Estado de Situacin Financiera

NESSUS HOTELES PERU S.A. Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Inventarios
Activos Biolgicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios

NOTA
0
0
3
0
0
4
0
20b
0
5
0
0
6
0

2014
0
0
8,448
0
10,272
9,178
647
447
0
1,896
0
0
8,633
29,249

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para
la Venta

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para
Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para
la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

Total Activos Corrientes

Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Mtodo de la Participacin
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Activos Biolgicos
Propiedades de Inversin
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Activos por impuestos diferidos
Plusvala
Otros Activos no financieros
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
8
0
0
0
0
0
0
0
9
0
10
11
20b
2.2n

29,249
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
153,141
2,406
0
0
0
155,547
184,796
0
0
24,157
20,007
11,307
6,431
24
2,245

201

7,47

10,32
8,38
1,71
22

1,87

5,67
25,34

25,34

140,16
2,32

142,49
167,83

9,80
17,42
11,43
4,71
11
1,16

Provisin por Beneficios a los Empleados

Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la Venta

0
0
0
0
0

0
0
0
0
44,164

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la
Venta

Total Pasivos Corrientes

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos Diferidos
Provisin por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisin
Acciones de Inversin
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones No Controladoras
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

0
0
9
0
0
12
0
0
0
0
13a
0
0
0
0
14
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

44,164
0
33,046
4,269
0
4,269
0
0
0
0
11,007
0
48,322
92,486
0
61,450
0
0
0
1,370
32,649
(3,159)
92,310
0
92,310
184,796

27,22

27,22

31,46
3,33

3,33

13,47

48,26
75,49

61,45

1,14
32,08
(2,33
92,34

92,34
167,83

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=0543A7D09E63AF67FC0C1408B79C04E695A66F1F64DB22A6F8CF4B19A55D706A088A6DDF6BD1
6/11/2015
###

2013
0
0
7,472
0
10,323
8,385
1,715
223
0
1,879
0
0
5,671
25,345
0
0
0
25,345
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
140,164
2,326
0
0
0
142,490
167,835
0
0
9,801
17,422
11,434
4,712
111
1,165

0
0
0
0
27,223
0
27,223
0
31,460
3,330
0
3,330
0
0
0
0
13,477
0
48,267
75,490
0
61,450
0
0
0
1,145
32,081
(2,331)
92,345
0
92,345
167,835

Pgina 2 de 2

Estado de Resultados
NESSUS HOTELES PERU S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA

NOTA

2014

Ingresos de actividades ordinarias

Costo de Ventas
Ganancia (Prdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribucin
Gastos de Administracin
Ganancia (Prdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras ganancias (prdidas)
Ganancia (Prdida) por actividades de operacin
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de Cambio neto
Participacin en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el
Mtodo de la Participacin

0
0
0
0
0
0
0
18
0
0
19
19
23
0

113,331
(69,884)
43,447
(4,738)
(30,093)
0
0
(1,423)
0
7,193
170
(4,702)
(1,881)
0

Ganancias (Prdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de
Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable

Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a
pagar

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias

Gasto por Impuesto a las Ganancias
Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias

0
13b
0
0

780
1,137
1,917
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

1,917
0
1,917
0
0
0
0.031
0
0.031
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio

Ganancia (Prdida) Neta atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Ganancias (Prdida) por Accin:
Ganancias (prdida) bsica por accin:
Bsica por accin ordinaria en operaciones continuadas
Bsica por accin ordinaria en operaciones discontinuadas
Ganancias (prdida) bsica por accin ordinaria
Bsica por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas
Bsica por Accin de Inversin en Operaciones Discontinuadas
Ganancias (Prdida) Bsica por Accin Inversin
Ganancias (prdida) diluida por accin:
Diluida por accin ordinaria en operaciones continuadas
Diluida por accin ordinaria en operaciones discontinuadas
Ganancias (prdida) diluida por accin ordinaria
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Discontinuadas
Ganancias (Prdida) Diluida por Accin Inversin

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=0543A7D09E63AF67FC0C1408B79C04E695A66F1F64DB22A6F8CF4B19A55D706A08
6/11/2015

2014

2013

113,331
(69,884)
43,447
(4,738)
(30,093)
0
0
(1,423)
0
7,193
170
(4,702)
(1,881)
0

99,844
(59,337)
40,507
(5,371)
(26,220)
0
0
(1,023)
0
7,893
103
(3,567)
(1,384)
0

780
1,137
1,917
0

3,045
(1,060)
1,985
0

1,917
0
1,917
0
0
0
0.031
0
0.031
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

1,985
0
1,985
0
0
0
0.032
0
0.032
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

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Estado de Flujo de Efectivo

NESSUS HOTELES PERU S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
Flujos de efectivo de actividad de operacin
Clases de cobros en efectivo por actividades de operacin
Venta de Bienes y Prestacin de Servicios
Regalas, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
Contratos mantenidos con propsito de intermediacin o para negociar
Arredamiento y posterior venta de esos activos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operacin
Clases de pagos en efectivo por actividades de operacin
Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos mantenidos con propsito de intermediacin o para negociar
Pagos a y por cuenta de los empleados
Elaboracin o adquisicin de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operacin
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operacin
Flujos de efectivo de actividad de inversin
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversin
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Prstamos Concedidos a Terceros
Prdida control de subsidiarias u otros negocios
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversin
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversin
Flujos de efectivo de actividad de financiacin

NOTA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2014
0
0
112,788
0
0
0
0
0
(47,602)
0
(31,299)
0
(19,099)
14,788
0
0
0
0
(2,843)
0
11,945
0
0
949
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(11,088)
(647)
0
0
0
(10,786)
0

Clases de cobros en efectivo por actividades de financiacin:

Obtencin de Prstamos
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
Emisin de Acciones
Emisin de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiacin:
Amortizacin o pago de Prstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisicin de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiacin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las T
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
3

0
14,122
0
0
0
0
0
(8,584)
0
0
0
0
(5,721)
0
0
0
(183)
976
0
976
7,472
8,448

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=0543A7D09E63AF67FC0C1408B79C04E695A66F1F64DB22A6F8CF4B19A55D706A08
6/11/2015

2014

2013
0
0
112,788
0
0
0
0
0
(47,602)
0
(31,299)
0
(19,099)
14,788
0
0
0
0
(2,843)
0
11,945
0
0
949
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(11,088)
(647)
0
0
0
(10,786)
0

0
0
96,894
0
0
0
1,720
0
(39,749)
0
(27,050)
0
(15,862)
15,953
0
0
0
0
(3,067)
0
12,886
0
0
0
0
0
0
0
8
0
0
0
0
0
0
(1,008)
0
0
0
0
0
(12,829)
(248)
0
0
0
(14,077)
0

0
14,122
0
0
0
0
0
(8,584)
0
0
0
0
(5,721)
0
0
0
(183)
976
0
976
7,472
8,448

0
14,993
0
0
0
0
0
(7,547)
0
0
0
0
(2,074)
(2,367)
0
0
3,005
1,814
0
1,814
5,658
7,472

###

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Patrimonio Neto
NESSUS HOTELES PERU S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS | CONSOLIDADA | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
Cuenta

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2013

Capital Emitido

61,450

1. Cambios en Polticas Contables

2. Correccin de Errores

3. Saldo Inicial Reexpresado

61,450

4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral

8. Resultado Integral Total del Ejercicio

9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisin (reduccin) de patrimonio
11. Reduccin o Amortizacin de Acciones de Inversin
12. Incremento (Disminucin) por otras Aportaciones de
los Propietarios
13. Disminucin (Incremento) por otras Distribuciones a
los Propietarios
14. Incremento (Disminucin) por cambios en las
participaciones de subsidiarias que no impliquen
prdida de control
15. Incremento (disminucin) por transacciones con
acciones propias en cartera
16. Incremento (Disminucin) por Transferencia y Otros
Cambios
de patrimonio (disminucin) en el
Total
incremento

patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2014

61,450
61,450

1. Cambios en Polticas Contables

2. Correccin de Errores

3. Saldo Inicial Reexpresado

4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral

8. Resultado Integral Total del Ejercicio

9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisin (reduccin) de patrimonio
11. Reduccin o Amortizacin de Acciones de Inversin
12. Incremento (Disminucin) por otras Aportaciones de
los Propietarios
13. Disminucin (Incremento) por otras Distribuciones a
los Propietarios

61,450

Primas de Emisin

Acciones de Inversin

14. Incremento (Disminucin) por cambios en las

participaciones de subsidiarias que no impliquen
prdida de control
15. Incremento (disminucin) por transacciones con
acciones propias en cartera
16. Incremento (Disminucin) por Transferencia y Otros
Cambios
de patrimonio (disminucin) en el
Total incremento

patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

61,450

OS SOLES )
Acciones Propias en Cartera

Otras Reservas de Capital

Resultados Acumulados

675

30,800

675

30,800
1,985

1,985
-234

470

-470

470
1,145
1,145

1,281
32,081
32,081

1,145

32,081
1,917

1,917
-1,124

Coberturas de Flujos de Efectivo

225

-225

225
1,370

568
32,649

Coberturas de inversin neta de negocios en el extranjero

Inversiones en instrumentos de patrimonio medidos al valor

razonable

Diferencias de Cambio por Conversin de Operaciones en el

Extranjero

Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la

venta

Participacin en otro resultado integral de asociadas y

negocios conjuntos contabilizados por el mtodo de
participacin

Supervit de Revaluacin

Ganancia (perdida) actuariales en plan de beneficios definidos

Cambios en el valor razonable de pasivos financieros

atribuibles a cambios en el riesgo de crdito del pasivo

-2,331

-2,331

-2,331
-2,331
-2,331

-2,331

-828

-828

-828
-3,159

Otras Reservas de Patrimonio

Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora

92,925

92,925

-2,331

1,985
-2,331

-2,331

-346
-234

-2,331
-2,331
-2,331

-580
92,345
92,345

-2,331

92,345

-828

1,917
-828

-828

1,089
-1,124

-828
-3,159

-35
92,310

Participaciones no Controladoras

Total Patrimonio

92,925

92,925
1,985
-2,331

-346
-234

-580
92,345
92,345

92,345
1,917
-828

1,089
-1,124

-35
92,310

RESULTADOS INTEGRALES
NESSUS HOTELES PERU S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA

NOTA

2014

Ganancia (Prdida) Neta del Ejerc

1,917

Componentes de Otro Resultado In

Variacin Neta por Coberturas del

Coberturas de inversin neta de n

Ganancias (Prdidas) de Inversion

Diferencia de Cambio por Conver

Variacin neta de activos no corr

Participacin en otro resultado in

Supervit de Revaluacin

Ganancia (prdida) actuariales en

Cambios en el valor razonable de p

(939)

Otro Resultado Integral antes de

(939)

Impuesto a las Ganancias relaci

Variacin Neta por Coberturas del

Coberturas de inversin neta de n

Ganancias (Prdidas) de Inversion

Diferencia de Cambio por Conver

Variacin neta de activos no corr

Participacin en otro resultado in

Supervit de Revaluacin

Ganancia (prdida) actuariales en

Cambios en el valor razonable de p

111

Suma de Impuestos a las Gananci

111

Otros Resultado Integral

(828)

Resultado Integral Total del Ejer

1,089

Resultado Integral Atribuible a:

Propietarios de la Controladora

1,089

Participaciones no Controladoras

Resultado Integral Total del Ejerci

1,089

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=0543A7D09E63AF67FC0C1408B79C04E695A66F1F64DB22A6F8CF4B1
6/11/2015
09:38:48 a.12./p.12.

OLES )

9:38:48 a.12./p.12.

2013
1,985
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(3,330)
(3,330)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
999
999
(2,331)
(346)
0
(346)
0
(346)

Pgina 1 de 1

MODELOS PREDICTIVOS EMPRESA NESSUS H

MODELOS Z DE ALTMAN

Z = 1.2 X 1 + 1.4 X 2 + 3.3 X 3 + 0.6 X 4 + 0.99 X 5

Donde:
X 1 =Capital de trabajo / Activo total.
X 2 =Utilidades retenidas / Activo total.
X 3 =Utilidad antes de intereses e impuestos / Activo total.
X 4 =Valor de mercado del capital / Pasivo total.
X 5 = Ventas / Activo total.

Z
X1
X2
X3
X4
X5

MODELOS Z1 DE ALTMAN
Z1 = 0.717 X 1 + 0.847 X 2 + 3.107 X 3 + 0.420 X4 + 0.998X
5

Z1

MODELOS Z2 DE ALTMAN
Z2 = 6.56X 1 + 3.26X 2 + 6.72 X 3 + 1.05 X 4

Z2

MODELO SPRINGATE
Z = 1.03A + 3.07B + 0.66C + 0.40D
Donde:
A = Capital de trabajo / Activo total.
B = Utilidad neta antes de intereses e impuestos / Activo total.
C = Utilidad neta antes de impuestos / Pasivo circulante.
D = Ventas / Activo total.

Z
A
B
C
D

MODELO CA-SCORE
CA-SCORE = 4.5913 X 1 + 4.5080 X 2 + 0.3936 X 3 2.7616
Donde:
X 1= Capital contable / Activo total.
X 2= (Utilidades antes de impuestos y Rubros extraordinarios + Gastos
financieros) / Activo total,
X 3 = Ventas / Activo total.

CA-SCORE
X1
X2
X3

A NESSUS HOTELES PERU S.A.

1.1432 Alta Probabilidad de Quiebra

<=1.81

-0.1032
0.1767
0.0042
0.6644
0.6133

0.9799 Alta Probabilidad de Quiebra

<=1.23

0.6249 Alta Probabilidad de Quiebra

<=1.10

0.2993 Insolvente

<0-862

-0.0807
0.0389
0.0267
0.6133

-0.9744 Insolvente
0.3325
0.0042
0.6133

<-0.3