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A
JENIFFER ANDREA GOMEZ
REF
NOMBRE DE LA CUENTA
BALANCE GENERAL
SALDO A
31.12.12
REF
SALDO A
31.12.13
AJUSTE Y RECLASIFICACION
1 ACTIVO
4,000,000
5,680,310
6,800,000
7,546,000
13 Deudores
5,350,000
6,437,897
14 Inventario
7,980,000
17,422,500
9,650,000
11,765,000
6,876,876
7,563,460
11 Disponible
12 Inversiones
17 Diferidos
TOTAL ACTIVO
40,656,876
56,415,167
PASIVOS
21 Obligaciones Financieros
1,600,000
AA
3,400,000
1,700,000
1,100,000
BB
564,000
CC
705,000
26 Pasivos Estimados
900,000
DD
1,065,000
600,000
EE
807,000
22 Acreedores
28 Otros pasivos
TOTAL PASIVO
4,764,000
7,677,000
PATRIMONIO
31 Capital
Utilidad y/o perdida
Reservas
TOTAL ACTIVO + PASIVO
20,000,000
FF
30,000,000
14,000,000
GG
16,400,000
1,892,876
HH
2,338,167
40,656,876
= SUMADO
MARZO 20/2014
JENIFFER ANDREA GOMEZ
56,415,167
2,551,805
2,186,500
B/G
12/31/2013
RECLASIFICACION
SALDO
AUDITADO
31.12.13
593,610
7,638,195
5,435,000
14,174,000
###
NOMBRE DE LA CUENTA
A2
RECLASIFICACION #1
PARCIAL
Deudores
Empleado - Andrea Gomez
Disponible
Caja menor
P/r: faltante en caja menor segn estudio hecho en A2
AJUSTE #2
A10
Perdidas y ganacias
RECLASIFICACION #3
Banco
Popular
Deudores
Clientes Putumayo
Clientes Varios
P/c: N.C de 31-12-13
A10
RECLASIFICACION #4
Bancos
Davivienda
Obligaciones Financieras
Davivienda
P/r: CR 31-12-13
A15
100,000
243,000
200,610
RECLASIFICACION #5
Disponible
Bogota
Acreedores
Honorarios
P/a: cheque 0024950 a nombre de Andres Silva a 31.12.13
200,000
180,900
NOMBRE DE LA CUENTA
A50
RECLASIFICACION #6
Diferido
Papeleria
Perdidas y ganancias
Gastos administracion
P/r: Cuenta mal utilizada.
AJUSTE #7
A50
Perdidas y ganacias
Gastos administracio
Diferido
Papeleria
310.000/6= 51.600 x 3= 155.000
P/c:El consumo de papeleria 31-12-13
A50
RECLASIFICACION #8
Diferido
Poliza seguro
Perdidas y ganancias
Gastos generales
PARCIAL
B/G 1
12/31/2013
DEBITO
CREDITO
50.000 C
50.000 A
543610 P/G
543610 A
380.900 A
380.900 C
1.920.005 A
1.920.005 AA
250.900 A
250.900 BB
B/G 1
12/31/2013
DEBITO
CREDITO
310.000 F
310.000 P/G
155.000 P/G
155.000 F
700,000
700,000
REF
CONTROL DE APLICACIN
A2
A2
MENOR
REVISADO
POR
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
3
Se efectuan algunos pagos sin la debida
autorizacion.
A2
MAYOR
2
No se legalizan los vales provisionales entre
los tres dias habiles profesionales.
A2,
A50
4
Existen pagos de rubros no permitidos.
A3
5
En los recibos del 28 y 31 de Diciembre de
2013 se encuentra duplicidad
A3
REF
CONTROL DE APLICACIN
A11
A10
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
13
A15
12
A15
REVISADO
POR
11
La maquina se encuentra pignorada por un
prestamos.
A13
MENOR
10
A13
MAYOR
A10
14
Aparentemente se giran cheques pos fechados
y se consignan con unlapso aparente de
quince a veinte dias.
REF
A50
CONTROL DE APLICACIN
MAYOR
MENOR
REVISADO
POR
15
A53
JENIFFER
GOMEZ
JENIFFER
GOMEZ
16
Noexiste verificacion en las planillas diarias de
caja.
C.I (1/3)
L SOL S.A
EL CONTROL INTERNO
DIC/31/2013
RECOMENDACIONES
INCLUIDO EN
EL MEMO DE
CI
C.I (2/3)
L SOL S.A
EL CONTROL INTERNO
DIC/31/2013
OBSERVACIONES
INCLUIDO EN
EL MEMO DE
CI
C.I (3/3)
L SOL S.A
EL CONTROL INTERNO
DIC/31/2013
OBSERVACIONES
El control interno exige que para esta clase de trabajos haya personal
que tenga claros conocimientos sobre materia contable para evitar
duplicidad de cuentas, saldos que no corresponden, movimientos no
propios de la cuenta y la consecuencia es una informacin desfazada
que no sirve para una toma de desiciones.
A simple vista parece que hubiera jineteo, por eso el control interno
exige que al final del da se coteje con la consignacin.
INCLUIDO EN
EL MEMO DE
CI
PUC
DISPONIBLE
NOMBRE DE LA CUENTA
SALDO A
31.12.12
REF
SALDO A
31.12.13
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
1105 Caja
1200000
A1
1500000
1110 Bancos
2800000
A10
4180310
2551805
5680310
2551805
TOTAL DISPONIBLE
4000000
B/G
B/G
CONCLUSION
CAJA
DEBE
HABER
50.000 Reclas #1
Ajuste #2
Reclasificacion #3
= SUMADO
JENIFFER ANDREA GOMEZ
SEP/10/14
50,000
Reclasificacion #4
Xr
Reclasificacion #5
A
DIC/31/13
SALDO
AUDITADO
31.12.13
RECLASIFICACIONES
50000
1450000
543611
6188195
593610
7638195
BANCOS
DEBE
HABER
543610
380900
1920005
250900
2551805
Xr
543610
Xr
1r
RESPONSABLE
Mayor
Cesar Trujillo
900000
Menor
Andrea Gomez
250000
Fondo rotatorio
Veronica Vanegas
Fondo especifico
A3
50000
0
Total Caja
--------------------- A -------------
= SUMADO
SEP/10/14
JENIFFER GOMEZ
A1
DIC/31/13
SALDO A 31.12.13
1100000
400000
----------------------
0
0
FECHA
CONSIGNADO
VALOR
VALOR
FECHA
BANCO
12/27/2013
20840 - 20895
390,000
12/28/2013
20895 - 20900
810,000
810,000
29/12/13 BOGOT
12/29/2013
20901 - 21000
1,400,000
490,000
31/12/13 GANADERO
12/30/2013
21001 - 21025
900,000
2,200,000
12/31/2013
21025 - 21100
31/12/13 POPULAR
1,100,000
A4
Aparentemente los recibos 20895 y 21025 se encuentran incluidos en la planilla del da siguiente.
DEBILIDAD #5
A3
DIC/12/13
SALDO
390,000
390,000
1,300,000
1,100,000
A1
CUENTA N
SUCURSAL
REF
SALDOS SEGN
EXTRACTOS
CHEQUES
PENDIENTES
OTROS
DB/CR
543610
BOGOTA
106-240800
CRA 8
A11
3,319,610
A15 625.900
POPULAR
25923209-7
CENTRO
A12
2,119,700
A15 1.100.000
GANADERO
4331025-9
PLAZA CAICEDO
A13
3,119,615
A15 570000
DAVIVIENDA
166730456
SANTANDER
A14
1,720,895
A15 3640900
(380.900)
DEBILIDAD #9
A10
DIC/31/13
SALDOS SEGN
LIBROS
2,150,100
1,400,600
2,549,615
(1.920.005)
4,180,310
Ajustes #2
Reclasificacion
#3
Reclasificacin
#4
DETALLE
VALOR
TOTAL
BANCO DE BOGOTA
10/10/2013 ANDRES SILVA
0024950
250,900
0025640
290,900
0025690
85,000
625.900 A10
BANCO POPULAR
12/18/2013 ADMCION DE IMPUESTOS
45901310
1.100.000 A10
BANCO GANADERO
12/27/2013 EMCALI - SERVICIO
28141516
570.000 A10
BANCO DAVIVIENDA
12/15/2013 CHEVROLET
1410510
1,500,000
12/27/2013 CHEVROLET
1410510
2,140,900
3.640.900 A10
A15
E COBRO
DIC/31/13
OBSERVACION
Sin problemas
FECHA
CONCEPTO
PRUEBA DE DESEMBOLSO
COMPR CHEQUE
N
N
BANCO
BENEFICIARIO
CUENTA
AFECTADA
VALOR
823
Bogota
CATELAS SA
CxP proveedores
530000
863
Bogota
ALMACENES LA 14
Anticipo
280000
903
Popular
PAPELERIA ATENAS
G, administra.
943
Popular
ANDREA GOMEZ
Gastos barios
983
Popular
ING.JUAN BELTRAN
DEP anticip
1023
Bogota
TALL. LA ESPECIALIDAD
gastos fabrica
790000
1063
Bogota
TERPEL
gastos fabrica
500000
1103
Ganadero
SERVIENTREGA
gastos venta
370000
1143
Davivienda
HILOS SURTIMAX
CxP proveedores
720000
1183
Davivienda
CESAR TRUJILLO
DEVD empleados
1000000
1223
Bogota
LA FAYETT
CxP proveedores
950000
1263
Bogota
CESAR TRUJILLO
Gastos persona
800000
1303
Bogota
FERRETERIA ZUIGA
gastos fabrica
210000
1343
Bogota
SURAMERICANA
Gastos general
TOTAL
310000
320000
1000000
1400000
4820000
4360000
A simple vista esta cunta esta mal afectada. Se hablo con el gerente y nos cometo que esta compra de papeleria esta destinada par
A simple vista estan mal afectada por que segn el 2646 toda poliza debe tener untrataminto contable de activo diferido.
#16 RECLASIFICACION #8
A simple vista esta mal afectada se hablo con el gerente y nos comento que esta papeleria esta destinada para 6 meses.
DEBILIDAD #15 RECLACIFICACION #6
A50
DIC/31/13
OBSERVACIONES
o.
DEBILIDAD
FECHA
PRUEBA DE INGRESO
RECIBO CAJA
VALOR
VALOR
FECHA
BANCO
08-31-13
09/01/13
09/02/13
09/03/13
09/04/13
09/05/13
09/08/13
09/09/13
09/10/13
09/11/13
09/12/13
09-15.13
09-16-13
09-17-13
09-18-13
09-19-13
09-22-13
09-23-13
09-24-13
09-25-13
09-26-13
09-29-13
22166
22191
22200
22210
22261
22273
22291
22301
22320
22346
22351
22361
22370
22384
22394
22401
22410
22460
22470
22540
22561
22190
22200
22210
22260
22273
22290
22300
22320
22345
22350
22360
22369
22384
22393
22400
22410
22450
22460
22500
22560
22590
334,200
483,500
251,430
157,799
584,730
443,280
134,550
283,436
101,460
554,050
633,280
169,124
324,770
49,320
711,810
593,780
328,165
111,140
663,780
253,200
763,780
7,930,584
1,197,325
742,529
09/05/13
09/08/13
BOGOTA
BOGOTA
861,266
101,460
554,950
633,280
169,124
374,090
09/12/13
09/15/13
09-16-13
09-17-13
09-18-13
DAVIVIENDA
DAVIVIENDA
DAVIVIENDA
BOGOTA
BOGOTA
1,305,590
439,305
09-24-13
GANADERO
663,780
09-29-13
POPULAR
7,042,699
A53
DIC/31/13
SALDO
128.195
462,395
945,895
1,197,325
157,799
443,280
577,830
861,266
101,460
544,950
833,280
169,124
324,770
711,810
1,305,590
328,165
663,780
253,200
1,016,980
10,898,899