CASO DE ANALISIS

Un inversionista en Enero del 2013 dio inicio a un negocio dedicad

de 40X70 metros y un capital de 400 000 soles, lo que le faltaba p
prestamo 300000 soles). En su primer ao de operaciones el inver
aproximadamente 120000 soles en todo el ao de operaciones po
tomar una mejor decisin a consolidado la siguiente informacion a

Personal

Sueldo S/.

Gerente Gene
5000
Jefe de Planta
3000
Jefe de CC
2500
Secretaria
1200
Almacenamie
1200
Seguridad
1000
Personal de
1000
Operario de Es
900
Personal de es
S/.50/tm
Personal de l
800
Servicios
500
Agua
120
Luz
180
Telefono
200
Mantenimient
500
Maquinistas
1000
* personal
a destajo
en
la infraestructura
es de

El gasto
200 000 $ con una tasa de dep
depresciacin del 20%. La mayor parte de los procesos productivo
se trabaja turnos de 8 horas y 26 das al mes. La materia prima de
primera cuesta 800 soles. el inversionista tiene una propiedad val
suman en promedio 7 000 soles al mes. de aceptar la propuesta d
precio que pagara Nestle sera con 2% por encima del promedio d

1. compra de un terreno que est disponible al costado de la plan

2. ampliacin de la infraestructura valorizado en 80 000 dolares.
3. Adquisision en tecnologia de punta, valorizado en 250 000 (incl
personal de escogo pero s la contratacin de dos estibas y un ope

adicionalmente en una conversacin previa con el banco solo pod

inversionista piensa vender su propiedad valorizada en 200 000 d
sera de 450 000 soles y el gasto por mantenimiento subira a 150
50 TM compradas a 5.40 s/. facturas comerciales por cobrar de 50
analice la informacion y determine:
1. La utilidad neta del negocio del ao 2013

adicionalmente en una conversacin previa con el banco solo pod

inversionista piensa vender su propiedad valorizada en 200 000 d
sera de 450 000 soles y el gasto por mantenimiento subira a 150
50 TM compradas a 5.40 s/. facturas comerciales por cobrar de 50

analice la informacion y determine:

1. La utilidad neta del negocio del ao 2013
2. La utilidad del inversionista, as como la utilidad para re
3. En caso se acepte la propuesta cul sera la utilidad del
4. En que nivel de produccin la decicin de aceptar o no la
5. En caso se acepte la propuesta cul sera la utilidad del

negocio dedicado a la compra, seleccin y venta de caf verde a exportadores de la l

que le faltaba para iniciar sus operaciones lo obtuvo de un banco con una M TCEA de
aciones el inversionista estima que no le ha ido tan mal, calcula que a podido acumul
operaciones por lo que esta evaluando la posibilidad de aceptar una propuesta de ne
e informacion al 31 de Diciembre del 2013.

Ventas reales ao 2013

Mes

Ventas en Tm

Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic

120
140
100
150
200
180
130
280
100
110
160
140
150.833333

Uso de sacos e insumos

Sacos 1era
Insumos S/.
Unid
1714
2000
1429
2143
2857
2571
1857
4000
1429
1571
2286
2000

500
420
350
400
700
600
500
600
400
500
600
440
500.8333

una tasa de deprecicin del 5%. La compra de herramientas como de equipos ascend
esos productivos son manuales que consiste basicamente en calibrar, limpieza, manu
ateria prima del campo tiene 12% de defectos y los clientes exigen maximo 4% de d
a propiedad valorizada en 200 000 dolares que genera un ingreso mensual de 4 000 s
la propuesta de produccin se duplicar y ser entregada a Nestle. con una calidad d
del promedio del mercado, esto requiere de:

tado de la planta valorizado en 100 000 dolares.

0 000 dolares.
n 250 000 (incluye instalacin) con capacidad instalada de 15 TM/turno.con esta nuev
estibas y un operador de maquina (el maquinista gana 1 000 soles)

banco solo podria prestar 900 000 soles previo pago de la deuda actual a la fecha a u
a en 200 000 dolares. el inversionista puede reinvertir sus utilidades acumuladas a la
to subira a 150 000 soles por mes aproximadamente. En el almacen de materias prim
or cobrar de 50 000 soles y cuentas por pagar de 70 000 soles.

banco solo podria prestar 900 000 soles previo pago de la deuda actual a la fecha a u
a en 200 000 dolares. el inversionista puede reinvertir sus utilidades acumuladas a la
to subira a 150 000 soles por mes aproximadamente. En el almacen de materias prim
or cobrar de 50 000 soles y cuentas por pagar de 70 000 soles.

tilidad para reinvertir en el caso se acepte la propuesta.

a utilidad del inversionista al 2014 proyectada. Para sus clculos utilice prom
aceptar o no la propuesta es indiferente. Para sus clculos utilice promedios
a utilidad del inversionista al 2014 proyectada. Para sus calculos utilice dato

a exportadores de la localidad. Disponia de un terreno

nco con una M TCEA de 25% a 10 aos(monto del
a que a podido acumular una utilidad neta de
ar una propuesta de negocio del grupo Nestle. Para

Precio de
compra
(S/./kg)

Precios de
venta
(S/. /kg)

5,5
5,6
5,3
5,7
5,7
5,4
5,5
5,1
4,8
4,7
5,1
5,4
5.31667

6,20
6,10
6,20
5,50
6,00
6,10
6,00
6,30
6,40
6,45
6,10
6,00
6.1125

omo de equipos ascendio a la suma de 15 000 $,

alibrar, limpieza, manual y envasado en saco de 70 kg;
xigen maximo 4% de defectos. El millar de sacos de
eso mensual de 4 000 soles, sus gastos familiares
estle. con una calidad del 1% maxima de defectos y

TM/turno.con esta nueva tecnologia ya no se requiere

oles)

da actual a la fecha a una taza del 20%. para esto el

dades acumuladas a la fecha. el consumo de energa
macen de materias primas al 31 de Diciembre se tiene
.

da actual a la fecha a una taza del 20%. para esto el

dades acumuladas a la fecha. el consumo de energa
macen de materias primas al 31 de Diciembre se tiene
.

.
s clculos utilice promedios
os utilice promedios.
s calculos utilice datos aleatorios

PERSONAL
GERENTE GENERAL
JEFE DE PLANTA
JEFE DE CC
SECRETARIA
ALMACENERO
SEGURIDAD
PERSONAL DE MANTENIMIENTO
OPERARIO DE ESTIBA (3)
PERSONAL DE ESCOJO (8)
PERSONAL DE LIMPIEZA
SERVICIOS
AGUA
LUZ
TELEFENO
MANTENIMIENTO GENERAL
MAQUINISTA
TOTAL

COSTOS
CAPITAL
PAGO PRESTAMO AO
INFRAESTRUCTURA
HERRAMIENTAS Y EQUIPO
MANO DE OBRA
MATERIA PRIMA
SACOS
INSUMOS
TOTAL
INGRESOS
UTILIDAD

INGRESO MENSUAL
GATOS FAMLIARES MENSUAL
UTILIDAD DEL NEGOCIO
UTILIDAD DEL INVERSIONISTA

COSTOS NESTLE
TERRENO
AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA
TECNOLOGIA
MANO OBRA EXTRA AL AO
OPERADOR MAQUINA AL AO
ESTIBAS
CONSUMO DE ENERGIA
MANTENIMIENTO
PRESTAMO
COSTO DE REINVERSION
TOTAL A PAGAR AL BANCO
VENTA DE LA PROPIEDAD
UTILIDAD RESTANTE POR LA VENTA Y PAGO

UTILIDAD ACTUAL
UTILIDAD RESTANTE POR LA VENTA Y PAGO
UTILIDAD PARA REINVERTIR
UTILIDAD PARA REINVERTIR
PRESTAMO
CAPITAL
COSTO DE REINVERSION

UTILIDAD PROYECTADA 2014

TERRENO
AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA
TECNOLOGIA
OPERADOR MAQUINA AL AO
ESTIBAS
CONSUMO DE ENERGIA
MANTENIMIENTO
PRESTAMO
TOTAL
NUEVO COSTO
MANO DE OBRA
COMPRA
INSUMOS
SACOS ( UNIDAD)
COSTO TOTAL
INGRESOS

CASO DE ANALISIS

SUELDO S./

AL AO
5000
60000
3000
36000
2500
30000
1200
14400
1200
14400
1000
12000
1000
12000
900
10800
50 98369.565217
800
9600
500
6000
120
1440
180
2160
200
2400
500
6000
1000
316569.56522

400000
6,308.04
200000
15000
316569.56521739
10492391.304348
20685.6
12020

75696.504
10000
3000
316569.565217391
10492391.3043478
20685.6
12020
10930362.9735652
11050500
120137.026434783

AO
4000
7000

48000
84000
120137.02643
84137.02643

100000
80000
250000
1000
1800
4500
1500
16216.67

100000
80000
250000
12000
21600
54000
18000
194600.04 VALOR FUTURO
730200.04
290978.845629832
560000
269021.154370168

A Y PAGO

84137.0264347829
269021.154370168
353158.180804951
354158.180804951
705399.96
400000
730200.04
729358.100804951

100000
80000
250000
1000
1800
4500
1500
16216.67

4000
50000
12000
21600
54000
18000
194600.04 VALOR FUTURO
354200.04
354200.04
316569.565217391

218200
21624751.308
12019.92
3619.92
5791.872
22214963.14
22569296.22
354333.08013

MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL

VENTA EN TM
120
140
100
150
200
180
130
280
100
110
160
140
1810

130.4347826087
152.1739130435
108.6956521739
163.0434782609
217.3913043478
195.652173913
141.3043478261
304.347826087
108.6956521739
119.5652173913
173.9130434783
152.1739130435
1967.3913043478

92% EFICIENCIA

NUMERO DE CUOTA
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

PAGO
6308.042
6308.042
6308.042
6308.042
6308.042
6308.042
6308.042
6308.042
6308.042
6308.042
6308.042
6308.042

PRODUCCION MENSUAL 2014

89%

301.66

SACOS 1ERA UNIDAD

1714
2000
1429
2143
2857
2571
1857
4000
1429
1571
2286
2000
25857
20685.6

INSUMOS
500
420
350
400
700
600
500
600
400
500
600
440
6010
12020

0.01877
INTERES
PRINCIPAL
5630.76
5618.0479586856
5605.0973225254
5591.9036132849
5578.462268677
5564.7686407838
5550.81799445
5536.6055056451
5522.1262597952
5507.3752500842
5492.3473757216
5477.0374401796

677.282
689.994041
702.944677
716.138387
729.579731
743.273359
757.224006
771.436494
785.91574
800.66675
815.694624
831.00456

PRECIO DE COMPRA
5.5
5.6
5.3
5.7
5.7
5.4
5.5
5.1
4.8
4.7
5.1
5.4

PRECIO DE VENTA
6.2
6.1
6.2
5.5
6
6.1
6
6.3
6.4
6.45
6.1
6

BALANCE
300000
299322.718
298632.723958686
297929.779281211
297213.640894496
296484.061163173
295740.787803957
294983.563798407
294212.127304052
293426.211563847
292625.544813931
291809.850189653
290978.845629832
TOTAL A PAGAR
290978.84562983

INGRESOS
744000
854000
620000
825000
1200000
1098000
780000
1764000
640000
709500
976000
840000
11050500

TOTAL COMPRA
717391.304347826
852173.913043478
576086.956521739
929347.826086957
1239130.43478261
1056521.73913044
777173.913043478
1552173.91304348
521739.130434782
561956.52173913
886956.52173913
821739.130434783
10492391.3043478