PLAN CONTABLE PARA EMPRESAS

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933
9331
9332
9333
94
941
95
951
97
971

PLAN CONTABLE PARA EMPRESAS

DENOMINACIN
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados en consignacin
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR CONTRA
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en prstamo y custodia
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables recibidos en consignacin
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
CAJA Y BANCOS
Caja

Fondos fijos
Remesas en trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especficos
Certificados bancarios
Certificados bancarios
Otros
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetos a restriccin
Fondos sujetos a restriccin
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Activos financieros compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz

Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Intereses, regalas y dividendos

Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria

Inmuebles, maquinaria y equipo

Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar - Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal

Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Mercaderas desvalorizadas
Mercaderas manufacturadas
Recursos extrados
Productos agropecuarios y pisccolas
Inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso

Productos inmuebles en proceso

Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas

Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
PROVISIN PARA DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda

Valores emitidos o garantizados por el Estado

Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversin
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participacin de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversin
Asociaciones en participacin y consorcios
Otros ttulos representativos de patrimonio
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisicin o produccin

Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones para produccin
Instalaciones
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir

Maquinarias y equipos de explotacin

Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacin Edificaciones
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Minerales
Petrleo y gas
Madera

Otros recursos extrables

Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biolgicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de construccin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos en desarrollo Costo
Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas

Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones Costo de financiacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles

Intangibles - Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extrables
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Rgimen de percepciones
IGV - Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos

Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o Socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos financieros por pagar

Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos financieros compromiso de venta
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas

Sucursales
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Prdida
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente de revaluacin
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos

Intangibles
Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
COMPRAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas

Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas y auxiliares
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad y previsin social
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Honorarios, comisiones y corretajes
Honorarios
Comisiones
Corretajes
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Terrenos

Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a las ventas
Cnones y derechos
Cnones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Tributos al gobierno central
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacin y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Obligaciones financieras
Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones Costo de financiacin
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin

Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles generados internamente Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles generados internamente Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo

Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios Costo
Provisin para litigios Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderas
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas

Productos inmuebles terminados

Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiacin Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos

Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderas Terceros
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Mercaderas Relacionadas
Mercaderas Terceros
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados Relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
Variacin de productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura

Productos extrados en proceso de transformacin

Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacin de existencias de servicios
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin

Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros ingresos de gestin
Subsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depsitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor Agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin

RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de Explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participacin de los trabajadores corriente
Participacin de los trabajadores diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta corriente
Impuesto a la renta - diferido
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Prdida
COSTOS POR DISTRIBUIR
Materias primas y auxiliares
Materias primas y auxiliares
Cargas de personal
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y previsin social
Otras cargas de personal
Servicios prestados por terceros
Transporte y almacenamiento
Correos y telecomunicaciones
Honorarios, comisiones y corretajes
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparacin
Alquileres
Electricidad y agua
Servicios de personal
Otros servicios
Tributos
Impuesto general a las ventas
Impuesto a las remuneraciones
Cnones
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto al patrimonio empresarial
Tributos a gobiernos locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Otros tributos
Cargas diversas de gestin
Seguros
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Donaciones
Otras cargas diversas de gestin
Suministros diversos
Suministros diversos
Envases y embalajes
Envases y embalajes

Provisiones del ejercicio

Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Amortizacin de intangibles
Compensacin por tiempo de servicios
Jubilacin
Otras provisiones del ejercicio
COSTO DE PRODUCCIN
Costo de material directo
Materias primas y auxiliares
Costo de mano de obra directa
Cargas de personal
Servicios prestados por terceros
Costos indirectos de produccin
Envases y embalajes
Suministros diversos
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestin
Provisiones del ejercicio
CENTRO DE COSTOS
Actividad 1
Costo de material directo
Costo de mano de obra directa
Costos indirectos de produccin
Actividad 2
Costo de material directo
Costo de mano de obra directa
Costos indirectos de produccin
Actividad 3
Costo de material directo
Costo de mano de obra directa
Costos indirectos de produccin
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de administracin
GASTOS DE VENTAS
Gastos de ventas
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros

FORMATO 8.1.: REGISTRO DE COMPRAS

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

TALLER CONTABLE I

PERIODO: ENERO - 2010

RUC: 20502054865
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NMERO
CORRELATIVO
DEL
REGISTRO
O CDIGO
UNICO DE LA
OPERACIN

FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
O DOCUMENTO

TIPO
(TABLA 10)

SERIE O
CDIGO
DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)

AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO
DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN

BASE
IMPONIBLE

IGV

01

1/2/2010

01

002

152318

20506505486 Laptop y Accesorios SA

48,900.00

9,291.00

02

1/8/2010

01

005

003548

20504868578 Computec SAC

9,450.00

1,795.50

03

1/16/2010

07

001

001546

20504868578 Computec SAC

(3,150.00)

(598.50)

04

1/24/2010

01

002

152520

20506505486 Laptop y Accesorios SA

96,900.00

18,411.00

05

1/31/2010

02

001

000525

10200207373 Jesus Capcha Chuquillanqui

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
Y A OPERACIONES NO
GRAVADAS

BASE
IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
NO GRAVADAS

BASE
IMPONIBLE

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 8.1.: REGISTRO DE COMPRAS

TOTALES

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

TALLER CONTABLE I
152,100.00

28,899.00

0.00

0.00

0.00

FORMATO 8.1.: REGISTRO DE COMPRAS

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
NO GRAVADAS

VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
NO
GRAVADAS

ISC

OTROS
TRIBUTOS
Y
CARGOS

IMPORTE
TOTAL

IGV

N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADO
(2)

TALLER CONTABLE I

CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
DETRACCIN (3)

NMERO

FECHA
DE
EMISIN

REFERENCIA DEL COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUMENTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO
DE
CAMBIO
FECHA

58,191.00
11,245.50

3.15

(3,748.50)

3.15

115,311.00
1,500.00

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

1,500.00

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

FORMATO 8.1.: REGISTRO DE COMPRAS

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

0.00

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

1,500.00

0.00

0.00

182,499.00

0.00

0.00

0.00

TALLER CONTABLE I

FORMATO 14.1.: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

TALLER CONTABLE I

PERIODO: ENERO
RUC: 20502054865
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
EMISIN DEL
DEL REGISTRO O COMPROBANTE
CDIGO UNICO
DE PAGO
DE LA OPERACIN O DOCUMENTO

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O
TIPO
N DE SERIE DE LA
(TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA

INFORMACIN DEL CLIENTE

NMERO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
NMERO
(TABLA 2)

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL

VALOR
BASE
FACTURADO
IMPONIBLE
DE LA
DE LA
EXPORTACIN OPERACIN
GRAVADA

01

1/1/2010

01

001

012180

20200207373

Computadoras SRL

83,460.00

02

1/12/2010

01

001

012181

20485483548

Compusoft SRL

40,950.00

03

1/20/2010

03

001

000182

19805488

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

Juan Robles Acuario

6,402.50

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 14.1.: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

TALLER CONTABLE I
TOTALES

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

130,812.50

FORMATO 14.1.: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

EXONERADA O INAFECTA
ISC
EXONERADA

IGV Y/O IPM

INAFECTA

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE

IMPORTE
TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO

15,857.40

99,317.40

7,780.50

48,730.50

1,216.48

7,618.98

TALLER CONTABLE I

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

TIPO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE
N DEL
CAMBIO FECHA
TIPO
SERIE
COMPROBANTE
(TABLA 10)
DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 14.1.: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

0.00

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

0.00

0.00

24,854.38

0.00

155,666.88

TALLER CONTABLE I

FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

TALLER CONTABLE I

PERIODO: ENERO
R.U.C.: 20502054865
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.

NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL REGISTRO O
OPERACIN
C.U.O.
01
02
03
04
05
06

1/1/2010
1/2/2010
1/12/2010
1/20/2010
1/24/2010
1/27/2010

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

SALDO
CDIGO

SALDO INICIAL
PAGO A PROVEEDOR DE MERCADERIA
COBRO A CLIENTE
COBRO A CLIENTE
PAGO A PROVEEDOR DE MERCADERIA
PRSTAMO A TRABAJADORA CON VALE

4212
1212
1212
4212
1411

DENOMINACIN
Emitidas
Emitidas en cartera
Emitidas en cartera
Emitidas
Prstamos

DEUDOR

5,819.10
9,746.10
7,618.98

17,365.08
10,000.00
27,365.08

Docente: Gonzlez Yupanqui Miguel ngel

ACREEDOR

11,531.10
1,000.00
18,350.20
9,014.88
27,365.08

10,000.00
4,180.90
13,927.00
21,545.98
10,014.88
9,014.88

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

Docente: Gonzlez Yupanqui Miguel ngel

FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

TALLER CONTABLE I

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

TALLER CONTABLE I

PERIODO: ENERO
R.U.C.: 20502054865
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: __________________________

OPERACIONES BANCARIAS
NMERO
DEL
FECHA DE LA
REGISTRO OPERACIN
MEDIO DE
APELLIDOS Y NOMBRES
O C.U.O.
DESCRIPCIN DE LA
PAGO
DENOMINACIN O RAZN
OPERACIN
(TABLA 1)
SOCIAL
01
02
03
04
05
06
07

1/1/2010
1/2/2010
1/4/2010
1/8/2010
1/12/2010
1/24/2010
1/31/2010

SALDO INICIAL
PAGO A PROVEEDOR
COBRO CLIENTE
PAGO A PROVEEDOR
DEPOSITO
PAGO A PROVEEDOR
PAGO AL CONTADOR

LAPTOP Y ACCESORIOS SA
COMPUTADORAS SRL
COMPUTEC SAC
COMPUSOFT SRL
LAPTOP Y ACCESORIOS SA
CAPCHA CHUQUILLANQUI

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

SALDO Y MOVIMIENTOS
SALDOS

NMERO DE
DOCUMENTO

CDIGO

DENOMINACIN

1001
XXXXX
1002
XXXXX
2000
501

4212
1212
465
1212
4212
424

Emitidas
Emitidas en cartera
Pasivos por compra de activo
Emitidas en cartera
Emitidas
Honorarios por pagar

DEUDOR

23,276.40
59,590.44
0.00
38,984.40

98,574.84
50,000.00
148,574.84

Docente: Gonzlez Yupanqui Miguel ngel

ACREEDOR

7,497.00
57,655.50
1,500.00
89,928.90
58,645.94
148,574.84

50,000.00
26,723.60
86,314.04
78,817.04
117,801.44
60,145.94
58,645.94

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

Docente: Gonzlez Yupanqui Miguel ngel

FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

TALLER CONTABLE I

FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO"

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

TALLER CONTABLE I

PERODO: ENERO - 2010

RUC: 20486760576
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O
CUO*

FECHA DE LA
OPERACIN

01

1/1/2010

Apertura de las operaciones

02

1/2/2010

Compra de mercaderas

03

1/2/2010

Almacenamiento de la mercadera

13

04

1/2/2010

Pago del 10% de la factura en efectivo

002

002-152318

05

1/2/2010

Pago del 40% de la factura con cheque

002

1001

06

1/2/2010

Canje de la factura por una letra

07

1/4/2010

Venta de mercaderas

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
CORRELATIVO

001

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

002-152318

002-152318

501
14

001

003

001-12180

08

1/4/2010

Depsito del 60% en cuenta corriente

09

1/4/2010

Canje de factura por letra

10

1/8/2010

Compra de computadoras

002

005-3548

11

1/8/2010

Pago de 2 computadoras

004

1002

12

1/12/2010

Venta de mercaderas

14

002

001-12181

101

13

1/12/2010

Depsito del 80% en cuenta corriente

005

14

1/12/2010

Cobro del 20% en efectivo

003

001-12181

15

1/16/2010

Devolucin de una computadora HP

16

1/20/2010

Venta de mercadera

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

000

14

001-1546

003

001-182

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

101
104
201
501
601
40111
421
201
611
421
101
421
104
421
423
121
40111
701
104
121
123
121
336
40111
465
465
104
121
40111
701
104
121
101
121
465
40111
336
121

DENOMINACIN

Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Mercaderas manufacturadas
Capital social
Mercaderas
IGV - Cuenta propia
Facturas, boletas y otros comprobantes por pag
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas
Facturas, boletas y otros comprobantes por pag
Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por pag
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por pag
Letras por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por cob
IGV - Cuenta propia
Mercaderas
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cob
Letras por cobrar
Facturas, boletas y otros comprobantes por cob
Equipos diversos
IGV - Cuenta propia
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cob
IGV - Cuenta propia
Mercaderas
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cob
Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por cob
Pasivos por compra de activo inmovilizado
IGV - Cuenta propia
Equipos diversos
Facturas, boletas y otros comprobantes por cob

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

10,000.00
50,000.00
85,000.00
145,000.00
48,900.00
9,291.00
0.00
48,900.00

58,191.00
48,900.00

5,819.10
5,819.10
23,276.40
0.00
29,095.50

23,276.40
29,095.50

99,317.40
15,857.40
83,460.00
59,590.44
0.00
39,726.96
0.00
9,450.00
1,795.50

59,590.44
39,726.96

11,245.50
7,497.00
0.00
48,730.50

7,497.00
7,780.50
40,950.00

38,984.40
0.00
9,746.10
0.00
3,748.50

38,984.40
9,746.10
598.50
3,150.00

7,618.98

FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO"

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

TALLER CONTABLE I
VAN

* CUO: Cdigo nico de la Operacin

636,487.78

628,868.80

PERODO: ENERO - 2010

RUC: 20486760576
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O
CUO*

FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
CORRELATIVO

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

17

1/20/2010

Cobro de la venta de mercadera

004

001-182

18

1/24/2010

Compra de mercaderas

004

002-152520

19

1/24/2010

Almacenamiento de mercaderas

13

002-152520

20

1/24/2010

Pago del 10% en efectivo

005

002-152520

21

1/24/2010

Pago del 50% con cheque

006

2000

22

1/24/2010

Por el canje de letra por factura

23

1/27/2010

Por el prstamo a la trabajadora

006

050

24

1/31/2010

Honorarios del contador

005

001-525

25

1/31/2010

Destino del gasto por honorarios al contador

26

1/31/2010

Pago al contador con cheque

007

001-525

27

1/31/2010

Por el costo de ventas de mercaderas

13

28

1/31/2010

Por la depreciacin del activo fijo

29

1/31/2010

Por el destino de la depreciacin

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

002-152520

001-525

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

40111
701
101
121
601
40111
421
201
611
421
101
421
104
421
423
141
101
632
424
941
791
421
104
691
201
681
391
941
781

DENOMINACIN

VIENEN
IGV - Cuenta propia
Mercaderas
Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por cob
Mercaderas
IGV - Cuenta propia
Facturas, boletas y otros comprobantes por pag
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas
Facturas, boletas y otros comprobantes por pag
Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por pag
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por pag
Letras por pagar
Personal
Caja
Honorarios, comisiones y corretajes
Honorarios por pagar
Gastos de administracin
Cargas imputables a cuentas de costos y gasto
Facturas, boletas y otros comprobantes por pag
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Depreciacin
Depreciacin acumulada
Gastos de administracin
Cargas cubiertas por provisiones

MOVIMIENTO

DEBE

636,487.78

7,618.98
0.00
96,900.00
18,411.00
0.00
96,900.00

HABER

628,868.80
1,216.48
6,402.50
7,618.98

115,311.00
96,900.00

11,531.10
11,531.10
57,655.50
0.00
46,124.40

57,655.50
46,124.40

1,000.00
1,000.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
0.00
1,500.00
0.00
108,600.00

1,500.00
1,500.00
108,600.00

100.63
100.63
100.63
100.63

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

* CUO: Cdigo nico de la Operacin

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO"

TALLER CONTABLE I

TOTALES

1,085,930.01 1,085,930.01

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO"

10
10
20
50
60
40
42
20
61
42
10
42
10
42
42
12
40
70
10
12
12
12
33
40
46
46
10
12
40
70
10
12
10
12
46
40
33
12

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

TALLER CONTABLE I

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO"

40
70
10
12
60
40
42
20
61
42
10
42
10
42
42
14
10
63
42
94
79
42
10
69
20

68
39
94
78

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

TALLER CONTABLE I

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO"

TALLER CONTABLE I

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO: ENERO 2010
RUC: 20502054865
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
ESTABLECIMIENTO (1): _______________________________________________________
CDIGO DE LA EXISTENCIA: _____________________
TIPO (TABLA 5): __________________________
DESCRIPCIN: LAPTOP HP
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): ____________
MTODO DE VALUACIN: PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA

TIPO
SERIE NMERO
(TABLA 10)

TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)

ENTRADAS
CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SALIDAS
COSTO
TOTAL

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SALDO FINAL
COSTO
TOTAL

1/1/2010
1/1/2010

01

002

0152318

3,100.00

15,500.00

1/4/2010

1/12/2010
1/24/2010

10

TOTALES

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

15

2,900.00

3,000.00

21,000.00

3,000.00

9,000.00

3,100.00

6,200.00

29,000.00

44,500.00

12

36,200.00

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

10

3,000.00

30,000.00

10

3,000.00

30,000.00

3,100.00

15,500.00

3,000.00

9,000.00

3,100.00

15,500.00

3,100.00

9,300.00

3,100.00

9,300.00

10

2,900.00

29,000.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO: ENERO 2010
RUC: 20502054865
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
ESTABLECIMIENTO (1): _______________________________________________________
CDIGO DE LA EXISTENCIA: _____________________
TIPO (TABLA 5): __________________________
DESCRIPCIN: LAPTOP COMPAQ
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): ____________
MTODO DE VALUACIN: UEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA

TIPO
SERIE NMERO
(TABLA 10)

TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)

ENTRADAS
CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SALIDAS
COSTO
TOTAL

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SALDO FINAL
COSTO
TOTAL

1/1/2010
1/1/2010

01

002

0152318

10

1,900.00

19,000.00

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

15

2,000.00

30,000.00

15

2,000.00

30,000.00

10

1,900.00

19,000.00

1/4/2010

10

1,900.00

19,000.00

15

2,000.00

30,000.00

1/12/2010

2,000.00

14,000.00

2,000.00

16,000.00

2,000.00

16,000.00

15

2,100.00

31,500.00

1/24/2010

15

TOTALES

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

25

2,100.00

31,500.00

50,500.00

17

33,000.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO: ENERO 2010
RUC: 20502054865
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
ESTABLECIMIENTO (1): _______________________________________________________
CDIGO DE LA EXISTENCIA: _____________________
TIPO (TABLA 5): __________________________
DESCRIPCIN: LAPTOP DELL
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): ____________
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA

TIPO
SERIE NMERO
(TABLA 10)

TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)

ENTRADAS
CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SALIDAS
COSTO
TOTAL

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SALDO FINAL
COSTO
TOTAL

1/1/2010
1/1/2010

01

002

0152318

4,800.00

14,400.00

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

5,000.00

25,000.00

4,925.00

39,400.00

1/4/2010

4,925.00

29,550.00

4,925.00

9,850.00

1/12/2010

4,925.00

4,925.00

4,925.00

4,925.00

1/20/2010

4,925.00

4,925.00
7

5,200.00

36,400.00

1/24/2010

TOTALES

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

10

5,200.00

36,400.00

50,800.00

39,400.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

IST "EUGENIO PACCELLY"

NOMBRE DE LA EMPRESA:

CTA

TALLER CONTABLE I

BALANCE DE COMPROBACIN
COMPUTRONIC S.A.C.
SUMAS

DENOMINACIN

DEBE

SALDOS
HABER

DEUDOR

TRANSFERENCIAS

ACREEDOR

DEBE

HABER

INVENTARIOS
ACTIVO

RESULT. POR NATUR.

PASIVO

10 CAJA Y BANCOS

175,939.92

108,279.10

67,660.82

0.00

67,660.82

0.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL

195,393.84

155,666.88

39,726.96

0.00

39,726.96

0.00

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

1,000.00

0.00

1,000.00

0.00

1,000.00

0.00

230,800.00

108,600.00

122,200.00

0.00

122,200.00

0.00

9,450.00

3,150.00

6,300.00

0.00

6,300.00

0.00

0.00

100.63

0.00

100.63

0.00

100.63

29,497.50

25,452.88

4,044.63

0.00

4,044.63

0.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 175,002.00

250,221.90

0.00

75,219.90

0.00

75,219.90

11,245.50

11,245.50

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

145,000.00

0.00

145,000.00

0.00

145,000.00

145,800.00

0.00

145,800.00

0.00

0.00

145,800.00

0.00

145,800.00

1,500.00

0.00

1,500.00

0.00

20 MERCADERAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA D
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
50 CAPITAL
60 COMPRAS
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIV

100.63

0.00

100.63

0.00

0.00

108,600.00

0.00

70 VENTAS

0.00

130,812.50

0.00

130,812.50

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIO

0.00

100.63

0.00

100.63

100.63

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS D

0.00

1,500.00

0.00

1,500.00

1,500.00

1,600.63

0.00

1,600.63

0.00

1,085,930.01 1,085,930.01

498,533.66

498,533.66

94 GASTOS DE ADMINISTRACIN

0.00

0.00

37,200.00

1,500.00

0.00

100.63

0.00

0.00

130,812.50

220,320.53

147,400.63

168,012.50

20,611.87

20,611.87

240,932.40

168,012.50

108,600.00

1,600.63
110,200.63

110,200.63

PERDIDA

GANANCIA

108,600.00
130,812.50

1,600.63
240,932.40
240,932.40

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

RESULT. POR FUNCIN

GANANCIA

145,800.00
108,600.00

108,600.00

69 COSTO DE VENTAS

PERDIDA

110,200.63

130,812.50

20,611.87
168,012.50

130,812.50

130,812.50

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

EMPRESA:

CONTABILIDAD I

COMPUTRONIC S.A.C.

BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO DE 2010

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar no comerciales
Existencias
Cargas diferidas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones en valores
Inmuebles, maquinaria y equipo neto de depreciacin
Otros activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

PASIVO
67,660.82
39,726.96
1,000.00
122,200.00
230,587.78

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar no comerciales
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Beneficios sociales de los trabajadores
Jubilacin
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

75,219.90
75,219.90

0.00
75,219.90

6,199.37

PATRIMONIO

4,044.63
10,244.00

240,831.77

Capital
Capital adicional
Participacin patrimonial del trabajador
Excedente de revaluacin
Reservas
Resultados acumulados

145,000.00

TOTAL PATRIMONIO

165,611.87

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

20,611.87

240,831.77

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

CONTADOR

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

CONTABILIDAD I

ADMINISTRADOR

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

TALLER CONTABLE I

EMPRESA: COMPUTRONIC S.A.C.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

AL 31 DE ENERO DE 2010

VENTAS NETAS
(+/-) VARIACIN DE EXISTENCIA
(-) COMPRAS
MARGEN COMERCIAL

130,812.50
37,200.00
(145,800.00)
22,212.50

CONSUMO
(-) COMPRA DE SUMINISTROS
(+/-) VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES
(-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO

(1,500.00)
20,712.50

(-) CARGAS DE PERSONAL

(-) TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN

20,712.50

(-) CARGAS DIVERSAS DE GESTIN

(-) PROVISIONES DEL EJERCICIO
(+) INGRESOS DIVERSOS
RESULTADOS DE EXPLOTACIN

(-) CARGAS FINANCIERAS

(+) INGRESOS FINANCIEROS
(-) CARGAS EXCEPCIONALES
(+) OTROS INGRESOS
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES
E IMPUESTOS

(100.63)
20,611.87

20,611.87

DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA

RESERVA LEGAL (10%)

20,611.87
(6,183.56)
14,428.31
(1,442.83)

RESULTADO DEL EJERCICIO

12,985.48

IMPUESTO A LA RENTA (30%)

HUANCAYO, 31 DE ENERO DEL 2010

ADMINISTRADOR

Docente: Gonzlez Yupanqui, Miguel ngel

CONTADOR