Arequipa, 17 de noviembre de 20X1

Seor
XXXXXXXXXXX
Gerente General
Presente.Apreciado seor XXXXXXX
De acuerdo con nuestra programacin de trabajo del ao 2014, el prximo 23 de
noviembre iniciamos nuestra visita de Planeacin de la Auditora. Por lo anterior, nos
permitimos incluir a continuacin un detalle de algunos requerimientos de informacin
al 31 de octubre de 2011.
Es importante mencionar que la informacin solicitada no necesariamente constituye la
totalidad de la que sera requerida para efectos de desarrollar nuestro trabajo, de
llegar a ser necesaria alguna informacin adicional, oportunamente les ser solicitada.
Cualquier aclaracin y/o informacin adicional que usted requiera con gusto le ser
suministrada.
Agradecemos de antemano su colaboracin respecto de la preparacin de la
informacin solicitada, lo cual redundar en el beneficio de ambas partes.
Atentamente,

1
MIEMBRO:
Colegio de Contadores Pblicos de Arequipa
Matricula N 037

AV. LA SALLE 195 OF.B-15 TELEFAX 220582 / 244958

Celular (054) 958194003
E-mail: lgamerojuarez@hotmail.com
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I. INFORMACIN DE LA EMPRESA
1. Escritura Pblica de Constitucin, representacin legal y poderes de los principales
funcionarios.
2. Documentacin que contenga el plan de negocios, objetivos, metas y estrategias
para el ao 20X1.
3. Estructura Organizacional de la Compaa Organigrama actualizado.
4. Cdigo de tica y Conducta.
5. Documentacin que contenga informacin sobre las consideraciones o
procedimientos aplicados por la Compaa para deteccin de factores de riesgo
de fraude.
6. Anlisis de los principales competidores y posicin en el mercado. Conformacin
del mercado y de la clnica y participacin al cierre del mes de octubre de 20X1.
7. Lista de los principales clientes por lnea de negocio con el promedio de ventas.
8. Lista de los principales proveedores con el promedio de compras.
9. Resumen de las principales alianzas estratgicas de la Compaa.
10. Relacin de la rotacin de personal del ao 20X1.
11. Polticas de contratacin y en general de Recursos Humanos de la Clnica.
12. Manuales de procedimientos y funciones de la Compaa
II. ASUNTOS DE CONTROL
1. Libros oficiales de contabilidad; mayor, diario, inventario y balance, compras,
ventas y activo fijo.
2. Actas de Junta Directiva, Asamblea de accionistas y Comits Directivos.
(Incluyendo los borradores de las ltimas reuniones celebradas).
3. Acceso a los manuales de prcticas, polticas y procedimientos relacionados con;
a. Inventarios
b. Cuentas por pagar y gastos
c. Cartera
d. Propiedades, planta y equipo
e. Compensacin y/o bonificacin
4. Relacin que contenga todos los procesos jurdicos y laborales en contra de la
compaa indicando: Pretensiones de la demanda, nombre del demandante,
cuanta de la demanda, estado en que se encuentra el proceso, nombre, direccin
y telfono del abogado apoderado del proceso.
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5. Carpeta de los impuestos de Gobierno central y local con sus respectivos PDTs.
PLAME y papeles de trabajo que contenga el clculo de los mismos.
6. Carpetas de correspondencia para el ao 2014 con las Entidades de Control
Comunicaciones con Sunat, Superintendencia de Sociedades, Banco de la Nacin
Ministerio de Salud.
7. Detalle de contratos con terceros que tiene la compaa, identificando nombre el
tercero, concepto, valor, obligaciones, duracin.
III. INFORMACIN FINANCIERA
1. Estados financieros impresos y en medio magnticos para cuentas de balance al
31 de diciembre de 20X0 y al 31 de octubre de 20X1 sobre la base del PCGE, con
el anlisis de las principales variaciones.
2.

Informe de auditora y carta de control interno del ejercicio 20X1 (Copias)

3. Anlisis de la ejecucin presupuestal.

4. Principales servicios por precio de venta y por unidades vendidas (rentabilidad),
por lnea.
5. Cartera por edades al 31 de octubre, indicadores de rotacin de cartera.
6. Detalle de los pasivos por concepto de provisiones con la documentacin soporte
y/o clculo correspondiente.
7. Copia del estudio de transferencia del ao 20X1 y ltima declaracin presentada.
8. Detalle de la planilla de trabajadores por centro de costos al 31 de octubre de
20X1.
IV. OTROS
1.

Una oficina que cuente con la seguridad correspondiente para el cuidado de la

documentacin.

2.

Una impresora

3.

Una computadora que contenga el sistema contable de facturacin a nivel de

usuario para el seguimiento correspondiente y efectuar las pruebas
correspondientes.

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