1.

1011
1301
1501
1503

20,000
5,000
500,000
25,000
2102
2103
2105
3101
3201

3,000
1,000
7,000
100,000
439,000

2.8201

1,150,000
8101

8101

1,150,000

1,150,000
8301

3.-

8501

1,150,000

100,000
8201

1101.1207

100,000

100,000
4402

4.-

8501

100,000

50,000
8201

1101.1209

50,000
50,000

4402
5.-

2102

50,000
3,000

1101
9103

3,000
3,000

9104
9104

3,000
3,000

9103
6.-

9103

3,000
300,000

9104
7.-

8301

300,000
10,000

8401
EJECUCION PRESUPUESTAL
9101
10,000
9102
EMISION OS
1505
10,000
2103
ADQUISION DE EXPEDIENTE TYECNICO
8401
10,000
8601
EJECUCION PRESUPUESTAL
9102
10,000
9101
ATECION OC
2103
10,000
1101.1209
POR EL GIRO DEL CHEQUE
9103
10,000
9104
POR EL COINTROL CHEQUE GIRADO
9104
10,000
9103
POR LAS FASDE DEL PAGADO

10,000

10,000

10,000

10,000

10,000

10,000

10,000

10,000

8.8301

5,000
8401
EJECUCION PRESUPUESTAL
9101
5,000
9102
EMISION OS
1505
5,000
2103
ADQUISION DE EXPEDIENTE TYECNICO
8401
5,000
8601
EJECUCION PRESUPUESTAL
9102
5,000
9101
ATECION OC
2103
5,000
1101.1209
POR EL GIRO DEL CHEQUE
9103
5,000
9104
POR EL COINTROL CHEQUE GIRADO
9104
5,000
9103

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

POR LAS FASDE DEL PAGADO

9.-

8301

320

8401
EJECUCION PRESUPUESTAL
8401
8601
EJECUCION PRESUPUESTAL

320
320
320

1205

320
2103
ADQUISION DE EXPEDIENTE TYECNICO
2103
320
1101
POR EL GIRO DEL CHEQUE
9103
320
9104
POR EL COINTROL CHEQUE GIRADO
9104
320
9103
POR LAS FASDE DEL PAGADO

320

320

320

320

10.1201

1,000
4303

1101

1,000
1,000

1201
1101.03

1,000
1,000

1101
8501

1,000
1,000

8201

1,000

11.5801

1,770
1508

1,770

BALANCE
Cuenta

Denominacion

sumas
Debe

1011
1201
1205
1301
1501
1503
1505
1508
2102
2103
2105
3101
3201
4303
4402
5801
8101
8201
8301
8401
8501
8601
9101
9102
9103
9104

172000.00
1000.00
320.00
5,000.00
500,000.00
25,000.00
15,000.00
3,000.00
15,320.00

1,770.00
1,150,000.00
1,150,000.00
15,320.00
15,320.00
151,000.00
15,000.00
15,000.00
318,320.00
18,320.00

DE

Saldos
Haber
19,320.00
1,000.00

Deudor

Acreedor

152,680.00

320.00
5,000.00
500,000.00
25,000.00
15,000.00

320.00
5,000.00
500,000.00
25,000.00
15,000.00
1,770.00
1,000.00
7,000.00
100,000.00
439,000.00
1,000.00
150,000.00

1,770.00

Cuentas de Gesti
Gastos

1,770.00
0.00
1,000.00
7,000.00
100,000.00
439,000.00

1,770.00

999,000.00
1,134,680.00
151,000.00

15,320.00
15,000.00
15,000.00
18,320.00
318,320.00

Cuentas del Balance

Activo
Pasivo

152,680.00

1,770.00
3,000.00
16,320.00
7,000.00
100,000.00
439,000.00
1,000.00
150,000.00
1,150,000.00
151,000.00
1,150,000.00
15,320.00

COMPROBACION

15,320.00

300,000.00
300,000.00

3,586,690.00

3,586,690.00

2,149,770.00

2,149,770.00

698,000.00
698,000.00

548,770.00
149,230.00
698,000.00

1,770.00
149,230.00

ON
de Gestin
Ingresos

Cuentas Presupuestales
Debe
Haber

Cuenta de Orden
Debe
Haber

1,000.00
150,000.00

999,000.00
1,134,680.00
151,000.00
15,320.00

300,000.00
300,000.00

151,000.00

1,150,000.00

1,150,000.00

300,000.00

300,000.00

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

Sector:
Entidad:
ACTIVO

AL 31/12/...

AL 31/12/...

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Nota

Inversiones Disponibles

Nota

Cuentas por Cobrar (Neto)

Otras Cuentas por Cobrar (Neto)

Existencias (Neto)
Gastos Pagados por Anticipado

152,680

Nota

Nota

Nota
Nota

5,000
320
158,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Nota

Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo

Nota

Inversiones (Neto)

Nota

Edificios y Estructuras y Act. no Prod. (Neto)

Nota

Vehculos, Maquinarias y Otros (Neto)

Nota

Otras Cuentas del Activo (Neto)

Nota

523,230
15,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

538,230

TOTAL ACTIVO

696,230

Cuentas de Orden

300,000
.......................................

..........................
CONTADOR GENERAL

CONTADOR GENERAL

MAT. N

MAT. N

Nota: Para efecto de presentacin en el Balance General, el saldo de la cuenta 2104 se deber deducir del saldo deudor de la subcuenta 1101.06 y el saldo de las cuentas 1205.06 y
* IGV Cuenta Propia, Crdito Fiscal
** Solo gasto devengado pendiente de pago
*** Presenta saldo solo al I; II y III Trimestre

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al ... de

de 2014

(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)

PASIVO Y PATRIMONIO

AL 31/12/...

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Tesoro Pblico

7,000

Sobregiros Bancarios
Cuentas Por Pagar

1,000

Operaciones de Crdito
Parte Cte. Deudas a Largo Plazo
Otras Cuentas del Pasivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

8,000

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Beneficios Sociales y Oblig. Prev.
Ingresos Diferidos
Otras Cuentas del Pasivo
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Hacienda Nacional
Hacienda Nacional Adicional

100,000
439,000

Reservas
Resultados Acumulados

149,230

TOTAL PATRIMONIO

688,230

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

696,230

Cuentas de Orden

300,000

6 y el saldo de las cuentas 1205.06 y 1205.08

.....................................................
DIRECTOR GENERAL
DE ADMINISTRACION

F-1
EF-1

AL 31/12/...

AL 31/12/...

Nota
Nota
Nota

Nota

Nota
Nota

Nota
Nota
Nota
Nota
Nota

Nota
Nota
Nota
Nota

.
TITULAR DE LA ENTIDAD

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

EF-2
ESTADO DE GESTION
Por el periodo terminado el ... de ... de 2012
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)
Sector:
Entidad:

INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos
Ingresos No Tributarios
Traspasos y Remesas Recibidas
Donaciones y Transferencias Recibidas

Nota
Nota
Nota
Nota

TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas
Gastos en Bienes y Servicios
Gastos de Personal
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Otorgadas
Traspasos y Remesas Otorgadas
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio

151,000.00

Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota

TOTAL COSTOS Y GASTOS

-1,770.00
-1,770.00

RESULTADO DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos

1,000.00
150,000.00

149,230.00

Nota
Nota
Nota
Nota

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)

0.00
149,230.00


CONTADOR
DIRECTOR
GENERAL
GENERAL
NERAL
MAT.N
DE ADMINISTRACION

..
TITULAR DE LA ENTIDAD
DE ADMINISTRACIN

Los rubros del Estado de Gestin deben ser explicados en Notas a los Estados Financieros
(1)
5101.11 Se considera en el Concepto Estimaciones y Provisiones del Ejercicio
(2)
5701.06 Se considera en el Concepto Costo de Ventas

..

os