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CATLOGO DE CUENTA (Codificador de Cuentas)

ESTRUCTURA DE CUENTAS REALES O
PERMANENTE
ACTIVO
CORRIENTES
Efectivo en Caja y Banco
Efectivo
Caja o Caja general
Caja menuda
Banco (Nacional, General, HSBC)
Cuentas y Efectos por Cobrar
Cuentas por cobrar (clientes, empleados)
Documentos por cobrar
Otras cuentas por cobrar
Provisin para cuentas Malas o Incobrables

SALDO CRDITO (-)

Intereses por cobrar

Inventarios
Inventario de mercanca
Inventario de Materiales
Gastos Prepagados
Seguros prepagados
Impuestos Prepagados
ACTIVO NO CORRIENTES
Propiedades, planta y equipo
Terreno
Edificio
Depreciacin Acumulada-Edificio
Mobiliario de Oficina
Depreciacin Acumulada Mobiliario de Oficina
Equipo de Oficina
Depreciacin acumulada - Equipo de Oficina
Equipo Rodante
Depreciacin acumulada Equipo Rodante
ACTIVOS INTAGIBLE
Patentes
Crdito Mercantil
Derechos de Autor
Marcas de Fbrica

SALDO CRDITO (-)

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Franquicias
OTROS ACTIVOS
Depsito en garanta
Impuesto sobre la renta estimado
Impuestos Complementarios
Bonos
Inversiones
Costos de Organizacin
ESTRUCTURA DE CUENTAS REALES O PERMANENTE
PASIVOS
CORRIENTES
Cuentas y Efectos por pagar
Cuenta por pagar
Documentos por pagar
Tesoro Nacional ITBMS
Intereses por pagar
Renta por pagar
Impuestos por pagar
Prstamos por pagar-Porcin corriente
Ingresos no devengados
LABORAL
Salarios por pagar
Seguro Social por pagar
Vacaciones por pagar
Dcimo por pagar
Prima de antigedad por pagar
Descuentos a empleados por pagar
Cuota obrero patronal por pagar
PASIVO NO CORRIENTES (A LARGO PLAZO)
Prstamos por pagar
Hipoteca por pagar
Bonos por pagar
Prstamo por pagar accionista

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Reservas por pagar
OTROS PASIVOS
Reservas Acumuladas
Ingresos no realizados
CAPITAL PATRIMONIO
Capital social autorizado
Personal o Retiros
Capital en acciones
Acciones emitidas y pagadas
Utilidades Retenidas
Resumen de Ganancias y Prdidas
ESTRUCTURA DE LAS CUENTAS NOMINALES O DE
RESULTADOS
INGRESOS
Ventas gravadas Y no Gravadas con el 7%
Descuentos en ventas gravadas 7%
Devoluciones en ventas gravadas 7%
Otros Ingresos
Intereses Ganados
Sobrantes
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA
Compras gravadas y No Gravadas con el 7%
Descuentos en compras gravadas 7%
Devoluciones en compras gravadas 7%
Costo de Venta
GASTOS
Salarios
Vacaciones
Dcimo Tercer Mes
Indemnizaciones
Preaviso
Prima de Antigedad
Bonificaciones

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Dietas
Seguro Social Patronal
Seguro educativo patronal
Riesgo Profesionales
Alquileres
Reparaciones y Mantenimiento
Papelera y tiles de oficina
Promocin y publicidad
Electricidad
Telfono
Celulares
Internet
Agua y Tasa de Aseo
Correo y DHL
tiles de Aseo
Cafetera
Depreciacin
Legales y notariales
Miscelneos
Cargos Bancarios
Intereses Bancarios
Seguros
Transporte
Mensajera
Gasolina y lubricantes
Multas y Recargos
Cuentas y Cdigos por Cuentas
Balance
Tipo de Cuenta

Resultado
Cdigo

Tipo de Cuenta

Cdigo

Activo

Ingresos

Pasivo

Costos

Capital

Gastos

REGLAS DE AFECTACIN:

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Activos
Costos
Gastos

DR

(+
)

CR

(-)

Pasivo
Capital
Ingresos

DR

(-)

CR

(+
)