Deloitte & Touche, S.A.

Barrio Dent, San Pedro

3667-1000 San Jos
Costa Rica
Tel: (506) 2246 5000
Fax: (506) 2246 5100
www.deloitte.com

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta Directiva de
Hospital del Trauma, S.A.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Hospital del Trauma, S.A. (la Compaa),
en etapa preoperativa, los cuales comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2011 y
2010, los estados de resultados, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo para los
aos que terminaron en esas fechas, as como un resumen de las polticas contables significativas
y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Administracin por los Estados Financieros
La Administracin es responsable por la preparacin y presentacin razonable de estos estados
financieros de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias dispuestas por el
Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero (CONASSIF), por la Superintendencia
General de Seguros (SUGESE), y en lo no previsto por las Normas Internacionales de
Informacin Financiera (NIIF) por el control interno que la Administracin determine necesario
para permitir la preparacin de estados financieros que estn libres de errores materiales, tanto
por fraude como por error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad es la de expresar una opinin sobre estos estados financieros basada en
nuestras auditoras. Realizamos nuestras auditoras de conformidad con las Normas
Internacionales de Auditora. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos ticos y que
planifiquemos y realicemos la auditora para obtener una razonable seguridad de que los estados
financieros estn libres de errores significativos.
Una auditora comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia de auditora
sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluyendo su evaluacin del riesgo de error significativo, ya sea
causado por fraude o por error. Al realizar estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera los
controles internos de la Compaa que sean relevantes a la preparacin y presentacin razonable
de los estados financieros a fin de disear procedimientos de auditora que sean apropiados en las
circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad de los
controles internos de la Compaa. Una auditora incluye tambin la evaluacin de lo apropiado
de las polticas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas
por la Administracin, as como una evaluacin de la presentacin general de los estados
financieros.
Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente, apropiada y
proporciona una base para nuestra opinin de auditora.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu

Opinin
En nuestra opinin, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos
importantes, los balances generales del Hospital del Trauma, S.A al 31 de diciembre de 2011 y
2010 en etapa preoperativa, su desempeo financiero y sus flujos de efectivo, para los aos que
terminaron en esas fechas, de conformidad con las disposiciones reglamentarias, normas de
divulgacin y normativa contable emitida por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema
Financiero, por la Superintendencia General de Seguros y en los aspectos no previstos por las
Normas Internacionales de Informacin Financiera.
Regulaciones del Sistema Financiero
El 20 de diciembre de 2011, mediante nota C.N.S 952/13/22 el CONASSIF autoriz la
incorporacin de la empresa Hospital del Trauma, S.A. al Grupo Financiero del Instituto
Nacional de Seguros, cuya empresa tendr que presentar a la SUGESE los documentos de
inscripcin detallados en Seccin III, del Anexo 10 del Reglamento sobre autorizaciones de
entidades supervisadas por la SUGEF y sobre autorizaciones y funcionamiento de grupos
conglomerados financieros.

Lic. Luis Carlos Alvarado Rodrguez - CPA No.2749

Pliza No.0116 FIG 3
Vence: 30 de setiembre de 2012
Cancelado Timbre 1.000 segn Ley 6663
17 de febrero de 2012

HOSPITAL DEL TRAUMA, S.A.

(Compaa en Etapa de Desarrollo)
(Entidad Annima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)

BALANCES GENERALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(Expresados en Colones Costarricenses sin Cntimos)
Notas
ACTIVOS
Disponibilidades
Depsitos a la vista en entidades financieras del pas
Inversiones en instrumentos financieros
Inversiones disponibles para la venta

2b,3

2011

2c,4

8.389.848
8.389.848

TOTAL DE ACTIVOS

5.1

TOTAL PASIVO

166.366.078 ___________
166.366.078
174.755.926

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO:
Cuentas por pagar y provisiones
Cuentas y comisiones por pagar diversas

2010

5.304.435
5.304.435 ___________
.

5.304.435 ___________

PATRIMONIO:
Capital social
Capital pagado ordinario
Capital ordinario suscrito pendiente de pago

5.2

196.094.000 ___________
196.104.000
10.000
(10.000)
(10.000)

Resultados acumulados de ejercicios anteriores

Resultado del perodo
Prdida del perodo

(26.642.509) ___________
(26.642.509)

TOTAL PATRIMONIO

169.451.491 ___________

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

174.755.926

Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros.

_______________________
Dr. Alejandro Esquivel Gerli
Gerente General

_____________________
Lic. Fernando Len Murillo
Jefe Administrativo-Financiero

Timbre de Ley No.6614 adherido

y cancelado en el original

_________________________
Mster Silvia Coto Ramrez
Auditora Interna

HOSPITAL DEL TRAUMA, S.A.

(Compaa en Etapa de Desarrollo)
(Entidad Annima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)

ESTADOS DE RESULTADOS
AOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(Expresados en Colones Costarricenses sin Cntimos)
Notas
INGRESOS FINANCIEROS
Ingresos financieros por inversiones en
instrumentos financieros
Otros ingresos financieros

2011
6.322.084

2f, 5.3

INGRESOS DE OPERACIN

2010
.

6.322.079
5 ___________
6.322.084 ___________

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

Comisiones por servicios

5.4

12.407 ___________
12.407

GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de personal
Gastos de movilidad y comunicaciones
Gastos de infraestructura

5.5

32.952.186 ___________
31.805.038
586.342
560.806 ___________

PRDIDA NETA DEL PERODO

(26.642.509)

Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros.

_______________________
Dr. Alejandro Esquivel Gerli
Gerente General

_____________________
Lic. Fernando Len Murillo
Jefe Administrativo-Financiero

_________________________
Mster Silvia Coto Ramrez
Auditora Interna

HOSPITAL DEL TRAUMA, S.A.

(Compaa en Etapa de Desarrollo)
(Entidad Annima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)

ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

AO QUE TERMIN EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Expresados en Colones Costarricenses sin Cntimos)

SALDO AL 1 DE ENERO DE 2011

Originados en el perodo 2011:
Aportes de capital social
Transferencias a resultados diciembre
del 2011:
Resultado diciembre del 2011
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

5.2

Total

Resultados
Acumulados

Total de
Patrimonio

10.000

(10.000)

__________

___________

___________

10.000

(10.000)

Capital
Social

Nota

SALDO AL 1 DE ENERO DE 2010

Capital
Ordinario
Suscrito
Pendiente
de Pago

196.094.000

196.094.000

196.094.000

___________

_______

___________

(26.642.509)

196.104.000

(10.000)

196.094.000

(26.642.509)

Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros.

________________________

_____________________

_________________________

Dr. Alejandro Esquivel Gerli

Lic. Fernando Len Murillo

Mster Silvia Coto Ramrez

Gerente General

Jefe Administrativo-Financiero

Auditora Interna

(26.642.509)
169.451.491

HOSPITAL DEL TRAUMA, S.A.

(Compaa en Etapa de Desarrollo)
(Entidad Annima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

AOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(Expresados en Colones Costarricenses sin Cntimos)

2011
ACTIVIDADES DE OPERACIN:
Prdida neta
Cambios en el capital de trabajo:
Valores negociables
Cuentas a pagar

2010

(26.642.509)
(166.366.078)
5.304.435

__________

Efectivo usado en las actividades de operacin

(187.704.152)

__________

Efectivo neto usado en las actividades de

operacin

(187.704.152)

__________

196.094.000

__________

196.094.000

__________

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Aportes de capital recibidos en efectivo
Efectivo neto provisto por las actividades de
financiamiento
AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO

8.389.848

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL

INICIO DEL AO

___________

__________

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL

FINAL DEL AO

8.389.848

TRANSACCIONES QUE NO REQUIEREN EL USO DE EFECTIVO:

Durante el perodo 2010, el Instituto Nacional de Seguros realiz un aporte de capital social por
10.000 para constituir la Sociedad Annima, la cual al 31 de diciembre de 2010 y 2011 se
encontraba pendiente de pagar por parte del Instituto Nacional de Seguros (Nota 5.2).
Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros.

_______________________
Dr. Alejandro Esquivel Gerli
Gerente General

_____________________
Lic. Fernando Len Murillo
Jefe Administrativo-Financiero

_________________________
Mster Silvia Coto Ramrez
Auditora Interna

HOSPITAL DEL TRAUMA, S.A.

(Compaa en Etapa de Desarrollo)
(Entidad Annima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)

NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(Expresadas en Colones Costarricenses sin Cntimos)
1.

INFORMACIN
RAZONABLE

GENERAL

NECESARIA

PARA

LA

PRESENTACIN

Hospital del Trauma, S.A. - El Hospital del Trauma es una entidad annima subsidiaria del
Instituto Nacional de Seguros, creada el 30 de noviembre de 2009, y que a la fecha se
encuentra en etapa de desarrollo. Durante los aos terminados al 31 de diciembre de 2009
y 2010 la nica actividad de la Compaa fue la constitucin de la sociedad.
La actividad principal de Hospital del Trauma, S.A. es proporcionar servicios
especializados hospitalarios, quirrgicos y de rehabilitacin, que permitan reincorporar a
los pacientes en las mejores condiciones fsicas y psicolgicas a sus actividades de vida
diaria y de trabajo.
Sus oficinas centrales se encuentran ubicadas en la ciudad de San Jos de Costa Rica, entre
avenidas 7 y 9, calle 10 bis, al costado oeste del Ministerio de Relaciones Exteriores. Al 31
de diciembre de 2011 el Hospital del Trauma, S.A. cinco funcionarios.
El 20 de diciembre 2011 mediante nota C.N.S 952/13/22 el CONASSIF autoriz la
incorporacin de la empresa Hospital del Trauma, S.A. al Grupo Financiero del Instituto
Nacional de Seguros, cuya empresa tendr que presentar a la SUGESE los documentos de
inscripcin detallados en Seccin III, del Anexo 10 del Reglamento sobre autorizaciones de
entidades supervisadas por la SUGEF y sobre autorizaciones y funcionamiento de grupos
conglomerados financieros, previo a su incorporacin definitiva.
Los estados financieros han sido preparados de conformidad con las disposiciones legales,
reglamentarias y normativa emitida por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema
Financiero (CONASSIF), otras disposiciones de la Superintendencia General de Seguros
(SUGESE), y en los aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Informacin
Financiera (NIIF). De acuerdo con lo sealado en el Artculo 8 de las Disposiciones
Generales del Plan de Cuentas para Entidades de Seguros, el catlogo de cuentas, as como
el conjunto de estados financieros, comenzaron a regir a partir del 1 de enero de 2010.
Los estados financieros de Hospital del Trauma, S.A. y sus notas fueron conocidos y
aprobados por la Junta Directiva el 14 de febrero de 2012.

2.

DECLARACIN DE LAS BASES PARA LA ELABORACIN DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS Y AS COMO LAS POLTICAS CONTABLES ESPECFICAS
SELECCIONADAS Y APLICADAS PARA LAS TRANSACCIONES Y SUCESOS
SIGNIFICATIVOS
Bases de Preparacin de los Estados Financieros - Las polticas contables significativas
observadas por Hospital del Trauma, S.A. estn de conformidad con las disposiciones del
Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero (CONASSIF), de la
Superintendencia General de Seguros (SUGESE) y en lo no dispuesto por estos, por las
Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF).
Las diferencias ms importantes entre la legislacin vigente, la reglamentacin del
CONASSIF y las disposiciones de la SUGESE en relacin con las Normas Internacionales
de Informacin Financiera vigentes al 1 de enero de 2008, se describen seguidamente:

Instrumentos Financieros - De acuerdo con la normativa aprobada por la SUGESE

las inversiones que se realicen en carteras mancomunadas de fondos de inversin,
fondos de pensin y capitalizacin, deben ser clasificadas como activos disponibles
para la venta, independientemente del propsito que tenga la compaa.

Clasificacin de Partidas - Las partidas de los estados financieros son clasificadas

de acuerdo con los modelos y contenidos establecidos por el CONASSIF a travs de
la SUGESE.

Provisin para Prestaciones Legales - Es obligacin de las entidades financieras

establecer una provisin para responder ante obligaciones patronales por concepto de
cesanta.

Moneda Funcional - Por definicin del Consejo Nacional de Supervisin del

Sistema Financiero, se define al coln costarricense como moneda funcional para los
entes regulados, para lo cual los entes supervisados debern utilizar el tipo de cambio
de compra de referencia del Banco Central de Costa Rica para el registro contable de
la conversin de moneda extranjera a la moneda funcional, y se debe usar el tipo de
cambio de referencia del Banco Central de Costa Rica al final del mes para el
reconocimiento del ajuste por diferencial cambiario.

Presentacin de Estados Financieros - Los estados financieros son preparados de

acuerdo con los modelos y contenidos establecidos por el CONASSIF.

Estado de Flujos de Efectivo - El estado de flujos se debe de preparar por el mtodo

indirecto.

Correccin de Errores Fundamentales de Perodos Anteriores - Los mismos deben

efectuarse ajustando las utilidades acumuladas al inicio del perodo y se debe
corregir la informacin retrospectiva para restaurar la comparabilidad, a menos que
sea imposible llevar a cabo dicha comparacin. Cuando se realice un ajuste a
utilidades acumuladas al inicio como resultado de un error fundamental, la entidad
debe remitir a la Superintendencia, con un plazo de tres das hbiles posteriores a la
realizacin del ajuste, una nota donde explique la transaccin realizada.
8

Otras Disposiciones - La SUGESE emite disposiciones especficas sobre

transacciones particulares las cuales pueden diferir de las Normas Internacionales de
Informacin Financiera.

Informacin Financiera Intermedia - Los estados financieros deben cumplir con lo

exigido por el NIC 1, excepto por lo indicado en lo que disponga la reglamentacin
de CONASSIF con respecto a la presentacin y revelacin de los estados financieros.

Instrumentos Financieros; Reconocimiento y Medicin - Las compras y ventas de

valores convencionales deben registrase utilizando el mtodo de la fecha de
liquidacin. Las inversiones propias en participaciones de fondos de inversin
abiertos se deben clasificar como activos financieros negociables. Las inversiones
propias en participaciones en fondos cerrados se deben clasificar como disponibles
para la venta.
Los supervisados por SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE pueden clasificar
otras inversiones en instrumentos financieros mantenidos para negociar, siempre que
exista manifestacin expresa de su intencin para negociarlos en no ms de noventa
das a partir de la fecha de adquisicin.

Principales Polticas Contables Utilizadas - Las polticas contables ms importantes

utilizadas por la entidad en la preparacin de sus estados financieros se detallan a
continuacin:
a.

Unidad Monetaria - Los registros contables son llevados en colones costarricenses

() moneda de curso legal en la Repblica de Costa Rica. Las transacciones en
moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de la transaccin y
los saldos pendientes a la fecha del balance son ajustados al tipo de cambio vigente a
esa fecha. Las diferencias de cambios resultantes de la liquidacin o ajuste peridico
de los saldos en moneda extranjera son reconocidos en los resultados de operacin.
La Entidad se rige por el tipo de cambio de referencia del Banco Central de Costa
Rica, que al 31 de diciembre de 2011 y 2010, para la venta al pblico fue de 518,33
y 518,09 por cada US$1.00, respectivamente. Para la compra es aplicable una
diferencia menor 12,98 y 10,24 en el 2011 y 2010, respectivamente.
A la fecha de emisin de este informe, el tipo de cambio de referencia de venta del
Banco Central de Costa Rica era de 515,14 por US$1.

b.

Disponibilidades - Se consideran como disponibilidades todos los activos que por su

liquidez tienen una disponibilidad inmediata.
Las actividades de operacin del estado de flujos de efectivo se calculan por el
mtodo indirecto y para este propsito se consideran como equivalentes de efectivo
las disponibilidades, y los depsitos a la vista.

c.

Inversiones Disponibles para la Venta - Los valores disponibles para la venta estn
constituidos por valores de deuda no clasificados como valores mantenidos al
vencimiento y se presentan a su valor razonable. Las ganancias o prdidas no
realizadas se registran en una cuenta separada del patrimonio de los accionistas, hasta
que el activo financiero sea vendido, cobrado o transferido, o hasta que el activo
financiero se considere deteriorado, en cuyo caso las ganancias o prdidas
previamente acumuladas en la cuenta de capital se reconocern en los resultados de
operaciones del ao corriente.

d.

Indemnizaciones Laborales - De conformidad con la legislacin laboral

costarricense establece el pago de un auxilio de cesanta a los empleados, en caso de
interrupcin laboral por jubilacin, muerte o despido sin causa justa. Esta cesanta se
determina de acuerdo con la antigedad del empleado y vara entre 19,5 das y 22
das por ao laborado, hasta un mximo de 8 aos.

e.

Ingresos Financieros - El ingreso financiero consiste en intereses producto de

inversiones colocadas en Fondos de Inversin de liquidez. Los ingresos sobre
inversiones se contabilizan en forma lineal sobre la base de la proporcin de tiempo
transcurrido.

f.

Errores Fundamentales y Otros Cambios en las Polticas Contables - Errores

fundamentales: La correccin de errores fundamentales relacionados con perodos
anteriores constituye un ajuste a los saldos de utilidades acumuladas al inicio del
perodo.

g.

Reconocimiento de Gastos Administrativos y Operativos - Son reconocidos en el

momento en que se recibe el servicio.

h.

Pronunciamientos Contables CONASSIF - Mediante circular C.N.S. 116-07 del 18

de diciembre de 2007, el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero
emiti una reforma al reglamento denominado Normativa contable aplicable a las
entidades supervisadas por la SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE y a los
emisores no financieros. El objetivo de dicha normativa es regular la adopcin y
aplicacin de las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) y las
interpretaciones correspondientes (interpretaciones SIC y CINIIF).
Posteriormente, mediante circular C.N.S. 413-10 del 11 de mayo de 2010, el Consejo
Nacional de Supervisin del Sistema Financiero hizo una modificacin a la
Normativa contable aplicable a las entidades supervisadas por la SUGEF,
SUGEVAL, SUGEF y SUGESE y a los emisores no financieros.
De acuerdo con dicho documento, las NIIF y sus interpretaciones son de aplicacin
por los entes supervisados, de conformidad con los textos vigentes al 1 de enero de
2008 para las auditoras al 31 de diciembre de 2010, con excepcin de los
tratamientos especiales aplicables a los entes supervisados y a los emisores no
financieros. De acuerdo con dicho documento, las NIIF y sus interpretaciones son de
aplicacin por los entes supervisados, de conformidad con los textos vigentes al 1 de

10

enero de 2008 para las auditoras al 31 de diciembre de 2010, con excepcin de los
tratamientos especiales aplicables a los entes supervisados y a los emisores no
financieros. No se permite la adopcin anticipada a las normas.
Los pronunciamientos NIIF, SIC, CINIIF y sus modificaciones que entraron en
vigencia a partir del 1 de enero de 2008 no han sido adoptados por el CONASSIF,
por lo tanto no son aplicables a las entidades supervisadas por la SUGEF,
SUGEVAL, SUPEN y SUGESE.

INFORMACIN DE APOYO PARA LAS PARTIDAS PRESENTADAS EN EL CUERPO

DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
3.

DISPONIBILIDADES
Un detalle del saldo de disponibilidades de la Compaa al 31 de diciembre de 2011 se
presenta a continuacin:
Disponibilidades

2011

Depsitos a la vista en entidades financieras del pas

Total

4.

8.389.848
8.389.848

INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2011, la Compaa mantiene inversiones en el pas, segn el
siguiente detalle:
Emisores del Pas ( Cartera Valorada Colonizada)
Hospital del Trauma, S.A.
Denominados en Colones
Rendimientos

Inversiones disponibles para la venta

Total inversiones

5,06%

2011

166.366.078
166.366.078

Las inversiones en valores corresponden a Fondos de Inversin de liquidez en una Sociedad

Administradora de Fondos de Inversin (SAFI), los cuales estn destinadas a cubrir los
gastos del Hospital del Trauma en su etapa preoperativa.

5.

COMPOSICIN DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Se expone a continuacin el resultado de aquellos grupos de los estados financieros cuyos
saldos son superiores al 10% del saldo del Patrimonio, desglosado hasta el nivel de
subcuentas:
5.1

CUENTAS Y COMISIONES POR PAGAR DIVERSAS

Un detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2011 se presenta a
continuacin:

11

Detalle de Cuenta

5.2

2011

Aportaciones patronales por pagar

Vacaciones por pagar
Aguinaldo por pagar
Otras cuentas por pagar
Impuestos retenidos por pagar

2.957.958
926.157
697.500
100
722.720

Total cuentas y comisiones por pagar diversas

5.304.435

CAPITAL SOCIAL
El capital social al 31 de diciembre de 2011 y 2010, por un monto de 196.094.000
est integrado de la siguiente manera:
Descripcin Aporte

Monto

Fecha Aporte

10.000
(10.000)
50.000
196.044.000

Noviembre del 2009

Noviembre del 2009
Marzo del 2011
Abril del 2011

Capital social
Capital ordinario suscrito pendiente de pago
Aporte de capital social
Aporte de capital social

Total

196.094.000

El movimiento de los aportes recibidos es el siguiente:

a.

El 30 de noviembre de 2009 se hizo un aporte por 10.000, conforme a la

escritura de constitucin de la sociedad, los cuales el Instituto Nacional de
Seguros (INS) no haba pagado al 31 de diciembre de 2011 y 2010.

b.

El 14 de febrero de 2011, segn Sesin No.2 de la Junta Directiva, Acuerdo

Segundo, se aprueba el presupuesto del 2011 por un monto de 196.094.000.
Este monto fue cancelado en dos tractos por el Instituto Nacional de Seguros,
siendo el primer desembolso por 50.000 del 9 de marzo de 2011.

c.

El 26 de abril de 2011 se recibe el segundo desembolso en efectivo por

196.044.000 el cual fue depositado en una Inversin en la SAFI del INS a
nombre del Hospital del Trauma, S.A.

El objetivo de tales aportes del INS es cubrir las erogaciones necesarias para llevar a
cabo la etapa preoperativa de la empresa.
5.3

INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Corresponde a la suma de 6.322.078 obtenidos por los rendimientos de una
inversin a travs de los Fondos de Inversin administrados por la Sociedad
Administradora de Fondos de Inversin del INS (SAFI).

12

5.4

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS - COMISIONES POR SERVICIOS

El gasto de comisiones por servicios, el cual corresponde a las comisiones cobradas
por el Banco de Costa Rica originadas por las transferencias SINPE, al 31 de
diciembre de 2011 es por un monto de 12.407.

5.5

GASTOS DE ADMINISTRACIN
Un detalle de los gastos de personal al 31 de diciembre de 2011 se presenta a
continuacin:
Descripcin

6.

2011

Gastos de personal
Gastos de movilidad y comunicaciones
Gastos de infraestructura

31.805.038
586.342
560.806

Total

32.952.186

TRANSACCIONES CON PARTE RELACIONADAS

Al 31 de diciembre de 2011, las transacciones con partes relacionadas en las cuentas de
activos y pasivos, obedecen a las inversiones en un fondo de inversin administrado por
una entidad relacionada por 166.366.078. Al 31 de diciembre de 2010 no haba partidas
de activos y pasivos correspondientes a partes relacionadas.
En el estado de resultados los ingresos al 31 de diciembre de 2011 corresponden a los
beneficios obtenidos de las inversiones anteriormente sealadas por 6.322.084.
Adicionalmente, se incluyen los gastos de personal, los cuales al 31 de diciembre de 2011
(en 2010 no haba gastos de personal), ascendan a 30.717.297.
Las transacciones con partes relacionadas estn incluidas en la gestin ordinaria y estn
reguladas a condiciones de mercado dentro de las condiciones contractuales establecidas.

7.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Se conoce como instrumentos financieros a cualquier contrato que origine un activo
financiero en una compaa y a la vez un pasivo financiero o instrumento patrimonial en
otra compaa. Los instrumentos financieros incluyen lo que se denominan instrumentos
primarios: inversiones en valores, cartera de crditos, cuentas por cobrar y obligaciones
financieras por pagar.
7.1

VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Las estimaciones del valor razonable son efectuadas a una fecha determinada,
basadas en informacin del mercado y de los instrumentos financieros. Estos
estimados no reflejan cualquier prima o descuento que pueda resultar de la oferta para

13

la venta de un instrumento financiero en particular a una fecha dada. Estas

estimaciones son subjetivas por su naturaleza, involucran incertidumbres y elementos
de juicio significativo, por lo tanto, no pueden ser determinadas con exactitud.
Cualquier cambio en las suposiciones pueden afectar en forma significativa las
estimaciones.
La siguiente tabla resume el valor en libros y el valor razonable estimado de activos y
pasivos financieros ms significativos:
31 de Diciembre de 2011

Calce Plazos en
Moneda Nacional

Activos:
Disponibilidades
Inversiones
disponibles
para la venta

A la Vista

De 1 a
30 Das

De 31 a
60 Das

De 61 a
90 Das

De 91 a
180 Das

Partidas
Vencidas
Ms de 365 Ms de 30
Das
Das

De 181 a
365 Das

8.389.848

Total recuperacin
de activos

Total

8.389.848

166.366.078

166.366.078

________

________ ________

________

________ ________

8.389.848

166.366.078

166.366.078
174.755.926

Pasivos:
No hay

7.2

RIESGO DE LIQUIDEZ Y FINANCIAMIENTO

La empresa est expuesta a diferentes riesgos, entre ellos los ms importantes:

Riesgo de mercado.
Riesgo liquidez.
Riesgo tasa inters.
Riesgo preoperativo.

Riesgo de Mercado - El riesgo de mercado corresponde a las prdidas que pueden

sufrir los activos financieros de la empresa debido a movimientos de mercado que
afectan adversamente su valor. Estas prdidas provienen de variaciones en el valor
de los instrumentos, producto de movimientos en tasas de inters, tipo de cambio,
spreads y otros aspectos del mercado, que afecta el valor presente neto del fondo de
inversin.
La Compaa realiza inversiones a travs de la SAFI del INS y bajo un esquema de
disponibilidad inmediata. Su perfil como inversionista es conservador y bajo riesgo a
fin de no exponer sus activos a variaciones de mercado.
Riesgo de Liquidez - Prdida potencial que se presenta cuando requiere liquidar un
instrumento en el mercado antes de su vencimiento, o en general, cuando se enfrenta
una necesidad de recursos por encima de los disponibles en forma lquida. Tambin
forma parte de este riesgo el costo de oportunidad que implica la acumulacin de
saldos improductivos o poco productivos de efectivo, en exceso a las necesidades
previstas. Por tanto, este riesgo se puede manifestar como un problema de mercado o
como producto de presiones en el flujo de efectivo.
14

Durante el perodo 2011, se reciben 196.104.000 como aportes de capital social, los
cuales al 31 de diciembre de 2011 se haban inscrito en su totalidad ante el registro
mercantil.
Riesgo de Tasas de Inters - La empresa est expuesta a las fluctuaciones en las tasas
de inters vigentes en los mercados y los cambios en las tasas de inters, los cuales
afectan al fondo de inversin en el cual coloca sus recursos de efectivo. El
comportamiento de la tasa de inters se revisa al menos cada mes. Por consiguiente,
existe una exposicin limitada al riesgo de tasas de inters. No hay pasivos
financieros relacionados con tasas de inters.
Riesgo Preoperativo - El riesgo preoperativo es el riesgo de prdidas potenciales,
directas o indirectas, relacionadas con los procesos de la empresa, con el personal, la
tecnologa y la infraestructura, adems de factores externos que no estn relacionados
con los riesgos de crdito, de mercado y de liquidez. Se manifiesta de varias formas,
especialmente como fallos, errores, interrupciones de negocios o comportamiento
inapropiado de los empleados y podra causar prdidas financieras, sanciones par
parte de entidades reguladoras o daos a la reputacin de la empresa.
La alta gerencia de cada rea de negocio es la principal responsable del desarrollo e
implementacin de los controles del riesgo preoperacional. Esta responsabilidad es
respaldada por el desarrollo de normas de administracin del riesgo preoperacional en
las siguientes reas:

Adecuada segregacin de funciones, incluyendo la independencia en la

autorizacin de transacciones.
Requerimientos sobre el adecuado monitoreo y reconciliacin de transacciones.
Cumplimiento con las disposiciones legales.
Comunicacin y aplicacin de conducta corporativa.
Reduccin del riesgo por medio de seguros, segn sea el caso.
Comunicacin de las prdidas operativas y proposicin de soluciones.
Capacitacin del personal.
Desarrollo de actividades para mitigar el riesgo, incluyendo polticas de
seguridad.

Para las mediciones de instrumentos financieros hechas a valor razonable, que se

reconocen en el balance general, se han categorizado de acuerdo a los siguientes
niveles:
Nivel 1 - La determinacin del valor razonable se basa en precios cotizados (noajustados) en mercados activos.

15

Nivel 2 - Para la determinacin del valor razonable se utilizan inputs diferentes a los
precios cotizados que se incluyen en el nivel 1, que sean observables para el
instrumento financiero, ya sea directa o indirectamente.
Nivel 3 - Utilizacin de inputs para la determinacin del valor razonable no basados
en datos observables del mercado.
La siguiente tabla resume el valor en libros y el valor razonable estimado de activos
ms significativos del Hospital del Trauma:
31 de Diciembre de 2011
Valor
Valor Libros
Razonable

Activos financieros:
Inversiones disponibles para la venta

Instrumentos
Financieros
Medidos a Valor
Razonable:

166.366.078

166.366.078

31 de Diciembre de 2011
Inputs Diferentes a
Precios Cotizados
los del Nivel 1
Inputs no Basados
(Sin Ajuste) en
Observables Directa
en Datos
Mercados Activos
o Indirectamente
Observables del
(Nivel 1)
(Nivel 2)
Mercado (Nivel 3)

Activos:
Inversiones
disponibles para
la venta

166.366.078

Total

166.366.078

Pasivos Financieros - El Hospital del Trauma al 31 de diciembre del 2011, no posee

pasivos financieros.
Moneda Extranjera - Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compaa no mantena
activos y pasivos en moneda extranjera.

8.

OTROS ASUNTOS A REVELAR

Aportes de Capital Social - Mediante acuerdo de Asamblea de Accionistas de la Compaa
del 10 de octubre de 2011, se acuerda que el capital social autorizado sea por la suma de
496.094.000, de los cuales al 31 de diciembre de 2011 (Nota 5.2) se han recibido
196.094.000.

9.

ACLARACIN SOBRE INFORMACIN QUE NO APLICA AL HOSPITAL DEL

TRAUMA, S.A., O NO SE CONTABA CON LA MISMA AL MOMENTO DE
FINALIZAR EL PERODO 2011
a.

Nota de cartera de crdito.

b.

Activos cedidos en garanta o sujetos a restricciones.

16

10.

c.

Posicin monetaria en moneda extranjera, ya que no se cuenta con activos ni pasivos

en moneda extranjera.

d.

Utilidad neta por accin.

e.

Cartera de crdito comprada por la entidad.

f.

Monto y nmero de prstamos sin acumulacin de intereses.

g.

Depsitos de clientes a la vista y a plazo.

h.

Indicadores de liquidez para el manejo de activos y pasivos.

i.

Nota sobre fideicomisos y comisiones de confianza.

j.

Cuentas de orden contingentes y cuentas de orden deudoras.

k.

Relacin de endeudamiento y recursos propios

APROBACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros fueron aprobados por la Junta Directiva y autorizados para su
emisin el 14 de febrero de 2011.

*****

17

HOSPITAL DEL TRAUMA, S.A.

(Compaa en Etapa de Desarrollo)
(Entidad Annima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)

INFORMACIN SUPLEMENTARIA
CDULA RESUMEN DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DE AUDITORA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Expresada en Colones Costarricenses sin Cntimos)

Descripcin

Activos

Capital
Contable Resultados

Pasivos

Cuentas
de Orden

Capital ordinario suscrito pendiente

de pago
Cuentas por pagar por operaciones
con partes relacionadas
10.000

________ _______

________

________

Total

10.000

10.000

*****

18

10.000