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Derecho Fiscal
LAE 9 Cuatrimestre
Introduccin:
Esta Ley tiene por Objetivo prevenir y sancionar operaciones con Recursos de
procedencia ilcita, establece nuevas obligaciones para actividades
econmicas consideradas por la propia ley como vulnerable, tiene Inters en su
aplicacin para entidades financieras.
Trata de Identificar las operaciones vulnerables tales como:
Compra-Venta,
Fusin de Sociedades Mercantiles
Compra y venta de Acciones
Depsitos en grandes Cantidades a las cuentas de personas sin ninguna
actividad.
Esta ley propone vigilar las entidades financieras, a las personas Fsicas y
Morales, Jurdicas que realicen las siguientes actividades:
El lavado de dinero consiste en la actividad por la cual una persona o una organizacin
criminal, procesa las ganancias financieras, resultado de actividades ilegales, para
tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades lcitas.
Entidades Financieras Las Entidades Financieras a las que se refiere la Ley son las
reguladas por las diversas leyes en la materia y que conforman al sector financiero, y
entre ellas se encuentran: las instituciones de crdito; las organizaciones auxiliares del
crdito; las uniones de crdito; las instituciones que prestan servicios de ahorro y
crdito popular (Cajas de ahorro); las sociedades cooperativas de ahorro y prstamo,
la bolsa de valores; las sociedades de inversin; los Sistemas de Ahorro para el Retiro
(SAR), las instituciones y sociedades mutualistas de seguros; instituciones de fianzas.
Conclusin