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I.- Haciendo us del Plan Contable General Empresarial Modificado, formule Ud.

los
asientos contables en el libro Diario con la informacin que a continuacin se le
proporciona.

II OPERACIONES:
01.- El Banco de Crdito, nos concede prstamo por s/. 25,000.
03.- Se deposite en nuestra cta. cte.: Bco. De Crdito, el importe de s/. 12,
5OO.oo
04.- Con cheque No 2001, cancelamos Fact N750 a nuestro proveedor Juanita
Concha, el importe de s/. 3,500.00
05.- Con cheque 2002, cancelamos por letra vencida a nuestro proveedor Pedro
Picapedra, el importe de s/. 3,000.00
06.- Nuestro cliente, Jos Diaz de su cta.cte del Bco. De Crdito, nos cancela, el
importe de S/. 3,000.oo, importe que se deposita en nuestra cta. cte.: Bco. De
Crdito.
07.- Nuestro cliente Josefina Towsend, nos gira cheque No 1395, de su cuenta Cte.
el importe de S/. 13,000, con el propsito de enviarle mercadera dentro de cinco
das posteriores.
08.- El Banco de Crdito, nos enva N/C por s/ 100.00, por mantenimiento de cta.
cte.
09.- Con cheque No 2003, se devuelve prstamo al Banco de Crdito, por S/.
26,500.00 (Op 01)
10.- A nuestro cliente Josefina Towsend, le enviamos la mercadera solicitada (Op
O6)
12.- Nuestra empresa otorga prstamo a su servidor Jos del Solar, por s/, 1,000.
Se gira cheque No 2004
14.- A nuestro proveedor Marcelino Tcume, le compramos mercaderas al contado
V/C, por s/. 14, 500.00, segn Fact No 1674, cancelando con cheque de nuestra
cta. cte.
16.- Nuestra empresa otorga prstamo, por S/. 2,100.oo al accionista de la
empresa Jos Lambayeque para lo cual giramos cheque N 2005.
18.- Nuestra empresa gira cheque No 2006 por s/. 4,000.oo a nombre de Manuel
Montenegro, como Fondo de Garanta por habernos alquilado local Comercial de su
propiedad, ubicado en la Av. Balta N 980-Chiclayo
19.- Nuestro accionista Jos Lambayeque, nos devuelve por prstamo (0p16)
importe que depositamos en nuestra cta. cte.
20.- Con efectivo cancelamos tributos municipales del mes anterior, por S/.40O.00
21.- Nuestro cliente Juan Chongoyape, nos cancela por letra vencida, el importe de
s/. 2,300.
22.- El importe de la Operacin anterior se deposita en nuestra cta. cte.
23.- Se retira para el consumos S/ 500.00 de suministros
24.- Jos Nueva Arica, nos cancela S/.1, 800.00 por letra vencida
25.- Cancelamos a la Municipalidad de Lambayeque, el importe de s/ 300.00 por
tributos del mes anterior
27.- Segn Fact No 105, compramos mercaderas (V/C),por S/ 12, 100.00 a
nuestro proveedor Miguel Chiclayo, importe total de la factura que cancelamos con
cheque N 2007
28.- Compramos tiles de oficina, para uso inmediato, a La librera Que Buena
Mano, de propiedad de Jacinto Roque, el importe de S/. 500.00 ms IGV, se
cancela con efectivo
29.- Compramos tiles de aseo la empresa El Nio Aseado, de propiedad de
Matilde Mocupe, segn Fact No 308, por s/. 400.00 ms IGV, se cancela al contado.
30.- Con cheque No 2008, compramos materias primas, por S/. 2, 800.00 ms IGV

a nuestro proveedor Jacinto Monsef


31.- El Sr. Manuel Montenegro (Operacin 18), nos devuelve el fondo de
Garanta, importe que se deposita en nuestra cta. cte.
34.- Se vende mercaderas al contado, segn Fact No 110,a nuestro cliente Jacinto
Roque, por s/. 9, 800.00 ms IGV, nos cancele con cheque de su cta. cte.
35.- El cheque de la operacin anterior, se deposita en nuestra cta. cte.
36- Banco de Crdito, nos enva N/C, por el S/. 100.00por mantenimiento de cta
cte.
37.- Se adquiere un solar urbano de 150 m2, en la ciudad de Chiclayo, cuadra 4
del jirn Elas Aguirre, por S/. 35,0000.00, dicho solar est en ruinas, empleando
Mano de Obra para su limpieza y, retiro del desmonte, se ha INVERTIDO el importe
de s/. 5000.00, para tal efecto se gira cheque N 2010.
39.- Se adquiere una camioneta marca Toyota, por $/. 17,800.00 al T.C de s/.
2.745 a V/C, a la empresa El Nio del Milagro SA, se gira cheque de nuestra cta
cte No, 2011 -.
40.- Se vende mercadera al contado por s/. 1, 500.00 ms IGV, a nuestro cliente
Mara Pimentel, segn Fact No 111, nos cancela con efectivo, el costo de la
mercadera es de S/ 800.00
43.- Nuestro cliente Milagros Santillln, nos cancela por letra, el importe de s/. 2,
6000.00
44.- Se vende mercadera al crdito, segn Fact N 112, a nuestro cliente Jos
Fernndez, el importe de S/. 11,500.00 ms IGV
45.-El 30 de Setiembre del 2012, se adquiere seguros contra todo riesgo, por s/
2,400.00 ms IGV, a la Empresa Aseguradora El PacficoSA, con vencimiento a un
ao, se cancela con cheque No 2012
46.- Nuestro cliente Jos Fernndez, nos cancela Fact No 112, con cheque de su
ctacte ( Op.-44)
47.- La Empresa firma contrato de alquiler, por uso de las oficinas de
Ventas como la propietaria Lucero Santa Cruz, se le entrega s/. 3,000.00
como - Fondo de Garanta, girando cheque No 2013
48.- Nuestra cliente Mara del Carmen, nos cancela letra vencida por s/. 2, 600.00
49.- Deposite en nuestra ctacte, el importe de la Op 46
52.- La propietaria del inmueble alquilado (Op- 47) , nos devuelve el Fondo
de garanta.
53.- A nuestro proveedor Josefina Tezeno, le compramos mercaderas, por
S/.5,800.00 ms IGV, al crdito, segn Factura No 379
54.- Se deposita en cta cte, el importe de la (Op- 52)
55.- Con cheque N 2014, nuestra cte. cancela import de la operacin 53
56.- Nuestro cliente Manuel Pajares, nos cancela letra vencida por s/. 3,500.00
57.- Compramos tiles de Ofiina, para uso inmediato, a Librera Viteri, S/. 400.00
ms IGV segn fact No 1560, cancelamos con efectivo.
58.- El importe de la Op-56se deposite en nuestra cta cte.
59.- Nuestra empresa recibe en donacin dos, (02) computadoras, valorizadas en
s/ 2, 500.00 C/U
60.- Segn Fact No 113, vendemos mercaderas al crdito, a nuestro cliente Mara
Bracamoros, por S/.10, 800.00 ms IGV.
61.- A Radio La INOLVIDABLE, le adquirimos publicidad, por s/. 600.00, ms IGV,
segn Fact No 375, cancelamos con efectivo.
62.- Nuestro cliente Mara Bracamoros, nos cancela Factura No 113 (Op60)
63.- Con efectivo Cancelamos tributos Municipales del pte mes por s/. 200.00
64.- Con cheque No 2015, giramos a nombre del Asilo de Ancianos de Chiclayo, el
importe de s/. 600.00, en calidad de donacin.
65.- Deposite en nuestra cta cte, el importe dela Op 62
66.- Nuestra empresa, es Vctima de ROBO de un activo, cuyos datos contables es
el siguiente:

Valor de Compra
s/. 6,000.00
Depreciacin Acumulada :
4,000.00
67.- A la Municipalidad de Lambayeque, le cancelamos al contado Tributos
municipales, el importe de S/. 200.00
68.- Recibimos aviso, por consumo de fludo eltrico del pte mes, por S/. 300.00
ms IGV, para ser cancelado el mes entrante.
70.- En el mes de diciembre, la empresa recibe papeletas de infracciones por s/.
3000.00, por parte de la Municipalidad de Chiclayo, que corresponde a la camioneta
de placa No AC 5678, bajo la responsabilidad del conductor Jacinto Ferreafe,
importe total que se cancela con efectivo.
SE PIDE:
01.- Haga uso del papel cuenta para Diario
02.- Al lado izquierdo del papel haga aparecer el N de la operacin
03.- Los asientos contables deben tener el orden correlativo.
04.- Los asientos contables deben tener las glosas correspondientes.