Repblica Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la Educacin Superior

Universidad Panamericana del Puerto (UNIPAP)
Facultad: Ciencias Econmicas y Sociales (FACES)
Carrera: Administracin de Empresas
Puerto Cabello Edo. Carabobo

CALCULO FINANCIERO II

EDUCACIN FINANCIERA PARA

NO FINANCIEROS

PROFESOR:

ALUMNAS:

Luis Gmez

Zambrano Mara,

C.I. V-14.379.319

Hermes Yessica,

C.I. V-12.744.293

Morillo Milagros,

C.I. V-

PUERTO CABELLO, JUNIO/2015

EDUCACIN FINANCIERA PARA NO FINANCIEROS
Existen muchas personas que piensan que la Educacin Financiera es
involucrarse en un mundo tcnico y complicado, a veces hasta discreto para
algunos. Por el contrario, la Educacin Financiera nos permite desarrollar
habilidades tiles en nuestro vivir del da a da: realizar el presupuesto
familiar, saber utilizar las tarjetas de crditos, asegurar el patrimonio de la
familia, tener cuentas de ahorro para enfrentar imprevistos, entre otras
situaciones frecuentes, que tambin nos servir para aplicarlo en nuestras
funciones laborales.
Asimismo, los productos y servicios financieros estn cada vez ms
presentes en nuestra vida, los avances en la tecnologa y las nuevas formas
de hacer negocios hacen posible que las instituciones bancarias puedan
ofrecer a sus clientes, productos y servicios accesibles, para ellos es
indispensable contar un personal profesional calificado que se encargue del
estudio y anlisis de los Estados Financieros de los clientes a la hora de
requerir prstamos personales, nominales, de inversin productiva y social,
hipotecario y los diversos crditos que le permita a la Entidad Bancaria la
aprobacin de lo solicitado.
Por lo tanto, de que nos sirve la utilizacin de stos servicios si se
desconocen los beneficios que pueden obtenerse al usarlos, por ende es
evidente, la obtencin de conocimientos financieros que nos permitan aplicar
medidas de cambios productivos a la hora de tener nuestra propia Empresa
o negocio, para s, saber administrar los recursos, incrementar la produccin
que vayan de la mano con las ganancias, proteger el patrimonio, as como

tomar mejores decisiones econmicas en las diferentes etapas de la vida

personal y laboral., obteniendo unos buenos resultados a la hora de analizar
que dice y que no dicen los Estados Financieros propios y ajenos que nos
permita trabajar con ms precaucin, confianza y tranquilidad.
Lo que debes realizar con una buena educacin financiera, es lo
siguiente; analizar y definir tus necesidades; si sacrificas tus ingresos en
gastos injustificados, si posees la costumbre de disminuir los gastos o
costumbres de ahorrar una parte de tus ingresos mensualmente, si planificas
tus gastos familiares y tus vacaciones, la educacin financiera se te hace
ms simple, porque te comprometes contigo mismo, mejorando cada da y
superarte a ti mismo. Si careces de estos hbitos financieros toma el control
de tus finanzas y defnelos para eliminar las malas costumbres del gasto
desmedido en tu vida y en tu bienestar.
Hay que tratar de mantener en todo momento la disciplina en el
manejo de nuestras finanzas. Por ejemplo; si nuestro ingreso mejora bien
sea por un aumento de salario, por una bonificacin o por un incremento en
las ventas de nuestro negocio, debemos administrarlo con mucho cuidado y
evitar aumentar los gastos en la misma proporcin, ya que contar con una
mayor cantidad de dinero podra hacernos sentir confiados y a gastar ms de
lo que realmente necesitamos. Al encontrarnos en este caso deberamos
evaluar nuestra situacin financiera y de acuerdo con lo que dispongamos,
busquemos de cancelar deudas, invertir y ahorrar.
Lo ideal es tener claras nuestras prioridades y tener definidas nuestras
metas. Esto nos ayudar a utilizar los recursos extras de mejor manera para
alcanzarlas. Algunas veces el incremento en nuestro ingreso es inesperado,

pero otras s conocemos que ocurrir, debemos tratar de no comprometer

por adelantado todo este dinero.
Debemos estar siempre atentos al efecto que podran tener nuestras
emociones en nuestras finanzas personales. Evite comprar de manera
impulsiva. Estar muy alegre o muy triste podra llevarnos a adquirir productos
y servicios que no necesitamos. Por lo tanto, pregntese siempre si lo que
est comprando lo requiere realmente o si slo lo desea. En este caso, tenga
en cuenta que no est mal darse un gusto, pero al hacerlo est seguro de
que sus finanzas lo permiten y de que ese gasto no afectar el pago de
compromisos, la compra de productos o servicios fundamentales y que no lo
desviar del camino para lograr sus metas financieras.
En estos tiempos de crisis econmica, escasez, desabastecimiento,
aumento de precios en los productos, descontrol en el sistema cambiario,
obliga a los encargados de implementar medidas econmicas y nos vemos
obligados a estar informados del da a da de estos cambios, para estar
prevenidos y ajustarnos a ellos, por lo tanto es indispensable tenerlas en
cuenta. Por lo tanto, se mencionan algunas estrategias a aplicar ante los
cambios econmicos:

Tener conocimiento de cmo est el mercado para hablar con

los clientes sobre las necesidades que ellos tienen en el
ambiente econmico, adems, de obtener informacin sobre la
estabilidad financiera de sus proveedores y hablar con las
empresas sobre el mercado que comparten en estos tiempos
difciles.

Mantenga un bajo inventario y sus suministros en un nivel bajo

para que no se quede con productos que no pueda vender.
Intente comprar slo lo que necesita cuando le sea posible.

Ample sus estrategias de marketing y las promociones

especiales particularmente tiles durante tiempos financieros
difciles, porque ofrecen a los clientes un incentivo para
comprar e invertir. El conocido dos por uno es una manera
fcil y de bajo costo para promocionar sus productos y
servicios.

Estudie sus alternativas de financiamiento ya que muchas

entidades bancarias estn dispuestas a otorgar crditos y
proveerle el capital que necesita para hacer crecer su negocio,
adems, consulte las diferentes opciones que ofrece el
mercado y escoja la que ms se ajuste a sus necesidades.

Seguidamente, comentaremos sobre el Anclaje de los conceptos

bsicos para la realizacin de un Balance Inicial, el cual, se dividir en dos
(02) masas (Inversin y Financiamiento), que a la hora de crear una Empresa
e invertir debemos primero preguntarnos qu recursos necesitamos para
hacerla, preferiblemente formada por Inversionistas y lo que se va a ordenar
en cinco (05) grandes bloques, que a continuacin se explica:
1.- INVERSIN: Como Variable Clave tendremos en cuanta el TIEMPO que
esto genera, el cual, ordenaremos los Activos de Mayor a Menor liquidez,
iniciando con:

Activo Fijo No Corriente, lo que se convertir en dinero: local,

instalaciones,

equipos

de

oficina,

mobiliario,

transporte,

maquinarias, entre otros.

Activos Circulantes Corrientes; que son los que vamos a tomar

como previsin de los gastos para mantener suficiente

disponibilidad monetaria en caja por el periodo que va a durar

sta accin, tales como existencia y disponibilidad.
2.- EL FINANCIAMIENTO: van a ser los ingresos que depender del tipo de
Empresa o Negocio a realizar, su actividad econmica y objetivo general
trazado, ya que si es de venta de productos terminados, sus ingresos sern
inmediatos, en cambio si es una Empresa fabricante de sos productos los
ingresos se vern a futuro. Por lo tanto se ordenan los siguientes pasivos:

Fondos Propios, Capital Social, Recursos Propios, Patrimonio

Neto o Neto Patrimonial; van a ser los aportes dados por los
accionistas o inversionistas que se unieron sus recursos para
crear la Empresa o Negocio.

Deudas a largo plazo; exigibles a pagar a ms de un (01) ao,

como los prstamos, crditos entre otros.

Deudas a corto plazo; exigibles a cancelar al ao o menos.

Dando as el primer paso indispensable e importante para iniciar la

creacin de un negocio, seguimos otros pasos como realizar el Acta de
Constitucin de la Empresa colocando todas las especificaciones a seguir,
luego debemos colocar el Capital Social en una Cuenta Bancaria que va ser
la utilizada para las operaciones financieras de los ingresos y egresos de la
Organizacin.
A parte de lo anterior mencionado, debemos tener presente que el
activo ms valioso que posee un pas es su recurso humano, por ello es
importante que toda persona reciba la mejor educacin y formacin para que
pueda llegar tan lejos como sus capacidades personales se lo permitan.

Tener presente que los retos laborales de la actualidad y del futuro nos
aseguran la estabilidad de nuestras finanzas personales, incluye aprender
uno o ms idiomas, graduarse en una buena universidad o realizar estudios
de postgrado, en nuestra educacin personal y la de nuestros hijos para
asegurar mejores oportunidades laborales y de calidad de vida. Por lo tanto,
podemos asegurar que la educacin es realizar una inversin a largo plazo
que puede llegar a ser muy rentable, no slo econmicamente, sino porque
nunca dejamos de superarnos y de enriquecernos con conocimientos y
experiencias. Si desea mejorar sus ingresos personales, ser ms til para la
sociedad y mejorar su calidad de vida, una buena opcin es invertir en su
educacin y la de los suyos.
Los gobiernos y las empresas deben promover educacin financiera
en temas como ahorro, crditos e inversiones para citar algunos ejemplos. La
educacin financiera debe iniciar en la escuela para que las personas sean
educadas lo ms temprano posible. Las instituciones financieras deben
promover la revisin de que los clientes lean y comprendan la informacin
que reciben, especialmente cuando se relaciona con compromisos a largo
plazo, enfocndose en la planificacin, tales como presupuesto, ahorros
bsicos, deudas, seguros y/o pensiones. La inversin en educacin tiene
muchos beneficios para los individuos, la sociedad y el mundo en general.
Seguidamente, explicaremos la realizacin de un Balance General del
1er Ao de Operaciones de la Empresa o Negocio, iniciando con las
siguientes cuentas:
1.- ACTIVOS FIJOS:

Banco; primeramente reflejando el Capital Social Existente.

Maquinarias; si todava existen las que se adquirieron al crear

la Organizacin o simplemente se colocar las en buen estado.

Transporte; igualmente como en la maquinaria, colocar el

existente en buen estado. (en caso de haber depreciacin se
descontar de la Disponibilidad y llevar el control de lo que va
quedando.

2.- PASIVOS:

Local; van a ser los gastos tales como: alquiler.

Deudas a largo plazo: lo que toca pagar de inters anual.

Deudas a corto plazo: lo que se cancelar por financiamiento

ms inters total causado en el ao.

3.- PATRIMONIO NETO.

Un gasto es una inversin a corto plazo o una inversin es un gasto a
largo plazo, al final ya todo lo enumerado quedara gastado todo. La
diferencia entre inversin y gasto es cuestin de tiempo. Esta empresa ya
produciendo alimentos sanos tendr lo que llamamos un colchn financiero
para gastos (pagos de electricidad, arrendamiento, pago de personal etc.)
por lo menos en los primeros seis (6) meses (sentido comn) lo llamaremos
disponibilidad de caja.
Cabe destacar, que el Balance General es el documento que suele
presentarse en columnas, que organizan los valores segn sean activos o
pasivos. La diferencia entre estos es el patrimonio neto, es decir, la diferencia
entre lo que la compaa tiene y lo que debe. Dichos Balances son tiles
para los dueos de las empresas, su elaboracin suele estar a cargo de

especialistas en Contabilidad, los contadores se encargan de analizar los

nmeros y volcarlos al balance. Una vez cerrado el balance, es presentado al
empresario o a los directivos pertinentes, quienes tomarn las decisiones
correspondientes para la gestin de la empresa.
Ahora evaluaremos las Cuentas de Resultado o Estado de Resultado,
que no son ms que los Ingresos menos los Gastos que se han generado en
el ao. El Estado de Resultado es un estado financiero que realiza de
manera ordenada y detallada la forma de como se obtuvo el resultado del
ejercicio durante un periodo determinado o cerrado, en el cual, deben
describirse perfectamente los costos y gastos que dieron origen al ingreso
del mismo. Por lo tanto debe aplicarse al principio del ciclo contable para que
la informacin que presenta sea til y confiable para la toma de decisiones,
que a su vez es de obligada creacin por parte de las empresas, junto con el
balance, que consiste en desglosar, los gastos e ingresos en distintas
categoras y obtener el resultado, antes y despus de incluir los impuestos
pagados en ese perodo.
Para que una Empresa sea variable debemos tener en cuenta que el
Estado de Resultado luego de su anlisis, tenga los beneficios positivos y
suficientes para seguir con las operaciones de la Organizacin y que la
Tesorera sea positiva, ambas deben ir de la mano para que exista la
productividad. Las cuentas involucradas son las siguientes:

BIBLIOGRAFIA

Video sobre Educacin Financiera para no Financieros, dictado por el

Prof. Xavier Puig, Clase N 1.

Video sobre Educacin Financiera para no Financieros, dictado por el

Prof. Xavier Puig, Clase N 2.

http://tubienestarfinanciero.com/index.php/tus-inversiones/42-iposeeshabitos-de-educacion-financiera.html.

http://culturafinanciera.bancodevenezuela.com/?conocenos=que-eseducacion-financiera

http://www.condusef.gob.mx/educacion_financiera/familiar/
guia_familiar-pdf.

http://blog.banesco.com/emprendedores/educacion-para-mejorar-tusfinanzas/

CONCLUSIN
La Educacin Financiera se basa en la disciplina, constancia y
planificacin, esos hbitos que son simplemente los comportamientos que
aplicamos regularmente a nuestras vidas que luego de algunos aos se
convierten en actividades comunes para nosotros, los cuales nos ayudan a
mejorar nuestra calidad de vida y nuestra mentalidad futura. El conocimiento
y la educacin son variables que impactan en la competitividad econmica, la
justicia social, la conducta econmica, la productividad y la creatividad de las
personas, ya que promueve las transformaciones indispensables para el
mejoramiento econmico, social y poltico del pas.
Por lo tanto, hay que entender el significado de la Contabilidad, que
no es ms que traducir situaciones financieras que suceden en una Empresa
y que se debe traducir a un idioma matemtico numrico, que simplemente
se refiere a sumar y restar, adems, del objetivo que tiene el anlisis de los
Estados Financieros, que al ver un Balance y una Cuenta de Resultados
podamos decir si la Empresa esta desequilibrada o no, y si hay que
comenzar de cero, pero empezar de cero significa que no hay nada mejor
que entender cmo se crea la informacin contable de cero, que no es ms
que crear una nueva empresa y por ende necesitamos personas preparadas
en la materia y con deseos de invertir y prosperar econmicamente, para que
unidos se puedan establecer objetivos y hacerlos cumplir en beneficio de
todos los involucrados.
Cabe destacar, que antes de iniciar con una nueva Empresa, se deben
reunir los inversionistas y acordar lo siguiente; definir la actividad econmica

de la misma, establecer el aporte econmico de cada uno de los accionistas,

especificar el tipo de producto que se va a comercializar ya que va ser quien
nos va a dar o producir, concertar cmo se financiar y el tiempo en que se
va ejecutar, luego se elabora un presupuesto de beneficios y gastos, para
determinar las cuentas en que vamos a gastar aunque luego ser una
inversin y como buscamos los recursos para su financiamiento, tales como:
recursos propios y adems de los prstamos a corto y largo plazo.
La variable clave en finanzas, es el tiempo y los Activos estn
ordenados de mayor a menor y liquidez, donde los Activos Fijos (No
Corrientes) tardarn ms de 1 ao en recuperar lo invertido debido a lo
gastado al iniciar la Empresa, en cambio el Pasivo se ordena por exigibilidad;
de menor exigible a ms exigible, es decir, si quiebra la empresa, quien tiene
derecho a cobrar primero, pues todos los pasivos, la existencia y la
disponibilidad desaparecer ms rpido, los Activos Fijos tardarn ms en
liquidar y de ltimo lo que quede ser repartido entre los accionistas.
En Conclusin, recalco que para comenzar una empresa se inicia por
lo que se invierte, luego se ordena el Activo de mayor a menor liquidez, para
que seguidamente buscar las estrategias de financiamiento de estas
inversiones ordenadas, de tal manera que este Balance Inicial de la nueva
Empresa, se conforme en cinco (5) grandes masas Patrimoniales que son;
Activos No Corrientes, Activos Corrientes, Fondos Propios o Capital Social,
Exigible a largo plazo y Exigible a corto plazo. Por ltimo, ya conformada la
empresa se realiza el respectivo proceso para su registro y certificacin,
colocando de manera descriptiva, la disponibilidad de dinero en letras y
nmeros, aportados por los accionistas, los cuales, representan el Capital
Social de la Empresa.

Elaborado Por: Yessica Hermes, C. I. N V-12.744.293

CONCLUSIN
El objetivo es que cuando me dan los estados financieros de una
entidad o una empresa, lo primero que hay que preguntarse es, que me dice
y que no me dice un balance, que me dice y que no me dice una cuenta de
resultado y que me dice y que no me dice una cuenta de tesorera estos son
tres grandes conceptos que veremos, adems, hay que tener claro Que es
la contabilidad?, la cual, no es ms que traducir cosas que suceden en una
empresa y traducirlos a un idioma matemtico numrico, simplemente sumar
y restar.
Todos entendemos que en una empresa se compra, se vende, se
gasta se invierte , se pide prestado, todo esto lo entendemos como nmeros
contables, se traducen en un idioma numrico segn los principios contables,
no necesariamente ligados al sentido comn sino a otro sentido que es la
prudencia y lo traducen a estos nmeros, esta clase no es de estos, van de
la traduccin inversa, leer unos nmeros y traducirlos a un idioma que todos
entendamos, por lo tanto vamos a crear una empresa de produccin y
distribucin de alimentos sanos.
Si somos posibles inversionistas, ya tenemos la idea del negocio, la
cuestin es invertir o no invertir, llegamos al ltimo punto, el dinero, las
finanzas Cuales serian las preguntas? Cunto hay que invertir? Qu va
a dar o producir? Con esto tendremos una idea de rentabilidad, ahora
veamos que necesitamos, luego veremos cmo lo financiamos, luego
veremos un presupuesto de beneficios y gastos, para ver qu beneficios
tendremos con lo cual deduciremos la rentabilidad, veamos paso por paso,
primero que necesitamos materia prima, un local, elementos de transporte,

maquinaria. Diferenciar entre inversin y gastos, la inversin tiene un retorno

y el gasto no, falso, para el contable de una empresa saber que es gasto de
personal, pues quizs no est aqu la diferencia, la diferencia saldr
repetidamente, la variable clara en finanzas es el tiempo.
Qu necesito para comenzar esta empresa?
Si donde esta lo invertido en dinero se llama Activo y de dnde ha salido el
dinero se llama Pasivo.
ACTIVOS
Local

(INVERSIONES)
100 millones

Instalaciones

30 millones

Maquinaria

20 millones

Mobiliario

15 millones

Transporte

15 millones

Equipos pct.

20 millones

Existencia

50 millones

Disponible

50 millones

Cmo financiamos estas inversiones?

Con financiamiento propio y con endeudamiento a corto y largo plazo

PASIVO

(FINANCIACIN)

Capital

100 millones

Deuda a largo plazo

150 millones

Deuda a corto plazo

50 millones

Todo lo que se ha colocado en este recuadro ha sido puesto al azar y

no a cierto orden Cul es la variable clave en finanzas? la variable clave es
el tiempo, asimismo, esto esta ordenado de mayor a menor y liquidez, el
activo se ordena de mayor a menor, en las empresas los activos como local,
maquinaria, equipos etc., pueden durar ms de un (1) ao y el dinero
disponible menos de un (1) ao, estos bloques se llaman activos no
corrientes y activos corrientes o activos fijos y activos circulantes, a la
derecha del recuadro hay tres (3) masas patrimoniales que vale la pena
identificar para posterior anlisis, la primera masa patrimonial: se llama
fondos propios

o recursos propios, el segundo corte o masa se llama

exigible a largo plazo o deuda a largo plazo y el tercer corte o masa se le

llama exigible a corto plazo o deuda a corto plazo con la diferencia entre
corto y largo plazo de un (1) ao.
ACTIVO (INVERSIN)

PASIVO (FINANCIAMIENTO)

Activos Fijos (No Corriente)

Fondos Propios, Patrimonio.

Activos Circulante (Corriente)

Deuda a largo plazo exigible a

Ms de un (1) ao.
Deuda a corto plazo exigible a
Menos de un (1) ao

Como se ordena el pasivo, por exigibilidad de menor exigible a ms

exigible es decir si quiebra la empresa: Quin tiene ms derecho a cobrar?
Los sueldos y salarios y proveedores o los accionistas. Quienes tienen ms
derechos son los del recuadro de abajo, todos menos los accionistas.

Elaborado por: Milagros Morillo, C. I. N VCONCLUSIN

La educacin financiera es un factor importante para el desarrollo del
pas tomando en cuenta que est establecida desde muy temprana edad en
las persona, conociendo que el dinero que estamos invirtiendo y utilizando
nos sirva para que el negocio dentro de la organizacin, d los resultados
esperados, teniendo como objetivo exponer los fundamentos de una accin
informativa orientada en el mbito de la educacin financiera mostrando los
elementos bsicos que permiten forjar una idea de las decisiones financieras
dentro de un esquema global de razonamiento.
Llevando los estados financieros y cuentas de resultados (ganancias y
prdidas), la diferencia de ingreso, gastos y cobros, las amortizaciones, el
balance equilibrado y la rentabilidad en la empresa, promoviendo bases
solidas de financiamiento que permita crear conciencia sobre el uso racional,
la planificacin y previsin, generando confianza y estabilidad en el mbito
familiar y econmico.
Logrando que el criterio contable que se hace en la cuenta de
resultados sea emitido cuando la factura est hecha, siendo esta misma un
documento jurdico con nombre de devengo, generando la obligacin de las
partes es decir de la empresa que elabora el producto y el cliente que lo
compra.

Elaborado por: Zambrano Mara, C.I. N 14.379.319