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SIGLAS
GOBIERNO REGIONAL
MOQUEGUA
UBICACIN
CarreteCarretera - Moquegua - Toquepala
pala Km 0.3, Av. Circunvalacin S/N.
GRM
TIPOS DE AUDITORIA
GUBERNAMENTAL
AUDITORIA DE ESTADOS
FINANCIEROS
AUDITORIA DE ASUNTOS
FINANCIEROS
AUDITORIA DE GESTION
AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
01 de ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
REVISAD
O POR
FIRMA
FECHA
II .ARCHIVO DE PLANIFICACION
FECHA
INICIO
TERMINO
GERENTE
29/05/15
15/09/15
SUBGERE
ARCHIVO
RECIBIDO
FECHA
EQUIPO DE AUDITORIA
NTE
CENTRAL
CATEGORIA
SUPERVINOMBRE
PRISCILA
QUENTA
FLORES
SUPERVISOR
SOR
LEYDI VENTURA FLORES
JEFE DE COMISION
MELISA TALA CALLA
INTEGRANTE 1
ELIANA FLORES MAMANI
ESPECICIALISTA 1
GABI ALEJO FLORES
ESPECIALISTA 2
INDICE
INCLUIDO
CODIGO
L
CONTENIDO
L1
MEMORANDUM DE PLANIFICACION
L2
PROGRAMA DE AUDITORIA
L3
PLANIFICACION GENERAL
ACTUALIZACION DEL ARCHIVO PERMANENTE
L4
L5
L6
L7
L8
L9
L10
L11
L12
L13
LA
LB
LC
LD
LE
LF
Atentamente:
FUNCIONARIO
DESIGNADO
ORIGEN DE LA AUDITORIA
La accin de control Auditoria de cumplimiento al rea de servicios
generales del Gobierno Regional de Moquegua, Periodo 2014 se
efecta en cumplimiento del Plan Anual de Control del rgano de
Control Institucional del Gobierno Regional de Moquegua, aprobado
con Resolucin de Contralora General N 005-2015-CG del 05-012015, dispuesta su ejecucin con Memorando N 0010-2015OCI/MPMN del 15.04.2015.
II.
13)
Intervenir como miembro del Comit Especial de
Adquisiciones, y realizar las funciones y atribuciones de
Secretara Tcnica.
14)
Programar y gestionar la contratacin de plizas de seguros
de riesgos para bienes patrimoniales, recursos financieros, vida
ley, vehculos, SOAT, responsabilidad civil, deshonestidad,
incendio multirriesgo, o cualquier otro que conforme a ley sea
necesario contratar.
15)
Las dems que le asigne la Oficina Regional de
Administracin dentro del campo de su competencia y las que
le corresponda por disposiciones en vigencia.
VISIN
Conducir la gestin pblica regional de acuerdo a sus
competencias exclusivas, compartidas y delegadas por la ley
orgnica de su creacin en el marco de las polticas nacionales y
sectoriales para contribuir al desarrollo integral y sostenible de la
regin.
MISIN
Ser una institucin moderna e integrada que brinda servicios de
calidad y eficiencia, con capacidad de generar polticas de
desarrollo sostenible y definido sobre la base de su personal con
vocacin de servicio, generando un impacto positivo en el
bienestar de la poblacin moqueguana, con una adecuada
priorizacin y enfoque territorial de la inversin pblica y privada.
ESTRUCTURA ORGNICA
III.
III.2
Objetivos de la auditora
a) Objetivo General
Evaluar el rea de servicios generales, cumplimiento de la
normatividad aplicable.
b) Objetivos especficos
Objetivo especfico 1: Evaluar la estructura de control
interno de los estados financieros con el objeto de formarse
una opinin sobre la efectividad de los controles internos
implementados y determinar el riesgo de auditoria para definir
la naturaleza, oportunidad y alcance de las pruebas del
examen.
Objetivo especfico 2: Programar, coordinar, ejecutar y
controlar los procedimientos de contratacin y adquisicin de
bienes, servicios, arrendamiento y ejecucin de obras que
requieran los rganos del gobierno regional de Moquegua, al
cumplimiento de normatividad aplicable
Objetivo especfico 3: Elaborar, en coordinacin con los
dems rganos de la sede central. El plan anual
de
contrataciones (PAC) de conformidad con la normatividad
aplicable a la materia y supervisar la ejecucin del PAC,
cumplimiento de la normatividad.
Objetivo especfico 4: Formular recomendaciones dirigidas a
mejorar el control interno, a contribuir con el fortalecimiento
de la gestin que realiza el rea de servicios generales y
promover su eficacia operativa y contable.
Objetivo especfico 5: Evaluar la aplicacin del
Objetivo
especfico
6:
Determinar
el
grado
de
implementacin de las recomendaciones planteadas en los
informes de auditora emitidos por la Contralora General de la
Republica, rganos de control institucional y las Sociedades de
auditora designadas.
IV.
V.
VI.
PROGRAMA DE AUDITORIA
Los procedimientos de auditora a aplicar en
cumplimiento, se presenta en ANEXO N 01 adjunto
VII.
auditoria
de
INFORMACION ADMINISTRATIVA
VII.1
Recursos de personal
NOMBRES Y
APELLIDOS
CATEGORIA
PROFESION
TAREAS DE
REALIZAR
SUPERVISOR
CONTADOR
OBJETIVO
GENERAL
JEFE DE COMISION
ECONOMISTA
OBJ . ESPECIFICO
1
INTEGRANTE 2
CONTADOR
OBJE. ESPECIFICO
2,3,
ESPECIALISTA 1
CONTADOR
OBJE.ESPECIFICO
4,5
ESPECIALISTA 2
ADMINISTRADOR
OBJ. ESPECIFICO
6
ACTIVIDAD
DAS
TILES
N
DE
PERSONAS
TOTAL H/H
Planificacin
30%
14
448
Trabajo
de
campo 50%
20
800
Comunicacin
de
desviaciones
y evaluacin
de
48
aclaraciones.
Redaccin
informe
auditora
20%
de
de
80
Supervisin
del informe
Sustentacin
del informe
Elevacin
informe
del
TOTAL
45
1400 H/H
Planeamiento
29.05.2015
Trabajo de campo
01-07.2015
Elaboracin de informe
13-07-2015
7.4
Resumen ejecutivo
I.
ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicacin de desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la auditoria
II.
III.
OBSERVACIONES
1. Sumilla
2. Presentacin del hecho
3. Elementos de la observacin
Condicin
Criterio
Efecto
Causa
4. Comentarios de las personas comprendidas en los hechos
5. Evaluacin de comentarios de las personas comprendidas
en los hechos
6. Sealamiento del tipo de presuntas responsabilidades
IV.
CONCLUSIONES
V.
RECOMENDACIONES
VI.
APENDICES
Apndice N 01: Relacin de personas comprendidas en los
hechos
Apndice N 02: Comentarios presentados por las personas
Comprendidas en los hechos
Apndice N 03: Evaluacin de los comentarios presentados
por las
Personas comprendidas en los hechos
.
Jefe de Comisin
ANEXO 1
PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DEL ARE DE SERVICIOS GENERALES
DEL GOBIERNO REGIONAL DE MOQUEGUA PERIO 2014
PERIODO:
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
Objetivo General
Emitir una opinin sobre la razonabilidad
de informacin y procesos de compra y
verificacin de los contratos
con los
FECHA
HECH
O
POR:
REF. P/T
Procedimientos Especficos 1
1. Aplique el cuestionario de control
interno establecido para el rea de
presupuesto,
contabilidad
y
abastecimiento.
2. Elabore una cedula que muestre las
debilidades y observaciones para el
reporte de la deficiencia de control
interno.
3. Solicitar a la oficina que solicito el
servicio para que por trmite regular
remitan el informe de conformidad o
no del servicio a la direccin de
logstica.
OBJETIVO ESPECIFICO 2:
Programar, coordinar, ejecutar y controlar
los procedimientos de contratacin y
adquisicin
de
bienes,
servicios,
arrendamiento y ejecucin de obras que
requieran los rganos del gobierno regional
de
Moquegua,
al
cumplimiento
de
normatividad aplicable
Procedimientos Especficos 2
1. Solicitar al residente de obra para
que con informe de conformidad del
servicio y lo remita a la direccin de
logstica por tramite regular.
2.
OBJETIVO ESPECIFICO 3:
Elaborar, en coordinacin con los dems
rganos de la sede central. El plan anual
de contrataciones (PAC) de conformidad
con la normatividad aplicable a la
materia y supervisar la ejecucin del
PAC, cumplimiento de la normatividad.
Procedimientos Especficos 3:
1. Formular y evaluar el plan anual de
adquisiciones y contracciones del
gobierno regional.
2. Supervisar
los
procesos
de
programacin,
adquisicin,
almacenamiento y distribucin de
bienes en la regin
3. Plantear
las
medidas
de
simplificacin de procedimientos
para el proceso de abastecimiento.
OBJETIVO ESPECIFICO 4:
Formular recomendaciones dirigidas a
mejorar el control interno, a contribuir con
Procedimiento especfico 4
1. Verificar si el sistema de SIAF est
funcionando correctamente para el
proceso de adquisicin de los
productos y si cumple con las
disposiciones legales
2. Verifica el sello de afectacin y
procede a efectuar la fase del SIAF
del compromiso y remite una copia
de la o/c al encargado de almacn.
3. Verificar si las medidas adoptadas
por el rea, han sido suficientes para
implementar las recomendaciones.
OBJETIVO ESPECIFICO 5:
OBJETIVO ESPECIFICO 6:
Determinar el grado de implementacin de
las recomendaciones planteadas en los
informes de auditora emitidos por la
Contralora General de la Republica,
rganos de control institucional
y las
Sociedades de auditora designadas.
Procedimiento especfico 6
1: verifique si las medidas adoptadas por la
entidad,
ha
sido
suficientes
para
implementar
las
recomendaciones
contenidas en los informes de la contralora
general de la republica rganos de control
institucional y las sociedades de auditoria.
2: determine las medidas adoptadas por la
entidad mostrado en cedula de trabajo, el
estado situacional a la fecha del examen.
3: En relacin a las recomendaciones no
implementadas
o
en
proceso
de
implementacin, determine las causas que
no
han
permitido
a
la
entidad
implementada totalmente.
4: Aplique otros procedimientos de
auditoria de acuerdo a las circunstancias.