Ciclos de Distribucin y Subreparto

Cliente
Panam, Abril 2014

Contenido
Resumen Funcionalidad
Contabilizaciones Reales

Componentes de Controlling de Gastos Generales

Datos Maestros CO claves para procesos de Distribucin de Gastos
Procesos de Ciclos de Distribucin y Subreparto

35

ii

CO-OM-CCA Contabilizaciones Reales

La entrada de coste real implica el traspaso de costes primarios desde

componentes anteriores al componente de aplicacin del Controlling (CO).
En el componente CO, esta transferencia ocurre en tiempo real desde los componentes
Gestion Financiera (FI), Contabilidad de Activos Fijos (FI-AA), Gestion de Materiales (MM),
Planifcacion de Produccion (PP), entre otros.
Contabilizaciones manuales en centros de costo: Los valores reales se
contabilizan manualmente para poder supervisar costos sobre una base continua. Estas
contabilizaciones le permiten reconocer desviaciones a tiempo y tomar las medidas
necesarias.
Traspaso manual de Costos
Traspaso manual de Ingresos
Traspaso de Partidas Individuales
Registro de Valores Estadsticos
Compromisos de gastos (centros de coste, ordenes CO, proyectos)

Datos Maestros CO claves

para ciclos de Distribucin y
Subreparto

Datos Maestros: Clases de Costos Secundarios

Es un elemento que se utiliza para

distribuir internamente los costos de un
rea a otra, sin tener incidencia en la
Contabilidad Financiera.

CO
CO

Objetos
de
Costos

Objetos
de
Costos

Las clases de Costes Secundarias se

91xxxxx Subreparto
visualizan solo en el mdulo de costos y
se emplean para operaciones como el 92xxxxx Facturacin de Actividad
subreparto y facturacin de actividades
en Produccin .

Valores Estadistcos
Valores Estadsticos

Los valores estadsticos definen valores mesurables que se pueden aplicar a los
centros de costes, centros de beneficios, ordenes CO o procesos.
Son utilizados como base de referencia para imputaciones internas, tales como
Distribuciones y Subrepartos.
Valores fijos: son vlidos a partir del perodo contabilizado y todos los
perodos de contabilizacin posteriores del ejercicio
Valores totales: son vlidos slo en el perodo de contabilizacin en el que
se han introducido
Factura
Telefnica

Centro
de
Costos

Distribucin

Centro
de
Costos

Presidencia

Valor Estadstico
N de Telfonos
Centro
de
Costos

Ventas

Distribucin de gastos en Centros de

Costos
Distribucin:
Permiten distribuir costos a distintas reas de
forma peridica y acumulada, conservando la
clase de coste del registro original.
Los ciclos de distribucin operan con clases de
costo primarias. Contabilizan un documento
interno de Controlling abonando el centro de costo
emisor la clase de costo especificada y cargando
en los receptores la misma clase de costo por el
importe que les corresponda segn el criterio
fijado.
Los abonos y cargos en el emisor y en el receptor,
respectivamente, se ven reflejados en el
Documento CO por la ejecucin del Ciclo de
Distribucin.

Ciclo de Subreparto de Gastos

Los ciclos de subreparto operan con clases de costo secundarias. La mecnica de

reparto es la misma que la de los ciclos de distribucin, pero en este caso el
centro de costo emisor no se abona directamente con la clase de costo cuyo
importe se quiere repartir, sino que lo hace a travs de una clase de costo de
subreparto.

Esta misma clase de costo de subreparto es la que aparece en los centros de

costo receptores, con el importe que les corresponda segn las proporciones que
marque el criterio utilizado.

Utilizando Clases de Coste secundarias podemos distinguir perfectamente las

contabilizaciones en un Centro de Coste originadas en un apunte financiero, y las
originadas a travs de un subreparto.

Ciclos de Subreparto y Distribucin

Utilizaremos la distribucin cuando interesa mantener el origen del dato
en los receptores, ya que el saldo del emisor por cuenta se disminuye. El
subreparto nos mantiene el origen de los datos en el centro de Manual de
Controlling

Puedes hacer agrupaciones de cuentas o conceptos en una sola cuenta

(Clase de costos secundaria) tipo 42. Por por ejemplo: gastos de agua..
luz.... telfono...pueden estar agrupadas en un reparto con la cuenta
Gastos fijos.
En el ceco receptor van a poder identificar los gastos que son propios del
sistema y los que vienes repartidos de otros

Ejemplo: Pueden tener imputaciones directas en el ceco con la cuenta

de Sueldos y salarios pero tambin tienes otro que se llame
calidad....donde incluye sueldos y salarios del departamento de calidad y
otros...pero la cuenta sueldos y salarios no se mezcla.

Base de Referencia en los Ciclos

Base de Referencia Receptora

Mtodo de reparto que se va a utilizar.
Los siguientes mtodos son: 1 para Partes variables y 3 para Porcentajes fijos,
Base de referencia Receptora:
Aqu se especifica la base como se repartirn los gastos , seleccionar la opcin : 3 Porcentajes Fijos o
Partes variables ( valores estadistcos )

Partes variables: Las bases de referencia se determinan con los valores de las bases de datos totales.

Importes fijos: En la pantalla "Bases de referencia" se definen los importes fijos con los que se cargan
directamente a los receptores.

Porcentajes fijos: En la pantalla "Bases de referencia" se definen porcentajes fijos para los
receptores.

Partes fijas: En la pantalla "Bases de referencia" se definen las partes fijas para los receptores..

Ejemplos de Bases de Referencia ( Driver

Distribucin)
Ciclo Subreparto Energa

Flujo de Proceso de Controlling de Gastos

Generales

Condiciones y Confidencialidad
La informacin contenida en la presente
Propuesta de Servicios, no podr ser
revelada por fuera de DNP y no podr ser
duplicada, usada o revelada en todo o en

parte, para ningn propsito distinto a

evaluar esta Propuesta,.

www.kcnsolutionsgroup.com
Page 13