Libro Diario Ivansin

LIBRO DIARIO
Periodo: Marzo 2015

Fecha
1
1
1
1
1
1
2
2
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3
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11
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12
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13
13
14
14
Glosa
Apertura
Apertura
Apertura
Apertura
Apertura
Apertura
Apertura Cta. Cte.
Apertura Cta. Cte.
Compra Mercadera a Crdito
Compra de Mercaderias con Cheque
Venta Mercaderias
Venta Mercaderias
Venta Mercaderias
Costo Venta Mercaderias
Venta Mercaderias
Venta Mercaderias
Venta Mercaderias
Compra Muebles Oficina
Prestamo a Empleado C/Dcto.
Prestamo a Empleado C/Dcto.
Prestamo Banco Santander
Abono deuda de Cliente
Abono deuda de Cliente
Abono deuda Ptmo. Bco. Stder.
Abono deuda Ptmo. Bco. Stder.
Abono deuda Proveedor
Abono deuda Proveedor
Pago luz del mes
Pago luz del mes
Pago luz del mes
Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses
14
15
15
15
16
16
16
17
17
18
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21
21
21
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23
23
23
23
24
24
24
24
24
24
25
25
25
26
26
26
27
27
27

Intereses ganados por deuda
Ingreso Boleta de Honorarios
se recibe Arriendo Anticipado Local
se recibeArriendo Anticipado Local
Seguro a todo riesgo (1 ao)
Compra 2 Computadores Oficina
Se cancela Flete
Se cancela Flete
Se cancela Flete
Compra Mercaderia a 30 dias
Pago servicios de agua y Telefonia
Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque
Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque
Mantencion de equipos
Compra Combustible
Compra Combustible
Compra Combustible
Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario
28
28
28
29
29
30
30
30
30
30
31
31
31
32
32
33
33
34
34
35
35
35
36
36
36
36
36
37
37
37
38
38
38
38
38
38
39
39
40
40
Contratacin de avisos publicitarios

Socio hace retiro por caja con cheque
Socio hace retiro por caja con cheque
Se emite NC por devolucion de Mercaderia
Se recibe NC por devolucion de Mercaderia
Se cancela deuda total a proveedores
Se cancela deuda total a proveedores
Cliente Cancela deuda total
Cliente Cancela deuda total
Aporte de socio al capital mediante mercaderias
Aporte de socio al capital mediante mercaderias
Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito
Compra Mercaderias con 5% Dscto.
Venta mercaderias con 3% Intereses
Pago Impuesto IVA mes anterior
Pago Impuesto IVA mes anterior
se contabiliza depreciacion vehiculo
se contabiliza depreciacion vehiculo
BRO DIARIO
do: Marzo 2015
Cuenta
Caja
Muebles y Utiles
Mercaderias
Vehiculo
Cuentas por Pagar
Capital
Banco Santander
Caja
Mercaderias
iva CF
Proveedores
Mercaderias
iva CF
Banco Santander
Clientes
Ventas
iva DF
Costo de Ventas
Mercaderias
Caja
Ventas
iva DF
Costo de Ventas
Mercaderias
Muebles y Utiles
iva CF
Proveedores
Prestamos Empleados
Banco Santander
Banco Santander
Caja
Clientes
Banco Santander
Proveedores
Banco Santander
Servicios Basicos
iva CF
Banco Santander
Arriendo Anticipado
IVA CF
Debe
6,000,000
3,800,000
4,500,000
43,000,000
Haber
21,500,000
35,800,000
3,500,000
3,500,000
5,450,000
1,035,500
6,485,500
1,512,605
287,395
1,800,000
3,986,500
3,350,000
636,500
1,200,000
1,200,000
2,950,000
2,478,992
471,008
1,350,000
1,350,000
5,252,101
997,899
6,250,000
1,700,000
1,700,000
13,900,000
13,900,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
3,500,000
3,500,000
550,000
104,500
654,500
1,428,571
271,429
Banco Santander
Caja
Intereses Ganados
IVA DF
Honorarios
Impuesto 2 Categoria
Honorarios por Pagar
Caja
Arriendo Anticipado Local 1
Seguro Anticipado
iva CF
Seguros por Pagar
Computadores
iva CF
Proveedores
Flete
iva CF
Caja
Mercaderias
iva CF
Proveedores
Servicios Basicos
iva CF
Servicios Telefonicos
iva CF
Banco Santander
Mercaderias
iva CF
Proveedores
Banco Santander
Caja
Clientes
Ventas
iva DF
Costo de Ventas
Mercaderias
Mantencion Equipos
iva CF
caja
Combustible
iva CF
Proveedores
Vehiculo
iva CF
1,700,000
230,000
193,277
36,723
820,000
82,000
738,000
1,500,000
1,500,000
2,400,000
456,000
ACTIVO
2,856,000
521,008
98,992
620,000
290,000
55,100
345,100
5,500,000
1,045,000
6,545,000
150,000
28,500
226,891
43,109
448,500
7,142,857
1,357,143
4,250,000
4,250,000
28,620,000
19,080,000
40,084,034
7,615,966
35,300,000
35,300,000
770,000
146,300
916,300
1,200,000
228,000
1,428,000
19,500,000
3,705,000
23,205,000
Publicidad Anticipada
iva CF
Banco Santander
Retiro Socio 1
Banco Santander
Ventas
IVA DF
Clientes
Mercaderias
Costo de Ventas
Proveedores
Mercaderias
iva CF
Proveedores
Banco Santander
Banco Santander
Clientes
Mercaderias
Capital
Mercaderias
iva CF
Proveedores
Mercaderias
iva CF
Proveedores
Letras de Cambio
Pagare
Mercaderias
iva cf
Caja
Clientes
Ventas
Intereses Ganados
IVA DF
Costo de Ventas
Mercaderias
Impuestos por Pagar
Caja
Depreciacion
Depreciacion acumulada Vehiculo
1,348,739
256,261
Activo
1,605,000
5,700,000
5,700,000
690,000
131,100
821,100
500,000
500,000
535,500
450,000
85,500
21,543,000
21,543,000
20,245,400
20,245,400
2,500,000
2,500,000
1,260,504
239,496
1,500,000
1,500,000
285,000
892,500
446,250
446,250
1,520,000
288,800
1,808,800
1,838,550
1,500,000
45,000
293,550
450,000
450,000
2,500,000
2,500,000
550,000
550,000
304,572,750 304,572,750
Los seguros siempre se contratan a futuro
Libro Mayor
Arriendo Anticipado
Fecha
Glosa
14 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses
Debe
1,428,571
1,428,571
Libro Mayor
Arriendo Anticipado Local 1
17 Arriendo Anticipado Local
0
Libro Mayor
Banco Santander
2 Apertura Cta. Cte.
4 Compra de Mercaderias con Cheque
8 Prestamo a Empleado C/Dcto.
9 Prestamo Banco Santander
11 Abono deuda Ptmo. Bco. Stder.
12 Abono deuda Proveedor
13 Pago luz del mes
22 Pago servicios de agua y Telefonia
23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque
28 Contratacin de avisos publicitarios
29 Socio hace retiro por caja con cheque
32 Se cancela deuda total a proveedores
33 Cliente Cancela deuda total
41 Asiento Ajuste Deposito cheques recibidos por caja
42 Se compra Mercaderias se cancela con cheque
3,500,000
13,900,000
20,245,400
32,120,000
69,765,400
Libro Mayor
Caja
1 Apertura
2 Apertura Cta. Cte.
6 Venta Mercaderias
10 Abono deuda de Cliente
15 Intereses ganados por deuda
17 Arriendo Anticipado Local
20 Se cancela Flete
24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque
25 Mantencion de equipos
37 Compra Mercaderias con 5% Dscto.
39 Pago Impuesto IVA mes anterior
41 Asiento Ajuste Deposito Cheques recibidos por Caja
6,000,000
2,950,000
2,000,000
230,000
1,500,000
28,620,000
41,300,000
Libro Mayor
Capital
1 Apertura
34 Aporte de socio al capital mediante mercaderias
0
Libro Mayor
Clientes
5 Venta Mercaderias
10 Abono deuda de Cliente
30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia
33 Cliente Cancela deuda total
38 Venta mercaderias con 3% Intereses
3,986,500
19,080,000
1,838,550
24,905,050
Libro Mayor
Combustible
26 Compra Combustible
1,200,000
1,200,000
Libro Mayor
Computadores
19 Compra 2 Computadores Oficina
521,008
521,008
Libro Mayor
Costo de Ventas
5 Costo Venta Mercaderias

1,200,000
1,350,000
35,300,000
450,000
38,300,000
Libro Mayor
Cuentas por Pagar
1 Apertura
0
Libro Mayor
Depreciacin
40 se contabiliza depreciacion vehiculo
550,000
550,000
Libro Mayor
Depreciacin acumulado Vehiculo
40 se contabiliza depreciacion vehiculo
0
Libro Mayor
Flete
20 Se cancela Flete
290,000
290,000
Libro Mayor
Honorarios
16 Ingreso Boleta de Honorarios
820,000
820,000
Libro Mayor
Honorarios por Pagar

0
Libro Mayor
Impuesto 2 Categoria
0
Libro Mayor
Impuestos
43 Centralizacion Libros Calculo de Impuesto
2,500,000
2,500,000
Libro Mayor
Impuestos por Pagar
39 Pago Impuesto IVA mes anterior
43 Centralizacion de libros para calculo de impuestos
2,500,000
2,500,000
Libro Mayor
Intereses Ganados
0
Libro Mayor
IVA CREDITO FISCAL

3 Compra Mercadera a Crdito
7 Compra Muebles Oficina
13 Pago luz del mes
18 Seguro a todo riesgo (1 ao)
20 Se cancela Flete
21 Compra Mercaderia a 30 dias
27 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario
31 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia
36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito
1,035,500
287,395
997,899
104,500
271,429
456,000
98,992
55,100
1,045,000
28,500
43,109
1,357,143
146,300
228,000
3,705,000
256,261
239,496
285,000
288,800
2,280,000
13,209,423
Libro Mayor
IVA DEBITO FISCAL
5 Venta Mercaderias
6 Venta Mercaderias
131,100
0
Libro Mayor
LETRAS DE CAMBIO
0
Libro Mayor
MANTENCION EQUIPOS
770,000
770,000
Libro Mayor
MERCADERIAS
1 Apertura
34 Aporte de socio al capital mediante mercaderias
4,500,000
5,450,000
1,512,605
5,500,000
7,142,857
500,000
2,500,000
1,260,504
1,500,000
1,520,000
12,000,000
43,385,966
Libro Mayor
MUEBLES Y UTILES
1 Apertura
3,800,000
5,252,101
9,052,101
Libro Mayor
PAGARE
0
Libro Mayor
PRESTAMO BANCO SANTANDER
11 Abono deuda Ptmo. Bco. Stder.
2,000,000
2,000,000
Libro Mayor
PRESTAMOS EMPLEADOS
8 Prestamo a Empleado C/Dcto.
1,700,000
1,700,000
Libro Mayor
PROVEEDORES

12 Abono deuda Proveedor
32 Se cancela deuda total a proveedores
3,500,000
535,500
21,543,000
25,578,500
Libro Mayor
PUBLICIDAD ANTICIPADA
Libro Mayor
RETIROS SOCIO
29 Socio hace retiro por caja con cheque
1,348,739
1,348,739
5,700,000
5,700,000
Libro Mayor
SEGURO ANTICIPADO
2,400,000
2,400,000
Libro Mayor
SEGUROS POR PAGAR

0
Libro Mayor
SERVICIOS BASICOS
13 Pago luz del mes
550,000
150,000
700,000
Libro Mayor
SERVICIOS TELEFONICOS
Libro Mayor
VEHICULO
226,891
226,891
1 Apertura
43,000,000
19,500,000
62,500,000
Libro Mayor
VENTAS
5 Venta Mercaderias
6 Venta Mercaderias
690,000
690,000
Haber
0
Saldo
1,428,571
1,428,571
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,800,000
1,700,000
2,000,000
3,500,000
654,500
1,700,000
448,500
4,250,000
1,605,000
5,700,000
21,543,000
14,280,000
59,181,000
3,500,000
345,100
916,300
1,808,800
2,500,000
32,120,000
3,500,000
1,700,000
0
13,900,000
11,900,000
8,400,000
7,745,500
6,045,500
5,597,000
1,347,000
-258,000
-5,958,000
-27,501,000
-7,255,600
24,864,400
10,584,400
10,584,400
6,000,000
2,500,000
5,450,000
7,450,000
7,680,000
9,180,000
8,834,900
37,454,900
36,538,600
34,729,800
32,229,800
109,800
41,190,200
109,800
35,800,000 35,800,000
2,500,000 38,300,000
38,300,000 38,300,000
23,066,500
3,986,500
1,986,500
21,066,500
20,245,400
0
1,838,550
1,838,550
1,200,000
1,200,000
521,008
521,008
2,000,000
821,100
20,245,400
1,200,000
2,550,000
37,850,000
500,000 37,350,000
37,800,000
500,000 37,800,000
21,500,000 21,500,000
21,500,000 21,500,000
550,000
550,000
550,000
550,000
550,000
550,000
290,000
290,000
820,000
820,000
738,000
738,000
738,000
82,000
82,000
82,000
82,000
2,500,000
2,500,000
2,500,000
2,500,000
-2,500,000
0
0
193,277
45,000
238,277
193,277
238,277
238,277
1,035,500
1,322,895
2,320,794
2,425,294
2,696,723
3,152,723
3,251,714
3,306,814
4,351,814
4,380,314
4,423,424
5,780,566
5,926,866
6,154,866
9,859,866
10,116,127
85,500 10,030,627
10,270,123
10,555,123
10,843,923
13,123,923
85,500 13,123,923
636,500
471,008
36,723
7,615,966
293,550
9,053,747
636,500
1,107,508
1,144,231
8,760,197
10,247,227
9,053,747
9,053,747
446,250
446,250
446,250
446,250
770,000
770,000
38,750,000
4,500,000
9,950,000
11,462,605
10,262,605
8,912,605
14,412,605
21,555,462
-13,744,538
-13,244,538
-13,694,538
-11,194,538
-9,934,034
-8,434,034
-6,914,034
-7,364,034
4,635,966
4,635,966
3,800,000
9,052,101
9,052,101
446,250
446,250
446,250
446,250
1,200,000
1,350,000
35,300,000
450,000
450,000
13,900,000 13,900,000
11,900,000
23,205,000 35,105,000
37,105,000 35,105,000
1,700,000
1,700,000
6,485,500
6,485,500
6,250,000
1,500,000
892,500
27,971,000
12,735,500
9,235,500
9,855,500
16,400,500
20,650,500
22,078,500
21,543,000
0
1,500,000
2,392,500
2,392,500
1,348,739
1,348,739
5,700,000
5,700,000
2,400,000
2,400,000
2,856,000
2,856,000
2,856,000
2,856,000
550,000
700,000
700,000
226,891
226,891
620,000
6,545,000
4,250,000
1,428,000
43,000,000
62,500,000
0 62,500,000
3,350,000
2,478,992
40,084,034
3,350,000
5,828,992
45,913,025
45,223,025
1,500,000 46,723,025
47,413,025 46,723,025
Glosa
Cuenta
1 Arriendo Anticipado
1 Banco Santander
1 Caja
1 Clientes
1 Computadores
1 iva CF
1 Impuestos
1 Mercaderias
1 Muebles y Utiles
1 Prestamos Empleados
1 Publicidad Anticipada
1 Retiro Socio 1
1 Seguro Anticipado
1 Vehiculo
1 Depreciacion acumulada Vehiculo
2 Arriendo Anticipado Local 1
2 Capital
2 Cuentas por Pagar
2 Honorarios por Pagar
2 Impuesto 2 Categoria
2 Impuestos por Pagar
2 iva DF
2 Letras de Cambio
2 Pagare
2 Proveedores
2 Seguros por Pagar
3 Intereses Ganados
3 Ventas
4 Combustible
4 Costo de Ventas
4 Depreciacion
4 Flete
4 Honorarios
4 Mantencion Equipos
4 Servicios Basicos
4 Servicios Telefonicos
Debe
1,428,571
69,765,400
41,300,000
24,905,050
521,008
13,209,423
2,500,000
43,385,966
9,052,101
1,700,000
1,348,739
5,700,000
2,400,000
62,500,000
0
0
0
0
0
0
2,500,000
131,100
0
0
2,000,000
25,578,500
0
0
690,000
1,200,000
38,300,000
550,000
290,000
820,000
770,000
700,000
226,891
353,472,750
Haber
Deudor
Acreedor
0
1,428,571
59,181,000 10,584,400
41,190,200
109,800
23,066,500
1,838,550
0
521,008
85,500 13,123,923
0
2,500,000
38,750,000
4,635,966
0
9,052,101
0
1,700,000
0
1,348,739
0
5,700,000
0
2,400,000
0 62,500,000
550,000
-550,000
1,500,000
1,500,000
38,300,000
38,300,000
21,500,000
21,500,000
738,000
738,000
82,000
82,000
2,500,000
0
9,053,747
8,922,647
446,250
446,250
446,250
446,250
37,105,000
35,105,000
27,971,000
2,392,500
2,856,000
2,856,000
238,277
238,277
47,413,025
46,723,025
0
1,200,000
500,000 37,800,000
0
550,000
0
290,000
0
820,000
0
770,000
0
700,000
0
226,891
353,472,750 159,249,950 159,249,950

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Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses

Contratacin de avisos publicitarios

Los seguros siempre se contratan a futuro

19 Compra 2 Computadores Oficina

5 Costo Venta Mercaderias

16 Ingreso Boleta de Honorarios

16 Ingreso Boleta de Honorarios

IVA CREDITO FISCAL

3 Compra Mercadera a Crdito

7 Compra Muebles Oficina

18 Seguro a todo riesgo (1 ao)

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