Centro de Bachillerato Tecnolgico industrial y de servicios N4

General Jess Agustn Castro

Modulo V
Asistente en actividades de auditoria de una entidad
Submodulo 2
Controla cuentas por cobrar y por pagar de las empresas

Proyecto

Procedimiento de crdito y cobranza

C.P. Lucila Luevano Ovalle

Equipo:
Natalia Hernndez Gonzlez
Maricruz Rodrguez Macas
Jocelyne vila Chvez
Pedro Ortiz Campos
Gabriel Garca Castillo
Omar Alatorre Fernndez

Contabilidad

Grupo: 17

6 Semestre

Politicas De Credito Y Cobranza

Para otorgar un crdito el solicitante deber presentar la siguiente

documentacin a efecto de analizar si procede el otorgamiento del crdito
solicitado:
a) Copia de credencial de elector
b) Copia de comprobante de domicilio reciente
c) Solicitud de Crdito (Llene el Formulario de Solicitud de Crdito)
d) Estados de cuenta bancarios (ltimos 3 meses)
e) Comprobante de ingresos

La lnea de crdito que se conceda al cliente slo se podr utilizar a partir

de la fecha en el que la direccin general la autorice y no puede ser
excedida por las compras del cliente.

El plazo de pago del crdito que se conceda, comenzar a partir de la fecha

en que se emita la factura y ste considerar das naturales y no das
hbiles.

El cliente con lnea de crdito que necesite ampliacin del monto de crdito
o del plazo de pago, tendr que solicitarlo a travs del formato
correspondiente y ser negociado.

Sera suspendido del credito del cliente cuando tenga atrasos de 30 dias o
cuando rebote un cheque

El atraso repetitivo de un cliente en el pago de sus crditos tendr como

consecuencia la suspensin o cancelacin del crdito.

En trminos generales el mximo de das de crdito otorgado no podr

exceder de 30 das naturales.
Cuando una venta amerite un crdito especial de ms d 30 das, el
vendedor deber solicitar autorizacin.

No se podr vender al cliente bajo ninguna circunstancia cuando:

Tenga facturas vencidas por ms de 30 das
Est por encima de la lnea de crdito en ms de un 25%
Est vencido ms de un 30% del monto total adeudado.

Cumplir siempre con planteamientos o acuerdos con los clientes si le

decimos que en la tarde regresaremos, regresar siempre.
Registrar siempre la fecha y resultado de la cobranza.

Cobrar todas las cuentas atrasadas, pequeas, lejanas, problemticas, etc.

Siempre tener recibos de cobro-pago para la cobranza a la mano.

Nunca dejar que el cliente atrasado imponga las condiciones o plazos de
pago.

Siempre informarle al cliente la cantidad a pagar.

No haceptar los motivos o pretextos de no pago son responsabilidad del
cliente no de la empresa.

Ser creativos en la insolvencia, que pida prestado, que venda bienes, etc.

No insultar, no pelear, no caer en provocaciones del cliente.

Siempre llevar objetivo preciso, un mnimo aceptable y un mximo a ceder,

0-7 das
8-15 das
16-30 das, % mnimo a cobrar del atraso total:
100, 70%, 50%, 40%,30%

Inmediatamente reportar pagos y entregarlos.

Procedimiento De Credito Y Cobranza

Credito
1) Llenar la solicitud del credito
2) Investigar al cliente corroborando los datos proporcionados (domicilio,
ingresos, bienes muebles e inmuebles empleo, etc.)
3) Calcular el monto de credito que deber de estar proporcionado a los
ingresos del cliente
4) Investigar crditos del cliente con otros proveedores
5) Saber que garanta de solvencia tiene el cliente para otorgar el credito
Despus de conocer esto y si son favorables los resultados otorgar el credito
Cobranza
1) Enviar el estado de cuenta cada mes para mantener informados sobre sus
pagos
2) Si no se cumplen con los pagos recurrir a llamadas, correos y cartas para
recordar el pago
3) Al ser ignoradas las anteriores medidas mandar personal para cobrar en el
domicilio otorgado
4) Tratar de llegar a un convenio con el cliente para que pague

5) Al no querer pagar recurir a una acion judicial pasando la cuebta a un

abogado que terminara en un embardo de sus bienes ya expuestos en la

solicitud del credito