Catedrtico

C.P. Alfonso Jimnez Rivas

Alumno
Mario Alfonso DiBella Rodrguez
Licenciatura en Contadura 7o semestre

Tarea de investigacin
Quertaro, Qro. 21 de enero de 2015

Introduccin.

Toda persona, la cual tiene en alguna forma una actividad econmica en la cual realiza
voluntaria o involuntariamente operaciones que tienen que ver con la obtencin de dinero y
la manera en que se gasta o invierte, se dice que realiza actividad financiera.
Sin embargo el termino engloba cuestiones ms profundas, en las cuales debemos estar
familiarizados con el objeto de entender de fondo, como y de donde provienen nuestros
recursos, y en que debemos o en que los gastamos.
Por otro lado, para esta investigacin, me di a la tarea de investigar de forma general, los
temas encomendados, los cuales resultaron de sumo inters y en todos los casos
profundamente relacionados con el rea acadmica que nos atae, por lo que en las
siguientes lneas tratare de exponerlos.

Finanzas

Etimologa e historia.

El trmino finanzas proviene del latn "finis", que significa acabar o terminar y se refiere a la
finalizacin de una transaccin econmica con la transferencia de recursos financieros (con
la transferencia de dinero se acaba la transaccin).
Estas transacciones financieras existieron desde que el hombre creo el concepto
pecuniario, pero fueron establecidos formalmente a principios de la era moderna cuando
surgieron los primeros prestamistas y comerciantes estableciendo tratados sobre
matemticas financieras donde se mencionaban temas como el clculo de intereses o el
manejo de los primeros Estados Financieros.
Las finanzas

Las finanzas son una derivacin de la economa que trata el tema relacionado con la
obtencin y gestin del dinero, recursos o capital por parte de una persona o empresa.
Las finanzas se refieren a la forma como se obtienen los recursos, a la forma como se
gastan o consumen, a la forma como se invierten, pierden o rentabilizan.
La administracin o gestin del dinero o capital, hoy en da se ha convertido en una
intrincada profesin, es todo un arte debido a la complejidad propia de un ambiente en el
que abundan infinidad de variables y elementos. Las tcnicas y formas para adquirir y
gestionar el dinero son cada da ms complejas, ms exigentes.

Las finanzas estudian mltiples aspectos y elementos relacionados con todo el proceso de
la obtencin y administracin del dinero o capital. Las finanzas buscan mejorar las fuentes
de las que se obtiene dinero y busca optimizar su utilizacin, que se puede derivar en su
gasto o inversin.

Para qu sirven las finanzas?

Para hacer una perfecta distincin entre la inversin en un activo que conserva y hasta
potencializa el dinero, y el simple gasto que slo conduce a la desaparicin del dinero.
El estudio de las finanzas es muy complejo por cuanto est estrechamente relacionado con
un sinfn de factores, tales como la microeconoma, la macroeconoma, la poltica
econmica, la psicologa, la sociologa, la cultura, y dems aspectos que de una u otra
forman afectan o inciden en las decisiones que toma el ser humano en cuanto al dinero. Es
por ello que en finanza no todas las leyes, reglas o parmetros son universales, puesto que
cada sociedad, cada poblacin tiene elementos diferentes que condicionan y modifican la
conducta humana frente al dinero.

Estados financieros auditados

Los estados financieros auditados son aquellos a los que se les ha realizado una auditora
financiera, a travs de la cual se revisa e inspecciona la informacin presentada en los
mismos, con el objeto principal de presentar a cualquier agente externo a la empresa,
rgano financiero o autoridad competente, una base sustentable y certificada de los de los
estados financieros generados por la misma.
La auditora financiera es realizada por contadores pblicos quienes permiten determinar la
confiablidad y veracidad de la informacin presentada, permitiendo as evitar estados
financieros de procedencia fraudulenta.

Globalizacin
La globalizacin, desde el punto de vista econmico, consiste en la creacin de un mercado
mundial en el que se minimizan y/o suprimen todas las barreras arancelarias para permitir
la libre circulacin de los capitales: financiero, comercial y productivo.
El capital financiero, es el dinero, los prstamos y crditos internacionales y la inversin
extranjera. Su caracterstica es que no ocupa un lugar determinado y que gracias a la
tecnologa puede trasladarse de un lugar a otro con rapidez.

El capital productivo, lo constituyen el dinero invertido en activos tales como, materias

primas, bienes de capital (maquinaria, herramientas, edificios, terrenos, vehculos, etc.,) as
como la mano de obra.
El capital comercial, son los bienes y servicios que finalmente se compran y se venden en
el mercado internacional. Este mercado internacional es abarcado principalmente por
empresas multinacionales, por ejemplo: Coca Cola, Sony, Unilever, Ford, por citar algunos.
Los compradores es la poblaciones de cada pas y de igual forma existen tambin muchos
quienes con su fuerza de trabajo constituyen la mano de obra a cambio de un salario.
La globalizacin, puede decirse, es la etapa de culminacin del proceso histrico de
expansin del capitalismo, con dos objetivos: la libre movilidad del capital y la creacin de
un solo mercado mundial.

Principales agentes
Los principales agentes o impulsadores de la globalizacin son los bancos y las empresas
multinacionales.
Las empresas multinacionales son empresas muy grandes que operan en muchos pases
del mundo a travs de sus filiales. Las empresas multinacionales tienen su sede
principalmente en los pases desarrollados, son muy poderosas y controlan prcticamente
el mercado de los principales rubros de exportacin. Las empresas multinacionales
aprovechan la mano de obra barata de los pases en vas de desarrollo y de acuerdo a esto
se trasladan hacia estos pases.
Los bancos multinacionales, son el apoyo financiero de las empresas multinacionales, solo
que aqu se trata de hacer crecer el capital financiero a travs de las inversiones en los
diferentes pases. Estas inversiones se realizan en las bolsas de valores de todo el mundo,
principalmente en Nueva York, Londres, Tokio, Pars, Frankfurt, msterdam, Singapur,
Hong Kong, etc. Los bancos multinacionales actan unidos en grandes consorcios
financieros y algunos abarcan bancos de muchos lugares. Por ejemplo. El consorcio
financiero ORION, comprende los siguientes bancos: Westminster Bank (Gran Bretaa),
Westdeutshche Landesbank (Alemania), Crdito Italiano (Italia), Banco de Santander
(Espaa), Chase Maniatan Bank (USA), Mitsubishis Bank (Japn) y Orio Royal Bank
(Canad).
Los otros agentes de la globalizacin son: los tecncratas internacionales, que son los
intelectuales que trabajan para las multinacionales y las financieras; los gobiernos, que con
sus polticas ayudan a las multinacionales a realizar sus operaciones; y, los organismos
financieros internacionales como el Banco Mundial (BM) y el Fondo Monetario Internacional
(FMI) que condicionan sus prstamos a que los pases adopten mtodos orientados a
eliminar las barreras a la libre circulacin del capital.

INVERSIONISTA

Persona jurdica, fsica o moral, que destina parte o la totalidad de sus Recursos a la
adquisicin de ttulos- Valor, con el fin de obtener un Ingreso regular o realizar una Ganancia
de Capital. El factor seguridad es primordial en la seleccin de los ttulos- Valor que se
decida adquirir.

ACCIONES COMUNES Y PREFERENTES

ACCIONES
Son ttulos que representan una parte proporcional del capital social de una sociedad
annima.

ACCIONES PREFERENTES
Son aqullas que representan una parte del capital social de una compaa. Tienen su
rendimiento garantizado y a cambio de este privilegio tienen limitaciones en la participacin
de la administracin de la empresa.

TIPOS DE ACCIONES PREFERENTES

PARTICIPATIVAS: Sus poseedores pueden recibir ms de los dividendos establecidos, es

decir, reciben el dividendo preestablecido y participan del remanente.

NO PARTICIPATIVAS: nicamente reciben el dividendo preestablecido.

ACUMULATIVAS: Significa que debe cubrirse el dividendo preferente acumulado en varios

aos independientemente si en los aos anteriores hubo utilidades.

NO ACUMULATIVAS: Especifican que la empresa no tiene la obligacin de cubrir parte o

todo el dividendo preferente por la insuficiencia de fondos generados. Requiere que el
emisor pague solo el dividendo corriente antes de pagar a los tenedores de acciones
comunes.

AMORTIZABLES: Son ttulos que se van pagando conforme al acta constitutiva.

CONVERTIBLES: Se emiten como preferentes inicialmente, pero tienen la opcin de

canjearse por otro ttulo emitido por la empresa.

ACCIONES COMUNES

Son ttulos que representan la propiedad dentro de la empresa y gozan de los mismos
derechos y obligaciones, segn las normas fijadas por los estatutos. Cuentan con derecho
a voz y voto en las asambleas.

CARACTERSTICAS:
a) VALOR NOMINAL: Se encuentra dividiendo el capital social entre el nmero de acciones
existentes. Tambin existen acciones sin expresin de valor nominal.
b) EMISOR: Instituciones de seguros y fianzas, casas de bolsa, instituciones bancarias,
empresas de servicios, comerciales e industriales.
c) GARANTA: Como las acciones representan una parte alcuota del capital social de una
empresa, no tienen garanta.
d) PLAZO: Su existencia depende de la existencia misma de la empresa cuyo capital
representan.
e) RENDIMIENTO: El rendimiento depende de los dividendos que se otorguen, ya sea en
efectivo o en acciones.
f) DERECHO AL VOTO: Cada accin de tipo comn le otorga al tenedor un voto en la
eleccin de directores u otras decisiones.

Conclusin.

Los conceptos generales aprendidos en esta tarea, enriquecen los conocimientos en

materia empresarial y financiera. Asimismo orientan de manera frontal la visin que
debemos de tener al abordar los diferentes temas de la asignatura que nos atae.
Desde mi muy particular experiencia, los temas mencionados en este material, solo eran
abordados de manera informal, con mucho desconocimiento conceptual, que si bien es
cierto, se apegaba al significado, no daba mucho sentido a la sinergia entre los propios
conceptos citados.
En esto ltimo centro mi conclusin, resumiendo que las finanzas nos acompaan en todo
momento de nuestra vida econmica, que tienen una influencia psicosocial y cultural muy
profunda, al ser particular al lugar en que se realiza, as como es regidora tambin de la
mayora de las transacciones y operaciones de carcter comercial, industrial y de servicios
globales, en la cual muchos inversionistas, a travs de acciones en empresas de todo tipo,
realizan sus actividades econmicas en busca de obtener grandes beneficios.