16%;
el de nmina de 6 a 10% y el de autos se mantuvo prcticamente en 4
por ciento.
Para el gobernador del Banxico, el tema de la morosidad en los crditos
al consumo es algo en lo que se debe poner especial atencin.
En conferencia, consider que el reto es que los procesos de originacin
de los crditos sean mejores; adems de que las tasas y los
crecimientos sean estables, y haya una mejora en la consulta de las
sociedades de informacin crediticia.
Es muy importante que los bancos no slo garanticen procesos
cuidadosos de otorgamiento de crdito al consumo, sino que tambin
tengan en cuenta la posicin financiera de sus clientes para evitar un
endeudamiento excesivo y un aumento mayor de los incumplimientos,
menciona el reporte.

Banxico