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La Matemtica financiera se puede dividir en dos grandes bloques de operaciones financieras que se dividen en

operaciones simples, con un solo capital, y complejas, las denominadas rentas, que involucran corrientes de pagos
como es el caso de las cuotas de un prstamo.
Se entiende por operacin financiera la sustitucin de uno o ms capitales por otro u otros equivalentes en distintos
momentos de tiempo, mediante la aplicacin de una ley financiera. La ley financiera que se aplique puede ser
mediante un rgimen de inters simple cuando los intereses generados en el pasado no se acumulan y, por tanto,
no generan, a su vez, intereses en el futuro. Los intereses se calculan sobre el capital original.
Si se trabaja en un rgimen de capitalizacin compuesta los intereses generados en el pasado s se acumulan al
capital original y generan, a su vez, intereses en el futuro (los intereses se capitalizan). Segn el sentido en el que
se aplica la ley financiera existen operaciones de capitalizacin: cuando se sustituye un capital presente por otro
capital futuro y de actualizacin o de descuento: cuando se sustituye un capital futuro por otro capital presente.

Importancia de la Matemtica Financiera


La importancia de la matemtica financiera radica en su aplicacin a las operaciones bancarias y burstiles, en
temas econmicos y en muchas reas de las finanzas,

Las matemticas financieras tienen aplicacin en la vida cotidiana de las personas y las
empresas, por ello resulta imprescindible su cabal comprensin, pues los errores que con ellas se
cometen tienen repercusin directa en el bolsillo. El estudio de las matemticas financieras
permitir al estudiante adquirir los conocimientos necesarios para comprender las implicaciones
que tienen las variaciones del valor del dinero en el tiempo.
La Matemtica Financiera es una derivacin de la matemtica aplicada que estudia el valor del
dinero en el tiempo, combinando el capital, la tasa y el tiempo para obtener un rendimiento o
inters, a travs de mtodos de evaluacin que permiten tomar decisiones de inversin.
Se relaciona multidisciplinariamente, con la Contabilidad, por cuanto suministra en momentos
precisos o determinados, informacin razonada, en base a registros tcnicos, de las operaciones
realizadas por un ente privado o publico, que permiten tomar la decisin mas acertada en el
momento de realizar una inversin.
Con el Derecho, por cuanto las leyes regulan las ventas, los instrumentos financieros, transportes
terrestres y martimos, seguros, corretaje, garantas y embarque de mercancas, la propiedad de
los bienes, la forma en que se pueden adquirir, los contratos de compra venta, hipotecas,
prstamos a inters; con la economa, por cuanto brinda la posibilidad de determinar los
mercados en los cuales, un negocio o empresa, podran obtener mayores beneficios econmicos.
Con la Ciencia Poltica, por cuanto las ciencias polticas estudian y resuelven problemas
econmicos que tienen que ver con la sociedad, donde existen empresas e instituciones en
manos de los gobiernos. Las matemticas financieras auxilian a esta disciplina en la toma de
decisiones en cuento a inversiones, presupuestos, ajustes econmicos y negociaciones que
beneficien a toda la poblacin.

Con la Ingeniera, que controla costos de produccin en el proceso fabril, en el cual influye de
una manera directa la determinacin del costo y depreciacin de los equipos industriales de
produccin.
Con la Informtica, que permite optimizar procedimientos manuales relacionados con
movimientos econmicos, inversiones y negociaciones.
Con la Sociologa, la matemtica financiera trabaja con inversiones y proporciona a la sociologa
las herramientas necesarias para que las empresas produzcan ms y mejores beneficios
econmicos que permitan una mejor calidad de vida de la sociedad y con las finanzas, disciplina
que trabaja con activos financieros o ttulos valores e incluyen bonos, acciones y prestamos
otorgados por instituciones financieras, que forman parte de los elementos fundamentales de las
matemticas financieras.
Por ello, las matemticas financieras son de aplicacin eminentemente prctica, su estudio esta
ntimamente ligado a la resolucin de problemas y ejercicios muy semejantes a los de la vida
cotidiana, en el mundo de los negocios. Dinero y finanzas son indesligables.

INTERS SIMPLE
Se llama inters simple aqul en el cual los intereses generados en un perodo no ganan
intereses en los perodos siguientes, independientemente de que se cancelen o no. nicamente
sobre el capital inicial se liquidan los intereses sin tener en cuenta los intereses precedentes
causados. La liquidacin de los intereses se hace sobre el saldo insoluto, es decir, sobre el saldo
del capital no pagado.
CARACTERSTICAS
El capital inicial no vara durante todo el tiempo de la operacin financiera ya que los
intereses no se capitalizan. Esta condicin se cumple siempre que no se haga abono al capital
inicial. En caso de pagos sobre el capital inicial, los intereses se calcularn sobre el capital
insoluto.
Como consecuencia de la caracterstica anterior, la tasa de inters siempre se aplicar sobre
el mismo capital, es decir, sobre el capital inicial o sobre el saldo insoluto.
Por la misma razn, puede decirse que los intereses sern siempre iguales en cada perodo, o
menores si hay abonos al capital inicial.
FRMULAS PARA CALCULAR LAS VARIABLES DE INTERS Simple

INTERS COMPUESTO
El inters compuesto (llamado tambin inters sobre inters), es aquel que al final del periodo
capitaliza los intereses causados en el periodo inmediatamente anterior. En el inters compuesto
el capital cambia al final de cada periodo, debido a que los intereses se adicionan al capital
inicialpara formar un nuevo capital sobre el cual se calculan los intereses.
CARACTERSTICAS
El capital inicial cambia en cada periodo porque los intereses que se causan se capitalizan o
sea se convierten en capital.
La tasa de inters siempre se aplica sobre un capital diferente.

Los intereses peridicos siempre sern mayores.

Relaciones de la matemtica financiera con otras disciplinas


Relacin: Suministra en momentos precisos o determinados, informacin razonada, en base a
registros tcnicos, de las operaciones realizadas por un ente privado publico, que permitan
tomar la decisin mas acertada en el momento de realizar una inversin.
Derecho: Es el conjunto de leyes, preceptos y reglas, a los que estn sometidos los hombres que
viven en toda sociedad civil. El derecho posee diferentes ramas por lo que se relaciona de
diversas maneras con las matemticas financieras.
Derecho Mercantil: es el conjunto de leyes relativas al comercio y a las transacciones realizadas
en los negocios.
Relacin: En sus leyes se encuentran artculos que regulan las ventas, los instrumentos
financieros, transportes terrestres y martimos, seguros, corretaje, garantas y embarque de
mercancas; que representan instrumentos esenciales en las finanzas.
Derecho Civil: es el conjunto de normas e instituciones destinadas a la proteccin y defensa de la
persona y de los fines que son propios de sta.
Relacin: Regula la propiedad de los bienes, la forma en que se pueden adquirir, los contratos de
compra y venta, disposiciones sobre hipotecas, prestamos a inters; que representa el campo de
estudio de las matemticas financieras, es decir, todas las transacciones econmicas que
estudia esta disciplinas.
Economa: Es una ciencia social que estudia los procesos de produccin, distribucin,
comercializacin y consumo de bienes y servicios; es decir, estudia la riqueza para satisfacer
necesidades humanas.

Relacin: esta disciplina brinda la posibilidad de determinar los mercados en los cuales, un
negocio o empresa, podra obtener mayores beneficios econmicos.
Ciencia poltica: es una disciplina que estudia el estudio sistemtico del gobierno en su sentido
ms amplio. Abarca el origen de los regmenes polticos, sus estructuras, funciones e
instituciones, las formas en que los gobiernos identifican y resuelven problemas socioeconmicos
y las interacciones entre grupos e individuos importantes en el establecimiento, mantenimiento
y cambio de los gobiernos.
Relacin: Las ciencias polticas estudian y resuelven problemas econmicos que tengan que ver
con la sociedad, donde existen empresas e instituciones en manos de los gobiernos. Las
matemticas financieras auxilian a esta disciplina en la toma de decisiones en cuento a
inversiones, presupuestos, ajuste econmicos y negociaciones que beneficien a toda la
poblacin.
Ingeniera: Es l termino que se aplica a la profesin en la que el conocimiento de las
matemticas y la fsica, alcanzado con estudio, experiencia y practica, se aplica a la utilizacin
eficaz de los materiales y las fuerzas de la naturaleza.
Relacin: Esta disciplina controla costos de produccin en el proceso fabril, en el cual influye de
una manera directa la determinacin del costo y depreciacin de los equipos industriales de
produccin.
Informtica: es el campo de la ingeniera y de la fsica aplicada relativo al diseo y aplicacin de
dispositivos, por lo general circuitos electrnicos, cuyo funcionamiento depende del flujo de
electrones para la generacin, transmisin, recepcin y almacenamiento de informacin.
Relacin: Esta disciplina ayuda a ahorrar tiempo y a optimizar procedimientos manuales que
estn relacionados con movimientos econmicos, inversiones y negociaciones.
Finanzas: Es el termino aplicado a la compra-venta de instrumentos legales cuyos propietarios
tienen ciertos derechos para percibir, en el futuro, una determinada cantidad monetaria.
Relacin: esta disciplina trabaja con activos financieros o ttulos valores e incluyen bonos,
acciones y prestamos otorgados por instituciones financieras, que forman parte de los elementos
fundamentales de las matemticas financieras.
Sociologa: es la ciencia que estudia el desarrollo, la estructura y la funcin de la sociedad. Esta
analiza las formas en que las estructuras sociales, las instituciones y los problemas de ndole
social influyen en la sociedad.
Relacin: la sociedad posee empresas que necesitan el buen manejo o una buena administracin
de los recursos tanto humano como material. La matemtica financiera trabaja con inversiones y
le proporciona a la sociologa las herramientas necesarias para que esas empresas produzcan
ms y mejores beneficios econmicos que permitan una mejor calidad de vida de la sociedad.
Anualidades de Amortizacin
Si un banco nos presta Co (en miles de euros), y lo queremos pagar (amortizar) en n aos a un
rdito o tipo de inters r %, abonaremos al final de cada ao una cuota fija a (en miles de euros)
que se llama anualidad de amortizacin.
La expresin para el calculo de la anualidad viene dada por:

c0 r/100 (1 + r/100) n
a=

_________________________________

(1 + r/100) n - 1
Con la ayuda de la siguiente actividad, observa la aplicacin de la expresin anterior a la hora de
calcular la anualidad de amortizacin correspondiente a un determinado capital (prstamo) para
varios casos de tipos de inters y para devolver en una serie de aos.