Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Ing. Jos Jess Estrada Saucedo

Prestador de Servicios Profesionales

Tlajomulco de Ziga, Jal., Noviembre del 2008

NDICE

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

1* Resumen Ejecutivo (Tcnico, Financiero y Organizacional)

2 Objetivos y Metas
3 Anlisis y diagnostico de la situacin actual y previsiones sin
el proyecto
4 . Aspectos Organizativos
a. Antecedentes
b. Tipo de constitucin de la organizacin
c. Consejo Directivo
d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores
e. Relacin de socios.
f. Inventario de Activos Fijos (construcciones, terrenos agrcolas y
ganaderos, inventarios de equipos, semovientes y otros).
g. Descripcin de estrategias que se adoptarn para facilitar la
integracin a la cadena productiva y comercial.
5. Anlisis de Mercados
a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y
subproductos
(presentacin, empaque, embalaje; naturaleza, calidad, atributos
y
necesidades que satisface)
b. Caractersticas de los mercados de los principales insumos y
productos
c. Canales de distribucin y venta.
d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias
primas.
e. Plan y estrategia de comercializacin.
i - Estructura de precios de los productos y subproductos y
polticas de venta.
ii - Anlisis de competitividad.
f. Cartas de intencin y/o contratos de compra y venta de materias
primas y productos.

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

6. Ingeniera del Proyecto

a. Localizacin y descripcin especfica del sitio del proyecto
b. Descripcin tcnica del proyecto
i. Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y
otros).
ii. Procesos y tecnologas a emplear.
iii. Capacidad de procesos y programas de produccin.
iv. Escenarios con diferentes volmenes de proceso.
v. Programas de ejecucin, administrativos, de capacitacin
y
asistencia tcnica.
c. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras.
7. Anlisis econmico y Financiero
a. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de
financiamiento.
b. Situacin financiera actual y proyectada
c. Proyeccin financiera (refaccionario y avo) Anual.
i. Programa de ventas (ingresos)
ii. Costos
iii. Flujo de efectivo anual y determinacin de capital de
trabajo
iv. Pago de crditos y otros compromisos ( capital e inters
en su caso).
v. Capacidad de pago
vi. Punto de equilibrio.
vii. Apalancamiento (en su caso)
d. Anlisis de rentabilidad (a precios y valores constantes)
i. Relacin Utilidad/Costo (avo)
ii. TIR
iii. VAN
iv. Anlisis de sensibilidad
8. Recuperacin de los apoyos
9. Descripcin y anlisis de los impactos
a. Incremento de las utilidades anuales de la organizacin y los
socios
b. Decremento de los costos de produccin
c. Incremento en los volmenes de produccin
3

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

e. Comparativo del valor de la produccin generada con y sin el

proyecto
10. Conclusiones, Recomendaciones y limitaciones
1 * Resumen Ejecutivo (Tcnico, Financiero y Organizacional)
Tcnico:
Componentes del proyecto (infraestructura,
otros).

equipos y

Se requiere de la construccin de un Invernadero de 4000.00 m 2

para la produccin de jitomate
Descripcin:

Modulo de Invernadero:

Costo
Unitario

Grupo
50%

Peso a
Peso
50%

Construccin de invernadero de 7405 m2

3421110.
00

1710555.
00

1710555.
00

3421110.
00

1710555.
00

1710555.
00

TOTAL

Procesos y tecnologas a emplear.

Se requerirn de 20 m3 de agua que se tomara del pozo para el
riego cotidiano del cultivo de jitomate en ambiente controlado
El jitomate es una de las principales hortalizas que se utilizan en la
preparacin de los alimentos, sin embargo, los cambios bruscos de
temperatura, calor durante el da y mucho fro en la noche, lo afectan
mucho y adems, el uso de variedades de hbito determinado y perodo
corto de produccin, hacen que su precio sea muy alto en determinadas
pocas del ao.
Una de las formas para producir jitomate durante todo el ao es el
uso de invernaderos, donde se pueden controlar en gran medida las
condiciones de temperatura y humedad, lo que permite un mejor
desarrollo de la planta

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Financiero
El presente proyecto se realizara en el rancho de los Guayabos en
Tlajomulco de Ziga, Jalisco, cuyo objetivo es la produccin de jitomate
con ambiente controlado en invernadero, la rentabilidad financiera es la
siguiente
Se calcula la evaluacin financiera, adems el origen de los
recursos, canal de Comercializacin, proyecciones de ingresos y egresos
en 10 aos del proyecto
En base al anlisis financiero se obtuvieron los siguientes
resultados: Para el proyecto de produccin de maz con labranza de
conservacin, VAN (Valor Actual Neto) de 4394150, R B/C (Relacin
Beneficio/Costo) de 2.41 y la TIR (Tasa Interna de Retorno) de 41% de
evaluacin privada y, VAN (Valor Actual Neto) de 3033230, una R B/C
(Relacin Beneficio/Costo) de 2.41 y la TIR (Tasa Interna de Retorno) de
24% en el anlisis de rentabilidad financiera o proyecto. Con el propsito
de medir el riesgo y la incertidumbre que se pueden presentar en los
proyectos se realiz el anlisis de sensibilidad, el cual no afect la
rentabilidad del mismo. Los resultados anteriores y siguientes nos
indican que el proyecto es viable para su implementacin en la zona.

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Ingresos
y Costos
B/C 2.41

Ingreso total
$1332900.00
Ganancias $779025.00
Punto de equilibrio
32% $430466.61

Costo total
$553875.00

Costos variables
$182275.00

Prdidas $0.00
Costos fijos $331600.00

PEq

Unidades producidas y vendidas 222150.00 Kg.

de jitomate

49
8

Organizativos
Socios:
1
2
3
4
5
6

NOMBRE
Agustin Huerta Wilde
Rafael Manuel Anaya Huerta
Luis Miguel Tinoco Ramirez
J. Felix Flores Gomez
Felix Antonio flores Delgado
Gustavo Adolfo Flores
Delgadillo

NOMBRE

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

2
5
Misin
Somos un grupo de productores constituidos legalmente como SA
de CV con el objetivo de progresar as como tomar decisiones en grupo y
Producir jitomate en ambiente controlado en invernadero del cual se
obtendrn ingresos econmicos, no se contamina el medio ambiente y
mejorar nuestro nivel de vida
Visin
Somos una SA de RL denominada Productora Jaliscience de
Negocios conformados como una microempresa que va a la vanguardia
en la produccin de jitomate, tambin se produce pimiento morrn, se
tiene la vanguardia a nivel regional y se exporta la hortaliza a los E U, se
continua abasteciendo el mercado local y regional, Se cuenta con
infraestructura y equipo acorde al sistema de produccin, se generan
fuentes de empleo para personas del municipio y se contribuye en el
desarrollo de la comunidad
Somos empresarios organizados legalmente y se que tiene la
intencin de formar una microempresa, quienes estamos convencidos de
cambiar el sistema de produccin tradicional de cultivos bsicos a un
sistema de produccin de jitomate bajo ambiente controlado, con
tecnologa de punta con lo cual se asegura un alto nivel de produccin,
aumentando la rentabilidad y la calidad
2. Objetivos y Metas.
El objetivo de la sociedad es: Integrar y preservar los recursos
naturales, humanos, tcnicos y financieros para el establecimiento de
explotaciones
agrcolas,
pecuarias,
agroindustriales
y
dems
aprovechamientos que coadyuven al desarrollo agropecuario a travs de
la comercializacin y de cualquier otra actividad econmica relacionada
con el sector primario de la produccin en los diversos agro ecosistemas
permitidos por la ley
Objetivos del proyecto
Producir todo el ao hortalizas bajo ambiente controlado al contar
con infraestructura de invernadero
Produccin y comercializacin de jitomate de invernadero
Programar la produccin de jitomate para cuando existe mayor
demanda
Producir jitomate de buena calidad a un menor costo

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Proveer a clientes todo el ao y romper el esquema tradicional del

mercado tradicional de abastos
Aplicacin de conocimientos tericos y prcticos por parte de los
empresarios
Metas del proyecto
Producir jitomate de calidad bajo ambiente controlado para
exportar a corto plazo la produccin total e incrementar la
superficie de invernaderos
Generar fuentes de empleo
3 Anlisis y diagnostico de la situacin actual y previsiones sin
el proyecto
Actualmente la empresa se encuentra en una etapa de crecimiento
con una demanda alta de su producto, para lo cual no cuenta con la
capacidad instalada para satisfacer los requerimientos de sus clientes.
Se tiene capacidad para instalar 7405 m2 para producir jitomate
hidropnico el cual es cosechado aproximadamente a los tres meses de
establecida la hortaliza y de ah continuamente hasta concluir su ciclo
productivo.
Las actividades estn delegadas y distribuidas de acuerdo a los
horarios disponibles de los socios. Adicionalmente, se cuenta con
objetivos y estrategias establecidas para el logro de estos.
Previsiones en ausencia del proyecto
De no contar con un apoyo de instituciones gubernamentales la
empresa no cuenta con la capacidad de establecer el invernadero, no
habra posibilidad de poder producir con tecnologa de punta
Se produce el cultivo tradicional del monocultivo como es el maz o
sorgo de grano que actualmente enfrentan severos cambios del clima
pero con el proyecto, se quiere realizar la reconversin productiva con la
cual se asegura la produccin de jitomate en invernadero y de esta
forma no tendremos problemas por el factor clima el cual influye
directamente en la produccin temporalera
DIAGNOSTICO
OPORTUNIDADES

EXTERNO
AMENAZAS

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

1 Mercado (Existe demanda)

2 Existen apoyos de gobierno
Competir con producto de
3
calidad
De incidir en la exportacin del
4
producto (Jitomate) a los E U
5 Generacin de empleo
6 Construccin de invernaderos
7 Capacitacin tcnica
8 Elaboracin del proyecto
9 Contar con contador

1 Factores climticos
2 Acaparadores oportunistas
3 Altos costos de inversin
4 Devaluacin
5 Incidencia de plagas
6 Divisin poltica de la gente
7 Comercializacin
Que no se autorice el apoyo
8
solicitado
9

DIAGNOSTICO

INTERNO

FORTALEZAS
DEBILIDADES
Experiencia
en
produccin
Inexperiencia en producir bajo
1
1
agrcola
ambiente controlado
Disponibilidad del productor al
No se cuenta con capital
2 cambio
en
la
produccin 2
suficiente
tradicional
3 Conocimiento de mercado
3 Emigracin
Falta de construccin de un
4 No existe endeudamiento
4
invernadero
5 Combate de plagas agrcolas
5 En administracin
6 Se cuenta con terreno y agua
6 En contabilidad
7 Existen vas de comunicacin
7
Organizados en una SC de RL
8
8
de CV
9 Se cuenta con luz elctrica
Anlisis estratgico es para: Desarrollar fortalezas,
Reducir
debilidades, Encontrar y aprovechar oportunidades, Disminuir o eludir
amenazas
Estrategias: Participar de los programas de gobierno para establecer el
proyecto productivo de jitomate bajo ambiente controlado, solicitar
capacitaciones en el rea tcnica y dems reas funcionales requeridas
del proyecto conforme a su crecimiento para producir con inocuidad y
tecnologa de punta para aspirar a la exportacin a corto plazo, generar
fuentes de empleo, etc.
4. Aspectos Organizativos

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

a) Antecedentes:
La situacin del campo que se vive hoy en da es muy
desalentador, el campo esta descapitalizado, aumento de precio en los
insumos agrcolas, hace que el productor tengan la idea de abandonar
sus tierras, motivados por esta situacin un grupo de productores, se
organizaron, cabe mencionar que es un grupo formal, siendo estos
productores de antao en la produccin de maz, anteriormente han
estado trabajando de manera individual, para esto se agruparon con la
intencin de generar una microempresa, para tal situacin cuentan con
aproximadamente 1 ha para establecer un invernadero
Objeto social o razn social de ser. Propuesta de valor
Misin
Somos un grupo de productores constituidos legalmente como SA
de CV con el objetivo de progresar as como tomar decisiones en grupo y
Producir jitomate en invernadero del cual se obtendrn ingresos
econmicos, no se contamina el medio ambiente y mejorar nuestro nivel
de vida
Visin
Somos una SA de RL denominada Productora Jalisciense de
Negocios conformados como una microempresa que va a la vanguardia
en la produccin de jitomate, tambin se produce pimiento morrn, se
tiene la vanguardia a nivel regional y se exporta la hortaliza a los E U, se
continua abasteciendo el mercado local y regional, Se cuenta con
infraestructura y equipo acorde al sistema de produccin, se generan
fuentes de empleo para personas del municipio y se contribuye en el
desarrollo de la comunidad
Somos empresarios organizados legalmente y se que tiene la
intencin de formar una microempresa, quienes estamos convencidos de
cambiar el sistema de produccin tradicional de cultivos bsicos a un
sistema de produccin de jitomate bajo ambiente controlado, con
tecnologa de punta con lo cual se asegura un alto nivel de produccin,
aumentando la rentabilidad y la calidad
b) Tipo de constitucin de la organizacin
Principios bsicos de operacin de la organizacin

Definicin
10

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Una Sociedad es una asociacin autnoma de personas que se han

unido de forma voluntaria para satisfacer sus necesidades y aspiraciones
econmicas, sociales y culturales en comn mediante una empresa de
propiedad conjunta y de gestin democrtica.
c) Consejo Directivo
Organigrama de la S A de C V
ASAMBLEA GENERAL

CONSEJO DE ADMINISTRACION
PRESIDENTE
C. Agustin Huerta
Wilde

SECRETARIO
C. Rafael Manuel
Anaya Huerta

VOCAL
C. Luiz Miguel
Tinoco Ramirez

VOCALES
PRESIDENTE
C. J. Felix
Flores Gomez

SECRETARIO
C. Felix
Antonio Flores
Delgadillo

TESORERO
C. Gustavo
Adolfo Flores
Delgadillo

La organizacin contara con su reglamento interno en el cual

establece los puntos ms trascendentes de la organizacin como son:
Definicin del consejo de administracin

Derechos y obligaciones de los socios

Horarios de trabajo
Sesiones de la asamblea general
Reparticin de excedentes
Aportaciones de los socios
Aspectos de produccin
Comercializacin
Admisin y exclusin de socios
Sanciones a los socios, entre otros.

11

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Adicionalmente,
consideran
todas
aquellas
disposiciones
establecidas en las bases constitutivas, las cuales tienen como marco
jurdico, la ley de sociedades vigente
Los empresarios realizaran la toma de decisiones de su
microempresa en todas las reas funcionales (Tcnicas, Administrativas,
Comerciales, Contables, entre otras) y se crearan 25 empleos directos y
10 eventuales para la cosecha y diferentes actividades
d) Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores
Se requiere de un tcnico para que desarrolle el sistema de
produccin junto con los jornaleros los cuales recibirn la capacitacin
necesaria; la comercializacin y administracin la realizaran los
empresarios y la contabilidad la realizara un contador
e) Relacin de socios y actividad que realizaran
1. C. Agustin Huerta Wilde
Se encargara de solicitar
econmicos de programas de gobierno

apoyos

financiamientos

2. Rafael Manuel Anaya Huerta

Le corresponde levantar actas de las reuniones que se realicen y
llevar registro de las actividades de movimientos econmicos y la
comercializacin as como realizar los trmites correspondientes para
obtener seguro social
3. C. Luis Miguel Tinoco Ramirez
Elaborara registro de ingresos y egresos, tambin concertara
cartas de intencin de compra y cotizaciones para obtener una cartera
de clientes y proveedores
4. C. J. Felix Flores Gomez
Realizara contrataciones de personal para realizar actividades
eventuales as como el rea tcnica de produccin adems solicitar
capacitaciones y concertar capacitadores
Nota:
Las dems integrantes de la sociedad apoyaran segn se requiera a sus
compaeros ya que existe un compromiso mutuo
Los CC. Felix Antonio flores Delgado, Gustavo Adolfo Flores Delgadillo

12

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

f) Inventario de Activos Fijos (construcciones, terrenos agrcolas

y ganaderos, inventarios de equipos, semovientes y otros).
- 2 Hectrea, Pozo profundo, Cerca perimetral
g) Descripcin de estrategias que se adoptarn para facilitar la
integracin a la cadena productiva y comercial.
La cadena agroalimentaria es el itinerario que sigue un producto
agrcola, pecuario o forestal a travs de las actividades de produccin,
transformacin e intercambio hasta llegar al consumidor final. Incluye,
adems, el abasto de insumos (financiamiento, seguros, maquinaria,
etc.) y equipos relevantes, as como todos los servicios que afectan de
manera significativa a dichas actividades: investigacin, capacitacin,
asistencia tcnica, entre otros.
La informacin es un aspecto fundamental en cada una de las
etapas de la cadena.
Para este proyecto productivo no se contempla el valor agregado
por la capacidad econmica de la microempresa, nicamente se vender
jitomate de calidad y se esta concentrando en mejorar su sistema de
produccin para adquirir experiencia y avanzar al momento de obtener
mayores conocimientos por medio de capacitaciones y asesora tcnica

5. Anlisis de Mercados
a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y
subproductos
(Presentacin, empaque, embalaje; naturaleza, calidad,
atributos y necesidades que satisface)
Jitomate (hortaliza)
13

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Es un producto no diferenciado, tradicional, Su utilizacin es por su

calidad intrnseca: La produccin bajo ambiente controlado presenta
varias ventajas para su comercializacin como: Mayor calidad, Color,
Sabor, Consistencia, Vida de anaquel, limpieza, producto sano y
uniforme, adems de que esta mejor cotizado en el mercado
Existen varias empresas que proveen o proveedoras de los
materiales necesarios para la presentacin y embalaje la cual ser
segn los requerimientos de mercado
b. Caractersticas de los mercados de los principales insumos y
productos.
Cuentan con todos los insumos que se requieren para la
produccin como son: Las casas de agroqumicos de las cuales existen
varias en Tlajumulco, Zapopan, Guadalajara, Jal. por nombrar algunos
lugares y otras mas

c. Canales de distribucin y venta.

El jitomate es un producto tomador de precio con demanda cautiva
por que el producto es consumido por todos o la mayora en los
sagrados alimentos
Por medio de los canales tradicionales: Se Vende por Kg., en caja de
madera o plstico de 10 a 30 Kg. o mas y a granel.

d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias

primas.
Esta abierto todo el ao, se realizaran alianzas comerciales para
entrar al mercado local, regional, nacional y al exterior, tambin se
producir bajo contrato para asegurar la comercializacin

e. Plan y estrategia de comercializacin.

i
Estructura de precios de los productos y subproductos y
polticas de venta.
14

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Precios relevantes del medio rural y a la exportacin. El precio

promedio del jitomate es de $6.00 pesos el Kg. El precio de jitomate se
incremento en este ao y a variado su precio de $11.00 a $16.00 pesos
establecindose en promedio de $14.00 pesos por kilogramo al
mayoreo.
Precio Variable, se buscara el precio mayor aprovechando las
caractersticas de produccin de jitomate bajo ambiente controlado.
Demanda para el proyecto:
Este producto es tomador de precios
ii

Anlisis de competitividad.

La competencia que existe es de productores de jitomate en

invernadero el cual lo venden fuera y dentro del Municipio de Tlajomulco
de Zuiga, Jal., se pretenden realizar alianzas comerciales con
productores establecidos, e ingresar a mercados selectos y al exterior a
la exportacin. El precio se rige por la oferta y la demanda ya que se
puede programar la produccin y la poca de cosecha fuera de
temporada que es cuando existe demanda
Existe en el municipio poca superficie sembrada con el sistema de
produccin extensiva de jitomate de temporal a cielo abierto el cual no
seria competencia
f. Cartas de intencin y /o contratos de compra y venta de
materias primas y productos.
La produccin de jitomate se comercializara localmente en el
municipio de Tlajomulco de Zuiga, Zapopan y Guadalajara

6. Ingeniera del Proyecto

Descripcin geogrfica de la zona

15

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

16

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

a. Localizacin y descripcin especfica del sitio del proyecto

La aptitud es alta por contar con las condiciones que satisfacen
plenamente los requerimientos del proyecto y existencia de mano de
obra en la localidad

17

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

La disponibilidad de luz elctrica, agua y superficie para la

produccin de jitomate en invernadero, ha originado que se establezca
este sistema productivo bajo ambiente controlado. Los factores
climticos han impulsado a buscar nuevas alternativas de produccin
con tecnologa de punta para mejorar la calidad de la produccin y
rentabilidad de esta actividad. El jitomate destaca por su alto valor
nutritivo y consumo cotidiano en la cocina mexicana y americana.
La adquisicin de insumos ser local ya que existen casas
comerciales de agroqumicos con excelentes referencias
Existe buenas vas de comunicacin para la comercializacin de la
produccin y se considera como principal mercado a Tlajomulco de
Zuiga, Zapopan y Guadalajara
b. Descripcin tcnica del proyecto
i. Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y
otros).
Se requiere de la construccin de un Invernadero de 7405.00 m 2
para la produccin de jitomate
Descripcin:
Construccin de invernadero de 7405 m2
Procesos y tecnologas a emplear.
Se requerirn de 20 m3 de agua que se tomara del pozo para el
riego cotidiano del cultivo de jitomate en el invernadero
El jitomate es una de las principales hortalizas que se utilizan en la
preparacin de los alimentos, sin embargo, los cambios bruscos de
temperatura, calor durante el da y mucho fro en la noche, lo afectan
mucho y adems, el uso de variedades de hbito determinado y perodo
corto de produccin, hacen que su precio sea muy alto en determinadas
pocas del ao.
Una de las formas para producir jitomate durante todo el ao es el
uso de invernaderos, donde se pueden controlar en gran medida las
condiciones de temperatura y humedad, lo que permite un mejor
desarrollo de la planta
Insumos Agrcolas:

18

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Insumos agrcolas.- una definicin general que se plantea es la

siguiente: Es todo aquel elemento qumico o modificado que se utiliza en
la produccin agrcola, buscando mejores rendimientos y reduciendo
mano de obra como en el caso de los herbicidas
Los fertilizantes son compuestos qumicos biodegradables que estn
formados por grnulos y cristales prismticos (dependiendo los
elementos que lo forman) los cuales al descomponerse proporcionan
elementos esenciales en la nutricin vegetal y desarrollo de los cultivos.
Los fertilizante foliares se manejan como sustitutos de los
fertilizantes granulados o cuando se detecta alguna deficiencia de un
micro elemento como boro, magnesio etc, etc, se utiliza por lo general
un litro por ha. O ms dependiendo de la correccin que se tenga que
hacer.
Los herbicidas son sustancias qumicas que se utilizan en el control de
malezas de forma pre-emergente o pos-emergente dependiendo del
ingrediente activo que contengan, tambin se clasifican en selectivos y
no selectivos, los selectivos no daan al cultivo en cuestin y los no
selectivos si daan, estos ltimos son utilizados como desecantes o
como medio de control de malezas en callejones o canales.
Su presentacin es variable, se encuentran en polvo soluble o en
suspensiones liquidas los cuales se disuelven en agua y se aplican de
forma manual o mecanizada.
Los insecticidas son sustancias qumicas nocivas para los insectos y
otros seres vivos como el mismo hombre. Se encuentran en el mercado
con
variedad
de
marcas,
nombres,
ingredientes
activos,
concentraciones, presentaciones etc, etc.
Los que se aplican al suelo por lo general son polvos o grnulos
utilizados por lo general 20 kgs/ha. Dependiendo del ingrediente que
contenga y son aplicados al momento de la siembra junto con la primera
fertilizacin.
Los insecticidas que se aplican al follaje son por lo general lquidos
y su aplicacin es variable en cuanto a cantidades dependiendo del
ingrediente activo y del grado de ingestacin que presente el cultivo
iii. Capacidad de procesos y programas de produccin.
El ciclo productivo del jitomate ser de doce meses de los cuales
nueve sern de cosecha continua obteniendo un promedio de 30
kilogramos por m2 y la capacidad instalada de produccin es de 7405 m2
19

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Costos de produccin por ciclo productivo del jitomate en invernadero para

7405 m2

Mano de obra y cosecha

Energia electrica
Telefono
Fertilizantes triple 17 y foliares
Insecticidas
Fungicidas
Combustibles
Papeleria y mantmiento de Inver
Comercializacion
Gastos imprevistos
Plantula

365,000.00
5,400.00
1,200.00
36,500.00
21,900.00
21,900.00
23,725.00
18,250.00
9,000.00
6,000.00
45,000.00

TOTAL

553,875.0
0

Costo de inversion del proyecto (capital de trabajo)

553,875.00
Ingreso total del proyecto (Kg de jitomate a $6.00) a razon 1,332,900.
de 17 kg por m2
00
Utilidad total del proyecto
779,025.00
C/B
2.41
Kg 222,150.00

iv. Escenarios con diferentes volmenes de proceso.

Escenarios con diferentes volmenes de proceso.
Se contempla un incremento del 10% anual para cada ao

CONCEPTO

kg de jitomate

Aos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
22215
0 244365 268802 295682 325250 357775 393552 432908 476198 523818

20

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

v.
Programas
de
ejecucin,
capacitacin y asistencia tcnica.

administrativos,

de

Establecimiento del cultivo de maz

Mano de obra y cosecha

Enero Febrero Marzo

30,41
30,41
7 30,417
7

Abril
30,41
7

Mayo

Junio

30,417

30,417

Agosto

30,417 30,417

Dic
30,417

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

3,042

3,042

3,042

3,042

3,042

3,042

3,042

3,042

3,042

3,042

3,042

3,042

Insecticidas

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

Fungicidas

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

1,825

Combustibles
Papeleria y mantmiento
de Inver

1,977

1,977

1,977

1,977

1,977

1,977

1,977

1,977

1,977

1,977

1,977

1,977

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

500
45,00
0

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

Actividades
Trazo y nivelacin del terreno
Construccin e instalacin del invernadero
Instalacin de sistema de riego
Establecimiento del cultivo
Capacitacin y asesora tcnica durante el
ciclo productivo que es de 12 meses

1er mes

900

Nov
30,41
7

Telefono
Fertilizantes triple 17 y
foliares

Plantula

900

Oct
30,41
7

900

Gastos imprevistos

900

Sept
30,41
7

Energia electrica

Comercializacion

900

Julio

2do mes

900

3er mes

4to mes

.
.
.

..
..

.
.
.
.
.

.
.
.

La Cadena Agroalimentaria incluye, adems, el abasto de insumos

(financiamiento, seguros, maquinaria, etc.) y equipos relevantes, as
como todos los servicios que afectan de manera significativa a dichas
actividades: investigacin, capacitacin, asistencia tcnica, entre otros.
c. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras.
El Proyecto denominado Produccin de jitomate bajo ambiente
controlado que se establecer en Tlajomulco de Zuiga, Jalisco, se
encuentra en la categora 3 de la clasificacin de proyectos que dice
proyectos que afectan moderadamente al ambiente o cuyos impactos
ambientales negativos tienen soluciones bien conocidas y fcilmente
aplicables (intensificacin de la agricultura o ganadera, etc.)

21

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Negativo
moderado

Impactos sobre...
Positivo Nulo
Suelo
X
Corrientes o cuerpos de
agua
X
Aire
X
Paisaje
X
Vegetacin o fauna
X
Ruido
X
EVALUACION DEL IMPACTO
AMBIENTAL
RIESGOS:
Climticos
Organizativos
Operativos
Tecnolgicos
Financieros
Mercado

ALTO

Negativo
Significativo

MEDIO

BAJO
X
X
X
X
X
X

7. Anlisis Financiero
a. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de
financiamiento.

CONCEPTOS

COSTO
UNITARI
O

COSTO

($)
FINANCIAMIENT
O

TOTAL

Rec propio

Peso a
Peso

Conceptos que faltan de I F

Construccion de invernadero de
7405 m2

3421110.
00

1710555.00

1710555.0
0

3421110.
00

1710555.00

1710555.0
0

Elaboracin de diseo del proyecto

50000.00

50000.00

0.00

Subtotal

50000.00

50000.00

0.00

553875.0
0

553875.00

0.00

Subtotal

553875.0
0

553875.00

0.00

TOTAL

4024985.
00

2314430.00

1710555.0
0

462.00

Subtotal
Inversion Diferida

Capital de trabajo anual

553875.0
0

22

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

b. Situacin financiera actual y proyectada

CONCEPTO

Aos

2. COSTO DE OPERACIN (2.1+2.2)

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
133290 146619 161280 177409 195149 214664 236131 259744 285719 314290
0
0
9
0
9
9
4
5
0
8
107934 118728 130600
553875 609263 670189 737208 810928 892021 981223
6
0
8

2.1.

182275 200503 220553 242608 266869 293556 322911 355202 390723 429795

1. INGRESOS

2.2.

Variables
Fijos

3. UTILIDAD DE OPERACIN

371600 408760 449636 494600 544060 598466 658312 724143 796558 876213
103688 114057 125462 138009 151809 166990 183690
779025 856928 942620
2
1
8
0
9
9
0

4. DEPRECIACION

171056 171056 171056 171056 171056 171056 171056 171056 171056 171056

5. COSTO FINANCIERO
108357 120903 134704 149885 166584
2
5
4
4
5

6. UTILIDAD GRAVABLE (6=3-4-5)

607970 685872 771565 865827 969515

7. ISR (7=6*.32)
8. UTILIDAD DESPUES DE IMTO. (8=67)

194550 219479 246901 277065 310245 346743 386891 431054 479633 533070
101922 113277
413419 466393 524664 588762 659270 736829 822144 915990
1
4
108704 119027 130383
584475 637448 695720 759818 830326 907884 993199
5
6
0

9. UTILIDAD DEL PROYECTO (9=3-7)

10. AMORTIZACION

11. CAPACIDAD DE PAGO

12. UTILIDAD DE SOCIOS (12=9-10)

584475 637448 695720 759818 830326 907884 993199

13. PUNTO DE EQUILIBRIO (%)

108704 119027 130383

5
6
0

32

32

32

32

32

32

32

32

32

32

23379

25498

27829

30393

33213

36315

39728

43482

47611

52153

13=(2.2+10) / (1-2.1)
utilidad por socio

c. Proyeccin financiera (refaccionario y avo) Anual.

i. Programa de ventas (ingresos)

Programa mensual de ventas e ingresos por ciclo productivo

MESE
S

CONCEPTO
Productos

1 2 3

kg de
jitomate

0 0 0 24683 24683 24683

10

11

Precio
s

12 Total

$
24683 24683 24683 24683 24683 24683 222150 6.00

Ingreso ($)
kg de
jitomate

0 0 0

14810 14810 14810

0
0
0

14810 14810 14810 14810 14810 14810 133290

0
0
0
0
0
0
0

Ingreso total

0 0 0

14810 14810 14810

0
0
0

14810 14810 14810 14810 14810 14810 133290

0
0
0
0
0
0
0

23

k
g

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Programa anual de ventas e ingresos por ciclo productivo

CONCEPTO

Aos
1

kg de jitomate

Precio
de
10 venta

k
6.00 g

222150 244365 268802 295682 325250 357775 393552 432908 476198 523818

$ INGRESO

kg de jitomate

133290 146619 161280 177409 195149 214664 236131 259744 285719 314290
0
0
9
0
9
9
4
5
0
8

Ingreso total

133290 146619 161280 177409 195149 214664 236131 259744 285719 314290
0
0
9
0
9
9
4
5
0
8

ii. Costos de produccin

Costos de produccin por ciclo productivo mensual
CONCEPT
O

MESES
1

10

11

12 TOTAL

C
Variable
Jitomate

Subtotal

55690 10690 10690 11690 11690 11690 11690 11690 11690 11690 11690 11690
5569
0

1069
0

1069
0

1169
0

1169
0

1169
0

1169
0

1169
0

1169
0

1169
0

1169
0

18227
5

1169
0

18227
5

31417 30517 31417 30517 31417 30517 31417 30517 31417 30517 31417 30517

37160
0

C Fijos
Jitomate

Subtotal

3141
7

3051
7

3141
7

3051
7

3141
7

3051
7

3141
7

3051
7

3141
7

3051
7

3141
7

3051
7

37160
0

Total

8710
6

4120
6

4210
6

4220
6

4310
6

4220
6

4310
6

4220
6

4310
6

4220
6

4310
6

4220
6

55387
5

Costos de produccin por ciclo productivo anual

CONCEPT
O

Aos
1

10

C Variable
Jitomate

18227 20050 22055 24260 26686 29355 32291

5
3
3
8
9
6
1 355202 390723 429795

Subtotal

18227 20050 22055 24260 26686 29355 32291 355202 390723 429795

24

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

5

C Fijos
Jitomate

37160 40876 44963 49460 54406 59846 65831

0
0
6
0
0
6
2 724143 796558 876213

Subtotal

37160 40876 44963 49460 54406 59846 65831

0
0
6
0
0
6
2 724143 796558 876213

Total

55387 60926 67018 73720 81092 89202 98122 107934 118728 130600
5
3
9
8
8
1
3
6
0
8

iii. Flujo de efectivo anual y determinacin de capital de

trabajo
Flujo de Efectivo mensual y determinacin del Capital de Trabajo
MESE
S

CONCEPTO

Ingreso
Costo

Utilidad
Utilidad
acumulada

0
8710
6

41206

10

11

12 Total

14810 14810 14810

0
0
0

14810 14810 14810 14810 14810 14810 133290

0
0
0
0
0
0
0

42106 42206 43106 42206

43106 42206 43106 42206 43106 42206 553875

8710
10589 10499 10589
6 -41206 -42106
4
4
4
8710 12831 17041
14636
6
3
9 64525 40469
3

10499 10589 10499 10589 10499 10589

4
4
4
4
4
4 779025
25135 35725 46224 56813 67313 77902
6
0
4
8
1
5

Flujo de Efectivo anual y determinacin del Capital de Trabajo

CONCEPTO

Aos
1

10

Ingreso

133290 146619 161280 177409 195149 214664 236131

0
0
9
0
9
9
4

Costo

553875 609263 670189 737208 810928 892021 981223

259744
5
107934
6

285719
0
118728
0

314290
8
130600
8

212429
93
882734
1

103688 114057 125462 138009

779025 856928 942620
2
1
8
0
163595 257857 361545 475602 601065 739074
779025
3
3
5
6
3
3

151809
9
890884
3

166990
9
105787
52

183690
0
124156
52

124156
52

Utilidad
Utilidad acumulada

iv. Pago de crditos y otros compromisos (capital e inters

en su caso)
Para este proyecto no aplica
Si se requiere de crdito el proyecto cuenta con un amplio ingreso neto
el cual cubrira el financiamiento si se solicitara

25

Total

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

v. Capacidad de pago
La capacidad de pago para este proyecto es alto por el giro y el
costo beneficio que genera que es del 2.41
vi. Punto de equilibrio.
Punto de Equilibrio

32%
430466.61

El punto de equilibrio presenta una variabilidad en los periodos

analizados, para el cierre del ejercicio 2009; el punto de equilibrio se
presenta en un 32, mantenindose constante para los siguientes aos.
vii. Apalancamiento (en su caso)
No Aplica
d. Anlisis de rentabilidad (a precios y valores constantes)
i. Relacin Utilidad / Costo (avo)
Costo/Beneficio

2.41

El flujo de efectivo nos permite determinar el Valor Presente Neto,

determinndose de esta forma la conveniencia de realizar la inversin
en la empresa
Tomando como base el flujo de efectivo generado en el periodo
nos permite obtener una Tasa Interna de Retorno. Considerando los
flujos de efectivos proyectados a los siguientes 10 aos
Evaluacin privada

VAN (Valor Actual Neto)

439415

Evaluacin privada
TIR (Tasa Interna de Retorno)

41%

Ciclo de Produccin por ciclo productivo por ao

Aos
CONCEPTO

Beneficio neto CON

PROYECTO

779025

Beneficio neto SIN PROYECTO

Otros beneficios CON
PROYECTO
Cap de t con rec propio

856928 942620

10

103688 114057 125462 138009 151809 166990 183690

2
1
8
0
9
9
0

0
0
553875

26

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Rec de cap de trabajo

0
176055
5

Inv con rec propio

Rec de valor residual

0
231443
0

Flujo de efectivo

171056

779025

856928 942620

103688 114057 125462 138009 151809 166990 200795

2
1
8
0
9
9
6

Anlisis de rentabilidad financiera o del proyecto.

VAN (Valor Actual Neto)

303323

Anlisis de rentabilidad financiera o del proyecto.

TIR (Tasa Interna de Retorno)

24%

Ciclo de Produccin del cultivo de jitomate en invernadero

CONCEPTO

Aos
1

Beneficio neto CON PROYECTO

0 779025 856928 942620

Beneficio neto SIN PROYECTO

Otros beneficios CON PROYECTO

Incremento en capital de trab.
total
Recuperacion del capital de
trabajo

Inversin total

10

103688 114057 125462

2
1
8

138009
0

151809
9

166990
9

183690
0

553875
0
347111
0

553875

171056

Recuperacion del valor residual

Flujo de efectivo

402498
103688 114057 125462
5 779025 856928 942620
2
1
8

138009
0

151809
9

166990
9

iv. Anlisis de sensibilidad

Evaluacin del
riesgo
El riesgo est en funcin de la variabilidad de muchos factores, entre otros:
* Precio
* Nivel de ventas
* Costo de materiales
* Mrgenes de los canales
* Circunstancias legales, impuestos, etc.

Su evaluacin es compleja, pero podemos darnos una idea general del riesgo calculando un
escenario negativo

27

256183
1

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Parmetro del
Proyecto

Cambio

Precio de venta

Baja

Costos variables

Sube

Costos fijos

Sube

Rendimientos

Baja

Tasa de Inters

Sube

Impuestos

Sube

Utilidad de
operacin

Utilidad de
la empresa

Efecto
Rentabilidad
del proyecto

Rentabilidad
de la empresa

Punto de
equilibrio

Sin cambio

Sin cambio

Sin cambio

Sin cambio

Sin cambio

8. recuperacin de los apoyos.

Monto de apoyos solicitados, mecanismos de recuperacin de los
mismos e integracin al patrimonio de la organizacin o grupo de
productores.
CONCEPTO

Costo
unitario

Construccin de invernadero de 7405

m2

462.00

Costo
TOTAL
3421110.0
0

462.00

3421110.0
0

Total

Apoyo solicitado
al Programa Uno
a Uno

Aportacin del
grupo

1710555.00

1710555.00

1710555.00

1710555.00

9. Descripcin y anlisis de los impactos

a. Incremento de las utilidades anuales de la organizacin y los
socios
La capacidad de produccin se va incrementando en un 10% anual
que debe de ser su crecimiento mnimo, existiendo mayor
inversin y a la vez mayor utilidad
CONCEPTO

1. INGRESOS
2. COSTO DE OPERACIN
3. UTILIDAD DE OPERACIN
4. PUNTO DE EQUILIBRIO (%)

Aos
1
2
3
4
5
133290 146619 161280 177409 195149
0
0
9
0
9

6
214664
9

7
236131
4

8
9
10
259744 285719 314290
5
0
8
107934 118728 130600
553875 609263 670189 737208 810928 892021 981223
6
0
8
103688 114057 125462 138009 151809 166990 183690
779025 856928 942620
2
1
8
0
9
9
0
32
32
32
32
32
32
32
32
32
32

28

Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

b. Decremento de los costos de produccin

Parmetro del
Proyecto

Cambio

Precio de venta

Sube

Costos variables

Baja

Costos fijos

Baja

Utilidad de
operacin

Utilidad de
la empresa

Efecto
Rentabilidad
del proyecto

Rentabilidad
de la empresa

Punto de
equilibrio

c. Incremento en los volmenes de produccin

Si se incrementa la capacidad de produccin en maz y a la vez se
incrementa la produccin
CONCEPTO
kg de jitomate

Aos
1

10

222150

244365

268802

295682

325250

357775

393552

432908

476198

523818

d. Empleos generados (directos e indirectos)

12 empleo directo y 10 empleos indirectos
10. Conclusiones y Recomendaciones.
Este proyecto es viable por su rentabilidad y disponibilidad de
inversin en materia prima y adems existe mano de obra disponible y
mercado potencial insatisfecho
El proyecto analizado es para la comercializacin de jitomate en
el municipio de Tlajomulco de Zuiga, Zapopan y Guadalajara siendo
esta la regin ptima para la ubicacin de dicho proyecto.
El estudio financiero efectuado refleja una viabilidad positiva para la
ejecucin del proyecto, en ste se percibe un comportamiento a la alza
ya que la comercializacin de su producto representa un buen ingreso
para la microempresa, lo que permite notar un buen comportamiento en
la situacin financiera de la empresa.
Es importante comenzar a administrar la empresa de una
manera formal para que su funcionamiento se realice de una mejor
manera y se encuentra estructurada para poder controlar su crecimiento
en un futuro. Es indispensable que se empiece a generar informacin la
cual se pueda tomar en cuenta como base para la toma de decisiones.

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Produccin de Tomate en Ambiente Controlado

Se tiene que trabajar mucho en el rea de financiamiento (peso

apeso) para participar en programas de gobierno y poder consolidar el
proyecto ya que se cuenta con disponibilidad por parte de los
empresarios
Adems de contar con cartas de intencin y elaborar una posible
lista de clientes y proveedores seguros, solicitar apoyo en el rea de
comercializacin de la SEDER y SAGARPA, participar con solicitudes en
los diferentes programas de gobierno para equipar la famiempresa y
capacitarse en las reas de produccin, comercializacin, administracin
y las dems que se requieran y todo con la finalidad de que esta
microempresa sea digna de duplicidad en la regin como ejemplo a
seguir ya que por parte de los empresarios si existe entusiasmo de
seguir trabajando y a futuro generar fuentes de empleo para contribuir
en evitar la emigracin de los jvenes a E U ya que se generaran
empleos directos, adems buscar la cadena productiva a la cual pueda
eslabonarse que en este proyecto es produccin de jitomate en
invernadero

Tlajomulco de Zuiga, Jal., Noviembre de 2008

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