RESUMEN PARA ESTUDIAR

La Funcin de Control A travs de los aos, ha sido uno de los principios bsicos de
la administracin.
La Funcin de Control Es el proceso mediante el cual se evalan la ejecucin de las
metas establecidas en trminos de eficiencia y de efectividad.
La Funcin de Control Es aquella que tiene por finalidad asegurar todos y cada uno
de los actos de una organizacin para que obtengan los objetivos previstos.
La Funcin de Control Es el conjunto de estrategias o mecanismo definidos con la
finalidad de condicionar una actividad a su realizacin.
La Funcin de Control Conforme a mtodos especficos puede determinar el grado en
que cada actividad da el resultado esperado e informar los resultados y las
desviaciones.
El Proceso de Control Es la formalizacin de estndares o patrones de ejecucin y
desempeo.
El Sistema de Control Establecido en una institucin debe contener una descripcin
lgica de las metas, objetivos y estndares en trminos cuantitativos y cualitativos.
Los Controles Disuasivos Estn diseados para detener situaciones antes de su
ocurrencia.
Los Controles Disuasivos Persiguen conseguir que las personas desistan en su
intento de provocar dichas situaciones.
Los Controles Preventivos Colocan una barrera fsica o lgica para evitar la
ocurrencia de una amenaza de errores y de omisiones intencionales o no.
Los Controles Preventivos Son mucho ms potente que los dems.
Los Controles Preventivos Siempre se aplican durante el desarrollo de un sistema
Los Controles Detectivos Contribuyen a identificar un evento anormal, un error o una
perdida despus de su ocurrencia.
Los Controles Detectivos Estn diseados para identificar errores que hayan ocurrido
en ms de un proceso en varias ocasiones.
Los Controles Detectivos Deben identificar tipos de errores esperados y alertar a los
usuarios sobre irregularidades en el sistema o proceso, tan pronto ocurren.
La auditora interna es un catalizador para mejorar los controles de gobierno de la
organizacin, gestin y administracin de riesgos, proporcionando una visin y
recomendaciones basadas en el anlisis y la evaluacin de los datos y procesos de
negocio.
Es la revisin que realiza un profesional de la auditora, cuya relacin de trabajo es
directa y subordinada a la institucin donde se aplicar la misma, con el propsito de

evaluar en forma interna el desempeo y cumplimiento de las actividades, operaciones

y funciones que se desarrollan en la empresa y sus reas administrativas, as como
evaluar la razonabilidad en la emisin de sus resultados financieros. El objetivo final es
contar con un dictamen interno sobre las actividades de toda la empresa, que permita
diagnosticar la actuacin administrativa, operacional y funcional de empleados y
funcionarios de las reas que se auditan.
La auditora externa consiste en que una empresa ajena supervise los estados
financieros de la empresa cumplen las leyes o normas especficas.
Es la revisin independiente* que realiza un profesional de la auditora, con total
libertad de criterio y sin ninguna influencia, con el propsito de evaluar el desempeo
de las actividades, operaciones y funciones que se realizan en la empresa que lo
contrata, as como de la razonabilidad en la emisin de sus resultados financieros. La
relacin de trabajo del auditor es ajena a la institucin donde se aplicar la auditora y
esto le permite emitir un dictamen libre e independiente. Generalmente, estas
auditoras externas son realizadas por grandes empresas y despachos independientes
de auditores, los cuales, casi siempre gozan de gran popularidad y prestigio dentro del
ambiente profesional. El mercado en el cual tienen mayor demanda y aplicacin estas
auditoras es el mbito contable, fiscal y financiero de las instituciones, as como en
aquellas actividades especficas que demandan una auditora externa a la empresa
cuando existen condiciones especiales que se pretenden evaluar.
Auditor es aquel que evala los procesos que se realizan continuamente en un
proyectos para identificar si esos procesos se estn realizando acorde a lo requerido
por control interno.
Conocimiento tcnico que debe poseer el auditor de informtica
El auditor informtico deber contar conocimientos generales:
1- Estar actualizado y especializado en materia de tecnolgica de la plataforma a auditar.
2- Polticas organizacionales sobre la informacin y las TI.
3- Documentacin referente a la organizacin.
4- Aspectos legales.
5- Manejar Tcnicas y herramientas de control y verificacin,
otros.

monitoreo y muestreo,

6- Conocimientos de auditoras financieras e informticas.

7- Otros.
Auditoria de sistemas computacionales (Informtica)
Es la revisin tcnica, especializada y exhaustiva que se realiza a los sistemas
computacionales, software e informacin utilizados en una empresa, sean individuales,
compartidos y/o de redes, as como a sus instalaciones, telecomunicaciones, mobiliario,
equipos perifricos y dems componentes. Dicha revisin se realiza de igual manera a
la gestin informtica, el aprovechamiento de sus recursos, las medidas de seguridad y

los bienes de consumo necesarios para el funcionamiento del centro de cmputo. El

propsito fundamental es evaluar el uso adecuado de los sistemas para el correcto
ingreso de los datos, el procesamiento adecuado de la informacin y la emisin
oportuna de sus resultados en la institucin, incluyendo la evaluacin en el
cumplimiento de las funciones, actividades y operaciones de funcionarios, empleados y
usuarios involucrados con los servicios que proporcionan los sistemas computacionales
a la empresa.
Control interno Es el plan de organizacin y todos los sistemas relacionados,
establecidos por la gerencia de una entidad econmica con el fin de que a travs de
estos se alcancen sus objetivos.
La Funcin de Control Es el proceso mediante el cual se evala la ejecucin de las
metas establecidas en trminos de eficiencia y de efectividad.
Objetivo de control
Controles disuasivos Son los que se aplican para detener situaciones antes de
ocurran, persiguen conseguir que las personas desistan en su intento de provocar
situaciones.
Auditoria administrativa esta se puede considerar como la madre de las dems
auditorias debido a que esta se encarga de evaluar y dar seguimiento a la E/S del
centro de cmputos, controlar la pliza de seguros de los equipos computacionales,
control de inventario de los equipos computacionales, controles de polticas de backups
y otros.
La Auditora de Software es un trmino general que se refiere a la investigacin y al
proceso de entrevistas que determina cmo se adquiere, distribuye y usa el software
en la organizacin.
Conducir la auditora es una de las partes ms crticas de un Programa de
Administracin de Software, porque la auditora ayuda a la organizacin a tomar
decisiones que optimicen sus activos de software.
Control interno para procesamiento de datos es el plan de organizacin y todos los
mtodos coordinados, y medidas adaptadas dentro de un negocio para salvaguardar
sus activos, verificar con exactitud y confiabilidad de sus datos contables, mejora la
eficiencia de las operaciones y alentar el apego a las polticas directivas prescritas.

________________Tienen por misin condicionar cada accin para que sea realizada
tal como fue planificada.
_______________Tambin determinar la medida en que cada actividad logra el
resultado esperado, ponderando el margen de desviacin ocurrida.
_______________Adems, informar los resultados y las eventualidades desviaciones,
retroalimentando el proceso operativo de la organizacin.

________________Fracasa si la misma se lleva a cabo por medio del dominio, debido a

que en esta forma seria imposible armonizar al personal con los objetivos
comerciales.
________________Persigue asegurar que solo los datos vlidos y autorizados sean
aceptados e ingresados.