IDEA

SERVICIO AUTOMOTRIZ Y AUXILIO MECNICO 24H

PROPIETARIOS:
ROBERTO DIAZ

WILMER FARINANGO

MARCELO GOMEZ

El servicio que se va a prestar a los clientes es de gran calidad y garantizado para

la conformidad
La ventaja de el servicio a prestar es que se lo realizara las 24 horas con el sistema
de auxilio mecnico.
El sistema se realiza con tan solo una llamada gratuita

ACTIVO FIJO
TERRENO
VEHCULOS
Camion Hino
TOTAL VEHCULOS
Elevadores
Compresor
Bomba para lavar autos
TOTAL MQUINAS
Juego Llaves
Juego Rachas
Juego Destornilladores
Juego Pinzas
Torcometro
Bomba de Aceite

MUEBLES Y ENSERES
Perchas
TOTAL MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES DE OFICINA
Escritorio
Escritorios estndar
Sillas giratorias

Sillas simples
TOTAL MUEBLES DE OFICINA

EQUIPO DE OFICINA

Central telefnica
TOTAL EQUIPO DE OFICINA

EQUIPO DE COMPUTACIN
COMPUTADORA

IMPRESORA
TOTAL EQUIPO DE COMPUTACIN

TOTAL ACTIVOS FIJOS

COSTO
UNITARIO

CARACTERSTICA

CANTIDAD

rea superficial 1000 m

80,000.00

Camion plataforma hino dutro

25,200.00

Tijera y de Columna
Compresor americano marca kello de 15 hp

7,266.60

2,666.60

Black and Decker, Motor Honda GCV190 OHC

990.00

Perchas de 10 *20 cm

150.00

Mesa escritorio de oficina

180.00

Escritorios estndar con cajones y patas

metlicas

200.00

Sillas giratorias con apoya brazos tapizada en

tela o cuerina

85.00

Sillas simples tapizadas en corrosil, color negro

de estructura en hierro niquelado.

20.00

Central telefnica CNT

150.00

computadoras de escritorio intel dual cor 3.0 ghz.,

moterboard biostar g41ddr3, disco duro 500 gb,
sata(expandible), memoria ddr3 2 gb, dvd writer 22 xl,
lector de tarjetas sd 7-1 puertos usb 3.0, case atx 650w
niutek, teclado, mouse y parlantes, monitor lcd lgsansumg 18.5.

1,100.00

Impresoras multifuncin a tinta continua Epson XN 430

300.00

COMPRENDE LA SUMATORIA DE LOS TOTALES DE

VEHCULOS, MUEBLES Y ENSERES, MUEBLES DE
OFICINA, EQUIPOS DE OFICINA Y EQUIPOS DE
COMPUTACIN.

COSTO
TOTAL
$

80,000.00

$
$
$

25,200.00
25,200.00
14,533.30

2,666.60

990.00

18,189.90

600.00

600.00

180.00

200.00

340.00

160.00

880.00

1,760.00

150.00

150.00

1,100.00

300.00

1,400.00

127,299.90

VALOR TOTAL
($)

AOS DE VIDA TIL

% DE
DEPRECIACIN
ANUAL

VEHCULOS

25,200.00

20%

5,040.00

MUEBLES Y ENSERES

600.00

10

10%

60.00

MUEBLES DE OFICINA

880.00

10

10%

88.00

EQUIPO DE OFICINA

150.00

10

10%

15.00

EQUIPO DE COMPUTACIN

1,400.00

33.3333%

466.67

3,090.90

33.3333%

ACTIVO

REPOSICIN
COMPUTACIN

EQ

DE

TOTAL DEPRECIACIN

DEPRECIACIN

AO 1

5,669.67

DEPRECIACIN POR AOS EXPRESADA EN DLARES ($)

VALOR
RESIDUAL

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

5,040.00

5,040.00

5,040.00

5,040.00

60.00

60.00

60.00

60.00

300.00

88.00

88.00

88.00

88.00

440.00

15.00

15.00

15.00

15.00

75.00

466.67

466.67

5,669.67

5,669.67

$
1,030.30

1,030.30

6,233.30

6,233.30

1,030.30
1,845.30

PERIODO

VALOR DEL
ACTIVO

AHORA

$ 1,400

AO 1

$ 1400 ms un 1%
adicional

1400 X 1%

$ 14.00

AO 2

$ 1414 ms un 1%
adicional

1414 X 1%

$ 14.14

1428,145 X 1%

$ 14.28

1442,42 X 1%

$ 14.42

1456,85 X 1%

$ 14.57

AO 3
AO 4
AO 5

$ 1428,14 ms un
1% adicional
$ 1442,42 ms un
1% adicional
$ 1456,85 ms un
1% adicional

CLCULO DEL
RESULTADO DEL
VALOR ADICIONAL
INCREMENTO

ANLISIS

CLCULO VALOR
ACTUALIZADO

VALOR
ACTUALIZADO
$ 1,400.00

ES DECIR COSTAR
$14,00 MS

1400 + 14,00

$ 1,414.00

ES DECIR COSTAR
$14,14 MS

1414 + 14,14

$ 1,428.14

ES DECIR COSTAR
$14,28 MS

1428,145 + 14,28

$ 1,442.42

ES DECIR COSTAR
$14,42 MS

1442,42 + 14,42

$ 1,456.85

ES DECIR COSTAR
$14,57 MS

1456,85 + 14,57

$ 1,471.41

COSTO
TOTAL ($)

RUBRO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

5,000.00

GASTOS DE CONSTITUCIN

1,500.00

PATENTES Y MARCAS

1,000.00

GASTOS DE INSTALACIN Y PUESTA EN MARCHA

2,500.00

SISTEMA INFORMTICO (PARA GESTIN Y CONTABILIDAD)

5,000.00

FRANQUICIA

25,000.00

40,000.00

8,000.00

TOTAL

AMORTIZACION

VALOR
DESCRIPCIN
($)

PORCENTAJE
DE
AMORTIZACIN

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

1,000.00

20%

GASTOS DE CONSTITUCIN

1,250.00

20%

PATENTES Y MARCAS

800.00

20%

3,500.00

20%

SISTEMA INFORMTICO (PARA

$
GESTIN Y CONTABILIDAD)

2,500.00

20%

FRANQUICIA

2,000.00

20%

11,050.00

GASTOS DE INSTALACIN
PUESTA EN MARCHA

TOTAL

AOS DE
AMORTIZACIN

AMORTIZACIN POR AO EXPRESADA EN

DLARES
AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

200

200

200

200

200

250

250

250

250

250

160

160

160

160

160

700

700

700

700

700

500

500

500

500

500

400

400

400

400

400

2,210

2,210

2,210

2,210

2,210

LUBRICANTES

Lubricante "Valvoline" tipo 20W50

Lubricante "Valvoline" tipo 10W30
Refrigerante verde
Refrigerante rojo
Refrigerante azul
Lquido de frenos Dot 3
Lquido de frenos Dot 4
Limpiador de Carburador
Grasas Homocineticas
Filtros de Aceite
Filtros de Combustible
Filtros de Aire
Frenos Delanteros
Frenos posteriores
Bandas
Bujas
Cables de Bujas
Empaques
Lijas
Guaipe

CONTENIDO

1 GALN
1 GALN
1 GALN
1 GALN
1 GALN
1/4 DE GALN
1/4 DE GALN
1/4 DE GALN
1 LIBRA
U
U
U
JUEGO
JUEGO
U
JUEGO
JUEGO
U
U
U

COSTO AL QUE SE
COMPRA AL
FABRICANTE
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

30.00
30.00
5.60
5.60
5.60
8.90
8.90
7.00
4.80
3.80
6.20
8.50
38.60
22.00
5.50
8.90
15.60
2.80
0.45
0.06

COSTO TOTAL AL AO

UNIDADES QUE
INICIALMENTE SE
PODR
COMERCIALIZAR POR
MES
150
150
90
100
80
20
20
50
15
200
200
220
60
60
250
60
60
100
50
200

AL AO

UNIDADES A
COSTO ANUAL DE LA
COMERCIALIZAR POR
MERCADERA
AO
1800
1800
1080
1200
960
240
240
600
180
2400
2400
2640
720
720
3000
720
720
1200
600
2400

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

54,000
54,000
6,048
6,720
5,376
2,136
2,136
4,200
864
9,120
14,880
22,440
27,792
15,840
16,500
6,408
11,232
3,360
270
144

263,466

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Arriendo oficina administrativa
Pago servicios bsicos de la oficina (luz, agua,
telfono)
Pago de sueldo a un administrador general
Pago de sueldo a un contador
Pago de sueldo a una secretaria recepcionista

Compra de suministros de oficina

Compra de activos menores

GASTOS DE VENTA

Arriendo bodegas y espacio de comercializacin

Pago servicios bsicos de bodegas y espacio de

comercializacin (luz, agua, telfono)
Pago sueldo a un jefe de ventas

Pago sueldo a vendedores

Pago sueldo a un bodeguero

Publicidad y promociones

Viticos

Suministros de limpieza

REQUERIMIENTOS
$ 0,00 mensuales (por el motivo que esta presupuestado el la
infraestructura de activos fijos)
$ 40 mensuales (de acuerdo al consumo de empresas similares,
investigacin llevada a cabo en el sector)
$ 1200 mensuales a cada administrador(la administracin correra
a cargo de los propietarios)
$ 400 mesuales (de acuerdo al mercado laboral)
$ 340 mensuales (de acuerdo al mercado laboral)
$ 400 cada tres meses (de acuerdo a las necesidades fruto de la
experiencia en el sector, de los requerimientos de empresas
similares y consultas a potenciales proveedores)
$ 100 cada tres meses (los activos menores, como se explic en la
presupuestacin de activos fijos, son activos cuyo valor monetario
es mnimo, ejemplo cuadros, floreros, adornos, manteles, y
similares; de la misma forma se presupuestan en base a las
necesidades internas de la empresa de estos artculos en relacin
con los precios en el mercado, respaldando con proformas los
mismos.)
REQUERIMIENTOS EN DLARES
$ 0,00 mesuales (por el motivo que esta presupuestado el la
infraestructura de activos fijos)

$ 50 mensuales (de acuerdo al mercado laboral)

$ 800 mensuales (de acuerdo al mercado laboral)
Se contar con un vendedores, se le pagar fijo $ 350 dolares (de
acuerdo al mercado laboral y el tamao del mercado, en este
caso).

$340 mensuales (de acuerdo al mercado laboral)

Se ha visto la necesidad de realizar publicidad a travs de hojas
volantes, dpticos y trpticos;
adems de ofrecer camisetas,
llaveros y gorras a clientes frecuentes, en lo que se gastar $1.500
cada seis meses de acuerdo a experiencias de empresas
similares.
Este rubro incluye movilizacin y gastos menores que requieren
los vendedores para llevar a cabo su trabajo; de acuerdo a
investigaciones de la actividad econmica y especficamente para
este ejemplo este rubro es de $ 1.000 mensuales
$25 mensuales, destinados a la compra de desinfectantes,
trapiadores, ambientales y similares.

GASTOS DE ADMINISTRACIN
CONCEPTO

PARCIAL

Arriendo
administrativa

oficina

Servicios
administracin

bsicos

N/A

Sueldos
y
salarios
personal administrativo
Pago de sueldo a
administrador general

un $

43,200.00

Pago de
contador

un $

4,800.00

Pago de sueldo a una $

secretaria recepcionista

4,080.00

sueldo

PRESUPUESTO
ANUAL

Beneficios de ley

Dcimo tercer sueldo

4,340.00

Dcimo cuarto sueldo

954.00

480.00

52,080.00

11,100.92

Aporte patronal

Fondos de reserva

Vacaciones

5,806.92

Suministros de oficina

1,600.00

Activios menores

400.00

65,660.92

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN

DE ADMINISTRACIN
CLCULO

$ 40 menuales por 12 meses

Sumatoria de los sueldos anuales del personal del rea

$1.200 mensuales a cada administrador y por 12 meses

$ 500 mensuales por 12 meses

$ 350 mensuales por 12 meses

Rubro que se debe calcular en base a lo dispuesto por la ley vigente

en el Ecuador; sale de la sumatoria de dcimo tercer sueldo, dcimo
cuarto sueldo, aporte patronal y fondos de reserva

Es un sueldo adicional que los trabajadores reciben en el mes de

diciembre (mximo hasta el 24), su clculo es igual a los ingresos
percibidos por cada trabajador en el ao dividido para doce (ya que el
ao tiene 12 meses). En este caso como los ingresos de los
trabajadores en total es de $28.200, dividimos este monto para doce
y nos arroja $2.350, que es lo que la empresa debe pagar a la
totalidad de empleados del rea administrativa por este concepto. Su
periodo de clculo es del 1 de diciembre del ao anterior al 30 de
noviembre del ao en curso.
Es igual a un sueldo bsico unificado por cada trabajador, se calcula
desde el primero de agosto del ao anterior, hasta el 31 de julio del
ao en curso en la sierra y el orienta cancelandose hasta el 15 de
agosto de cada ao y en la costa y regin insular el clculo es del 1
de marzo del ao anterior hasta el 28 29 de febrero del ao en
curso y debe ser pagado hasta el 15 de marzo; actualmente el sueldo
bsico unificado en el pas es de $318, por lo tanto, en el ejemplo,
como son tres trabajadores, multiplicamos $318 por los tres
trabajadores lo que nos da $954

De acuerdo a lo que establece el IESS a la fecha, el aporte patronal

mnimo es igual al 11,15% de los ingresos que perciba el trabajador
en un mes. En nuestro caso como el clculo se quiere hacer anual lo
hacemos en base a los sueldos y salarios para el ao 1 ya calculados
(28.200 X 11,15%).
Tiene derecho todos los trabajadores que han cumplido un ao de
trabajo para el mismo patrono y se calcula del 1 de julio del ao
anterior al 30 de junio del ao en curso, la forma de clculo es la
doceava parte de lo recibido en el perodo que se calcula o su
proporcional, la base de clculo se da en relacin a todos los ingresos
percibidos por un trabajador en el ao y puede ser cancelado
mensulamente junto con el sueldo de manera acumulada cada ao
hasta el 30 de septiembre, en el formato que para el efecto otorga el
IESS. En este caso como se trata de una empresa nueva y ninguno
de los empleados a cumplido el ao, no se debe pagar fondos de
reserva.

Tienen derecho todos los trabajadores que han cumplido un ao de

trabajo para el mismo patrono, caso contrario, se debe pagar el
proporcional, el perodo de cculo es en relacin al ao de servicios y
equivale a la veinticuatroava parte lo recibido en el perodo que se
calcula. El trabajador puede acumular sus vacaciones hasta tres aos
y gozarlas en el cuarto ao, de no hacerlo pierde el primer ao de
vacaciones. En el ejemplo, si partimos del supuesto que los
trabajadores tomarn sus vacaciones, no es necesario hacer ningn
clculo, pues estos harn uso de este beneficio, siendo
recomendable que los trabajadores tomen sus vacaciones en todos
los casos.

$ 500 por cuatro trimestres que tienen el ao, puesto que la compra
se har cada tres meses.
$ 100 por cuatro trimestres que tiene el ao, puesto que la compra se
har cada tres meses.

Sumatoria de los diferentes gastos del rea administrativa

GASTOS DE VENTA
CONCEPTO
Arriendo
bodegas
espacio
comercializacin

PARCIAL

PRESUPUESTO
ANUAL

y
de

N/A

Servicios bsicos ventas

600.00

Sueldos
y
salarios
personal de ventas

17,880.00

4,755.62

Pago sueldo jefe de ventas

$ 9,600.00

Pago sueldo vendedores

$ 4,200.00

Pago sueldo bodeguero

$ 4,080.00

Beneficios de ley

Dcimo tercer sueldo

$ 1,490.00

Dcimo cuarto sueldo

$ 1,272.00

Aporte patronal

$ 1,993.62

Fondos de reserva

Vacaciones

Publicidad y promociones

3,000.00

Viticos

12,000.00

Suministros de limpieza

300.00

38,535.62

TOTAL GASTOS DE VENTA

GASTOS DE VENTA
CLCULO

$ 70 menuales por 12 meses

Sumatoria de los sueldos anuales del personal del rea

$1.000 mensuales por 12 meses

$ 350 mensuales por 12 meses lo que nos da $4.200

$ 340 mensuales por 12 meses

Rubro que se debe calcular en base a lo dispuesto por la ley vigente en el Ecuador; sale de la
sumatoria de dcimo tercer sueldo, dcimo cuarto sueldo, aporte patronal y fondos de reserva

Es un sueldo adicional que los trabajadores reciben en el mes de diciembre (mximo hasta el 24),
su clculo es igual a los ingresos percibidos por cada trabajador en el ao dividido para doce (ya
que el ao tiene 12 meses). En este caso como los ingresos de los trabajadores en total es de
$28.200, dividimos este monto para doce y nos arroja $2.350, que es lo que la empresa debe
pagar a la totalidad de empleados del rea administrativa por este concepto. Su periodo de clculo
es del 1 de diciembre del ao anterior al 30 de noviembre del ao en curso.

Es igual a un sueldo bsico unificado por cada trabajador, se calcula desde el primero de agosto
del ao anterior, hasta el 31 de julio del ao en curso en la sierra y el orienta cancelandose hasta
el 15 de agosto de cada ao y en la costa y regin insular el clculo es del 1 de marzo del ao
anterior hasta el 28 29 de febrero del ao en curso y debe ser pagado hasta el 15 de marzo;
actualmente el sueldo bsico unificado en el pas es de $318, por lo tanto, en el ejemplo, como
son tres trabajadores, multiplicamos $318 por los cuatro trabajadores lo que nos da $1,.272
De acuerdo a lo que establece el IESS a la fecha, el aporte patronal mnimo es igual al 11,15% de
los ingresos que perciba el trabajador en un mes. En nuestro caso como el clculo se quiere
hacer anual lo hacemos en base a los sueldos y salarios para el ao 1 ya calculados (28.200 X
11,15%).

Tiene derecho todos los trabajadores que han cumplido un ao de trabajo para el mismo patrono y
se calcula del 1 de julio del ao anterior al 30 de junio del ao en curso, la forma de clculo es la
doceava parte de lo recibido en el perodo que se calcula o su proporcional, la base de clculo se
da en relacin a todos los ingresos percibidos por un trabajador en el ao y puede ser cancelado
mensulamente junto con el sueldo de manera acumulada cada ao hasta el 30 de septiembre,
en el formato que para el efecto otorga el IESS. En este caso como se trata de una empresa
nueva y ninguno de los empleados a cumplido el ao, no se debe pagar fondos de reserva.

Tienen derecho todos los trabajadores que han cumplido un ao de trabajo para el mismo patrono,
caso contrario, se debe pagar el proporcional, el perodo de cculo es en relacin al ao de
servicios y equivale a la veinticuatroava parte lo recibido en el perodo que se calcula. El trabajador
puede acumular sus vacaciones hasta tres aos y gozarlas en el cuarto ao, de no hacerlo pierde
el primer ao de vacaciones. En el ejemplo, si partimos del supuesto que los trabajadores tomarn
sus vacaciones, no es necesario hacer ningn clculo, pues estos harn uso de este beneficio,
siendo recomendable que los trabajadores tomen sus vacaciones en todos los casos.

$1500 por 2 semestres que tiene el ao, porque se presupuesta gastar $1500 cada seis meses.
$1.000 que se presupuesta gastar mensulamente por doce meses que tiene el ao
$ 25 por doce meses que tiene el ao

Sumatoria de los diferentes gastos del rea comercial

TOTAL GASTOS OPERACIONALES AL AO

GASTOS ADMINISTRATIVOS

65,660.92

GASTOS DE VENTA

38,535.62

TOTAL

104,196.54

GASTOS NO OPERACIONALES
CONCEPTO

PARCIAL

GASTOS FINANCIEROS

Servicios y comisiones bancarias

180.00

5,130.63

OTROS GASTOS NO OPERACIONALES

Imprevistos

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

O OPERACIONALES
PRESUPUESTO
ANUAL
$

CLCULO
Sumatoria de gastos financieros, en

180.00 este caso solo hay un rubro, por lo

tanto se repite el valor

$15 mensuales por 12 meses que tiene

el ao

Sumatoria

de

otros

gastos

no

5,130.63 operacionales, en este caso solo hay

un rubro, por lo tanto se repite el valor

Cinco por ciento de los gastos

operacionales ($102.612,60 por 5% =
$5.130,63)

5,310.63

Sumatoria de los diferentes

gastos no operacionales

RESUMEN DE CAPITAL DE TRABAJO

RUBRO

ANUAL

EGRESO
MENSUAL

INVENTARIO DE MERCADERAS

263,466.00

21,955.50

GASTOS OPERACIONALES

104,196.54

8,683.05

GASTOS NO OPERACIONALES

5,310.63

442.55

TOTAL

372,973.17 $

31,081.10

CLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO PARA

TRES MESES

93,243.29

RABAJO
ANLISIS DE CLCULOS
El egreso presupuestado anual
dividimos para doce con el propsito
de conocer el rubro mensual.
El egreso presupuestado anual
dividimos para doce con el propsito
de conocer el rubro mensual.
El egreso presupuestado anual
dividimos para doce con el propsito
de conocer el rubro mensual.
Sumatoria del inventario ms gastos
operacionales y no operacionales
Egreso presupuestado mensualmente
por tres meses de requerimiento para
el capital de trabajo.

RESUMEN DE INVERSIONES
CONCEPTO

RUBRO

Inversin de activos fijos

#REF!

Inversin de activos diferidos e

$
intangibles

40,000.00

Inversin en capital de trabajo $

93,243.29

INVERSIN TOTAL

#REF!

RSIONES
REFERENCIA
EJERCICIO DE EJEMPLO 1
EJERCICIO DE EJEMPLO 3
EJERCICIO DE EJEMPLO 5
Sumatoria del total de
inversiones

VEHCULOS

VIDA TIL
EN AOS

ACTIVOS

AOS

0
25,200

600

1,760

10

MUEBLES DE OFICINA

10

Central telefnica

10

150.00

EQUIPOS DE OFICINA

10

150.00

1,400.00

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DE COMPUTACIN

29,260

AOS

3,090.90

3,090.90