Universidad San Carlos de Guatemala

Facultad de Ciencias Jurdicas y Sociales

Seminario de Leyes Penales Especiales
Licda. Edna Mariflor Irungaray Lopez
Seccin A

Tema:

LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS

ACTIVOS

1. Justificacin
Las actividades delictivas en materia de lavado de dinero no se limitan a depsitos
bancarios, son diversas y cada vez es ms complicado para las autoridades darle
el seguimiento que requiere, para poder identificar la procedencia de activos
financieros.
La Intendencia de Verificacin Especial limitada por la misma ley no puede actuar
de oficio, enfoca su funcin a dar alertas o a informar al Ministerio Publico sobre
transacciones sospechosas. Y el foco de posibles extorsiones cuando se le da mal
uso a los registros que se generan por las transacciones financieras en el pas.

2. Planteamiento del Problema

Haciendo un anlisis de los artculos 33, 24 y 19 de la Ley Contra el Lavado de
Dinero u Otros Activos, podemos advertir en el primero, que se le asign una
tarea a la Intendencia de Verificacin Especial de suma importancia, pero no se le
doto de los instrumentos y mecanismos que se requiere para poder cumplir con
dicha tarea, limitndola a una actividad meramente administrativa, disminuyendo
as su efectividad para poder prevenir y evitar el delito de lavado de dinero, las
modalidades que utiliza el crimen organizado, como ya se estableci son diversas
y cuando el dinero lavado llega al sistema financiero y entra en funcin la
Intendencia de Verificacin Especial con alertas de dichos movimientos al
Ministerio Publico, alertas que en la mayora de los casos llega tarde, pues el
dinero fue lavado de manera previa y para el Ministerio Publico ya es imposible
detectar la procedencia ilcita del dinero.
El segundo artculo mencionado hace referencia a los registros que la
Superintendencia de Bancos lleva de todos los movimientos de dinero, habituales
y no habituales que exceden de diez mil dlares, consideramos que esto podra
propiciar que las bandas criminales recluten a trabajadores de la institucin
mencionada, para que estos alteren los informes y puedan pasar desapercibidas
las

transacciones

anmalas

obtener

datos

de

cuentahabientes

para

posteriormente extorsionarlos y luego repetir el circulo vicioso de lavado de dinero

con la anuencia de empleados de la institucin.
El incumplimiento de la ley por parte de las personas encargadas de velar porque
los controles sean eficientes, y de la contratacin de personas que no llenan los
requisitos de honorabilidad requeridos.

3. Definicin
El lavado de dinero (tambin conocido como lavado de capitales, lavado de
activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia ilcita o
legitimacin de capitales) es una operacin que consiste en hacer que los fondos
o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el fruto de
actividades lcitas y circulen sin problema en el sistema financiero. Para que exista
blanqueo de capitales, es precisa la previa comisin de un acto delictivo de tipo
grave, y la obtencin de unos beneficios ilegales que quieren ser introducidos en
los mercados financieros u otros sectores econmicos. El blanqueo de capitales
es un delito autnomo que no requiere de una condena judicial previa por la
comisin de la actividad delictiva por la que se originaron los fondos que se
blanquean.
De lo anterior podemos establecer que Lavado de Dinero u Otros Activos consiste
en ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o
injustificables. Es decir, la actividad en la cual una persona o una organizacin
criminal, procesa las ganancias financieras, resultando de actividades ilegales,
para tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades lcitas.

4. Especificacin
4.1. Preguntas
4.1.1. Nuestro ordenamiento jurdico contra el lavado de dinero
identifica plenamente a los sujetos obligados, establece las
prcticas y procedimientos que promueven la existencia de
adecuados niveles ticos y profesionales en el sector financiero
para prevenir el uso del mismo para fines criminales, pero son
insuficientes, se estima que la cantidad de lavado de dinero
supera el 10 % del producto interno bruto. Pero, Son
suficientes estos mecanismos para contrarrestar las nuevas
tendencias utilizadas por las organizaciones delictivas para
el lavado de dinero?
4.1.2. De conformidad con el Artculo 33 de la Ley de Lavado de Dinero
u Otros Activos, es objetivo fundamental de la Intendencia de
Verificacin Especial, analizar la informacin obtenida a fin de
confirmar

la

existencia

de

transacciones

sospechosas,

intercambiar informacin con entidades homlogas de otros

pases y en caso de indicio de delito trasladar la informacin a las
autoridades competentes, entre otras. Entonces, Por qu la
Intendencia de Verificacin Especial no cuenta con una
investidura jurdica que le permita accionar en contra la
comisin del delito de lavado de dinero?

5. Delimitacin del Problema

Se considera que existen deficiencias en el artculo 33 de la ley Contra el Lavado

de Dinero u Otros Activos, pues limita especialmente a la IVE en su funciones, al
no otorgarle poder de accionar de oficio ante la posibilidad de la comisin del
delito de lavado de dinero.
En la de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos se norma que son
personas obligadas las sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia
de Bancos, estas personas obligadas son las Instituciones Bancarias de
Guatemala quienes actualmente no estn cumpliendo con lo normado en el
artculo 19 en su literal a) de la ley ya mencionada, ya que contratan a cualquier
persona sin haber investigado su nivel de integridad personal, sin conocer sus
antecedentes personales, sus antecedentes laborales y su patrimonio familiar,
esto ha incidido en que personal con un amplio record delincuencial o con nexos
con grupos dedicados al robo, extorsiones, secuestros etc. Tenga acceso a toda la
informacin privilegiada que se maneja en los bancos, como lo son datos
especficos de cuentas bancarias, nombre del dueo, direccin, telfono, tipos de
cuenta y cantidades de dinero que se encuentran depositadas; esta informacin es
utilizada para robar a los cuenta habientes despus de efectuar retiros,
extorsionarlos o secuestrar a familiares a cambio de un rescate, esto es sencillo
verificarlo viendo las noticias de robos en las cuales las vctimas han expresado
que los delincuentes les han pedido la cantidad exacta de dinero que acababan de
retirar de alguna agencia bancaria o el total de dinero que tenan depositado en
sus cuentas bancarias a cambio de no hacerle dao a su familia o como pago de
rescate.

6. Hiptesis

Tomando como base los artculos 33, 24 y 19 de la Ley Contra el Lavado de

Dinero u Otros activos. El primero indica que las funciones de la Intendencia de
Verificacin Especial son de carcter estrictamente administrativo y el segundo
establece la obligacin de personas encargadas de llevar registros de
movimientos financieros mayores de diez mil dlares, consideramos que le falta
poder de accin a la Intendencia de Verificacin Especial, y el posible mal uso que
de estos registros se puede hacer, el artculo 19 establece una obligacin para las
entidades bancarias de crear controles para evitar que sus servicios sean
utilizados para lavar dinero.
En Guatemala, es la Superintendencia de Bancos la entidad responsable de la
prevencin del lavado de dinero a travs

de la Intendencia de verificacin

Especial la cual fue creada por la Ley Contra el Lavado de Dinero y otros Activos
cuya funcin principal es la de velar por el objeto y cumplimiento de la ley antes
mencionada.

7. Marco Terico
7.1. Antecedentes del estudio

El flujo del capital guatemalteco tiene tres orgenes: capital tradicional, capital
emergente lcito y capital emergente ilcito.
La lite tradicional acumul capital desde la colonia con la produccin de ail,
despus lo diversific en el siglo XIX hacia caf, azcar y bananos, y ms tarde
hacia el cemento y la cerveza en el inicio del siglo pasado. Ahora se ha movido
hacia la produccin textil, el sistema bancario y corporaciones multinacionales.
Abarca fortunas que van desde la exportacin hasta las finanzas globales.
La lite emergente lcita proviene de negocios comerciales, industriales, de
infraestructura o relacionados al Estado (por medio de licitaciones o concesiones,
por ejemplo), a una mayor escala desde la transicin a la democracia desde 1985.
Es desde este perodo cuando los polticos se convirtieron empresarios y
viceversa para formar el tpico empresario poltico, describe el diputado unionista
y ex ministro de Finanzas Jos Alejandro Arvalo.
La industria ms rentable del capital emergente ilcito es el narcotrfico, pero su
poder va ms all: trfico de personas, robo de carros, trfico de armas y
municiones y el contrabando de bienes naturales y culturales a travs de Mxico,
Honduras y Belice son las actividades que le siguen.
7.2.

Bases tericas

El lavado de capitales es definido de la siguiente forma, Blanco Cordero, Isidoro

(1997:14) El proceso a travs del cual bienes de origen delictivo se integran en el
sistema econmico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma licita.
El Lavado de Activos ocurre en el Sistema Financiero con el fin de ocultar la
procedencia ilegal de las ganancias obtenidas a travs de acciones delictivas,
para hacerlas parecer fondos legtimos. Normalmente el Lavado de Activos est
asociado al crimen organizado.
El Lavado de Dinero u Otros Activos, ha alcanzado un nivel peligrosamente
desproporcional, porque sus incidencias se sienten en la economa nacional. As

mismo este delito ha tratado de permear todas las estructuras de las instituciones
bancarias y financieras, como tambin a otros negocios menos formales.
En Guatemala, se ha incrementado el Lavado de dinero u otros activos producto
del narcotrfico, trata de personas, extorsiones etc., obligando a todos los sectores
de la sociedad, especialmente las instituciones jurdicas, a emplearse a fondo en
la bsqueda de soluciones drsticas para detener este flagelo que corrompe a casi
todas las instituciones que mueven dinero tanto interna como externamente.
7.3.

Prueba de ello es la emisin de leyes para accionar en Contra

del Lavado de Dinero u Otros Activos y para Prevenir y Reprimir

el Financiamiento del Terrorismo:

7.3.1. Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su
Reglamento
Se emiti el Decreto No. 67-2001 del Congreso de la Repblica de Guatemala y
su Reglamento Acuerdo Gubernativo No. 118-2002, vigentes a partir del 17 de
diciembre de 2001 y 26 de abril de 2002, respectivamente.
7.3.2. Ley

para

Prevenir

Reprimir

el

Financiamiento

del

Terrorismo y su Reglamento
Se emiti el Decreto No. 58-2005 del Congreso de la Repblica de Guatemala y
su Reglamento Acuerdo Gubernativo No. 86-2006 vigentes a partir del 05 de
octubre de 2005 y 12 de marzo de 2006, respectivamente.
7.3.3. Ley de Extincin de Dominio
Se emiti Decreto No. 55-2010 del Congreso de la Repblica de Guatemala
vigente a partir del 30 junio de 2011.

7.4.

Etapas del Lavado de Dinero u Otros activos

El Lavado de Activos con lleva una serie de transacciones para lograr su objetivo,
pero generalmente el proceso se puede resumir en tres fases:
7.4.1. Colocacin:
Es la fase inicial y el lavado se hace mediante el depsito fsico del dinero, razn
por la cual las instituciones financieras que manejan de cualquier modo el efectivo,
se constituyen en eslabones esenciales para detectar estas actividades. De
manera que en este paso inicial el dinero en efectivo busca colocacin en el
Sistema Financiero. De ah la obligatoriedad de los registros especiales que las
instituciones financieras deben llevar con los depsitos en efectivo por monto
superior a US$10.000.00 su equivalente en moneda nacional.
7.4.2. Encubrimiento:
Esta fase consiste en encubrir las fuentes de dnde provino el efectivo depositado.
Aqu se utiliza un conjunto de transacciones financieras complejas diseadas para
burlar los controle
7.4.3. Integracin:
En esta etapa el lavador crea la justificacin o explicacin que parece legtima
para los Fondos lavados. Cuando el proceso de encubrimiento es exitoso la
integracin permite incorporar el producto del Lavado en el sistema econmico
como inversiones o a travs de adquisicin de bienes. (Charla: Prevencin del
Lavado de Activos; VI Conferencia Anual, 1997., Tema: Lavado de Activos y
Estrategia para la Prevencin).
Martnez Jurez, S, E. (2014). Es imposible sealar los montos que genera a
escala mundial la delincuencia organizada y que son objeto del proceso de lavado
de dinero o de lavado de activos, ya que debido a su naturaleza ilegal no se
cuenta con estadsticas.
No obstante, organismos y grupos de importancia universal, como la Organizacin
de las Nociones Unidas (ONU), el Fondo Monetario Internacional (FMI), as como

el Grupo de Accin Financiera(GAFI), en informes y artculos sobre el tema han

puesto de manifiesto que se trata de sumas verdaderamente extraordinarias.(Tesis
de grado). Universidad Rafael Landvar, Guatemala.
Podemos concluir que efectivamente las cantidades que a nivel mundial genera
este ilcito es difcil de cuantificar pero se estima que son grandes sumas de
dinero.
7.5.

Algunas formas de operar de las bandas delictivas dedicadas al

lavado de activos

En la actualidad son muy diversas las formas como operan las bandas que se
dedican al lavado de dinero lo que en doctrina se conoce como tipologa y
dependen de las caractersticas jurdicas de cada pas, a manera de ejemplo se
mencionan algunas de ellas:
7.5.1. Remesas recibidas del exterior.
Empresas creadas en un pas con accionistas y representantes legales reciben
fondos de otro pas. Lo justifican con exportaciones a sociedades de otros pases
distintos, en las que se repiten los directores. Los precios de comercializacin son
muy superiores a los del mercado local. En muchos casos se trata de empresas
de papel, que no cuentan con la logstica ni los medios para el funcionamiento.
7.5.2. Son cambios que operan en negro, sin expedir factura.
Una persona retira el dinero que luego se enva a sus destinatarios finales como
pago por el narcotrfico. En este caso llama la atencin el incremento repentino de
operaciones de compra y venta de divisas de una persona sin justificacin, dado
su perfil y actividad econmica.

7.5.3. Pitufeo.

Se

comete

enviando

importantes

cantidades

de

dinero

mediante

giros

fraccionados y con la utilizacin de varios remitentes (pitufos) a favor de diversas

personas integrantes del grupo delictivo, quienes cobran el dinero. Luego, retornan
una parte de los fondos mediante giros, que constituiran el pago de comisiones a
los remitentes (ver infografa). Existen vnculos financieros entre los beneficiarios
de giros, los que adems no registran actividad econmica formal.
7.5.4. Lavado a travs de empresas pantallas, empresas offshore
y por la adquisicin de sociedades locales sin una actividad
previa significativa.
El dinero ingresa al pas a travs de transferencias de dinero relacionadas con
actividades de comercio exterior simuladas. Luego, la operacin se estructura a
travs de la compra-venta de inmuebles y actividades de prestacin de servicios
para dificultar el seguimiento del origen de los fondos. En este caso el alerta se da
por sociedades con mismo domicilio, mismos directivos, y compras y ventas de
inmuebles en un plazo menor a un ao.
7.5.5. Se utilizan casas de remesas y luego que se retira el dinero
se deposita en entidades financieras. Luego se retira el
dinero por cajeros automticos.
La alerta se da por numerosas transferencias enviadas por una sola persona,
mltiples transferencias desde un pas, teniendo como beneficiarios a decenas de
sujetos, y por depsitos de fondos recibidos por personas en una misma cuenta
bancaria.
Una organizacin criminal contrata una sub-concesionaria en el exterior, que utiliza
su cartera de clientes para la supuesta recepcin de remesas y luego solicita el
reintegro en su cuenta. El dinero es enviado de inmediato a un pas distinto al que
se realizan las actividades ilcitas.

7.5.6. Uso de los cambistas de frontera.

El dinero es ingresado en efectivo al pas y entregado a los cambistas para que,

luego de que cambien los dlares, los depositen o transfieran a cuentas de
empresas fantasmas. Los fondos son retirados por medio de la emisin de
cheques, utilizados para el envo de transferencias bajo la justificacin del pago de
proveedores.
7.5.7. La explotacin y comercializacin de oro.
Algunas empresas mineras reciben transferencias desde el exterior a los pocos
das de su creacin. Algunos de los inversionistas estn vinculados a otras
empresas mineras. La utilizacin intensiva de efectivo para vender y comprar oro
se da en muchos casos sin sustento documentario que respalde el origen lcito del
oro.
7.5.8. El envo de dinero a otro pas simulando ayuda familiar
Es otra de las formas empleadas, principalmente para lavar dinero producto de la
trata de personas. Los giros se remiten a diferentes beneficiarios y luego se
integran a la organizacin.
7.6.

El Informe de la SIB indica que las seales de alerta para esta

tipologa son:
a) Empresas creadas en la misma fecha y por el mismo notario
b) El Representante legal es el mismo para todas las empresas
c) La direccin reportada es la misma para todas las entidades normalmente
direcciones falsas.
d) Documentos para justificas la salida de dlares en efectivo con firma
legalizada por un notario.
e) Fuertes sumas de dinero en efectivo
f) Personas de un rango especifico de edad y estrato social.

La experiencia en poltica criminal ha demostrado que no basta actuar penalmente

sobre individuos u organizaciones criminales si no se afecta o elimina el poder
financiero acumulado de sus actividades delictivas. De hecho, este aspecto

financiero se ha convertido en un componente esencial en la lucha contra la

delincuencia organizada.

8. Objetivos de la Investigacin
8.1. Objetivo General:

Determinar la falta de efectividad de los mecanismos que la ley Contra el Lavado

de Dinero u Otros Activos establece para prevenir y evitar el Lavado de Dinero y
Otros Activos.
8.2.

Objetivo Especifico

Establecer si la funcin de la Intendencia de Verificacin Especial es determnate

para prevenir y evitar el Lavado de Dinero y Otros Activos.

9. Supuestos de la Investigacin
9.1. Intendencia de Verificacin Especial

Es una Intendencia de la Superintendencia de Bancos, responsable de velar por el

objeto y cumplimiento de la ley Contra Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto
67-2001 del Congreso de la Repblica y su Reglamento, contenido en Acuerdo
Gubernativo Nmero 118-2002.
Todos los integrantes del sistema bancario nacional deberan desarrollar un nivel
de vigilancia, cautela y control de las transacciones financieras que realicen para
evitar que puedan llegar a ser utilizados como intermediarios en depsitos,
transacciones y transferencias de fondos originados o destinados a la ejecucin de
actividades relacionadas con el lavado de dinero.
Urias, C (2015, 9 de junio de 2015). Investigaciones por lavado de dinero, IVE
detecta lavado por Q 949 millones, Prensa libre. Pg. 27. Un total de Q 949
millones es el monto que la Intendencia de Verificacin Especial (IVE) ha
determinado que es el producto de varios casos de lavado de dinero y que
proviene de actividades ilcitas en el sistema financiero nacional.
Jos Alejandro Arvalo jefe de la Superintendencia de Bancos (SIB), explico ayer
que el monto corresponde a 124 denuncias que la IVE ha trasladado a la Fiscala
contra el lavado de dinero del Ministerio Publico (MP) y que involucra a tres mil
222 personas.
El reporte corresponde del 1 de enero al 5 de junio ltimo, indico l funcionario,
luego de asistir a las jornadas econmicas que organizo el Banco de Guatemala
(Banguat).
En ese periodo la IVE investigo 495 denuncias sobre casos sospechosos de
lavado de dinero, de los cuales 124 fueron transferidos al MP, al comprobarse que
tiene un origen delictivo.
Arvalo indico que el monto corresponde a la identificacin por medio de los
Reportes de Transacciones Sospechosas que son obligadas las personas
presentar en las instituciones financieras para identificar el origen del dinero.

La IVE he realizado los anlisis de los movimientos y cuando hay suficientes

indicios de que se trata de operaciones ilcitas de lavado de dinero se traslada al
MP, explic.
El jefe de la SIB expreso que en las investigaciones han determinado que los
fondos provienen de varios orgenes, de los cuales resaltan tres, que son el
narcotrfico, extorsiones y trata de personas.
Podemos notar en este reportaje que la cantidad de denuncias hechas al MP y
que llevaron a determinar el delito en cuestin es mucho menor que las
investigadas en general por la IVE, consideramos que el tiempo es vital para que
las investigaciones tengan un resultado positivo, por supuesto con el estricto
apego a la ley.
La ley que nos ocupa tiene cierta funcionalidad y aplicabilidad en la actualidad,
pero hacemos la observacin que los resultados fueran mayores si se modificara
el mecanismo utilizado por la Intendencia de Verificacin Especial.

10. Bosquejo Preliminar de Temas

10.1. Tema
10.2. Ley

10.2.1.

Anlisis de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros

Activos.
Esta ley fue llamada de esta manera debido a que tiene como finalidad establecer
cules son las disposiciones legales para prevenir, controlar y sancionar el lavado
de dinero. Asimismo, otros activos, en los cuales se incluyen los negocios ilegales.
De esta manera, se trata de proteger la estabilidad econmica nacional y la
solidez del sistema financiero guatemalteco. Su nmero de decreto es 67-2001.
Tiene un total de 48 artculos (incluyendo disposiciones finales) y seis captulos.
Esta ley fue creada el 28 de noviembre de 2001 y fue publicada el 17 de diciembre
de 2001 en el Diario Oficial. Entr en vigencia el 17 de diciembre de 2001.
La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos establece dos considerandos,
de los cuales se extrae lo siguiente:
El Estado de Guatemala tiene la responsabilidad y el compromiso de accionar las
medidas necesarias para prevenir, controlar y sancionar el lavado de dinero, con la
finalidad de proteger la economa a nivel nacional y el sistema financiero
guatemalteco.
El Estado protege el ahorro y la inversin de capitales nacionales y extranjeros,
previniendo la utilizacin del sistema financiero para actividades ilcitas.
10.2.2.

Figuras delictivas de la Ley Contra el Lavado de Dinero u

Otros Activos, Decreto 67-2001

Lavado de dinero u otros activos.
10.2.3.

Anlisis semntico de la figura delictiva de la Ley Contra

el Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto 67-2001

Delito de lavado de dinero u otros activos (Art. 2):
Bien jurdico tutelado: la economa nacional y sistema financiero.
Sujeto activo: cualquier persona individual o jurdica.

Sujeto pasivo: el Estado de Guatemala.

Elemento objetivo: invierta, convierta, transfiera, realice, adquiera, posea,
administre, tenga, utilice, oculte o impida.
Elemento subjetivo: dolo de realizar la accin de lavado de dinero.
Elemento descriptivo: quien por s o por otra persona invierta, convierta, transfiera,
realice, adquiera, posea, administre, tenga, utilice u oculte cualquier transaccin
financiera con bienes o dinero, sabiendo que los mismos son producto o se
originan de la comisin de un delito.
Sancin:
Para personas individuales:
Prisin inconmutable de seis a veinte aos;
Multa igual al valor de los bienes o productos objeto del delito;
Comiso, prdida o destruccin de los objetos provenientes de la comisin del
delito o de los instrumentos utilizados para su comisin;
Pago de costas y gastos procesales; y
Publicacin de la sentencia en, por lo menos, dos de los medios de comunicacin
social escritos de mayor circulacin.
Para persona extranjera: adems de las penas impuestas para las personas
individuales guatemaltecas, se le expulsar del territorio nacional.
Personas jurdicas: adems de las sanciones aplicables a los responsables, se
impondr a la persona jurdica:
Multa de 10,000 a 625,000 dlares;
En caso de reincidencia se ordenar la cancelacin de su personalidad jurdica en
forma definitiva;

Comiso, prdida o destruccin de los objetos provenientes de la comisin del

delito o de los instrumentos utilizados para su comisin;
Pago de costas y gastos procesales; y
Publicacin de la sentencia en, por lo menos, dos de los medios de comunicacin
social escritos de mayor circulacin.
Proceder la agravacin cuando el delito sea cometido por quienes desempeen
un cargo de eleccin popular, un funcionario o empleado pblico, o un funcionario
o empleado de la Intendencia de Verificacin Especial.
Pena correspondiente aumentada en una tercera parte.
Penas accesorias: inhabilitacin especial por el doble del tiempo de la pena
privativa de libertad.
10.2.4.

De las penas del delito de lavado de dinero u otros activos

En el siguiente cuadro, se presenta un anlisis comparativo entre las penas de

algunos de los delitos contra la vida, la integridad de la persona y sobre el delito
de lavado de dinero u otros activos, el cual afecta la economa nacional y el
sistema financiero.
Figura delictiva

Pena

Lavado de dinero u otros activos

6 a 20 aos de prisin

Homicidio preterintencional

2 a 10 aos de prisin

Aborto procurado
Lesiones gravsimas

1 a 3 aos de prisin
3 a 10 aos de prisin

Primero, se debe dejar claro que desde nuestro punto de vista, la vida es el bien
jurdico ms importante de la persona. Sin el mismo, no se puede tener acceso a
ningn otro derecho.

Al hacer comparacin de mencionadas figuras delictivas, se determina que la pena

para el delito de lavado de dinero u otros activos es mucho mayor o extensa que la
de los delitos que atentan contra la vida.
10.3. Instituciones de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos, Decreto 67-2001
10.3.1. Intendencia de Verificacin Especial IVE
En Guatemala, la institucin estatal responsable de la prevencin del lavado de
dinero u otros activos es la Superintendencia de Bancos, a travs de la
Intendencia de Verificacin Especial.
Fue creada por la Ley Contra el Lavado de Dinero u otros activos. Tambin se le
denomina Intendencia o IVE por sus siglas-. Su funcin principal es la de velar
por el objeto y cumplimiento de la Ley antes mencionada.
10.3.2.

Funciones

Es importante mencionar y aclarar que las funciones de la Intendencia, a que se

refiere el artculo 33 de la Ley, debe realizarlas estrictamente en el mbito
administrativo. En lo que se refiere a la investigacin penal, la investigacin est a
cargo del Ministerio Pblico. Esto es lo que nos indica el artculo 24 del
Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.
a) Requerir y/o recibir de las personas obligadas toda la informacin
relacionada con las transacciones financieras, comerciales o de negocios
que puedan tener vinculacin con el delito de lavado de dinero u otros
activos. Algunas de las personas obligadas son: el Banco de Guatemala,
los Bancos del sistema; las Sociedades financieras, las Casas de cambio,
las Personas individuales o jurdicas que se dediquen al corretaje o a la
intermediacin en la negociacin de valores, Emisores y operadores de
tarjetas de crdito, Compaas de seguros y fianzas, entre otras.
b) Analizar la informacin obtenida a fin de confirmar la existencia de
transacciones sospechosas, as como operaciones o patrones de lavado de
dinero u otros activos.

c) Elaborar y mantener los registros y estadsticas necesarias para el

desarrollo de sus funciones.
Algunos de los registros con los que cuenta la IVE son:
De personas obligadas;
De programas de cumplimiento;
De transacciones en efectivo superiores a US$10,000.00;
De registro de transacciones sospechosas.
d) Intercambiar con entidades homlogas de otros pases informacin para el
anlisis de casos relacionados con el lavado de dinero u otros activos,
previa suscripcin con dichas entidades de memoranda de entendimiento u
otros acuerdos de cooperacin.
e) En caso de indicio de la comisin de un delito presentar la denuncia
correspondiente ante las autoridades competentes, sealar y aportar los
medios probatorios que sean de su conocimiento u obren en su poder.
f) Proveer al Ministerio Pblico cualquier asistencia requerida en el anlisis de
informacin que posea la misma, y coadyuvar con la investigacin de los
actos y delitos relacionados con el delito de lavado de dinero u otros
activos.
g) Esta asistencia queda estrictamente delimitada a la unidad o fiscala
especficamente designada para el efecto dentro de la estructura orgnica
del Ministerio Pblico, con base en la solicitud escrita del Agente Fiscal a
cargo de la Unidad o Fiscala, la que sirve de enlace entre la Intendencia y
el Ministerio Pblico.
h) Imponer a las personas obligadas las multas administrativas en dinero que
corresponda por las omisiones en el cumplimiento de las obligaciones que
les impone esta ley.
El Acuerdo 43-2002 del Superintendente de Bancos, establece las multas a
imponer en cada caso.
Adems de estas funciones, la IVE tiene otras funciones derivadas de otras
disposiciones legales y convenios internacionales aprobados por el Estado de
Guatemala.
10.4. Servicio de Anlisis e Informacin Antinarcticos de la Polica
Nacional Civil SAIA

Es un rgano de la Subdireccin General de Operaciones de la Polica Nacional

Civil. Sus funciones especficas establecidas en el Acuerdo Gubernativo 402-2002
son:
a) Colaborar con las autoridades competentes en la investigacin, recopilacin
y recepcin de informacin relacionada con los delitos de narcotrfico y
lavado de dinero y otros activos;
b) Analizar la informacin obtenida para establecer la existencia de
transacciones sospechosas u operaciones relacionadas con el narcotrfico
y lavado de dinero u otros activos;
c) Elaborar y mantener registros estadsticos basados en la informacin
recopilada necesarios para el desarrollo de sus funciones;
d) Planificar estrategias y acciones encaminadas a combatir el narcotrfico y
lavado de dinero u otros activos;
e) Capacitar al personal que est a cargo de la prestacin del servicio;
f) Intercambiar la informacin que de acuerdo a las leyes internas y a lo
dispuesto en tratados y convenios internacionales en materia de
narcotrfico y lavado de dinero u otros activos sea permitida, con entidades
homlogas de otros pases;
g) Mantener contacto con otras dependencias pblicas que se relacionen con
el tema de los delitos de narcotrfico y lavado de dinero u otros activos.
h) Otras funciones que le sean asignadas y que se relacionen con el combate
y prevencin de los delitos de narcotrfico y lavado de dinero u otros
activos.
10.5. Fiscala contra el lavado de dinero u otros activos del Ministerio
Pblico
El Ministerio Pblico ha creado fiscalas especializadas que conocen sobre ciertos
casos en funcin de su materia, encontrndose entre este tipo de fiscalas, la
Fiscala contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.
El 24 de junio de 2002, se crea la Fiscala de Seccin contra el Lavado de Dinero
u otros Activos, mediante Acuerdo 2-2002 del Consejo del Ministerio Pblico.

Esta fiscala es la encargada de hacer efectivo el ejercicio de la persecucin y la

accin penal pblica de todos aquellos hechos delictivos relacionados con el
lavado de dinero u otros activos.
El Manual de Organizacin del Ministerio Pblico establece que las fiscalas de
seccin ejecutan las mismas funciones que las fiscalas distritales o municipales,
esto de conformidad con los delitos que sean de su competencia por razn de la
materia o la trascendencia social. Pueden mencionarse entonces algunas de las
funciones de la fiscala en estudio:
a) Planificar, organizar, dirigir, evaluar y dar seguimiento a las acciones de
investigacin y dems actividades de la Fiscala.
b) Ejercer persecucin penal y accin pblica, de conformidad con las
facultades de las leyes sustantivas y procesales penales.
c) Dirigir a la Polica Nacional Civil y dems cuerpos de seguridad del Estado,
en la investigacin de los hechos delictivos que le corresponde conocer.
d) Mantener un registro estadstico actualizado que contenga informacin
relacionada con el ingreso y trmite de los casos que son de conocimiento
de la Fiscala.
e) Realizar otras funciones que le sean asignadas en el mbito de su
competencia.
10.5.1. Funcin y Competencia.
La fiscala de Seccin contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, se encargar de
conocer todos los procesos de hechos delictivos y acciones que tengan relacin
con actividades relativas a las enumeradas en el Artculo 2 de la Ley Contra el
Lavado de Dinero u otros Activos.
La competencia de la Fiscala es en todo el territorio nacional de conformidad con
lo que establece el Artculo 30 de la Ley Orgnica del Ministerio Pblico, en virtud
de que en ella se tramitaran las denuncias que le presente la Intendencia de
Verificacin Especial, que es la institucin a donde se remiten los informes sobre
actividades sospechosas y que de conformidad con el Artculo 33 inciso a) de la
Ley respectiva, requiera o deba recibir de las personas obligadas que como se

consign con anterioridad involucra a todos los ciudadanos y las denuncias que se
presenten directamente en el Ministerio Pblico.
10.6. Unidad

especializada

contra

Organizaciones

Criminales

dedicadas a la Narcoactividad y/o Lavado de Dinero u Otros

Activos y delitos contra el Orden Tributario UNILAT-.
Esta es una unidad especializada que se encarga de la investigacin y
persecucin penal de delitos relacionados con la narcoactividad y/o lavado de
dinero u otros activos, y delitos contra el orden tributario, cuando estos estn
relacionados en la actividad criminal de una organizacin delictiva del crimen
organizado. As mismo, es competente para conocer e intervenir de conformidad
con la ley, en los procedimientos de extradicin que se generaren en los procesos
de investigacin de los casos que conozcan (extradiciones activas), as como,
para intervenir en representacin del Ministerio Pblico en los procedimientos
judiciales que se generen por las solicitudes de extradicin que por los delitos de
narcoactividad y/o lavado de Dinero se efectuaren al Estado de Guatemala
(extradiciones pasivas) (Ministerio Pblico, s.f.).

10.7. Proceso penal

La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos no establece un procedimiento
particular, solamente en su Artculo 9 seala que en la persecucin penal de los
delitos y ejecucin de las penas que la misma establece, se aplicar el
procedimiento sealado en el Cdigo Procesal Penal para los delitos de accin
pblica. Quiere decir, segn la ley, que para juzgar el delito de lavado se estar a
lo dispuesto para el proceso penal comn, segn las fases que ste conlleva:
preparatoria, intermedia y del juicio.
El artculo 10 de la ley tambin establece que las diligencias y las actuaciones
llevadas a cabo en el curso del procedimiento preparatorio del proceso penal

sern reservadas. Esto con observancia de lo prescrito en la Constitucin Poltica

de la Repblica, debido a la naturaleza de los delitos.
Es importante mencionar tambin lo que establece la ley en sus artculos 11 y 12
con relacin a las providencias cautelares. Se establece que el Juez o Tribunal
que conozca del proceso puede dictar en cualquier tiempo, sin notificacin ni
audiencia previas, cualquier providencia cautelar o medida de garanta establecida
en la ley. Esto para preservar la disponibilidad de los bienes, productos o
instrumentos provenientes o relacionados con el delito de lavado de dinero u otros
activos, cuando lo solicite el Ministerio Pblico. Sin embargo, algo distintivo de la
Ley contra el Lavado de Dinero u otros Activos es que, en caso de peligro por la
demora, el Ministerio Pblico tiene la facultad de ordenar la incautacin, embargo
o inmovilizacin de bienes, documentos y cuentas bancarias. Para realizarlo debe
solicitar la convalidacin judicial inmediatamente, acompaando el inventario
respectivo de stos e indicando el lugar donde se encuentran.
10.8. Proceso administrativo
Adems del procedimiento puramente judicial, existe el procedimiento de tipo
administrativo para imponer las sanciones que correspondan por alguna infraccin
cometida por las personas obligadas, tal y como lo establece el Reglamento de la
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos (Artculos 32 al 35). El ente
encargado de imponer las sanciones es la Superintendencia de Bancos. El
procedimiento sancionatorio establece que cuando la Superintendencia de
Bancos, a travs de la Intendencia, detecte una infraccin, dar audiencia a la
persona obligada por un plazo de diez das para que exponga sus argumentos y
presente las pruebas de descargo que estime convenientes. Agotado dicho plazo
y, evacuada o no la audiencia conferida, dictar la resolucin que en derecho
corresponda, la que se deber notificar. Si la persona sancionada estuviere sujeta
a la vigilancia directa de la Superintendencia de Bancos, podrn interponer
Recurso de Apelacin ante la Junta Monetaria. Las dems personas sancionadas
podrn interponer Recurso de Revocatoria ante la misma Junta Monetaria.

11. Esquema

12. Conclusiones
a) El delito de Lavado de Dinero u Otros Activos es un problema latente que
de mucho tiempo atrs preocupa a la comunidad internacional, la cual ha
creado mecanismo para combatirlo. La tarea a nivel nacional para prevenir
y combatir este delito es titnica, pues cada vez es ms difcil para las
autoridades detectar tales actividades, por el constante cambio en la forma
de operar de estos grupos delictivos dedicados al lavado de dinero. Razn
por la cual en ms de alguna ocasin el trabajo de la IVE es tardo e
inoperante, pues sus atribuciones legales le limitan a una funcin
administrativa.

b) La cantidad de informacin que generan los registros que se llevan por el

movimiento financiero, podra dar lugar a malos manejos de los mismos,
propiciando sin proponrselo o a propsito, vctimas de extorsiones que
producirn ganancias ilcitas, proclives estas ha lavado de dinero.

13. Bibliografa

14. Mtodos y Tcnicas de Investigacin

Debido a que era necesario contar con los mecanismos que sirvieran de enfoque y
soporte metdico a la presente investigacin, que a la vez permitieran determinar
las causas del fenmeno del lavado de dinero y su incidencia en el secreto
bancario se opt por utilizar los siguientes mtodos de investigacin:
El mtodo analtico: A travs del cual se estudiaran los orgenes histricos del
lavado de dinero su evolucin y las diferentes tcnicas para facilitar sus
transacciones y su incidencia en el secreto bancario.

El mtodo deductivo: Se parti de los conceptos tericos de la doctrina existente y

del estudio de algunas situaciones similares en otros pases para analizar la
realidad objetiva de la importancia del estudio del lavado de dinero y su incidencia
en el secreto bancario.
La tcnica bibliogrfica: Implic la fuente de la informacin y su registro ordenado,
de las bases de datos tomados en las obras que se refieren al tema y/o problema,
su descripcin y sus ediciones; se incluyen leyes vigentes, derecho comparado,
tesis de grado, textos, publicaciones.
La tcnica de la observacin: Que facilit la realizacin de la investigacin ya que
a travs de sta tcnica, se lleg a fijar la atencin en el problema investigable que
afectan a la sociedad.

15. Cronograma de Actividades