TRAJES TPICOS Y DISFRACES EXPRESIN ANDINA S.R.L.

Originalidad al vestir

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTO PRIVADOS

Mg. ESTEBAN PUCHOC CUESTAS

ARROYO PUEZ, Angela

MELENDEZ CONDOR, Katherine
RAMOS JOAQUIN, Lizet
RAMOS VICTORIA, Saira

4. ESTUDIO TCNICO
A. PROCESO Y TECNOLOGA

1. QUE ES UN SERVICIO O SERVICIO?

Es el resultado de un esfuerzo creador que viene a ser la empresa, este tiene un
conjunto de atributos tanto tangibles como intangibles (diseo, calidad, marca,
servicio, producto como apoyo, entre otros), los cuales son percibidos por sus
compradores (reales y potenciales), capaces de

satisfacer necesidades y

deseos.
La empresa TRAJES TPICOS Y DISFRACES EXPRESIN ANDINA S.R.L. es un
producto- servicio.

2. CATEGORIA DEL SERVICIO DE ALQUILER DE TRAJES TIPICOS

Para comenzar con la clasificacin debemos entender primero que la
empresa es de tipo SERVICIO-SERVICIO por ello se caracteriza por las acciones
al momento de brindar el servicio de alquiler de trajes.

Para analizar y saber que estamos estudiando tenemos que saber que la
empresa que hemos seleccionado en el sector es una empresa que ofrece:
PRODUCTO TANGIBLE: Es decir un servicio, pues se compra una
accin, en este caso que se le brinde el servicio de alquila el
vestuario de huaylars.
Como ya pudimos comprobar con la investigacin de mercado

la

demanda es mayor que la oferta por lo tanto hay una necesidad

presente que hay que cubrir.
Tambin debemos entender que cuando se compra un servicio en
realidad se compra una promesa, este caso los clientes eligen las la
tienda donde van alquilar por la calidad del vestuario.
Cuando se demandan un servicio no estamos hablando de un
producto fsico sino de una accin que debe estar acompaado con
una promesa de cumplimiento, en el caso de la empresa TRAJES
TPICOS Y DISFRACES EXPRESIN ANDINA S.R.L. ofrecera un vestuario
de calidad y original.

3. PROCESO DE SERVICO DE ALQUILER DE VESTUARIOS

A continuacin describiremos brevemente las diversas actividades, fases, las
caractersticas del proceso del servicio de la empresa.

ALQUILER DE VESTUARIOS

Consultora
personalizada

El cliente revisa
los vestuarios

Entrega del
vestuario

Devolucin

El control de calidad se da en el interior de la organizacin, desde el momento de

la eleccin del traje, a pesar de que no cuenta con un proveedor la duea busca
un traje de calidad ya que de ello depender la duracin de este.
El control de calidad tambin lo realiza el cliente mediante el servicio que se le ha
ofrecido, tambin puede realizarse a travs del precio del servicio (en la empresa
es alto a comparacin de las otras empresas), la publicidad que se realiza
(tarjetas, letrero) y est ubicado en el clster.
Control de calidad hacia atrs:
El servicio de alquiler de vestuarios no cumple con los estndares de
calidad ya que no cumple con los requisitos de la integracin
vertical porque solo cumple con la renovacin de la tecnologa.
Con respecto a la publicidad ya se mencion anteriormente que la
empresa recurre a los volantes, tarjetas y sus letreros.
El control de calidad tambin lo realiza el cliente al utilizar el
vestuario.

B. EL TAMAO
Los factores que participan en la determinacin del tamao de la planta
son condicionantes funcionales que permiten determinar la capacidad de
produccin del proyecto, el cual se presenta a continuacin:
Qp = f(Tm, Trd, Tc, Tt, Tl, Tif)
Donde:
Qp = Capacidad de produccin
Tm = Tamao y mercado
Trd = Tamao y recursos disponibles
Tc = Tamao y costos de produccin
Tt = Tamao y tecnologa
Tl = Tamao y localizacin

Tif = Tamao inversin y financiamiento.

La infraestructura del local

TRAJES TPICOS Y DISFRACES

EXPRESIN ANDINA S.R.L.,
ubicada entre las calles Libertad y
Piura

AREA DE VENTA (ALQUILER)

rea donde la vendedora da
informes y realiza los alquileres

El vestuario para que el cliente

pueda probarse los vestuarios.

Almacn: Lugar donde se

almacenan los vestuarios

En la empresa TRAJES TPICOS Y DISFRACES EXPRESIN ANDINA S.R.L., contar

con equipos e insumos, son de fcil obtencin.
Todos los equipos e insumos son utilizados en la empresa:
SERVICIO

EQUIPO
NOMBRE
Mostrador
vidrio

DETALLE
de Mostrador de tres niveles,
que ayuda a exhibir los

NOMBRE
Detergente

DETALLE
Para

lavar

vestuarios.

los

trajes segn su calidad.

Alquiler
De
Trajes
tpicos

Vitrina de vidrio
de 5 niveles

Vitrina de 5 niveles en la

Para la limpieza

que

de los vestuarios.

se

colocan

los Mesa

vestuarios
Planchador

Planchador

para

que

sirve

planchar

los Hilos

vestuarios
Caballetes

empotrados

a la pared, dispuestos en
Caballetes
metal

de

de tres niveles para tener

tres una mejor organizacin

niveles

ya que hay una gran

cantidad de vestuarios
de diferentes danzas.
Plancha

Plancha pesada

de

caractersticas
especiales para lanchar
los fustanes
Para mantener en todo
momento

Escoba

limpio

las

de

la

coser

el

instalaciones
tienda

Mquina
costura recta
Recogedor

de

Sirve

para

vestuario, si este llegara

a descoserse.
Para la limpieza del local
Para la limpieza de los

Franela

mostradores, exhibidores
de vidrio, otros.

Ganchos

Para

colgar

los

Para refaccionar
los vestuarios

vestuarios.
Ayuda
Maniqu adulto

mostrar

ltimos

los

modelos

adquiridos por la tienda

Ayuda
Maniqu nio

trajes

mostrar

para

nios

los
con

ms acogida
Bancas
plstico

de Para

algunos

clientes.
Para

Espejos

que

que

puedan

los
ver

vestuario

clientes
que

es

el
el

adecuado

Como observamos los equipos e insumos son indispensables para poder brindar
este servicio, la empresa renovara y har mantenimiento de sus equipos cada
tres aos.

MAQUINA DE COSER RECTA

MESA

PLANCHA INDUSTRIAL

MAQUINA DE COSER RECTA

GANCHOS

MANIQUIES DE ADULTOS

MANIQUIES DE NIOS

HILOS DE COLORES

C. LOCALIZACIN

La localizacin geogrfica de este tipo de empresas est concentrada y, se

encuentra dispersa de manera ms o menos entre las calles Junin, Ferrocarril,
Ayacucho.
La ubicacin de la empresa TRAJES TPICOS Y DISFRACES EXPRESIN ANDINA
S.R.L., ser entre las calles Libertad y Piura, situndose en el clster en la ciudad de
Huancayo.
Clster: Debido a que el local estar en el centro de la ciudad puede ser unos de
los motivos para que ocupe un lugar principal en ventas, pero no es el principal
factor ya que los dos primeros puestos estn en los extremos, TUKY Jr. Manco
Capac en Chilca y PERU NATIVO Av. Ferrocarril.

ESTUDIO LEGAL

A. CONSTITUCIN DE EMPRESAS

La empresa TRAJES TPICOS Y DISFRACES EXPRESIN ANDINA S.R.L., estar

constituida por una sociedad, el cual se define como una asociacin
voluntaria duradera y organizada de personas, que ponen en comn un
fondo patrimonial, con el objeto de participar en la administracin de una
empresa, cuyo objetivo es obtener beneficios al final del proceso
productivo.

B. FORMAS SOCIETARIAS
La empresa TRAJES TPICOS Y DISFRACES EXPRESIN ANDINA S.R.L.,
pretende formar parte de la personera jurdica y formar Una sociedad de
responsabilidad limitada (SRL) o sociedad limitada (SL) es un tipo de
sociedad mercantil en la cual la responsabilidad est limitada al capital
aportado, y por lo tanto, en el caso de que se contraigan deudas, no se
responde con el patrimonio personal de los socios.
Las participaciones sociales no son equivalentes a las acciones de las
sociedades annimas, dado que existen obstculos legales a su
transmisin. Adems, no tienen carcter de "valor" y no puede estar
representada por medio de ttulos o anotaciones en cuenta, siendo
obligatoria su transmisin por medio del documento pblico que se
inscribir en el libro registro de socios. Se constituye en escritura pblica y
posterior inscripcin en el registro mercantil, momento en el que adquiere
personalidad jurdica.
La gestin y administracin de la empresa se encarga a un rgano social.
Este rgano directivo est formado por la Junta General y por los
administradores, que son los que administran la empresa.

C. LICENCIAS

La empresa TRAJES TPICOS Y DISFRACES EXPRESIN ANDINA S.R.L.,

estar ubicada entre las calles Libertad y Piura, por tanto esto se
sustenta por:
1. LEGISLATIVO: Primero tenemos que mencionar que el local donde
se encuentra la empresa es alquilada. Pero aun as para la
empresa tendr que cumplir ciertos requisitos para la apertura del
negocio, tales como:
Recibo de agua y luz.
Inscripcin en la SUNAT.
DNI del representante legal.
Y un pago de 270 nuevos soles a la municipalidad.
Declaracin jurada de establecimiento. (alquiler o propio)
Registro de marcas
a) MARCA PRIVADA:
La marca TRAJES TPICOS Y DISFRACES EXPRESIN ANDINA S.R.L., pertenecer a
la empresa legalmente, ya que esta patentada en INDECOPI, es una empresa
familiar por lo que no usa anaqueles ya que la empresa solo tiene un dueo.
b) ESTRATEGIAS DE MARCA: Dentro de las estrategias de marca tenemos que
mencionar casi de manera obligatoria, aquella estrategia que utiliza la
empresa TRAJES TPICOS Y DISFRACES EXPRESIN ANDINA S.R.L., que es la
extensin de marca.
EXTENSION DE MARCA:

Debido a que un establecimiento brinda una variedad de lneas de servicio

(vestuarios de diferentes danzas y de diferentes tallas) entonces cada servicio
brindado solo est respaldado por una marca principal y representativa.

D. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

La empresa TRAJES TPICOS Y DISFRACES EXPRESIN ANDINA S.R.L.,

pretende pertenecer al Rgimen General del impuesto a la renta que es
El Impuesto a la Renta de Tercera Categora grava la renta obtenida por la
realizacin de actividades empresariales que desarrollan las personas
naturales y jurdicas. Generalmente estas rentas se producen por la
participacin conjunta de la inversin del capital y el trabajo.
A continuacin se muestran algunas actividades que generan rentas
gravadas con este impuesto:
a. Las rentas que resulten de la realizacin de actividades que
constituyan
industriales

negocio
y

mineras;

habitual,
la

tales

explotacin

como

las

comerciales,

agropecuaria,

forestal,

pesquera o de otros recursos naturales; la prestacin de servicios

comerciales, financieros, industriales, transportes, etc.
b. Tambin se consideran gravadas con este impuesto, entre otras, las
generadas por:

Los agentes mediadores de comercio, tales como corredores de

seguros y comisionistas mercantiles.

Los Rematadores y Martilleros

Los Notarios

El ejercicio en asociacin o en sociedad civil de cualquier

profesin, arte, ciencia u oficio.

c. Adems, constituye renta gravada de Tercera Categora cualquier

otra ganancia o ingreso obtenido por las personas jurdicas.

5. ORGANIZACIN DEL PROYECTO

a) Definir tareas y funciones

TAREAS
Vendedoras: Se encargan de la limpieza del local, atencin al pblico y
colaborar con el lavado de los vestuarios.
Costurera: Estudiante de corte y confeccin. Reparar continuamente los
vestuarios, adems de verificar los daos de los mismos despus de cada
alquiler.
FUNCIONES
Administradora: Profesional en administracin de empresas.
Dirige, ordena, controla y asigna funciones, atiende al pblico, lleva las
cuentas de la empresa, contrata personal, compra y lava los vestuarios.

b) Autoridad y responsabilidad
LA seora Roxana Mendoza Tovar, es la propietaria y la autoridad dentro de la
empresa. Tiene un carcter generalista y tiene responsabilidades que abarcan a

toda la organizacin. Los 17 aos de experiencia en el mercado la han llevado a

posicionar su empresa de cierta manera.

c) Organigrama funcional
REA
ADMINISTRATIVA

CONTADOR

REA DE VENTAS

VENDEDORA

REA
MANTENIEMIENTO

COSTURERA

LAVANDERA

e) Asignar los recursos escasos

El capital humano es el recurso escaso en esta empresa. Por los aos de
experiencia que se tiene en el mercado. La administradora y su personal
sobradamente pueden orientar al cliente a elegir la mejor opcin en cuanto a
calidad y originalidad del vestuario.

6. Estudio ambiental
El desarrollo de la actividad econmica (alquiler del vestuario del Huaylarsh) no
va en contra de la proteccin ambiental.
DESCRIPCION DEL ENTORNO

Con la finalidad de caracterizar el entorno dentro del cual se pretende establecer

la empresa que se evala en este trabajo, a continuacin se realiza una breve
descripcin del medio ambiente circundante al mismo.
ENTORNO BIOTICO:

Por elementos biticos se entiende los relacionados con la vida, es decir, la flora y
la fauna, dando lugar a las diferentes comunidades naturales.
El entorno directo donde se ubicar la Empresa(distrito de Huancayo) no se
encuentra rodeado de bosque y solamente se localiza fauna domstica, pues, ya
que la propiedad colinda con viviendas familiares Y departamentos.
IDENTIFICACIN DE DESECHOS Y RESIDUOS:

Durante la etapa de operacin del proyecto se generar principalmente

desechos slidos (basura comn) como: bolsas plsticas (ejem.: de jabn,
comida, empaque etc.), papel, botellas de bebidas, que podran dejar los
clientes en las instalaciones de la lavandera.
La empresa principalmente, generar residuos orgnicos que pasaran a ser
desechados en sus respectivos recipientes los cuales no contamina al medio
ambiente.

4.1.

IMPACTOS AMBIENTALES

EFECTO DE LA ACTIVIDAD EN LA INDUSTRIA:

Debido al tipo de negocio, solo dara residuos organicos del material usado en la
confeccion de los vestuarios y algunas telas que sobran, pero no se encontraran
residuos qumicos ni de otra ndole que perjudiquen el medio ambiente esto debido a
ser una empresa de servicio.
DESECHOS SLIDOS:
No se genera desechos industriales de proceso alguno, solamente desechos de
material de empaque de los productos que comercializa tales como cartones, telas
sobrantes y envoltorios de los vestuarios los cuales se depositan diariamente en
contenedores y sern retirados una vez por semana por el servicio municipal de
recoleccin de basura .

5. ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

Para realizar la cuantificacin de la inversin necesaria para iniciar el negocio se
ha consultado a los principales proveedores del sector. En funcin de la
informacin facilitada por estas fuentes, la inversin necesaria para la puesta en
funcionamiento del negocio.

CRITERIOS DE INVERSIN:

INVERSIN FIJA TANGIBLE:

A) maquinarias y equipos

Mostrador de vidrio
Vitrina de vidrio de 5 niveles
Caballetes
Plancha Vaporizadora
Mesas
Plancha pesada
Ganchos
Bancas de plstico
Maniqu adulto
Maquina de coser
Espejos

A. COSTO DE ADQUISICIN

El Costo de Adquisicin que se considerar ser de S/. 120.00, precio al que

alquila la empresa

Sol Radiante

un vestuario de huaylarsh moderno en

estreno

COSTO DE ADQUISICION
17 Alquileres

PRECIO C/U

TOTAL

S/. 120.00

S/.

B. COSTOS DE ADMINISTRACIN
B.1. GASTOS POR SERVICIOS BSICOS

GASTO
MENSUAL
ALQUILER DE LOCAL

S/.

2500.00

SUNAT

S/.

50,00

ENERGA ELECTRICA

S/.

120,00

AGUA

S/.

48,00

INTERNET + TELEFONIA

S/.

128,00

TOTAL

S/.

750,00

B.2. GASTOS POR MAQUINARIA Y EQUIPO

PRECIO

COSTO DE
ADQUISICIN

DESCRIPCION

CANTIDAD

Mesa

S/.

65.00

S/.

65.00

Mostrador de vidrio

S/.

215.00

S/.

860.00

Vitrina de vidrio de 5
niveles

S/.

200.00

S/.

800.00

Caballetes

30

S/.

130.00

S/.

3,900.00

plancha
Vaporizadora

S/. 50,000.00

S/. 50,000.00

Plancha Pesada

S/.

150.00

S/.

150.00

Ganchos

250

S/.

0.50

S/.

120.00

Maniqu adulto

S/.

120.00

S/.

240.00

Maniqu nio

S/.

60.00

S/.

120.00

Bancas de plstico

S/.

5.00

S/.

40.00

Maquina de coser

S/.

3,500.00

S/.

3,500.00

Espejos

S/.

45.00

S/.

90.00

Escoba

S/.

5.00

S/.

5.00

recogedor

S/.

5.00

S/.

5.00

franela

S/.

2.50

S/.

12.50

hilos

12

S/.

4.50

S/.

54.00

aguja

24

S/.

0.42

S/.

10.00

TOTAL

S/. 59,851.50

COSTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS POR SERVICIOS BSICOS

S/.

3 468,00

GASTOS POR MAQUINARIA Y EQUIPO

S/.

59,851.50

TOTAL

S/.

63.319,50

C. COSTO DE VENTA
GASTO MENSUAL
VENDEDORA(2 mese al ao)

S/. 58,33

OTROS GASTOS (tiles de escritorio)

S/. 8,50

B.1. GASTOS DE PUBLICIDAD

LETRERO

S/. 15.50

TARJETAS (4 millares = S/. 280)

S/. 23,33

OFERTA

S/. 58.33

Total

S/. 163.99

Resumen de costos
RESUMEN
DESCRIPCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS Y SALARIOS

GASTOS MENSUALES

ADMINISTRADORA

S/.

1 500.00

VENDEDORAS(2 MESES)

S/.

58.33

ESSALUD (4.5% DE S/. 1500)

S/.

67.50

ESSALUD (4.5% DE S/. 350)

S/.

2.63

ALQUILER DE LOCAL

S/.

2 500.00

ENERGIA ELECTRICA

S/.

120.00

AGUA

S/.

48.00

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

S/.

700.00

INDECOPI

S/.

1 500.00

TELEFONO + INTERNET

S/.

128.00

MAQUINARIA Y EQUIPOS

S/.

59,851.50

S/.

1 800.00

TARJETAS

S/.

23.33

LETRERO

S/.

12.50

OFERTA

S/.

18.00

RUS

S/.

4.17

TOTAL

S/.

66 653.95

CONTRIBUCIONES SOCIALES

SERVICIOS

ASUNTOS LEGALES

PARTES Y COMUNICACIONES

ADQUISICION DEL VESTUARIO

ADULTOS(PAREJA)
GASTO DE VENTA

FINANCIAMIENTO
Como ya se determin la inversin que se requiere, fue fundamental buscar la
forma de financiar todas las necesidades, el cual se financia con Fuentes internas
y Externas de la siguiente manera:

Fuentes Internas:
Aporte de los socios = 100% (S/. 66 653.95) = S/. 66 653.95
Fuentes Externas:
Prstamo Bancario = 0% (S/. 13.308,74) = S/. 0.00
No se financiar con fuentes externas.

a) PRESUPUESTO FINANCIERO
PRESUPUESTO DE INGRESOS
El presupuesto ser realizado en funcin de las proyecciones de venta
asimismo se tomar en cuenta precios fijos, por ello los precios y cantidades de
ventas sern los siguientes:
FINANCIAMIENTO PARA LA APERTURA DE UNA NUEVA TIENDA Y NUEVOS
VESTUARIOS
Para llevar a cabo el proyecto de inversin la empresa empezara con S/. 20
000.00 el cual ser financiado por una caja municipal.
PRECIO DE LOS PRODUCTOS DE LOS DISFRASES 2016 -2021
TIPOS
DISFRAZ
HUAYLARS

DE Estreno:

PRECIOS
120

Semiestreno

60

Normal

30

PROYECCIN DE LA CANTIDAD ALQUILER DE DISFRAZ DE HUALARSH DE LA EMPRESA

EN LOS AOS 2016-2021
MES

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

TIPO

CANTIDAD DE VENTA PROYECTADA (unidades)

2016

2017

2018

2019

2020

2021

86

156

248

296

366

480

SEMIESTRENO 66

92

118

144

170

196

NORMAL

73

124

175

226

277

438

ESTRENO

90

160

230

300

370

440

SEMIESTRENO 59

100

141

182

223

264

NORMAL

79

115

151

187

223

459

ESTRENO

153

250

347

444

541

638

SEMIESTRENO 133

105

107

115

123

234

NORMAL

144

222

378

456

534

609

ESTRENO

236

323

410

497

584

671

SEMIESTRENO 218

214

210

206

202

198

NORMAL

226

290

354

418

482

546

ESTRENO

290

293

296

299

302

305

SEMIESTRENO 212

214

216

218

220

222

NORMAL

268

270

272

274

276

278

ESTRENO

223

297

371

445

519

593

SEMIESTRENO 204

220

236

252

268

284

NORMAL

213

270

327

384

441

498

ESTRENO

270

270

270

270

270

270

SEMIESTRENO 200

250

250

250

250

250

NORMAL

255

255

255

255

255

255

ESTRENO

178

258

338

418

498

678

SEMIESTRENO 136

169

202

235

268

301

NORMAL

130

190

250

310

370

430

ESTRENO

124

196

268

340

412

484

SEMIESTRENO 140

189

238

287

336

385

ESTRENO

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

NORMAL

143

192

241

290

339

388

ESTRENO

110

173

236

299

362

425

SEMIESTRENO 94

147

200

269

306

359

NORMAL

113

167

221

275

329

383

ESTRENO

99

148

197

246

295

344

SEMIESTRENO 80

129

178

227

276

325

NORMAL

91

140

189

238

287

336

ESTRENO

240

272

380

390

408

534

SEMIESTRENO 151

252

353

454

555

856

NORMAL

191

289

347

425

503

581

5718

7401

9200

10821

12440 14937

TOTAL
Elaboracin: Elaboracin Propia

INGRESOS PROYECTADOS PERIODO DE LA NUEVA TIENDA 2016-2021

MES

ENERO

TIPO

ESTRENO

INGRESOS PROYECTADOS (S/.)

2016

2017

2018

2019

2020

2021

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

10,320.00

18,720.00

29,760.00

35,520.00

43,920.00

57,600.00

S/. 5,520.00

S/. 7,080.00

S/.

S/.

S/.

8,640.00

10,200.00

11,760.00

S/. 3,720.00

S/. 5,250.00

S/.

S/.

S/.

6,780.00

8,310.00

13,140.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

10,800.00

19,200.00

27,600.00

36,000.00

44,400.00

52,800.00

S/. 6,000.00

S/. 8,460.00

S/.

S/.

S/.

10,920.00

13,380.00

15,840.00

S/. 3,450.00

S/. 4,530.00

S/.

S/.

S/.

5,610.00

6,690.00

13,770.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

SEMIESTRENO S/.
3,960.00
NORMAL

S/.
2,190.00

FEBRERO

ESTRENO

SEMIESTRENO S/.
3,540.00
NORMAL

S/.
2,370.00

MARZO

ESTRENO

S/.

18,360.00
SEMIESTRENO S/.
7,980.00
NORMAL

S/.
4,320.00

ABRIL

ESTRENO

S/.

S/.

S/.

S/.

11,340.00

13,680.00

16,020.00

18,270.00

80,520.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

12,840.00

12,600.00

12,360.00

12,120.00

11,880.00

S/.

S/.

S/.

S/.

10,620.00

12,540.00

14,460.00

16,380.00

S/.

S/. 8,700.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

34,800.00

35,160.00

35,520.00

35,880.00

36,240.00

36,600.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

12,840.00

12,960.00

13,080.00

13,200.00

13,320.00

S/. 8,100.00

S/. 8,160.00

S/.

S/.

8,220.00

8,280.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

26,760.00

35,640.00

44,520.00

53,400.00

62,280.00

71,160.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

13,200.00

14,160.00

15,120.00

16,080.00

17,040.00

S/. 8,100.00

S/. 9,810.00

S/.

S/.

S/.

11,520.00

13,230.00

14,940.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

32,400.00

32,400.00

32,400.00

32,400.00

32,400.00

32,400.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

15,000.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

S/. 7,650.00

S/. 7,650.00

S/.

S/.

7,650.00

7,650.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

21,360.00

30,960.00

40,560.00

50,160.00

59,760.00

81,360.00

S/.

S/.

S/.
7,650.00

ESTRENO

14,040.00

70,080.00

12,000.00

AGOSTO

7,380.00

59,640.00

SEMIESTRENO S/.

NORMAL

6,900.00

49,200.00

6,390.00
ESTRENO

S/.

38,760.00

12,240.00

JULIO

S/.

28,320.00

SEMIESTRENO S/.

NORMAL

S/.

S/.

8,040.00
ESTRENO

S/. 6,420.00

S/.

12,720.00

JUNIO

76,560.00

S/.

SEMIESTRENO S/.

NORMAL

64,920.00

S/.

6,780.00
ESTRENO

S/. 6,300.00
S/. 6,660.00

53,280.00

S/.

13,080.00

MAYO

41,640.00

S/.

SEMIESTRENO S/.

NORMAL

30,000.00

S/. 8,340.00

S/. 7,650.00

SEMIESTRENO S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

10,140.00

12,120.00

14,100.00

16,080.00

18,060.00

S/. 5,700.00

S/. 7,500.00

S/.

S/.

S/.

9,300.00

11,100.00

12,900.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

14,880.00

23,520.00

32,160.00

40,800.00

49,440.00

58,080.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

11,340.00

14,280.00

17,220.00

20,160.00

23,100.00

S/. 5,760.00

S/. 7,230.00

S/.

S/.

S/.

8,700.00

10,170.00

11,640.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

13,200.00

20,760.00

28,320.00

35,880.00

43,440.00

51,000.00

S/.

S/.

S/.

S/.

12,000.00

16,140.00

18,360.00

21,540.00

S/.

S/.

S/.

8,250.00

9,870.00

11,490.00

8,160.00
NORMAL

S/.
3,900.00

SETIEMBRE

ESTRENO

SEMIESTRENO S/.
8,400.00
NORMAL

S/.
4,290.00

OCTUBRE

ESTRENO

SEMIESTRENO S/.
5,640.00
NORMAL

S/.

S/. 5,010.00

S/. 6,630.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

11,880.00

17,760.00

23,640.00

29,520.00

35,400.00

41,280.00

S/.

S/.

S/.

S/.

10,680.00

13,620.00

16,560.00

19,500.00

S/.

S/.

S/.

7,140.00

8,610.00

10,080.00

3,390.00
NOVIEMBRE ESTRENO

SEMIESTRENO S/.
4,800.00
NORMAL

S/.

ESTRENO

S/. 5,670.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

28,800.00

32,640.00

45,600.00

46,800.00

48,960.00

64,080.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

15,120.00

21,180.00

27,240.00

33,300.00

51,360.00

S/.

S/.

S/.

S/.

10,410.00

12,750.00

15,090.00

17,430.00

S/.

S/.

SEMIESTRENO S/.
9,060.00
NORMAL

S/.
5,730.00

TOTAL

S/. 7,740.00
S/. 4,200.00

2,730.00
DICIEMBRE

S/. 8,820.00

S/. 8,670.00

S/.

S/.

S/.

S/.

411,240.00

536,100.00

672,660.00

791,760.00 912,540.00 1,091,910.00

Elaboracin: Elaboracin Propia

PRESUPUESTO DE EGRESOS

Para ello tomaremos en cuenta los costos de fabricacin, operacin y

financieros; estos datos sern utilizados del clculo que se realiz para obtener
el capital de trabajo.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA TIENDA DE ALQUILER DE DISFRAZ
2016-2021

MES

TIPO

GASTOS PROYECTADOS
2016

ENERO

COSTOS

DE 2425.72

2017

2018

2019

2020

2021

4400.14

6995.09

8348.98

10323.40

13538.88

4512.96

6487.38

8461.80

10436.22

12410.64

7051.50

9787.49

12523.47

15259.45

17995.43

9110.54

11564.46

14018.39

16472.31

18926.23

8264.36

8348.98

8433.60

8518.21

8602.83

8377.18

10464.43

12551.67

14638.92

16726.16

7615.62

7615.62

7615.62

7615.62

7615.62

7277.15

9533.63

11790.11

14046.59

19123.67

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
FEBRERO

COSTOS

2008.46

DE 2538.54

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
MARZO

COSTOS

2008.46

DE 4315.52

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
ABRIL

COSTOS

2008.46

DE 6656.62

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
MAYO

COSTOS

2008.46

DE 8179.74

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
JUNIO

COSTOS

2008.46

DE 6289.94

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
JULIO

COSTOS

2008.46

DE 7615.62

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
AGOSTO

COSTOS

2008.46

DE 5020.67

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
SETIEMBRE

COSTOS

2008.46

DE 3497.55

5528.38

7559.21

9590.04

11620.88

13651.71

4879.64

6656.62

8433.60

10210.58

11987.55

4174.49

5556.58

6938.68

8320.77

9702.87

7672.03

10718.28

11000.34

11508.05

15062.01

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
OCTUBRE

COSTOS

2008.46

DE 3102.66

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
NOVIEMBRE COSTOS

2008.46

DE 2792.39

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
DICIEMBRE

COSTOS

2008.46

DE 6769.44

FABRICACIN
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL

2008.46
83305.93 78864.00 101287.78 119706.30 138971.01 165343.63

Elaboracin: Elaboracin Propia

6.

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

D. COSTO DE ADQUISICIN

El Costo de Adquisicin que se considerar ser de S/. 1800.00, precio por

pareja.

Descripcin

CANTIDAD

PRECIO

COSTO

TOTAL

ADQUISICIN
Adultos(pareja)

1800

14400

E. COSTOS DE ADMINISTRACIN

COSTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS POR SERVICIOS BSICOS

S/. 1756.46

DE

B.1. GASTOS POR SERVICIOS BSICOS

GASTO MENSUAL
ALQUILER DE LOCAL

S/. 2500

ENERGA ELECTRICA

S/. 120

AGUA

S/. 48

TOTAL

S/. 2668

B.2. GASTOS POR MAQUINARIA Y EQUIPO

GASTOS MENSUALES

GASTO
VESTUARIO

Mesa

0.54

0.0015

Mostrador de vidrio

7.17

0.0192

5 6.67

0.0179

Vitrina

de

vidrio

de

niveles
Caballetes

32.50

0.0872

plancha Vaporizadora

416.67

1.1186

Plancha pesada

1.25

0.0034

POR

Ganchos

0.00

0.0000

Maniqu adulto

2.00

0.0054

Maniqu nio

1.00

0.0027

Bancas de plstico

0.33

0.0009

Maquina de coser

29.17

0.0783

Espejos

0.75

0.0020

Escoba

0.04

0.0001

recogedor

0.04

0.0001

franela

0.10

0.0003

hilos

0.45

0.0012

aguja

0.08

0.0002

F. COSTO DE VENTA
GASTO DE VENTA
Costo mensual

Costo por producto

Tarjetas

23.33

0.130

Letrero

12.50

0.069

Oferta

18

1.053658537

RUS

4.166666667

0.023148148

total

58.00

1.276

G. DEPRECIACIN
DEPRECIACIN

7425.15

DE VESTUARIOS

1440

MUEBLES Y EQUIPOS

5985.15

Resumen de costos

COSTO DE ADQUISICIN ( 42 disfraces )

S/. 2595.76

GASTOS DE ADMINISTRACIN

S/. 1876.46

COSTO DE VENTAS

S/. 58.00

FINANCIAMIENTO
Como ya se determin la inversin que se requiere, fue fundamental buscar la
forma de financiar todas las necesidades, el cual se financia con Fuentes internas
y Externas de la siguiente manera:
Prstamo Bancario =82.98% anual
(S/. 20 000) = 24101.52

FLUJO DE FONDO NETO

AOS
DETALLE
INGRESOS

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

411,240.00 536,100.00 672,660.00 791,760.00 912,540.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

91,107.98

91,207.98

91,307.98

91,407.98

91,507.98

MATERIA PRIMA

1440

1440

1440

1440

1440

MANO DE OBRA

19541.5

19541.5

19541.5

19541.5

19541.5

5625

5625

5625

5625

5625

COSTOS DE OPERACIN

MOSTRADOR DE VIDRIO Y
MESA

PLANCHA

50150

50150

50150

50150

50150

MANIQU

400

400

400

400

400

MQUINA DE COSER

3500

3500

3500

3500

3500

UTENSILIOS

176.5

176.5

176.5

176.5

176.5

GASTOS ADMINISTRATIVOS

349.83

349.83

349.83

349.83

349.83

ALQUILER DEL LOCAL

2500

2600

2700

2800

2900

DEPRECIACIN

7425.15

7425.15

7425.15

7425.15

7425.15

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

GANANCIAS GRAVABLES

320,132.02 444,892.02 581,352.02 700,352.02 821,032.02

IMPUESTOS (Rus)
VENTA

DE

7200

7200

7200

7200

7200

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

ACTIVO

GRAVABLE
GANANCIAS

NETAS

CONTABLES

320,132.02 444,892.02 581,352.02 700,352.02 821,032.02

DEPRECIACIN

7425.15

COSTO DE INVERSIN
FLUJO DE FONDOS NETOS

7425.15

7425.15

7425.15

7425.15

S/.

S/.

S/.

S/.

-9962
S/.

- S/.

9,962.00

327,557.17 452,317.17 588,777.17 707,777.17 828,457.17

PRINCIPALES INDICADORES DE EVALUACIN

a) Valor actual neto
59,282.54

Se obtiene un Van de 59,282.54 que indica que si estamos invirtiendo 13.308,74

nuevos soles, al primer ao se recupera lo invertido dejando una ganancia de S/.
44,058.42 nuevos soles. Con este indicador podemos demostrar que el proyecto es
viable y rentable. As el proyecto debe ponerse en marcha.

b) Tasa interna de retorno

1.12
Tasa de mercado promedio: 0.4016
Como se observa la TIR es mayor a la tasa promedio de crdito mercado dirigido
a las microempresas, determinando que el proyecto es viable y rentable. Por ello
debe ponerse en marcha.
c) Razn beneficio costo
1.6
El anlisis beneficio costo nos indica que por cada sol de inversin generamos
una ganancia de 0.60 nuevos soles, ratificando que el proyecto debe ponerse
en marcha.
d) Periodo de recuperacin de la inversin
El periodo de recuperacin del capital se dar exactamente en un ao, 12
meses.

S/.
S/.

575.28 PRI
47.94 Pm
12 Meses

Concluimos que el proyecto de la Comercializacin de chompas Iqaa S.R.L de

acuerdo a los estudios realizados tanto en Inversin Financiera, como en la
demanda y oferta de la empresa y del sector se han dado como resultado que el
negocio es rentable, siendo confirmados por los indicadores (VAN. TIR, CB Y PRI)
que son lo siguiente:

El beneficio que se obtiene por la inversin realiza es de S/. 13308.74.

La TIR, nos indica que el proyecto es rentable y se debe de ejecutar, ya

que es mayor al costo de capital 168.97%.

Nos indica que por cada sol que invertimos tenemos como beneficio s/
0.20 soles.

El PRI es 1 ao, periodo exacto en el cual se recuperar la inversin a partir

de sta fecha se obtendrn las ganancias esperadas.

Contando con los resultados de la encuesta nos hace conocer que los clientes
insatisfechos estn de acuerdo en que haya una nueva tienda comercial que le
brinde un servicio de calidad y con variedad de chompas tanto en precios,
colores y diseos que estn a la moda. El objetivo final de la empresa es brindar
un producto bonito, elegante, y que este a la moda, que las personas no tengan
que viajar a Lima para comprar e incurrir en un costo ms elevado, ya que en
nuestra tienda encontrarn chompas de calidad a bajos precios.