FASE 1.

PARAMETROS DE LA EMPRESA: se debe constituir de acuerdo a los conceptos

vistos sobre empresas y sociedades, teniendo en cuenta que se crearan empresas
con las siguientes consideraciones:
1. Clasificar la empresa de acuerdo a su tamao:
Micro: aporte de capital por valor inferior a quinientos (500) salarios
mnimos mensuales legales vigentes.
Pequea:aporte de capitalpor valor entre quinientos uno (501) y
menos de cinco mil (5.000) salarios mnimos mensuales legales
vigentes.
Mediana:por valor entre cinco mil uno (5.001) a treinta mil (30.000)
salarios mnimos mensuales legales vigentes.
Grande: superior a treinta mil uno (30.001) salarios mnimos
mensuales legales vigentes.
ESTOS APORTES INICIALES DEBEN SER SOLO EN EFECTIVO.
2. Actividad econmica: comercial.
3. Tipo de sociedades: ANONIMAS, LIMITADAS YSAS.
4. Tipo de contribuyente: Rgimen comn, Gran contribuyente, rgimen
comn Autoretenedor, Gran contribuyente autoretenedor y persona natural
Rgimen comn.
MISION: debe ser clara, comprensible para todos los miembros de la empresa
que apunte a mostrar la razn de ser de la organizacin.
VISION: la pregunta a responder es Cmo queremos estar en los prximos
aos?.
OBJETIVO GENERAL: Enunciarlo de tal manera que apunte a la consecucin
de la visinDebe responder a las preguntas qu?, dnde?, para qu?, de
la organizacin.
OBJETIVOS ESPECFICOS: Debe responder a las preguntas qu?,
dnde?, para qu?, que contribuyan al alcance del objetivo general (de 3 a
5 objetivos).
ORGANIGRAMA: Organigrama es la representacin grfica de la estructura
de una empresa u organizacin, su estructura directiva depende del tipo de
sociedad, mnimo debe estar conformado por las siguientes reas: comercial,
financiera y talento humano.

DOCUMENTOS LEGALES:
1. Homonimia
2. Acta de constitucin.
3. Escritura Pblica.
CAMARA DE COMERCIO
1. Registro nico Empresarial y social (RUES) Principal
2. Registro con otras entidades
3. Registro de libros oficiales
4. Certificado de constitucin y Gerencia
DIAN (Direccin impuestos y de aduanas nacionales)
1. Registro nico Tributario (RUT)
2. Solicitud de la Expedicin de Facturacin (formato 1302)
3. Resolucin de facturacin
SECRETARIA DE HACIENTA DISTRITAL
1. Registro de informacin Tributaria (RIT) EMPRESA
2. Registro de informacin Tributaria (RIT) ESTABLECIMIENTO
COMERCIO.

DE

OTRAS ENTIDADES
1.
2.
3.
4.

Hospitales (Licencias Sanitaria de la localidad).

Bomberos
Alcaldas Locales (Licencia de funcionamiento)
Certificado de Manipulacin de Alimentos (actividades relacionadas con
alimentos).

NOTA: TODOS LOS DOCUMENTOS ANTERIORMENTE DESCRITOS DEBEN

SER PRESENTADOS EN MEDIO MAGNETICO FORMATOS ENTREGADOS
POR EL SENA.
FASE 2
ACTIVIDAD LUDICA DONDE SE EVIDENCIE LA APROPIACION DE LOS
CONCEPTOS BASICOS DE DECRETO 2649 Y NIIF
Por cada grupo de trabajo se debe elaborar un juego didctico que permita
evidenciar los conocimientos adquiridos en este periodo con los siguientes
parmetros:
1.
2.
3.
4.

Nombre de juego didctico

Objetivo del juego
Descripcin.
Cuestionario con respuestas con un mnimo de 25 preguntas.

5. Bibliografa
NOTA: LA ACTIVIDAD DEBE APORTAR EVIDENCIAS PRESENTADAS POR EL
APRENDIZ Y EL DOCENTE A CARGO EN MEDIO MAGNETICO.
FORMATOS DE FLUJO DE DOCUMENTOS CON SUS RESPECTIVOS
REQUISITOS DE ACUERDO AL ENTE CONSTITUIDO
Cada grupo debe trabajar los siguientes formatos suministrados por el SENA,
adaptndolos a las condiciones y necesidades del ente constituido.

Factura de venta
Recibo de caja
Comprobante de egreso
Consignacin bancaria
Recibo de caja menor
Reembolso de caja menor
Notas dbito y crdito comerciales
Comprobante de contabilidad
Documento equivalente
Cuenta de cobro
Cheque

NOTA: TODOS LOS DOCUMENTOS ANTERIORMENTE DESCRITOS DEBEN

SER PRESENTADOS EN MEDIO MAGNETICO FORMATOS ENTREGADOS
POR EL SENA.
Adems de los anteriores documentos se debe entregar las facturas de compra
de:

Inventario de mercancas (Requisito: tres facturas con diferente rgimen y

con base de retencin vigente cada una con un producto diferente)
Activos fijos (muebles y enseres, equipo de cmputo, Vehculo)
Formato de compra venta de bien inmueble.(Edificio o local)
Gastos legales (cmara de comercio y notariales con tarifas vigentes)
Papelera para uso de la organizacin en un periodo de 6 meses con base
de retencin vigente-

FASE 3

DOCUMENTACION DE APORTE DE SOCIOS, FLUJO DE COMPRAS Y

VENTAS, COSTO DE VENTAS
1. PROCESO FLUJO DE DOCUMENTOS
El grupo de trabajo debe formalizar el aporte de los socios en efectivo o cheque
segn sea el caso, con los siguientes documentos:

Recibo de caja por socio

Formulario de apertura de cuenta corriente bancaria
Consignacin de aportes
Nota dbito bancario por la compra de la chequera
Acta de constitucin del fondo de caja menor (rango entre $300.000 y
$600.000 y su reembolso en el 70% con un pago mximo de $50.000)
Comprobante de egreso y cheque de la apertura del fondo de caja menor.
TRANSACCIONES ENTRE GRUPOS
VENTA
-

3 Facturas de venta con base de retencin por cada grupo de estudio

con diferentes productos, una de contado, una con abono y otra a 60
das)
2 Recibo de caja por cada grupo de estudio (facturas de contado o
abonos)
Cheque de cancelacin por cada pago
Consignacin del cheque de cada pago.

COMPRA
-

3 Facturas de venta con base de retencin por cada grupo. (factura de

contado, una con abono y otra a 60 dias)
2 Cheque por cada transaccin
2 Comprobante de egreso por cada pago. (facturas de contado o
abonos)

MANEJO DE KARDEX
-

Elaboracin de 3 tarjetas de Kardex.

Mtodo de valuacin a utilizar (promedio ponderado)
Sistema de inventarios permanente.
Registrar entradas (compras), salidas (ventas).
Calcular el costo de ventas y su respectivo registro encada factura de
venta.

REEMBOLSO DE CAJA MENOR

-

Realizar mnimo diez (10) de transacciones (transporte, aseo y cafetera,

combustible, restaurante, otros)
Soportes con requisitos de acuerdo al tipo de gasto.
Formato de reembolso de caja menor en Excel
Cheque y comprobante de egreso.

COMPRAS CON PERSONA NATURAL

-

3 cuentas de cobro: honorarios (gasto pagado por anticipado), por

servicios de mantenimiento de computadores y compra de dotacin de
uniformes. Estas compras no se realizan entre grupos de estudio sino
con personas diferentes.
3 documentos equivalentes uno para cada cuenta de cobro
2 Cheques y comprobante de egreso para dos documentos
equivalentes.

2. PROCESO DE NOMINA
Se contratan cinco empleados en las siguientes condiciones:
-

Uno con salario mnimo vigente

Uno con cuatro salario mnimos
Uno con salario integral (10 salarios mnimos ms 30% factor
prestacional)
- El grupo de estudio define las condiciones laborales de los otros dos
empleados.
Elaborar mapa conceptual del proceso de contratacin:
- Hoja de vida
- Contrato Laboral: Fijo, indefinido, prestacin de servicios.
- Afiliacin a: ARL, EPS, fondo de pensiones y cesantas, caja de
compensacin.
Elaborar hoja de vida y contrato relacionados con el cargo respectivo.
Preparar la nmina teniendo en cuenta las siguiente recomendaciones:
- Liquidacin de horas extras: Diurna, nocturna; Incluir recargo nocturno.
- Liquidar comisiones al vendedor del 5% del valor de ventas del mes.
- Dias trabajados: Superiores a 25.
- Nmina mensual
- Descuentos: Salud y pensin, fondo de solidaridad pensional, retencin
en la fuente procedimiento uno.
- Prstamo a un empleado y descontar la primera cuota en la presente
nomina.
- Liquidacin de un empleado sin justa causa (Indemnizacin)

Apropiaciones: Salud, pensin, ARL, caja de compensacin..

Provisiones: Cesantas, intereses de cesantas y prima de servicios
Descanso remunerado: Vacaciones
Pago de Nomina
- Cheque y comprobante de egreso para cada empleado o transferencia
electrnica. (Desprendible de pago por cada empleado)
- Cheque y comprobante de egreso para pago de la planilla pila.
- Cheque y comprobante de egreso del pago de la liquidacin.

FASE CUATRO
PROCESO DE CIERRE Y AJUSTES

Depreciaciones: Mtodo lnea recta y contabilizacin de dos meses, con su

anexo en Excel de los activos fijos adquiridos previamente. (PPE) y su
registro contable
Conciliacin Bancaria: Libro auxiliar sistematizado, extracto bancario y
formato de conciliacin bancaria.
Amortizacin de la papelera, honorarios y otros adquiridos en el proceso,
prstamo bancario y liquidacin de intereses de la inversin realizada :
Anexo cuadro en Excel para los dos meses para cada uno y su respectiva
contabilizacin.
Provisin de cartera: Realizar la provisin de las cuentas por cobrar
utilizando el mtodo individual o general.
Diligenciamiento de formularios manual y/o sistematizado de los impuestos
nacionales y territoriales. (iva, ica, retencin en la fuente, retencin cree)
Ajuste al peso: Preparacin de impuestos (ajuste a miles)
Elaboracin y verificacin del balance de prueba ajustado manual o
sistematizado.

ESTADO FINANCIEROS:
Con base en el balance de prueba generado por el sistema contable
preparar:
-

Estado de situacin financiera

Estado de Resultados
Revelaciones