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BASADRE GROHMANN
FACULTAD DE INGENIERA
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE INGENIERA EN
INFORMTICA Y SISTEMAS
CURSO
Formulacin de proyectos
ALUMNOS
CHURA CHURA, Yordy Juan Carlos
NINAHUAMAN CHOQUE, Edyth Gabriela
CRUZ CATACORA, Edward Axel
HUILLCA DURAN, Dante
FLORES PARI, Javier
2010-35529
2012-36182
2012-36155
2011-1190
2011-1190
DOCENTE TEORA
Ing. Vernica Patio
AO DE ESTUDIOS
3er Ao II Semestre
1
17
TACNA PER
2014
PLAN DE NEGOCIO
17
NDICE
1.
INTRODUCCIN...........................................................................3
1.1.
RESUMEN.................................................................................3
1.2.
JUSTIFICACIN........................................................................3
2.
2.1.
2.2.
2.2.1. LOGO........................................................................................4
3.
LNEAS ESTRATGICAS...............................................................5
3.1.
ANLISIS DE LA COMPETENCIA...............................................7
3.2.
CLIENTES.................................................................................7
4.
4.1.
SECTOR....................................................................................8
4.2.
UBICACIN...............................................................................9
...................................9
4.3.
4.4.
MOBILIARIO Y DECORACIN..................................................10
4.5.
5.
PLAN DE NEGOCIO
17
5.2.
PERSONAL Y TAREAS.............................................................12
5.3.
FORMACIN............................................................................12
6.
PLAN COMERCIAL.....................................................................13
6.1.
6.2.
ESTRATEGIA DE COMUNICACIN..........................................15
6.3.
PRECIOS.................................................................................15
7.
7.1.
7.2.
7.3.
Ratios empresa........................................................................26
8.
CONCLUSIONES........................................................................33
1. INTRODUCCIN.
1.1.
RESUMEN
Una pgina Web es un documento situado en una red informtica
al que se accede mediante enlaces de hipertexto, y ste es aquel
texto que contiene elementos a partir de los cuales se puede
acceder a otra informacin.
Existe una gran competencia entre distintas instituciones y/o
negocios, es por eso que estas necesitan un soporte tecnolgico
para poder dar a conocer los productos y servicios que ofrecen a
los usuarios y estos logren desarrollarse.
Es por eso que nuestra empresa tiene como objetivo brindar el
soporte tecnolgico con la creacin y el diseo de pginas web.
1.2.
JUSTIFICACIN
La decisin de crear sitios Web para instituciones prestadoras de
PLAN DE NEGOCIO
17
2.
2.1.
LOGO
PLAN DE NEGOCIO
17
2.5.
3. LNEAS ESTRATGICAS.
El sector de Internet y las nuevas tecnologas est en continuo
cambio. Las pginas web son cada vez ms completas y en ellas se
intenta establecer toda la informacin posible sobre la empresa en
cuestin, adems de ofrecer a los clientes los ms variados servicios.
PLAN DE NEGOCIO
17
PLAN DE NEGOCIO
17
ANLISIS DE LA COMPETENCIA
Para el anlisis de la competencia hay que distinguir diferentes
tipos de competidores:
Empresas de similares caractersticas a la que se propone en este
proyecto, especializadas en la creacin y diseo de pginas web,
as como de otros servicios en Internet.
Academias de informtica: suelen ofrecer, adems de cursos de
diferentes programas informticos, la posibilidad de crear y
disear pginas web.
CLIENTES
Respecto a la tipologa de clientes, en un negocio como este nos
PLAN DE NEGOCIO
17
SECTOR
El sector de Internet y las nuevas tecnologas es un sector
importante dentro de la economa nacional, habindose
PLAN DE NEGOCIO
17
4.2.
UBICACIN
La Oficina Principal est ubicada en la calle Hiplito Unanue N
543 Tacna Tacna
PLAN DE NEGOCIO
17
4.3.
4.4.
Aseo.
MOBILIARIO Y DECORACIN
El objetivo debe ser conseguir la mxima funcionalidad en la
distribucin del mobiliario reparando a su vez en que se cuiden
todos los detalles estticos que transmitan apariencia de
modernidad y actualidad acorde con la imagen que queremos
para el negocio. El mobiliario necesario para este negocio estar
compuesto por los elementos que se citan a continuacin:
Mobiliario para la recepcin:
- Mesa mostrador.
-
Silln giratorio.
Muebles auxiliares.
PLAN DE NEGOCIO
17
4.5.
Papeleras.
MISIN
Nuestra misin como empresa de Diseo Web es ofrecer
soluciones de Negocios que impulsen al Empresario en su
incursin al mundo de la Internet, a travs de un servicio
de alta calidad, tecnologa confiable, con diseo de
vanguardia, y un Equipo de Trabajo con espritu de
servicio.
PLAN DE NEGOCIO
17
VISIN
Queremos estar comprometidos con los problemas de
nuestros clientes de forma transparente y eficaz para
convertirnos en su socio de confianza. En nuestra visin
queremos ser una empresa de referencia, que camina con el
cambio de la tecnologa y la sociedad, dando a conocer las
posibilidades de los estndares y tecnologas libres. Esta
labor se debe desempear de forma tica y satisfactoria
para nosotros, nuestros clientes y el resto de la sociedad.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Consolidarnos como una empresa que brinde soluciones
tecnolgicas de calidad a nuestros clientes trabajando
con transparencia y eficacia.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Conformar un grupo de trabajo slido que
posea espritu de servicio.
5.2.
PERSONAL Y TAREAS
El equipo humano va a depender del conjunto de servicios que
PLAN DE NEGOCIO
17
FORMACIN
Para adquirir los conocimientos necesarios para el desempeo de
los puestos que se han sealado anteriormente, existen ofertas a
PLAN DE NEGOCIO
17
materia.
Adems, para la gestin del negocio, ser importante tener
conocimientos sobre:
Informtica de gestin.
6. PLAN COMERCIAL
6.1.
PLAN DE NEGOCIO
17
PLAN DE NEGOCIO
17
6.2.
ESTRATEGIA DE COMUNICACIN.
Para la publicidad pueden usarse diferentes medios: prensa,
radio, pginas amarillas, etc. Aunque una de las prcticas ms
habituales para este tipo de negocio es anunciarse a travs de
Internet. Resultar muy interesante disear una pgina web del
negocio, con un diseo adecuado e innovador, donde se incluya el
catlogo de productos y servicios y que permita realizar consultas
on-line. Es fundamental lo que se refiere al diseo de la propia
web, porque ser uno de los aspectos ms importantes a la hora
de atraer clientes. Otro tipo de publicidad muy eficaz para estos
negocios es promocionarse en los buscadores ms importantes,
como google o yahoo. Se entiende, que si una empresa tiene
inters en crear su pgina Web, lo primero que har ser buscar
en Internet algn tipo de informacin. Relacionada con la anterior
est la publicidad por click a travs de la cual, sus anuncios
saldr siempre en la primera pgina de los buscadores como
anuncios destacados y pagndose por los click que los usuarios
hagan sobre el anuncio. Con todo ello, una de las formas ms
importantes de publicidad en este tipo de negocios es el boca a
boca que trasmiten las personas que se encuentran satisfechas
por los servicios y el trato recibido. Por ello, es muy importante el
papel de la fuerza de ventas.
PLAN DE NEGOCIO
17
6.3.
PRECIOS.
Los precios en el mercado son muy variables, casi siempre en
funcin de la calidad y de lo completos que vayan a ser os
servicios ofrecidos. Hay que tener presente que la estrategia de
precios para un negocio como el que se desarrolla en este proyecto
debe basarse ofrecer un servicio a precios competitivo pero
ofreciendo garantas. Por ello, la fijacin de precios va a estar
orientada en funcin de los precios de la competencia teniendo en
cuenta que habr determinados servicios que tengamos que
ofrecer a precios agresivos, sobre todo en un principio, para
atraer a la clienta y lograr que conozcan el negocio.
________________________________________________________________
________________________________________________________________
COSTE/SOLES
Maquinaria
3.200
Elementos de transporte
Herramientas y utillajes
2.000
Equipos informticos
3.400
Mobiliario y enseres
2.220
PLAN DE NEGOCIO
17
1.300
700
Registro Mercantil)
3.000
Existencias
Otros gastos
3.180
Previsin de fondos
TOTAL SOLES:
19.000
Los importes anteriores estn calculados sin IGV. El IGV soportado que
podremos deducir en la liquidacin del primer trimestre,
correspondiente a la inversin inicial es:
Tabla 11: IGV soportado de la inversin inicial
BASE
IGV
(18%)
Gastos de primer
establecimiento (reforma
y publicidad)
Herramientas y utillaje
Equipos informticos
Mobiliario
3.200
576,00
Soles
Soles
2.000
360,00
Soles
Soles
3.400
612,00
Soles
Soles
2.220
399,60
Soles
Soles
530
95,40
Gastos de constitucin
(salvo ITP y AJD)
Soles
Soles
Existencias
3.000
540,00
Soles
Soles
Total
14.930
2.583,00
PLAN DE NEGOCIO
17
Soles
Soles
Importe/sole
s
19.000
Recursos Propios
Prestamos
Subvenciones*
Capitalizacin del
desempleo
Otros (Leasing)
VALOR DE
VIDA
ADQUISICIN TIL
PORCENTAJE
AMORTIZACIN
CUOTA DE
AMORTIZACIN
ANUAL/ Soles
PLAN DE NEGOCIO
17
700 Soles
CONSTITUCIN
GASTOS DE
3.200
PRIMER
ESTABLECIMIENT
O
HERRAMIENTAS Y
UTILLAJES
Soles
2.000
Soles
3.400
EQUIPOS
INFORMTICOS
Soles
2.220
MOBILIARIOS Y
ENSERES
Soles
20
140
20
640
10
10
200
25
850
10
10
222
Seguridad
Salario
base
mensual
Total coste
Social coste
Nmero de
mensual a trabajadores
cargo de la empresa
Seguridad
Total
salario primer ao
mensual
Social
Jos Lanchipa
1.400
396,2
1.796,2
Jess Jimnez
1.400
392,2
1.796,2
Ricardo
Lanchipa
1.400
396,2
1.796,2
21.554,
4
21.554,
4
21.554,
4
64.663,
2
PLAN DE NEGOCIO
17
EMPRESARIAL
23,6 %
TRABAJADOR
4,7%
Jess
23,6 %
4,7%
Ricardo
23,6 %
4,7%
Jos
Sueldo
Retenci
bruto/me
n IRPF
s
1.400
Jos
154
65,8
330,4 1.180,
2
1.400
Jess
154
65,8
330,4 1.180,
2
Ricardo
Total
1.400
154
4.200
462
65,8
330,4
1.188,6
1.180,
2
3.540,
6
AO 1
AO 2
VENTAS HARDWARE
279.200,00
372.880,00
391.024,00
VENTAS SOFTWARE
12.960,00
13.608,00
14.288,00
REPARACIONES
8.400,00
8.820,00
9.261,00
MANTENIMIENTO
3.600,00
4.032,00
4.234,00
PGINAS WEB
6.000,00
9.600,00
12.000,00
EXISTENCIAS FINALES
4.000,00
4.000,00
4.000,00
SUBVENCIONES
6.000,00
0,00
0,00
320.160,00
412.940,00
434.807,00
AO 1
AO 2
AO 3
COMPRAS HARDWARE
216.000,00
302.400,00
317.520,00
COMPRAS SOFTWARE
11.800,00
12.390,00
13.010,00
TOTAL INGRESOS
GASTOS
EXISTENCIAS INICIALES
AO 3
3.000,00
4.000,00
4.000,00
50.400,00
51.408,00
52.416,00
11.894,40
12.132,28
12.370,18
760,00
800,00
800,00
PLAN DE NEGOCIO
17
470,00
280,00
190,00
SERVICIOS BANCARIOS
390,00
300,00
375,00
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
1.200,00
1.700,00
2.040,00
ALQUILERES
7.800,00
7.800,00
7.800,00
1.400,00
1.505,00
1.525,00
GASTOS
MANTENIMIENTO Y
AO 1
AO 2
AO 3
700,00
770,00
847,00
4.000,00
3.100,00
3.100,00
500,00
508,00
515,00
1.400,00
1.540,00
1.600,00
960,00
960,00
1.200,00
1.272,00
1.272,00
1.272,00
780,00
780,00
780,00
1.520,00
1.600,00
1.900,00
TOTAL GASTOS
316.246,40
405.245,28
423.260,18
INGRESOS-GASTOS=
3.913,60 7.694,72
REPARACIONES
SERVICIOS EXTERIORES
PRIMAS DE SEGUROS
TRANSPORTES
INTERESES PLIZA DE
CRDITO
DOTACIN AMORT.
INMOVILIZADO
DOTACIN AMORT. GASTOS
CONST. Y ESTABLE.
GASTOS DIVERSOS
11.546,8
2
IMPUESTO SOCIEDADES
RESULTADO DEL
EJERCICIO
978,40
1.923,68
2.935,20 5.771,04
2.886,71
8.660,12
NOTAS:
Para el clculo del coste de personal del ao 2 se ha considerado un
incremento de los sueldos de un 2%. Lo mismo ocurre para el ao 3.
El gasto de la pliza se ha incluido dentro de los gastos de
Servicio Bancario.
Los gastos por servicios exteriores, son superiores el primer ao
porque se incluyen los trabajos que nos realizar una empresa
externa para adecuarnos a la normativa sobre la proteccin de
datos (posteriormente nos realizarn auditorias de proteccin de
datos, y auditorias para los servicios relacionados con la Ley de
Servicios de la Sociedad de la informacin y el comercio
electrnico).
En los gastos diversos hemos considerado, entre otros, la compra
la material de oficina, la suscripcin a revistas y publicaciones
PLAN DE NEGOCIO
17
TRIMESTRE
TRIMESTRE
TRIMESTRE
4TRIMESTRE
23.400,00
57.200,00
67.150,00
80.050,00
SUELDOS Y SALARIOS
12.600,00
12.600,00
12.600,00
12.600,00
SEGURIDAD SOCIAL
2.973,60
2.973,60
2.973,60
2.973,60
TASAS, LICENCIAS
390,00
20,00
30,00
30,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SERVICIOS BANCARIOS
300,00
30,00
30,00
30,00
PUBLICIDAD Y
PROMOCIN
100,00
200,00
400,00
500,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
COMISIONES
ALQUILERES
SUMINISTROS
350,00
350,00
350,00
350,00
MANTENIMIENTO Y REPA.
700,00
SERVICIOS EXTERIORES
2.000,00
2.000,00
PRIMAS DE SEGUROS
125,00
125,00
125,00
125,00
GASTOS DE TRANSPORTE
200,00
400,00
400,00
400,00
240,00
240,00
240,00
240,00
4.732,20
10.886,40
13.100,40
15.528,60
290,00
380,00
530,00
320,00
360,00
400,00
47.650,80
87.715,00
101.879,00
118.197,20
TRIMESTRE
TRIMESTRE
TRIMESTRE
TRIMESTRE
36.920,00
73.750,00
77.760,00
90.770,00
2.220,00
3.490,00
3.500,00
3.750,00
1.400,00
2.000,00
2.400,00
2.600,00
500,00
900,00
1.000,00
1.200,00
900,00
1.250,00
1.500,00
2.350,00
IGV REPERCUTIDO
7.549,20
14.650,20
15.508,80
18.120,60
SUBVENCIONES
6.000,00
TOTAL COBROS
49.489,20
96.040,20
101.668,80
124.790,60
IGV
PLAN DE NEGOCIO
17
7.549,20
14.650,20
15.508,80
18.120,60
IGV SOPORTADO
7.315,20
10.886,40
13.100,40
15.528,60
234,00
3.763,80
2.408,40
2.592,00
LIQUIDACIN
COMPENSACIN
IGV A PAGAR
COBROS-PAGOS
IGV A PAGAR
SALDO ANTERIOR
SALDO ACUMULADO
234,00
3.763,80
2.408,40
2.592,00
1.838,40
8.325,20
-210,20
6.593,40
234,00
3.763,80
2.408,40
597,00
2.435,40
10.526,60
6.552,60
2.435,40
10.526,60
6.552,60
10.737,60
TRIMESTRE
TRIMESTRE
TRIMESTRE
4
TRIMESTRE
78.697,50
78.697,50
78.697,50
78.697,50
SUELDOS Y SALARIOS
12.852,00
12.852,00
12.852,00
12.852,00
3.033,07
3.033,07
3.033,07
3.033,07
978,40
TASAS, LICENCIAS
70,00
70,00
70,00
70,00
SERVICIOS BANCARIOS
75,00
75,00
75,00
75,00
425,00
425,00
425,00
425,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
SUMINISTROS
376,25
376,25
376,25
376,25
MANTENIMIENTO Y REPA.
192,50
192,50
192,50
192,50
SERVICIOS EXTERIORES
775,00
775,00
775,00
775,00
PRIMAS DE SEGUROS
127,00
127,00
127,00
127,00
GASTOS DE TRANSPORTE
385,00
385,00
385,00
385,00
INTERESES POLIZA
240,00
240,00
240,00
240,00
14.976,23
14.976,23
14.976,23
14.976,23
OTROS PAGOS
400,00
400,00
400,00
400,00
FORMACIN
200,00
200,00
200,00
200,00
SEGURIDAD SOCIAL
IMPUESTO SOCIEDADES
PUBLICIDAD Y PROMOCIN
ALQUILERES
DEVOLUCIN CRDITOS
IGV SOPORTADO
TOTAL PAGOS
COBROS
114.774,55
114.774,55
115.752,95
114.774,55
TRIMESTRE
TRIMESTRE
TRIMESTRE
TRIMESTRE
93.220,00
93.220,00
93.220,00
93.220,00
3.402,00
3.402,00
3.402,00
3.402,00
2.205,00
2.205,00
2.205,00
2.205,00
1.008,00
1.008,00
1.008,00
1.008,00
2.400,00
2.400,00
2.400,00
2.400,00
18.402,30
18.402,30
18.402,30
18.402,30
IGV REPERCUTIDO
PLAN DE NEGOCIO
17
0,00
TOTAL COBROS
120.637,30
120.637,30
120.637,30
120.637,30
IGV REPERCUTIDO
18.402,30
18.402,30
18.402,30
18.402,30
IGV SOPORTADO
14.976,23
14.976,23
14.976,23
14.976,23
3.426,08
3.426,08
3.426,08
3.426,08
3.426,08
3.426,08
3.426,08
3.426,08
5.862,75
5.862,75
4.884,36
5.862,75
2.592,00
3.426,08
3.426,08
3.426,08
SALDO ANTERIOR
10.737,60
14.008,36
16.445,04
17.903,32
SALDO ACUMULADO
14.008,36
16.445,04
17.903,32
20.340,00
IGV
LIQUIDACIN
COMPENSACIN
IGV A PAGAR
COBROS-PAGOS
IGV A PAGAR
TRIMESTRE
TRIMESTRE
TRIMESTRE
TRIMESTRE
82.632,50
82.632,50
82.632,50
82.632,50
SUELDOS Y SALARIOS
13.104,00
13.104,00
13.104,00
13.104,00
3.092,55
3.092,55
3.092,55
3.092,55
1.923,68
TASAS, LICENCIAS
47,50
47,50
47,50
47,50
SERVICIOS BANCARIOS
93,75
93,75
93,75
93,75
510,00
510,00
510,00
510,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
SUMINISTROS
381,25
381,25
381,25
381,25
MANTENIMIENTO Y REPA.
211,75
211,75
211,75
211,75
SERVICIOS EXTERIORES
775,00
775,00
775,00
775,00
PRIMAS DE SEGUROS
128,75
128,75
128,75
128,75
GASTOS DE TRANSPORTE
400,00
400,00
400,00
400,00
INTERESES POLIZA
300,00
300,00
300,00
300,00
15.737,27
15.720,39
15.720,39
15.720,39
OTROS PAGOS
475,00
475,00
475,00
475,00
FORMACIN
200,00
200,00
200,00
200,00
120.039,31
120.022,44
120.503,36
120.022,44
SEGURIDAD SOCIAL
IMPUESTO SOCIEDADES
PUBLICIDAD Y PROMOCIN
ALQUILERES
DEVOLUCIN CRDITOS
IGV SOPORTADO
TOTAL PAGOS
COBROS
TRIMESTRE
TRIMESTRE
TRIMESTRE
TRIMESTRE
97.756,00
97.756,00
97.756,00
97.756,00
3.572,00
3.572,00
3.572,00
3.572,00
2.315,25
2.315,25
2.315,25
2.315,25
PLAN DE NEGOCIO
17
1.058,50
1.058,50
1.058,50
1.058,50
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
19.386,32
19.386,32
19.386,32
19.386,32
SUBVENCIONES
TOTAL COBROS
127.088,07
127.088,07
127.088,07
127.088,07
IGV REPERCUTIDO
19.386,32
19.386,32
19.386,32
19.386,32
IGV SOPORTADO
15.737,27
15.720,39
15.720,39
15.720,39
3.649,05
3.665,93
3.665,93
3.665,93
3.649,05
3.665,93
3.665,93
3.665,93
7.048,76
7.065,63
6.584,71
7.065,63
3.426,08
3.649,05
3.665,93
3.665,93
SALDO ANTERIOR
20.340,00
23.962,68
27.379,26
29.336,20
SALDO ACUMULADO
23.962,68
27.379,26
29.336,20
32.254,99
IGV REPERCUTIDO
IGV
LIQUIDACIN
COMPENSACIN
IGV A PAGAR
COBROS-PAGOS
IGV A PAGAR
PLAN DE NEGOCIO
Recursos
permanentes (1+2)
INICIAL
AO 1
Reservas
Resultado negativos
ejercicios anteriores
Prdidas y
Ganancias
2 ) Pasivo no
AO 3
33.935,2
39.706,2
51.366,3
21.935,2
27.706,2
36.366,3
19.000,0
0
-
19.000,0
0
2.935,20
19.000,0
0
8.706,24
2.935,20
5.771,04
8.660,11
12.000,0
12.000,0
15.000,0
19.000,00
AO 2
19.000,00
0,00
corriente
Deudas con
entidades de crdito
12.000,0
0
12.000,0
0
15.000,0
0
Otros acreedores
B)
Pasivo
0,00
3.570,40
5.349,75
6.552,63
corriente
Acreedores
comerciales
(proveedores)
Otras deudas
Administraciones
publicas acreedoras
Hacienda Pblica
Acreedora por IGV
Hda. Pblica
acreedora por
impuesto. Soc.
TOTAL
PASIVO(A+B)
3.570,40
5.349,75
6.552,63
2.592,00
3.426,07
3.665,92
978,40
1.923,68
2.886,70
25.505,6
45.056,0
57.919,0
19.000,00
PLAN DE NEGOCIO
ACTIVO NO
CORRIENTE
(1+2+3+4)
1)
Activo ficticio
Gastos constitucin
Gastos primer
establecimiento
2)
Inmovilizado
Inmaterial
(amortizacin
acumulada)
3)
Inmovilizado
Material
(amortizaciones
acumulada)
Mobiliario y enseres
Herramientas y
utillaje
Equipos informticos
4)
Inmovilizado
INICIAL
AO 1
12.820,0 10.768,0
0
3.900,00
700,00
3.200,00
B)
ACTIVO
CORRIENTE(1+2+3)
1)
Existencias
AO 3
8.716,00 6.664,00
280,00
1.280,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.620,00
0
1.272,00 2.544,00
3.816,00
2.220,00
2.000,00
2.220,00 2.220,00
2.000,00 2.000,00
2.220,00
2.000,00
3.400,00
3.400,00 3.400,00
3.400,00
1.300,00
financiero
Crditos a l/p
Fianzas y depsitos
constituidos a l/p
AO 2
0
1.300,00
6.180,00
3.000,00
1.300,00 1.300,00
1.300,00
26.737,6 36.340,0
51.255,0
PLAN DE NEGOCIO
0
2)
Deudores
2.583,00
Clientes
Hacienda Pblica
deudora por IGV
Hacienda pblica
crditos por prdidas
a compensar
3)
0,00
0,00
0,00
2.583,00
Tesorera
597,00
22.737,6 32.340,0
47.255,0
10.737,6
0
12.000,0
0
20.340,0
0
12.000,0
0
32.255,0
0
15.000,0
0
57.919,0
Caja
197,00
Bancos
400,00
TOTAL ACTIVO
(A+B)
7.3.
Ratios empresa.
AO 1
AO2
AO 3
ACTIVO NO CORRIENTE
29%
19%
12%
EXISTENCIAS
11%
9%
7%
REALIZABLE + DISPONIBLE
60%
72%
81%
PASIVO
PATRIMONIO NETO+PASIVO
NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
AO 1 AO 2 AO 3
90%
88%
89%
10%
12%
11%
PLAN DE NEGOCIO
AO 2
AO 3
PLAN DE NEGOCIO
RATIOS
ANO
AO
AO
6,37
TESORERA
6,05
7,49
LIQUIDEZ
6,79
FRMULA
EXPLICACI
N
7,21
DISPON. +
REALIZABLE /
EXIGIBLE A
CORTO
Capacidad para
atender las
obligaciones de pago
a corto sin realizar
existencias
7,82
ACTIVO
CORRIENTE /
PASIVO
CORRIENTE
AUTONOMIA
0,58
0,61
0,63
RECURSOS
PROPIOS /
ACTIVOS
TOTALES
ENDEUDAMIENTO
0,71
0,63
0,59
PASIVO EXIGIBLE
/ RECURSOS
PROPIOS
Relacin entre
financiacin propia y
ajena
INMOVILIZADO/
Estructura de
financiacin del
inmovilizado
EXIG. LARGO + R.
ESTABILIDADRATIOS:0,32
CUANTO MAYOR=MEJOR
0,22
0,13SITUACIN
PROP.
10,00
23.16
7
8,00 DE
FONDO
MANIOBRA
6, 00
30.99
0
RECURS. A
LARGO
MENOS
INMOVILIZADO
44.70
2
4, 00
2,00
0,00
Capital de trabajo.
Parte de activo
corriente financiado
con recursos a largo
plazo
AO 2
AO 3
TESORERA LIQUIDEZ
Ratios de tesorera,
Financiero
AUTONOMA
Ilustracin Fuente:
Elaboracin propia28:
liquidez y autonoma.
AO 2
AO 3
ENDEUDAMIENTO ESTABILIDAD
PLAN DE NEGOCIO
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
AO 1
AO 2
AO 3
AO1
AO 2
AO 3
0,229
0,308
0,304
0,004
0,003
0,003
0,1125
0,105
0,105
Ratio de gastos
financieros sobre
ventas
Ratio coste de la
deuda
PLAN DE NEGOCIO
3,898
financieros
Fuente: Elaboracin propia
7,106
8,331
ANO 1 AO
AO 3
FRMULA
9%
15%
17%
RESULTADO x100 /
PATRIMONIO NETO
PROPIOS
13,38
%
20,83
%
23,81
%
RESULTADO NETO
x 100 / RECURSOS
PROPIOS
GLOBAL
11,51
%
12,81
%
14,95
%
RESULTADO NETO
x 100 / RECURSOS
TOTALES
FINANCIERA
RECURSOS
DEL CAPITAL
RENT. VENTAS
MANGEN
SOBRE
VENTAS
EXPLICACI
Mide el resultado
generado por la
empresa en relacin
a la inversin
Rentabilidad de los
recursos propios
Rentabilidad
econmica de todos
los recursos
empleados
RESULTADO NETO
x 100 / CAPITAL
SOCIAL
Rentabilidad del
capital social
RESULTADO NETO
x 100 / VENTAS
Rentabilidad de la
ventas
27,91
%
MARGEN x100
VENTAS
Porcentaje de
margen sobre ventas
22,80
%
23,05
%
PLAN DE NEGOCIO
AO 1
AO 2
AO 3
14%
20%
23%
PLAN DE NEGOCIO
AO 1
AO 2
AO 3
8,27
9,07
7,43
0,017
0,02
0,03
0,82
0,97
0,99
0,75
0,75
0,75
9%
15%
17%
PLAN DE NEGOCIO
(TIR).
PERIOD
O
Flujo
Caja
VAN
58.00
0
1
10.737,
6
20.340
32.255
4
43.784,5
6
27.16
9
TIR
23%
8. CONCLUSIONES
A continuacin se enumerarn las diversas conclusiones que se
obtienen del Proyecto Fin de Carrera para una empresa dedicada a la
distribucin, venta, reparacin y mantenimiento de equipos
informticos y software en valencia:
Tras el estudio del macroentorno, mediante un anlisis podemos
concluir que el entorno externo que rodea a la empresa es
favorable, destacando las instituciones pblicas (mediante
ayudas, subvenciones, etc.), la sociedad (la sociedad Tacnea, se
PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
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