Estudio de Prefactibilidad para La Instalacion de Una Planta Procesadora de Hojuelas de Camote

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA
FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERA INDUSTRIAL
TRABAJO DE INVESTIGACIN
ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA
EMPRESA COMERCIALIZADORA DE HOJUELAS DE CAMOTE
PRESENTADO POR:
COBEAS MORE ROSY
NOE CALLE JEAN PIERRE
QUISPE GARCIA LEWIS
TOCTO HUAMAN RUSSEL
ASESORADO POR:
ING. ENRIQUE ANTN ANTN
CURSO:
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

INDUSTRIALES
PIURA, 2014
Contenido
CAPTULO I: ASPECTOS GENERALES.......................................................................4
I.1. TTULO.......................................................................................................... 4
I.2. OBJETIVOS.................................................................................................... 4
I.2.1. OBJETIVO GENERAL................................................................................. 4
I.2.1. OBJETIVOS ESPECFICOS.........................................................................4
I.3 JUSTIFICACION............................................................................................... 5
I.4. MARCO LEGAL.............................................................................................. 6
I.5. ENTORNO MACROECONMICO.....................................................................8
I.5.1. PBI.......................................................................................................... 8
I.5.2. Tasa de inflacin..................................................................................... 8
I.6. CLASIFICACIN PRODUCTIVA SECTORIAL.....................................................9
I.7. UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA............................................9
I.8. RESUMEN.................................................................................................... 10
CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO....................................................................10
II.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA..........................................................................10
II.2 IDENTIFICACIN DEL MERCADO OBJETIVO..................................................10
II.3 ESTIMACIN DE LA DEMANDA....................................................................10
II.3.1 Nmero de Encuestas...........................................................................11
II.3.2 Calculo de la Demanda.........................................................................11
II.4 PROYECCIN DE LA DEMANDA...................................................................14
II.7. ANLISIS DE LA OFERTA............................................................................. 16
II.7.2. Identificacin de la competencia.........................................................16
II.7.3. Anlisis cualitativo de la competencia.................................................17
II.7.4 Anlisis cuantitativo de la competencia...............................................18
II.8. PROYECCIN DE LA OFERTA.......................................................................19
II.8.1 Oferta de materia prima.......................................................................19
II.8.2 Oferta del producto terminado Hojuelas de camote (chifles)...............21
II.9. Anlisis de proveedores.............................................................................21
CAPTULO III: LOCALIZACIN DEL PROYECTO......................................................23
III.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN.............................................................23
III.2. FACTORES DE LOCALIZACIN...................................................................23
III.3. SELECCIN DE LA LOCALIZACIN.............................................................24
CAPITULO IV: TAMAO DEL PROYECTO................................................................26
IV.1. TAMAO- MERCADO.................................................................................. 26
2
IV.2. TAMAO- TECNOLOGA............................................................................. 26

IV.3. TAMAO- RECURSOS PRODUCTIVOS.........................................................27
IV.4. TAMAO- CAPACIDAD DE FINANCIAMIENTO..............................................27
IV.5. TAMAO- COSTO UNITARIO.......................................................................27
IV.6. RELACIN TAMAO- MATERIA PRIMA........................................................27
IV.7. SELECCIN DEL TAMAO..........................................................................27
CAPTULO V: INGENIERA DEL PROYECTO............................................................28
V.1 PROCESO DE PRODUCCIN.........................................................................28
V.1.1 Descripcin del proceso de produccin................................................28
V.3. REQUERIMIENTOS...................................................................................... 36
V.3.1 De personal........................................................................................... 36
V.4. PROGRAMA DE PRODUCCIN.....................................................................38
CAPTULO VI: ORGANIZACIN..............................................................................40
VI.1. TIPO DE EMPRESA..................................................................................... 40
VI.2. CAPITAL SOCIAL........................................................................................ 41
VI.3. ORGANIGRAMA......................................................................................... 41
VI .4. FUNCIONES DE LOS RGANOS................................................................42
VI.5. TRMITES LEGALES.................................................................................. 45
VI.6. RGIMEN TRIBUTARIO-PLAN TRIBUTARIO.................................................46
CAPTULO VII: INVERSIN..................................................................................... 48
VII.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN................................................................48
VII.1.1 Inversin Fija....................................................................................... 48
VII.1.2 CAPITAL DE TRABAJO..........................................................................54
VII.1.3 OTRA ALTERNATIVA DE INVERSIN....................................................56
VII.2 PROGRAMA DE INVERSIONES...................................................................57
CAPITULO VIII: FINANCIAMIENTO..........................................................................58
VIII.1 Fuentes de Financiamiento......................................................................58
VIII.2 Alternativas de Financiamiento...............................................................59
VIII.3 Pago del Servicio de la Deuda.................................................................60
CAP IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS................................................63
IX.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS...................................................................63
IX.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS......................................................................64
IX.3 PUNTO DE EQUILIBRIO............................................................................... 72
CAPITULO X: ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS..............................................73
CAPTULO XI: EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA........................................74
3
XI.2 EVALUACIN ECONMICA..........................................................................74

XI.2.1 VALOR ACTUAL NETO ECONMICO (VANE)..........................................74
XI.2.2 COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ECONOMICO..................................74
XI.3 EVALUACIN FINANCIERA..........................................................................75
XI.3.1 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)...........................................75
XI.3.3 COEFICIENTE BENEFICIO COSTO FINANCIERO (B/CF)........................75
CONCLUSIONES................................................................................................... 76
ANEXOS............................................................................................................... 77
INTRODUCCIN
En los ltimos aos se ha observado que muchos negocios se estn orientando a
determinado nichos de mercado como resultado de la aplicacin de tcnicas
mercadolgicas.
En el Per existe una produccin anual aproximada de 12,000 Tn de camote, para
aprovechar al mximo estos recursos, el presente proyecto se enfoca en el estudio
de prefactibilidad para la instalacin de una planta para la elaboracin de hojuelas
fritas a partir de camote. El proyecto plantea la transformacin de la materia
prima en un producto final (hojuelas fritas) conservando las caractersticas
propias del mismo y aumentado su valor agregado, permitiendo un ahorro en costos
a los clientes a los cuales va destinado.
El proyecto est clasificado, como proyecto privado y segn el giro como
proyecto de generacin de transformacin y segn su origen, un proyecto derivado
de estudios de mercados.
Hoy en da, las empresas se encuentran inmersas en un entorno global,
interactuando y compitiendo a nivel mundial, y por ello, ahora ms que nunca,
requieren ser mejores para destacar o al menos permanecer en el mercado.
CAPTULO I: ASPECTOS GENERALES

I.1. TTULO
Estudio de pre factibilidad para la instalacin de una empresa comercializadora de
hojuelas de camote
I.2. OBJETIVOS
I.2.1. OBJETIVO GENERAL
1. Determinar la viabilidad comercial, tcnica y financiera de la produccin
de Hojuelas de camote, aprovechando las ventajas en cuanto a la
variedad de materia prima con que cuenta la regin Piura, producto
de sus condiciones climticas y el mercado potencial existente en la
misma.
I.2.1. OBJETIVOS ESPECFICOS
1. Analizar la produccin actual de Hojuelas de camote, establecer las
zonas y formas en como el producto se comercializa.
2. Identificar los mercados locales que demanden nuestro producto, con sus
potencialidades o tendencias que aseguren la compra sostenible y
rentable del mismo.
3. Establecer la prefactibilidad y el impacto social de la produccin
comercial de Hojuelas de camote, para asegurar la rentabilidad de la
inversin a realizarse.
I.3 JUSTIFICACION
.
El camote es una raz propia en nuestro pas, que se caracteriza por un alto valor
nutritivo, principalmente de vitamina A; pero que lamentablemente no es explotada
lo suficiente, razn por la cual est perdiendo lugar dentro de los principales cultivos
alimenticios e importancia tambin como cultivo nativo, y por lo que no es posible
encontrar variedad de sub productos de la misma en el mercado; no generando el
camote otro valor que no sea el de su poca venta en fresco.
El presente trabajo no se justifica nicamente en la aplicacin de conocimientos
para el desarrollo de un estudio dirigido a obtener un proyecto rentable que nos
genere buenos ingresos, sino tambin en el tratar de ayudar a la revalorizacin del
cultivo de camote no solo por sus propiedades nutritivas, si no tambin por ser un
cultivo ancestral que con el paso de los aos ha ido perdiendo su importancia dentro
de la dieta de las familias ecuatorianas, y as brindarle un mayor valor agregado a
est raz, a travs de un subproducto de impacto como lo son las hojuelas fritas de
camote o snack de Camote.
I.4. MARCO LEGAL

Legislacin peruana vigente respecto a la Calidad de los alimentos.
La DIGESA: Es el rgano tcnico normativo (del MINSA) en los aspectos

relacionados al ROL TECNICO NORMATIVO DE LA AUTORIDAD SANITARIA
NACIONAL saneamiento bsico, salud ocupacional, higiene alimentaria, zoonosis y
proteccin del ambiente. (Art. 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley
27657), la presente Ley comprende el mbito, competencia, finalidad y organizacin
del Ministerio de Salud, as como la de sus organismos pblicos descentralizados y
rganos desconcentrados.
5.3.1
LEY DE INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS Decreto Legislativo

N1062 El Peruano, 28 de junio de 2008 (ley). Finalidad de la ley:
Establecer el rgimen jurdico aplicable para garantizar la inocuidad de los alimentos
destinados al consumo humano con el propsito de proteger la vida y la salud de las
personas, reconocer y asegurar los derechos de los consumidores y promover la
competitividad de los agentes econmicos.
Principios que sustentan la poltica de inocuidad de los alimentos:
Principio de alimentacin saludable y segura.- las autoridades competentes,

consumidores y agentes econmicos involucrados en toda la cadena alimentaria
tienen el deber general de actuar respetando y promoviendo el derecho a una
alimentacin saludable y segura.
Principio de competitividad.- todos los actores de la cadena alimentaria y las
autoridades competentes deben procurar la bsqueda de un desarrollo
competitivo y responsable, basado en la inocuidad de los alimentos tanto de
consumo interno como de exportacin, por ser condicin indispensable para la
competitividad.
Principio de colaboracin integral.- las autoridades a nivel nacional, regional y
local, los consumidores y los agentes econmicos tienen el deber de colaborar y
actuar en forma integrada para contar con alimentos inocuos.
Obligaciones de los proveedores:
Cumplir con las normas sanitarias,

Aplicar los principios generales de higiene del Codex en la CA,
Responsable de la inocuidad de los alimentos que ofrece al consumidor,
Brindar informacin sobre los productos que sea accesible a los consumidores.
Ante la presencia de peligros detectados en alimentos puestos al mercado,
adoptar las medidas para reducir los riesgos y notificar a la autoridad sanitaria.
NORMA SANITARIA DE MANIPULACIN DE ALIMENTOS NTON 03026 99
Requisitos:
Esta norma fue aprobada por el Comit Tcnico en su ltima sesin de trabajo el da
5 de noviembre de 1999, tiene por objeto establecer los requisitos sanitarios que
cumplirn los manipuladores en las operaciones de manipulacin de alimentos,
durante su obtencin, recepcin de materia prima procesamiento, envasado,
almacenamiento, transportacin y su comercializacin. Es de aplicacin obligatoria
en todas aquellas instalaciones donde se manipulen alimentos, tanto en su
obtencin, procesamiento, recepcin de materia prima, envasado, almacenamiento,
transportacin y su comercializacin y por todos los manipuladores de alimentos.
Generalidades
1. Durante la manipulacin de los alimentos se evitar que estos entren en
contacto directo con sustancias ajenas a los mismos, o que sufran daos
fsicos o de otra ndole capaces de contaminarlos o deteriorarlos.
2. Aquellos alimentos y materias primas que por sus caractersticas propias as
lo requieran, adems de cumplir con lo establecido en la presente norma,
cumplirn con medidas especficas de manipulacin segn sea el caso.
I.5. ENTORNO MACROECONMICO

I.5.1. PBI
En el Per, en base a estudios del BCRP, ha ido creciendo
progresivamente. El Producto Bruto Interno (PBI) del primer trimestre de 2014
con nuevo ao base 2007, muestra que la economa peruana registr un
crecimiento de 4,8% respecto a similar periodo del ao anterior, sustentado en
la evolucin favorable de las actividades de servicios (6,0%), trasformacin
(3,7%) y extractivas (3,5).
I.5.2. Tasa de inflacin

La tasa de inflacin en el primer semestre de 2014 se ubic
transitoriamente por encima del rango meta, influenciada por la presencia de
condiciones climticas adversas, que incidieron en el alza de los precios
principalmente de algunos alimentos, as como por el alza de las tarifas
elctricas. Se mantiene la previsin que la inflacin continuara reducindose en
los prximos meses hasta alcanzar la tasa de 2 por ciento en el horizonte de
proyeccin 2015 - 2016. Este escenario considera que no habra presiones
inflacionarias de demanda en el horizonte de proyeccin y que las expectativas
de inflacin se mantendran dentro del rango meta.
I.6. CLASIFICACIN PRODUCTIVA SECTORIAL

CIIU-1549 Elaboracin de otros productos alimenticios n.c.p.
La elaboracin de piqueos fritos (papas, patacn, yuca) y otros productos
fritos.
I.7. UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA

La realizacin del estudio, se har ntegramente por el siguiente personal.
Autores:
Cobeas More Rosy
No Calle Jean
Quispe Garca Lewis
Tocto Huamn Russel
Grado acadmico: Estudiantes de Ingeniera Industrial
Asesor: Ing. Enrique Antn Antn
Ttulo profesional: Ingeniero Industrial
I.8. RESUMEN
En el primer captulo se muestra la limitacin del proyecto, el mismo que estar
limitado a las zonas productoras de camote. Adems se muestra las caractersticas
propias de la materia prima, su valor calrico y nutricional. Se identific y
caracterizo las presentaciones del producto determinndose que se tendr
presentaciones de 25, 250, 500 gr. Para las hojuelas de camote.
El segundo captulo muestra el estudio de la oferta, determinndose que el
proyecto no tendr mayor dificultad en el abastecimiento; dado que las zonas de
produccin de camote es ascendente o creciente. La competencia principalmente
proviene por las marcas: Crickets, villa natura, chifleria ayabaquino y otras que
lo elaboran de forma artesanal. Se realiz la estimacin de la demanda, el precio del
producto flucta entre 0.35 cntimos y 0.80 cntimos para las presentaciones 25 gr.
Y 50gr., y de 3.65 a 7.50 para las presentaciones de 250 y 500 gr.
El anlisis del tamao de planta se muestra en el captulo tercero, siendo el
tamao de planta optimo el de 74.32 kg. /h., que representa el 70% de la capacidad
instalada. Luego del anlisis cada uno de los factores se concluye que la mejor
alternativa de localizacin es la cuidad de Chulucanas.
En el cuarto captulo, se describen cada uno de los procesos productivos para la
elaboracin de hojuelas de camote. Se determin que se necesitaran 29 trabajadores
para el primer ao de produccin de la planta. La planta tendr una capacidad de
produccin de 249 kg. / da de hojuelas de camote.
En el quinto captulo se determin que se necesitara una inversin tangible y
una inversin intangible, imprevistos y un capital de trabajo para dos meses que
asciende a S/. 239,623, haciendo un total de inversin de S/. 788,350. Sin embargo
tambin se muestra una segunda alternativa de inversin en la que se considera solo
el alquiler de infraestructura fsica y terreno y un capital de trabajo de una semana,
haciendo un total de inversin de S/. 53,810. Mostrndose tambin las alternativas
de financiamiento y el pago del servicio a la deuda.
CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO

II.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA
De la materia prima los cultivos de camote se encuentra totalmente disponibles en
nuestro departamento, dado que es un cultivo que se siembra todo el ao esta destinado
principalmente al consumo humano (demanda para consumo humano directo). Por lo cual
la oferta de esta materia prima sera utilizada para el proyecto.
II.2 IDENTIFICACIN DEL MERCADO OBJETIVO

El producto est orientado al segmento familiar de los niveles bajo medio alto y alto.
Adems de comercializarse en las diferentes y diversas tiendas, localizadas en el rea
geogrfica de Piura.
Dentro del mbito familiar son las madres quienes determinan las compras; por lo cual
el lanzamiento del producto debe contemplar un estudio del comportamiento de las mismas.
Puesto que el tiempo que tienen para dedicarse a las labores del hogar es cada vez menor y
muchas veces optan por productos que vengan listos para consumir o que sean de fcil
preparacin.
Por su valor calrico y agradable sabor las hojuelas fritas de camote estn dirigidas a
las familias de todo tipo social, preferentemente con hijos en edad escolar de 4 a 14 aos,
pero se debe mencionar que no existe edad para su consumo.
Tambin el proyecto est orientado a jvenes y adultos de toda edad, pertenecientes a
los niveles bajo, medio tpico, medio alto y alto; ubicados en todo Piura que buscan
consumir un producto agradable y de fcil consumo.
Cabe resaltar que esta demanda es potencial puesto que se pretende penetrar en el
Mercado Nacional como en el de exportacin siendo objetivos del proyecto ganar divisas
mediante la concurrencia al mercado Internacional en un mediano plazo.
II.3 ESTIMACIN DE LA DEMANDA

Para la determinacin de la demanda de las hojuelas fritas de camote se realiz una
investigacin del mercado aplicando encuestas hacia el pblico consumidor en Piura.
1
01
II.3.1 Nmero de Encuestas

Para determinar el nmero de muestra para un nivel de confianza de 95.5%.
N=
3.84 p q
2
e
p = casos favorables.
q = casos desfavorables.
e = error.
Para determinar el nmero de muestra de personas a encuestar:
p = 0.897
q = 0.107
e = 0.05
N=
3.84 0.897 0.103

=142
0 . 052
II.3.2 Calculo de la Demanda

Para determinar la demanda se procedi a evaluar la encuesta realizada a
consumidores. (Ver Anexo 02 cuadro 2.1).
La frecuencia ponderada de consumo de las hojuelas se calcula de la encuesta,
dando como resultado lo siguiente:
A) Frecuencia Ponderada
Hojuelas de camote: 3.00bolsas / persona x sem.
CUADRO 01: CANTIDAD DE BOLSAS DE BOLSAS DE

HOJUELAS DE CAMOTE QUE CONSUME UNA PERSONA POR
SEMANA.
N. de
Bolsas
18
36
22
14
Total
100
Fuente: Elaboracin Propia
Frecuencia Ponderada camote = 2*0.18 + 4*0.36 + 3*0.22 + 1*0.14 =

1.95 bolsas / x sem.=2 bolsas / x sem.
B) Demanda de Hojuelas de camote
Sabiendo que el nivel de aceptacin es de 30% para la hojuela de camote y
conociendo la frecuencia ponderada de consumo (8 bolsas / mes. X persona), se
procede a efectuar el clculo de la demanda estimada de la hojuela de camote.
Frec. Pond. = 2.00 bolsas / pers. X sem x 4 sem. / Mes
= 8 bolsas / mes. X persona.
CUADRO 02: CALCULO DE DEMANDA DE HOJUELA DE

CAMOTE
Aceptacin de
Producto %
30
Frecuencia
Ponderada Hojuela
Pltano
Tamao de la
Poblacin Objetivos
Demanda Estimada
(bolsas / ao)
476858
13733510
CUADRO 03: PORCENTAJE DE CONSUMO

Cantidad
(gr)
25
84
250
10
500
Total
100
CUADRO 04: DEMANDA ESTIMADA

PARA LAS PRESENTACIONES
Presentacin 25 gr.
432.61
T.M/Ao
Presentacin 250 gr
515.01
T.M/Ao
Presentacin 500 gr
618.01
T.M/Ao
DEMANDA ESTIMADA
1565.62
T.M/Ao
II.4 PROYECCIN DE LA DEMANDA

El nmero de poblacin para el ao 2012 fue obtenida del INEI, para los aos
posteriores se calcul multiplicando por el ndice de crecimiento.
Tasa de Crecimiento = 1.1
CUADRO 05. PROYECCIN DE LA DEMANDA
AO
Piura
castilla
catacaos
sullana
2012
448323
208262
121664
267221
2013
472981
219716
128356
281918
2014
498995
231801
135415
297424
Poblacion Urbana = 0.7 de la Poblacion total

pob.
AOS
pob.total
2012
1045470
731829
2013
1102971
772080
2014
1163634
814544
Urbana
Poblacion objetivo Ao objetivo 814544

CUADRO 06: DEMANDA INSATISFECHA (T.M)
AOS
Pob.
Objetivo
camote
2015
859344
988
2016
906608
1102
2017
956471
1230
2018
1009077
1373
2019
1064577
1532
2020
1123128
1709
2021
1184900
1907
2022
1250070
2129
2023
1318824
2375
CUADRO 07: PROYECCIN DE DEMANDA CUBIERTA POR EL PROYECTO

(T.M)
Aos
camote
2015
247
2016
276
2017
307
2018
343
2019
383
2020
427
2021
477
2022
532
2023
594
II.7.ANLISIS DE LA OFERTA
II.7.1. Estructura del mercado
El mercado esta integrado por las familias de la ciudad de Piura, hombres y mujeres
de todas las edades, nios, jvenes y adultos, es la poblacin consumidora de snacks a base
de camote.
II.7.2. Identificacin de la competencia
Villa Natura
Snacks Crickets
Chifleria ayabaquino
II.7.3. Anlisis cualitativo de la competencia

Villa Natura
Una empresa peruana que durante los ltimos 10 aos, viene elaborando,
distribuyendo y comercializando una amplia gama de productos que incluyen frutos
secos y snacks; productos de chocolatera y galletera, condimentos, especias; as
como otros insumos para panadera, pastelera y gastronoma en general.
Desde sus inicios las estrategias comerciales aplicadas y el esfuerzo innovador de
nuestro talento humano, han permitido experimentar un satisfactorio crecimiento y
posicionamiento de nuestras marcas Villa Natura, Valle Natura, Veggie Chips Gelce
y Natura Gourmet; as mismo, gracias al logro obtenido, empresas extranjeras han
confiado en nosotros para realizar la distribucin y representacin de sus marcas en
nuestro pas como: Gulln (Galletera - Espaa), Daily (Endulzantes Chile), Duo
Penotti (Crema de Avellanas Holanda).
Actualmente el Grupo Villa Natura mantiene slidas relaciones comerciales con
proveedores y clientes extranjeros, manteniendo un flujo creciente de importaciones
y exportaciones.
Snacks Crickets
Empresa agroindustrial dedicada a la produccin, comercializacin y
distribucin a nivel nacional de su lnea de bocaditos, ofrece un producto sin
sabores ni colorantes artificiales. Sus
principales productos son los Chifles
(Salados, Picantes y Dulces); pero tambin ofrece otra serie de productos de

excelente calidad como: Man (Salado, Confitado, Con Pasas), Habas, Camotes
Fritos, Papitas Fritas, y productos propios de la regin norte del pas como la
Algarrobina, la Natilla y la Miel de abeja. Es una empresa lder en el mercado
peruano de snacks con reconocido prestigio por sus consumidores. Estn ubicados
en Calle Tacna 516- Plaza de Armas Piura. En Aeropuerto de Piura-Sala de
embarque y en Centro Comercial Real Plaza- Modulo 13.
Chiflera el Ayabaquino
Chiflera El Ayabaquino, ofrece chifles piuranos de pltano, papa, camote.
Cuenta con ms de 25 productos piuranos muy aceptados como camotes,
algarrobina, natillas, etc. Tres aos atrs obtuvo reconocimientos importantes como
el del Premio a la calidad en Suiza y ser considerado como la Empresa Peruana del
Ao por la Asociacin Civil de Empresa Peruana del Ao. Hoy, es uno de los 10
casos empresariales de MYPE (mediana y pequea empresa) ms importantes del

pas. El primer exportador de chifle del Per. Ubicado en: Int Mcdo Modelo.
II.7.4 Anlisis cuantitativo de la competencia

Con respecto a Snacks Crickets: El ao pasado, los mercados destinos de los
snacks fueron Estados Unidos, Francia, Suiza, Espaa, Japn, Canad y Venezuela.
Para este ao se han iniciado conversaciones con empresarios de Colombia y
Panam para que dichos productos ingresen a estos pases
Para este ao, esperan duplicar las exportaciones de snacks (chifles, camotes y
habas), alcanzado los US$ 400 mil, lo que equivaldra a 16 contenedores.
Con respecto a Villa Natura El ao pasado se enviaron 8 contenedores a los
mercados de Estados Unidos (Miami, Los ngeles), Francia, Suiza, Espaa,
Japn, Canad y Venezuela, logrando facturar US$ 200 mil, y para este ao ya se
ha iniciado las conversado con empresarios de Colombia y Panam, para que dichos
productos ingresen a estos pases.
Mensualmente producen 10 toneladas de chifles y 5 toneladas de los otros
productos, advirtiendo el papel protagnico que cumple el primero, calificndolo
como su producto de bandera, tanto en el exterior como a nivel nacional, por eso
es que se vende en presentaciones de 40 gramos, 80 gr, 200 gr, 250 gr, 400 gr y
medio kilo.
Con respecto a Chiflera El Ayabaquino: la materia prima necesaria esta
alrededor de 3 mil camotes diarios para frer y producir piqueos, aunque en pocas
de gran demanda llega incluso se llega a emplear hasta 5 mil camotes.
II.8.PROYECCIN DE LAOFERTA
II.8.1 Oferta de materia prima
Para el caso de la oferta de materia prima, Chulucanas representa el 27.6 % de
la produccin regional de camote. La produccin en los ltimos aos en
Chulucanas es la siguiente:
CUADRO 08: OFERTA DE MATERIA PRIMA

AOS
camote
2000
95 882
2001
91 350
2002
166 803
2003
193 439
2004
122 506
2005
104 390
2006
183 560
2007
179 988
2008
225 040
2009
227 852
2010
198 606
2011
220 637
2012
212 024
2
02
II.8.2 Oferta del producto terminado Hojuelas de camote (chifles)

Dado que en la ciudad existen varias empresas dedicadas a la comercializacin y
distribucin de chifles, se determina a 35% el porcentaje de participacin de la
empresa sobre la demanda insatisfecha mostrada a continuacin:
CUADRO 09: OFERTA DEL PRODUCTO TERMINADO HOJUELAS DE
CAMOTE
Aos
Demanda (kg
de chifles)
%
Participacin
Oferta
2015
247 000
35
86 450
2016
276 000
35
96 600
2017
307 000
35
107 450
2018
343 000
35
120 050
2019
383 000
35
134050
2020
427 000
35
149 450
2021
477 000
35
166 950
2022
532 000
35
186 200
2023
594 000
35
207 900
II.9. Anlisis de proveedores

En la regin Piura se cuenta con un gran nmero de productores de camote. A continuacin
se detallan las zonas productoras:
CUADRO 10: ANLISIS DE PROVEEDORES

PRODUCTORES
PIURA
LUGAR
CULTIVO: camote (Has)
LA UNIN
58
CHULUCANAS
1742
MORROPON
400
FRIAS
180
CHALACO
221
CRUCETA
74
SUYO
20
PAIMAS
10
SULLANA
843
QUISPAPAMPA
14
SONDOR
265
CANCHAQUE
640
HUAMACA
1200
AYABACA
689
SAPILLICA
36
CHULUCANAS
SAN LORENZO
HUANCABAMBA
AYABACA
TOTAL
6 392
CAPTULO III: LOCALIZACIN DEL PROYECTO
III.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN

Se considera la ubicacin del proyecto en chulucanas, ya que aqu es donde
se encuentra el mercado potencial.
III.2. FACTORES DE LOCALIZACIN

Los factores de localizacin de mayor incidencia y que sern analizados son
los siguientes:
1. Disponibilidad de materia prima: el camote proveniente de las zonas
productoras constituyen el elemento principal del proceso; por lo tanto el
factor materia prima se considera el ms importante. Dicho factor ha sido
ponderado con 36 puntos.
2. Facilidad de transporte y comunicaciones: al contar con vas locales nos
permitir u rpido acceso a los mercados, para la distribucin del producto;
una directa comunicacin con los clientes actuales y potenciales. Dicho factor
ha sido ponderado con 21 puntos.
3. Cercana de los mercados: el abastecimiento dentro de la zona permitir una
relacin ms estrecha con los clientes. Este factor se le asignar 15 puntos.
4. Disponibilidad de energa elctrica: actualmente la disponibilidad de energa
elctrica en la ciudad de Piura es buena. Ello es de vital importancia para el
proyecto ya que permite el funcionamiento de la maquinaria empleada. Se le
ha asignado 12 puntos.
5. Mano de obra: factor de regular importancia. Su disponibilidad es inmediata
por la necesidad de trabajo que existe en la actualidad. Su ponderacin es 9
puntos
2
32
Calificacin:
Muy bueno
9- 10
Bueno
6- 8
Regular
4- 5
Deficiente
0- 3
III.3. SELECCIN DE LA LOCALIZACIN

III.3.1. Mtodo de Ranking de Factores
CUADRO 11: MTODO RANKING DE FACTORES
FACTOR PONDERACIN
CALIFICACIN
CHULUCANAS MORROPON
CHALACO
F1
36
10
F2
21
F3
15
F4
12
F5
CUADRO 12: CALIFICACIN PONDERADA

FACTOR
CALIFICACIN PONDERADA
CHULUCANAS
MORROPON
CHALACO
F1
360
252
216
F2
189
189
147
F3
105
120
75
F4
108
108
96
F5
81
72
72
TOTAL
843
741
606

Por lo tanto la zona elegida es el distrito de chulucanas
CAPITULO IV: TAMAO DEL PROYECTO

El tamao del proyecto esta relacionado con el volumen de mercado a
satisfacer; sin embargo esto esta supeditado a la tecnologa existente en el mercado.
Por ello se analizara todos los factores que intervienen para determinar tcnicamente
la mejor alternativa.
IV.1. TAMAO- MERCADO

De acuerdo con los resultados obtenidos en el estudio del mercado se deduce
que existe una demanda insatisfecha en la zona, a pesar de que existen muchos
negocios dedicados al rubro de los chifles, lo que otorga cierto grado de
holgura en cuanto a la capacidad de absorcin de mercado. Como ya se vio
anteriormente la demanda potencial de hojuelas de camote.
IV.2. TAMAO- TECNOLOGA

De acuerdo a las investigaciones efectuadas se puede concluir que el mercado
nacional cuenta con equipos necesarios para esta industria.
Para el proceso de elaboracin del chifle se requiere:
1. Dos cortadoras industriales de revolucin para obtener el chifle.
2. Tres pailas de acero inoxidable de capacidad de 1 metro cbico para realizar
el proceso de inmersin, en donde, con la finalidad de que no oxide la materia
prima en dixido de azufre al 1%.
3. Tres empacadoras manuales.
4. El pesado se lo realizar en cinco balanzas digitales con capacidad de 250
gramos para pesado del producto final.
La capacidad de cortado es de 96 kg/h (factor que no es restrictivo para el
proyecto)
IV.3. TAMAO- RECURSOS PRODUCTIVOS

Se cuenta con maquinaria y mano de obra suficiente para satisfacer la
demanda. Se contara con un nmero medio de trabajadores entre administrativos,
obreros, limpieza, vigilancia, dado que se considera una mediana empresa.
IV.4. TAMAO- CAPACIDAD DE FINANCIAMIENTO

Siendo el monto no considerable y conscientes de que esta industria pretende
fomentar el desarrollo agroindustrial de la regin; existen instituciones de apoyo
financiero nacionales y extranjeras, que impulsan el desarrollo de la pequea y
mediana empresa, estas pueden financiar el proyecto cuando se decida el tamao de
la empresa. La cual ser, en sus inicios, una pequea empresa dedicada a la
produccin de snacks a base de camote en sus diferentes variedades.
IV.5. TAMAO- COSTO UNITARIO

Para el proyecto se tomaran en cuenta los costos unitarios, los cuales sern los
mnimos posibles, sin que esto se vea afectado en la calidad del producto
IV.6. RELACIN TAMAO- MATERIA PRIMA

El proyecto cubrir el 25% de la demanda de hojuelas, significando un tamao
de 49 Kg/h. segn la disponibilidad de materia prima se alcanza para cubrir la
demanda. Procesndose 416 Kg/da de hojuelas o chiles de camote. En el primer
ao se iniciar con una produccin de 99.8 Tm.
IV.7. SELECCIN DEL TAMAO

Teniendo en cuenta que se obtiene aproximadamente un 70% de chifles
respecto al peso de la pulpa de camote pesada antes de cortarla en rodajas, el
tamao ptimo de la planta ser de 74 Kg/h que representar el 70% de la capacidad
instalada. Se prev que de acuerdo al incremento de materia prima es posible
trabajar con la misma planta en turnos adicionales cuando se necesite. La
produccin comenzar con el 45% de su capacidad en el primer ao.
CAPTULO V: INGENIERA DEL PROYECTO

V.1 PROCESO DE PRODUCCIN
V.1.1 Descripcin del proceso de produccin
La obtencin de hojuelas de camote para la alimentacin humana,
comprende las siguientes etapas para el proceso productivo:
1. Recepcin y pesado
Consiste en la recepcin de la materia prima (camote) y el
pesado de la misma para depositarlo en el ambiente de recepcin de
camote.
2. Inspeccin y seleccin
Se debe inspeccionar para determinar el grado de contaminacin o
impurezas y se seleccionan de acuerdo con el criterio preestablecido:
Madurez fisiolgica, tamao, dimetro, defectos que impidan su
procesamiento (roturas o daos por bacterias, hongos, etc.)
3. Lavado
Se realiza para eliminar la suciedad, tierra, ltex. Para lo cual se
utilizara un chorro de agua.
4. Pelado
La eliminacin de la cascara, constituye uno de los procesos ms
importantes dentro del procesamiento de camote, debido a la
adherencia de esta pulpa y a la presencia del ltex en la cascara.
Previo al pelado se debe colocar el camote en un recipiente con agua a
0
una temperatura de 55 C por espacio de 4 minutos con el objeto de

facilitar el pelado.
Esta etapa ser manual utilizando cuchillos con suficiente filo,
cortando primero los extremos y luego efectuando un corte poco
profundo a lo largo, procurando no cortar la pulpa. Finalmente con la
ayuda de un cuchillo se procede a levantar la cascara.
5. Rebanado o cortado
Consiste en cortar transversalmente el producto de modo que se
formen hojuelas (de forma elptica), el grosor de la hojuela ser de 2.0
mm, para lo cual se har uso d una maquina cortadora.
6. Fritura
Su objetivo es cocinar el interior del vegetal provocando la
gelatinizacin del almidn. En trminos generales los trozos se
0
sumergen a 170-180 C, en un tiempo de 5.1 minutos por un

kilogramo de hojuela, sin embargo segn la relacin aceite-producto
el tiempo y la temperatura pueden variar. El proceso de fritura, se
llevara a cabo de forma adecuada, para evitar el deterioro del aceite a
causa de un aumento de la temperatura y el aumento de tiempo de
coccin y absorcin del aceite a causa de la disminucin de
temperatura.
La coccin se realizara sobre coladores de aceros inoxidables, lo que
facilitara posteriormente el escurrido.
7. Escurrido
Una vez fritas las hojuelas de camote, son escurridas en los coladores
de acero inoxidable, para eliminar el exceso de aceite, adems de
reutilizarlo y mejorar su presentacin.
8. Condimentado
Esta etapa consiste en aadir al producto sal. Se debe hacer de modo
que se mezclen bien las hojuelas de camote sin que estas se daen.
9. Empaquetado y pesado
El producto ya listo y frito se envasa en bolsas laminadas, controlando
el peso de las mismas de modo que cada empaque lleva el peso
indicado (25,250, 500 gr), adems de la informacin requerida por el
0
decreto supremo N 000-980 SA. Reglamento sobre vigilancia y

control de alimentos y bebidas, donde se estipula las normas que
deben tener los alimentos y las bebidas.
Para el pesado se har uso de balanzas electrnicas.

10. Sellado
El producto ya envasado y pesado se procede a sellar, haciendo uso de
las selladoras de pie. Para el caso de la presentacin de 25 gr. Se
engraparan cada doce en tiras de cartn, luego se apilaron en cajas.
Para las dems presentaciones (250, 500 gr.) se efectuar el mismo
procedimiento, a diferencia que no se engraparan en tiras de cartn.
11. Almacenaje
El producto ya colocado en cajas ser trasladado al almacn de
productos terminados, donde permanecern hasta el momento de su
venta. Deben ser colocados en un lugar seco y fresco.
FIGURA 01: DIAGRAMA DE FLUJO
Diagrama de flujo de proceso
Proceso:
Elaboracin de hojuelas fritas de camote
Mtodo:
Actual
Empieza:
Recepcin de materia prima
Termina:
Almacenamiento
Cobeas more Rosy
No Calle Jean Pierre
Elaborado por:
Quispe Garcia Lewis

Tocto Huaman Russel
Revisado por:
Ing. Anton anton Enrique
Fecha:
15/12/2014
Fuente: Elaboracin propia
3
03
Materia prima (camote) 100 kg

1-1
Al almacn
1
1
Almacenamiento
A la mesa de seleccin
2-2
Inspeccin y seleccin
Al rea de lavado
Lavado
Remojo en agua tibia
A mesa de pelado
Pelado
A la cortadora
3
1
Recepcin y pesado
Cortado
Calentamiento de aceite (180 C)

8-3
Fritura
Escurrido
A la mesa de
condimentado
Condimentado
10
Enfriamiento
11
1
3
A empaque y
sellado
11
Llenado (25 gr)
12-4
Pesado
13
1
5
165
Escurrido
17
14
Llenado
(250 gr)
Llenado
(500 gr)
Pesado
Pesado
Sellado
Sellado
Escurrido
21
3
2
Apilado
del
producto
Almacenamiento
15
16-5
17
8
1
3
2
Almacenamiento
Resumen
Evento
Smbolo
cantidad
Tiempo
Operacin
21
293
Inspeccin
91
Operacin inspeccin
91
Transporte
61
Almacenamiento
45
Demora
13
33
FIGURA 02: BALANCE DE MATERIA DEL PROCEDIMIENTO DE HOJUELAS

DE CAMOTE
Materia prima (camote)
100
Kg
Recepcin y pesado
Almacenamiento
Relacin agua / producto: 1.5
Relacin agua / producto: 1.5
Inspeccin y seleccin
camote daado: 1kg (1%)
Lavado
Agua: 148.5 lts. Impurezas:

0.20 kg. (0.202%)
Remojo en agua tibia (T=4)
Pelado
Cascara: 24.7 kg. (25%)
Residuos: 4.94 kg (6.7%)
Cortado
Aceite: 38.04 lts. (55%)
Agua: 148.2 lts
Calentamiento del aceite
Fritura
Agua: 12.45 lts (18 %); aceite:

9.51 lts (25%)
68.12 kg + 17.12 lts. Aceite
Escurrido
68.12 kg
Condimentado
34
Enfriamiento T=45
Aceite: 17.12 lts. (45%)
9.82 kg
69.82 kg
Cancha:
9.5 kg
(20%
47.41 kg
Mezclado
Cancha:
0.63 kg
(4%)
15.99 kg
Mezclado
Cancha:
0.13 kg
(2%)
6.42 kg
Mezclado
Llenado (25 gr)
Llenado (250 gr)
Llenado (500 gr)
Pesado
Pesado
Pesado
Sellado
Sellado
Sellado
Engrapado
56.91 kg
16.62 kg
6.55 kg
Apilado
Apilado
Apilado
Almac.
Almac.
Almac.
3
73
V.3. REQUERIMIENTOS
V.3.1 De personal
Se har uso de mano de obra directa e indirecta, de conformidad a las
necesidades del proyecto, dentro de estas dos clases de mano de obra se
consideran personal calificado, semicalificado y no calificado.
El personal no calificado en el proceso de produccin, se dedicara a la
recepcin de materia prima, lavado, pelado, adems de alimentar a la
maquina cortadora para el inicio de la operacin. A este rubro tambin
pertenece el personal de vigilancia.
El personal semicalificado ser el encargado del correcto manejo de los
equipos, maquina cortadora, operaciones de pesado y sellado.
Finalmente el personal calificado lo constituyen el supervisor de turno y el
personal administrativo (administrador, contador, secretaria).
En lo referente a la mano de obra indirecta se tiene el personal
semicalificado (almacenero) y no calificado (ayudante).
CUADRO 13: REQUERIMIENTOS DE PERSONAL
Cargo o funcin
Calificacin
Rgimen
Numero de trabajadores
laboral
Sexo
Ao de operacin
1
3-5
De produccin
Mano de obra directa
Personal de lavado
NC
Personal de pelado
NC
Personal de fritura
SC
Personal de sellado
SC
Ayudantes
NC
Mano de obra indirecta

Ingeniera de planta
Tcnica de laboratorio
Almacenero
SC
Vigilante
NC
23
24
26
Total de produccin
De operacin
37
Administrador
Contador
Secretaria
Total operacin
29
31
34
De ventas
Vendedores
SC
Total ventas
Nmero total de personal
V.4. PROGRAMA DE PRODUCCIN

La planta tendr una capacidad de produccin de 249 kg. / Da de hojuelas de
camote, procesando 416 kg de camote, consiguindose una produccin de 72 T.M. /
ao de hojuelas de camote, en un turno de 8 horas diarias. El almacn de productos
terminados tiene una capacidad de 26.7 T.M. de hojuelas de camote
respectivamente.
La mquina cortadora tiene una capacidad de 1.6 kg. / min.
La capacidad instalada ser de 563 kg. / Da de hojuelas de camote, y la
capacidad instalada ser progresiva hasta alcanzar el 70 %, de acuerdo con el
3
83
asentamiento de la empresa, crecimiento, y expansin a nivel

regional y posteriormente nacional del producto.
La planta trabajara en un turno de 8 horas diarias, 24 das por mes y 288 das
por ao.
CUADRO 14:CRONOGRAMA DE PRODUCCIN DE HOJUELAS DE CAMOTE
Estacin
mes
Prod. Mens. (T.M.)
Prod. Diaria (T.M.)
Verano
Enero
2.88
0.12
Febrero
2.88
0.12
Marzo
2.88
0.12
Abril
6.48
0.27
Mayo
6.48
0.27
Junio
6.48
0.27
Julio
8.40
0.35
Agosto
8.40
0.35
Septiembre
8.40
0.35
Octubre
6.24
0.26
Noviembre
6.24
0.26
diciembre
6.24
0.26
72.00
3.00
Otoo
Invierno
primavera
Total
CAPTULO VI: ORGANIZACIN

VI.1. TIPO DE EMPRESA
La forma societaria elegida para este proyecto en estudio es sociedad annima
cerrada. Estas sociedades son frecuentemente familiares y con un escaso nmero de
accionistas (mximo de veinte) y no responden a la cotizacin de las acciones en
bolsa; por lo tanto; al no encontrarse dimensionados en el pblico, existe un nmero
reducido de empresarios interesados, es decir, en todos los socios existe un nimo
empresarial. Adems cuenta con las siguientes caractersticas:
CUADRO 15: CARACTERSTICAS DE LAS FORMAS SOCIETARIAS
El capital social deber ser representado por
acciones y se integra a los aportes de cada uno
Capital
de los socios. Para la constitucin se requiere

tener el capital suscrito totalmente y cada
accin suscrita est pagada, por lo menos, en
un 25%.
Constitucin
Ver figura
El nmero de accionistas no debe ser menor a
Accionistas
2 personas naturales o jurdicas, residentes o

no residentes, mientras el nmero mximo es
20.
Junta General de Accionistas
rganos de la
sociedad
Directorio
Gerencia General
Duracin
Determinado o indeterminado
Fuente: gua de inversiones en el Per 2008

4
04
VI.2. CAPITAL SOCIAL

El capital social de una empresa es uno de los principales conceptos de la
contabilidad. Define el dinero que los socios o los accionistas de una empresa
aportan a la misma sin derecho de devolucin. Es decir, recoge el valor total de los
aportes iniciales, ms los posteriores aumentos o disminuciones, que los dueos de
una empresa ponen a disposicin de la misma, ya sea en el momento de crearla o
cuando ingresa un nuevo socio o accionista. Es un recurso contabilizado en el
pasivo de la empresa que indica una deuda de esta frente a los socios que han
realizado el desembolso. Para el caso de la empresa el capital ser representado por
participaciones y deber estar pagada cada participacin por lo menos en un 25%.
VI.3. ORGANIGRAMA
Debido al tamao, caractersticas y tipo de produccin de la empresa, esta
deber responder al organigrama que se encuentra a continuacin siendo este del
tipo funcional.
FIGURA 03: ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Gerente general
Jefe de administracin y
ventas
Jefe de produccin
Asistente de
administracin
Supervisor de produccin
Jefe de contabilidad y
finanzas
Asistente de contabilidad
Asistente de produccin
Operarios
Fuente. Elaboracin Propia
Como se muestra en el grafico anterior el organigrama consta de la gerencia general

y tres reas: Contabilidad y Finanzas, Administracin y Produccin.
VI .4.FUNCIONES DE LOS RGANOS

Gerente general
Las principales funciones del gerente general son:
-
Verificar peridicamente el cumplimiento de planes de las dems jefaturas y

desarrollar metas a corto y largo plazo para cada departamento.
Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo y objetivos anuales.
Comunicarse semanalmente con los gerentes de cada rea para revisar los
pronsticos por departamento y asegurar la coherencia con la proyeccin
anual.
Proporcionar informes semanales acerca de las condiciones financieras a la

gerencia del concesionario.
Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y
sus anlisis se estn llevando correctamente.
Crear y mantener buenas relaciones con las instituciones financieras y el

personal de los fabricantes.
Coordinar reuniones regulares con los gerentes de cada rea para asegurar su
rentabilidad y eficiencia.
Supervisar la contratacin y entrenamiento de todos los gerentes de las

reas.
Mantener una actitud entusiasta para motivar a los empleados y mantenerles

la moral bien alta.
Enfocarse en cualquier reclamo de los clientes que los gerentes de

departamento no han podido rectificar y tomar las acciones necesarias para
resolver estos reclamos.
Jefe de Produccin
Las principales funciones del jefe de produccin son las siguientes:
Responsable de la produccin diaria, garantizando el buen funcionamiento

de esta rea cumpliendo con las tasas de eficiencia pactados.
Coordinar con la gerencia general y la jefatura de administracin y ventas, la

cantidad de produccin y la calidad de la misma para cubrir las expectativas
de los clientes.
Registros y proyeccin de la produccin.

Supervisor de Produccin
Las principales funciones del supervisor de produccin son:
Encargado de analizar los pedidos, priorizando rdenes de produccin.

Responsable de repartir los trabajos en las diferentes reas de la planta,
evaluar tiempos de entrega y recogerlos.
Hacer seguimiento de los procesos productivos para facilitar los desfases de

un rea a otra.
Encargado de acelerar el proceso de produccin mediante la reduccin de

tiempos muertos, mejora de eficiencia en cada proceso.
Consolidar la produccin de la planta y elaborar reportes diarios de

produccin y realizar anlisis cualitativos y cuantitativos de las actividades
del rea.
Asistente de produccin
Las principales funciones del asistente de produccin son:
Anlisis y seguimiento de los indicadores de produccin.
Seguimientos administrativos y logsticos.
Controlar procesos de acuerdo a procedimientos.

Operarios
Las principales funciones de los operarios son:
Realizar el proceso productivo.
Asistir a toda capacitacin implantada por sus superiores.
rea de contabilidad y finanzas

Jefe de contabilidad y finanzas
Las principales funciones de jefe de contabilidad y finanzas son:
-
Formular los Estados Financieros y presupuestos para ciertos horizontes de

tiempo.
Controlar los gastos.

Asistente de contabilidad
Las principales funciones de asistente de contabilidad:
Generar mensualmente procesos automticos como: Depreciaciones de

activos fijos, diferencia en cambio, amortizacin de diferidos, facturacin
interna de equipos.
Actualizar movimientos contables desde los mdulos de activos fijos y

diferidos.
Hacer las contabilizaciones de costos de plantas de produccin, as como los

cierres mensuales de las mismas, determinando el estado de resultados por
cada material producido.
rea de administracin y ventas

Jefe de administracin y ventas
Las principales funciones del jefe de administracin y ventas:
-
Planificar la demanda por lnea de producto.
Programar, distribuir y controlar las cuotas y los gastos del rea de ventas.
Coordinar, controlar y asegurar el abastecimiento y distribucin de nuestros

productos.
VI.5. TRMITES LEGALES

VI.5.1 Requerimientos legales del gobierno local
La municipalidad de Piura establece que para cualquier empresa de ndole
industrial requiere gestionar los siguientes trmites que se detallan a continuacin:
CUADRO 16: DENOMINACIN DE LOS PROCEDIMIENTOS A
TRAMITAR PARA LA IMPLEMENTACIN DE LA EMPRESA
Denominacin del procedimiento
Licencia de funcionamiento
Certificacin de zonificacin y
compatibilidad de uso
Certificado por inspeccin tcnica
de INDECI
Licencia de construccin
Licencia de formato de presupuesto
de obras
Revisin de planos
Derecho de inspeccin ocular
Licencia de cerco perimtrico
Fuente: Municipalidad de chulucanas
VI.6. RGIMEN TRIBUTARIO-PLAN TRIBUTARIO

TRIBUTOS INTERNOS
Impuesto a la Renta: El impuesto a la renta es un impuesto que se grava a
las rentas que provienen del capital, del trabajo o de ambos factores y
consiste en el pago anual del 15% de la renta neta, segn la Ley N 28810
que amplio vigencia de la Ley N 27360, ley sobre las normas de promocin
del sector agrario, hasta el 31 de diciembre del 2011.
Impuesto general a las Ventas: Corresponde al 19% de las compras
realizadas. El saldo a favor del exportador se emplear para compensar el
pago del impuesto a la renta.
Tributos del gobierno local
Impuesto predial: Es un impuesto que grava la propiedad de los predios
urbanos y rsticos. ste se calcula aplicando al monto del autovalo del total
de predios del contribuyente ubicados en el XXXXXX, la escala establecida
en la Ley de Tributacin Municipal. El autovalo se obtiene aplicando los
aranceles y precios unitarios de construccin que formula el Consejo
Nacional de Tasaciones (CONATA) y aprueba anualmente el Ministerio de
Vivienda.
Contribucin a la seguridad social (ESSALUD): Este seguro se
complementa con los planes de salud brindados por las entidades
empleadoras ya sea en establecimientos propios o con planes contratados
con Entidades Prestadoras de Salud (EPS) debidamente constituidas. La tasa

mensual asignada ser de 4%, a todos los trabajadores que se encuentren en
actividad.
Beneficios sociales
CTS: Monto equivalente a 15 das de remuneracin por ao de servicio
con tope de 90 das de remuneracin. Este monto est incluido en el jornal
diario de los empleados.
Gratificaciones: Ley establece el derecho de los trabajadores a percibir
dos gratificaciones en el ao, medio sueldo con motivo de Fiestas Patrias y
medio sueldo con ocasin de la Navidad. ste monto est incluido en el
jornal diario de los empleados.
Vacaciones: Las normas constitucionales y la legislacin laboral nacional
consagran: el descanso semanal remunerado, los feriados no laborales y las
vacaciones anuales pagadas correspondientes a 15 das.
Despido Arbitrario: La indemnizacin es de 15 remuneraciones diarias
por ao completo de servicio hasta un mximo de 180 remuneraciones.
CAPTULO VII: INVERSIN

VII.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
Las inversiones del proyecto, son todos los gastos que se efectan para la adquisicin
de determinados factores o medios productivos, los cuales permiten implementar una
unidad de produccin que a travs de tiempo genera flujo de beneficios.
Asimismo, es una parte del ingreso disponible que se destina a la compra de bienes y/o
servicios con la finalidad de plasmar con las tareas de ejecucin y de operacin de
actividades, los cuales se realizan previa evaluacin de flujo de costos y beneficios
actualizados.
Por ejemplo, cuando los accionistas de una Empresa desean invertir cierto monto de
capital en una actividad productiva y/o de servicio, la ejecucin de la inversin requiere
contar con estudios denominados Proyectos de Inversin, los cuales justifican el
requerimiento de costos de oportunidad y de la rentabilidad de la inversin de capital.
Los elementos que constituyen la estructura de la inversin fija son clasificados de
muchas formas, pero sin variar la presentacin esquemtica o dejar de considerar a todos
los rubros que conforma el cronograma de Inversiones solo puede variar cuando se trata de
algunos proyectos especiales o en el caso de que la etapa de la ejecucin del proyecto sea
de larga duracin, adecundose en ambos casos de acuerdo a la necesidad del proyecto.
VII.1.1 Inversin Fija

La Inversin Fija, es la asignacin de recursos reales y financieros para obras
fsicas o servicios bsicos del proyecto, cuyo monto por su naturaleza no tiene
necesidad de ser transado en forma continua durante el horizonte de planeamiento solo
en el momento de su adquisicin o transferencia a terceros. Estos recursos una vez
adquiridos son reconocidos como patrimonio del proyecto, siendo incorporados a la
nueva unidad de produccin hasta por agotamiento, obsolescencia o liquidacin final.
VII.1.1.1 Inversin Tangible
Los bienes tangibles o fsicos son los que se caracterizan por su materialidad, la
mayor parte de estos recursos estn sujetos a depreciacin. La inversin tangible se
muestra en el cuadro a continuacin:
1. Terreno
rea Total
1569.03
Costo x metro cuadrado (Soles)

Costo
Total
del
Terreno
135
Soles
211,820
soles
(Soles)
2. Edificaciones (Ver Anexo 04 Cuadro 4.1)
Costo Total Edificaciones
279,006.8
3. Infraestructura de servicios Bsicos

Rubro
Costo Total
(Soles)
Costo de Conexin del servicio de Agua y
300
Desage
Costo de Conexin del servicio de Energa
200
Costo de Instalacin del Servicio de Telefona
200
Costo Total Servicios
700
4. Maquinaria y Equipo (Ver Anexos 04 Cuadro 4.2)
Fase
Costo Total (Soles)
1.- Fase de Lavado

Balanza para Pesado de Materia Prima
450
Carritos transportadores (0.50 m X 0.75 m)
94
Lavador de loseta (0.75 m x 1.5 m)
325
2.- Fase de Pelado

Peladores
Cuchillos
24
Mesas de 1.1 m x 1.6 m
113
Contenedores de Plsticos
68
3.- Fase de Cortado

Maquina Cortadora
2450
Costo de Transporte a Planta (3%)
73.5
Costo de Montaje (5%)
122.5
4.- Fase de Fritura

Peroles
760
Compra e Instalacin de Cisterna de Gas
800
Cocina Industrial de 8 Hornillas
1500
45
75
5
05
Coladores de Acero Inoxidable
144
Escurridores Plsticos
88
5.-Fase de Enfriamiento y Condimentado

Mesas de 1.1 m x 1.6 m
577.5
6.-Fase de Sellado
Selladoras de Pie
2250
Balanzas Electrnicas
5687.5
Jabas Plsticas
77.5
7.- Equipo para Control de Calidad

Termmetro
570
8.- Almacenamiento
Parihuelas de 3.5 m X 3.5 m
332
59
COSTO TOTAL
16691.5

5. Vehculos
Rubro
Cantidad
Costo Total (Soles)
Camioneta
10,350
6. Mobiliario y tiles
Cantidad
Rubro
escritorios
para
personal
Costo total
(Soles)
1350
escritorios para personal en planta
1140
Sillas
176
estante para archivadores
120
Closet (1.25m x 0.60m)
100
Armario (2.55 m. x 0.60 m.)
150
Mesa Simple
30
tiles y Material de Oficina
250
Computadoras e Impresora
878
Sofs
240
Sillones
270
Esquinero
20
Mesa de Centro
15
Contenedor de Basura
50
Bolsas para la Basura
4.5
administrativo
Total Mobiliario y tiles

4794
CUADRO 17: RESUMEN INVERSIN TANGIBLES (SOLES)

Rubro
Costo Total
1. Terreno
211,820
2. Edificaciones
279,007
3. Servicios
700
4. Maquinaria y Equipo
13,278
5. Vehculo
10,350
6. Mobiliario y tiles
4,793
Total de Inversin Tangible
519,947
VII.1.1.2 Inversin Intangible
Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y servicios

necesarios para el estudio e implementacin del proyecto, no estn sujetos a desgastes
fsicos. Usualmente est conformada por trabajos de investigacin y estudios, gastos de
organizacin y supervisin, gastos de puesta en marcha de la planta, gastos de
asistencia tcnica y capacitacin de personal, imprevistos, gastos y licencias,
etc.
Para recuperar el valor monetario de estas inversiones se incorporan en los
costos de produccin el rubro denominado inversin intangible. En otras palabras la
inversin intangible que es un desembolso de la etapa Pre Operativa. Los gastos
considerados para la inversin intangible se muestran en el siguiente cuadro:
CUADRO 18: RESUMEN INVERSIN INTANGIBLE
Rubro
Costo (Soles)
Gastos de Constitucin
750
Gastos Notariales
850
Estudios
700
Otros
350
Total de Inversin Intangible

2,650
CUADRO 19: RESUMEN DE LA INVERSIN

Rubro
Costo (Soles)
Inversin Tangible
519,947
Inversin Intangible
2650
Subtotal
522,597
26,130
Imprevistos (5%)
TOTAL
548,727

VII.1.2 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo considera aquellos recursos que requiere el proyecto para atender
las operaciones de operaciones de produccin y comercializacin de bienes o servicios y
contempla el monto de dinero que se precisa para dar inicio al ciclo productivo del proyecto
en su fase de funcionamiento. En otras palabras es el capital adicional con el que se debe
contar para que comience a funcionar el proyecto, esto es financiar la produccin antes de
percibir ingresos.
En efecto, desde el momento que se compran insumos o se pagan sueldo, se incurren
en gastos a ser cubiertos por el capital de trabajo en tanto no se obtenga ingresos por la
venta del producto final. Entre estos requerimientos se tiene: Materia prima, materiales
directos e indirectos, mano de obra directa e indirecta, gastos de administracin y
comercializacin que requieren salidas de dinero en efectivo. La inversin en capital de
trabajo se diferencia de la inversin fija, porque estas ltimas pueden recuperarse a travs
de la depreciacin; por el contrario, el capital de trabajo no puede recuperarse por estos
medios dados su naturaleza de circulante pero puede resarcirse en su totalidad a la
finalizacin de proyecto.
La inversin en activos fijos y diferidos se financian con crditos a mediano y/o largo
plazo no as con crditos a corto plazo, ello significara que el proyecto transite por serias
dificultades financieras ante la cuanta de la deuda y la imposibilidad de pago a corto plazo,
tanto en efectivo como a travs de crditos de los proveedores.
La definicin contable del capital trabajo se entiende como la asignacin de recursos
financieros para activo corriente del proyecto. Este concepto es vlido para empresas que
generan recursos a corto plazo, no tomando en cuenta la naturaleza del

financiamiento ni las fuentes de procedencia que por lo general son de larga duracin.
CUADRO 20: CAPITAL DE TRABAJO (VER ANEXO 04 CUADRO 04)
Rubro
Total Mensual Total Anual
Materia Prima
12,573
150,873
Insumos
69,852
838,219
Remuneraciones
12,800
153,600
Gastos Administrativos
10,899
130788
Costos de Ventas
3,000
36000
Suministros
1,970
23640
Gastos Generales
3,156
37,866
Imprevistos (5%)
5,562
66,749
119,811
1,437,736
Total
CUADRO 21: RESUMEN DE INVERSIONES

548,727
INVERSIN FIJA
INVERSIN TANGIBLE
INVERSIN INTANGIBLE
IMPREVISTOS
519,947
2,650
26,130
CAPITAL DE TRABAJO (2 meses)
239,623
TOTAL DE INVERSIONES
788,350
VII.3 OTRA ALTERNATIVA DE INVERSIN

Para esta alternativa de inversin, no se ha considerado el costo de terreno,
instalaciones, compra de vehculo. En lugar de ello se ha considerado costos de alquileres y
se ha evaluado el capital de trabajo necesario para una semana.
CUADRO 22: RESUMEN INVERSIN TANGIBLE (SOLES)
A) Servicios
B) Maquinaria y Equipo
C) Alquiler Instalaciones
D) Mobiliario y tiles
E) Alquiler Vehculo
Total de Inversin Tangible
700
13,278
1,000
4,793
300
20,071
CUADRO 23: RESUMEN INVERSIN INTANGIBLE (SOLES)

Rubro
Costo (Soles)
Gastos de Construccin
750
Gastos Notariales
850
Estudios
700
Otros
350
Total de Inversin Intangible
2,650

CUADRO 24: RESUMEN DE INVERSIONES
23 ,857
INVERSIN FIJA
INVERSIN TANGIBLE
20,071
INVERSIN INTANGIBLE
2,650
IMPREVISTOS
1,136
CAPITAL DE TRABAJO (1 semana)
29,953
TOTAL DE INVERSIONES
53,810
VII.4 PROGRAMA DE INVERSIONES

La implementacin de la planta se har durante el ao 0 realizndose todas las inversiones
de activos previstos como: adquisicin de maquinaria y equipos, ejecucin de obras civiles
e instalaciones necesarias, la produccin se inicia en el ao 1 con una produccin anual de
72 T.M., de hojuelas de camote.
CAPITULO VIII: FINANCIAMIENTO

Determinados los niveles de inversin, seguidamente se identifican los canales o fuentes de
financiamiento. Para ello se consideran diferentes aspectos relacionados con la obtencin
de los recursos financieros, como la identificacin de las fuentes y condiciones en que se
obtendrn esos fondos, los montos y fechas, de tal manera que se cumpla con el calendario
de inversiones.
La inversin total de un proyecto puede ser financiada mediante prstamos (fuentes
externas) o con los propios de inversionistas (fuentes internas). La estructura del
financiamiento debe sealar por lo tanto la proporcin deuda recursos propios.
VIII.1 Fuentes de Financiamiento

Financiamiento Interno o con Aporte propio
Llamada tambin de fuente interna, est constituida por el aporte del
inversionista o promotor del proyecto. Los recursos propios pueden destinarse a la
inversin fija o capital de trabajo.
El financiamiento del proyecto es de fuente interna, cuando los recursos
financieros de las operaciones de la empresa filial, los cuales son destinados como
reservas para amortizaciones y reservas afines.
Financiamiento Externo o Mediante Prstamo.
Denominado tambin de fuentes externas, son recursos que se pueden obtener
de terceros: Instituciones Bancarias Nacionales e Internacionales, Compaas de
Arrendamiento Financiero, Organismos Internacionales, Crdito de proveedores. Para
recurrir a las fuentes externas de financiamiento se tiene que conocer las condiciones
que imponen.
Los capitales requeridos se dividen a su vez en prstamos a corto plazo,
mediano plazo y largo plazo. Financiar el capital de trabajo generalmente se debe a
acudir a crditos a corto plazo, las inversiones fijas y diferidas se cubren con crditos de
mediano y/o largo plazo.
VIII.2 Alternativas de Financiamiento

Las fuentes de financiamiento para este proyecto proviene de COFIDE, entidad
que cuenta con un Programa Multisectorial de Crdito para la pequea Empresa
PROPEM-BID, este programa est destinado a las empresas del sector privado, que
desarrollan sus actividades como persona natural o persona jurdica, pertenecientes a la
pequea empresa establecida en el pas, con proyectos rentables y viabilidad tcnica,
ambiental y financieramente.
Para fines del PROPEM-BID, se define como pequea empresa que realiza
ventas anuales que no excedan al equivalente de $ 1500,000.
1. Activo Fijo: Adquisicin y/o instalacin de maquinaria, equipo y repuestos,
ejecucin de obras civiles y otros.
2. Capital de trabajo estructural, asociado al proyecto.
3. Capital de trabajo ordinario, slo mediante la modalidad de lnea de crdito.
4. Servicios tcnico-gerenciales, de apoyo a la inversin.
El aporte PROPEM-BID financia hasta 100% del financiamiento requerido por el
proyecto.
Este programa establece que los plazos para la amortizacin de los crditos sern,
como minimo, de un ao y, como mximo, de 10 aos, que pueden incluir un periodo de
gracia que ser determinado de acuerdo a las necesidades del proyecto.
Nuestro proyecto ser financiado por un prstamo de 551,845 que constituye el
70% de la inversin, a una tasa de inters de 13.1% financiado en 10 aos, con un
periodo de 1 ao de gracia, segn lo establecido en el programa PROPEM-BID.
CUADRO 25: FINANCIAMIENTO

Rubro
Monto
Aporte de Capital
30
236,505
Crdito
70
551,845
Total
100
788,350
VIII.3 Pago del Servicio de la Deuda

En el siguiente cuadro, se muestra los diferentes pagos que se realizaran en un
horizonte de tiempo de 10 aos.
CUADRO 26: PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
ENTIDAD
MONTO DE INVERSION
788,350
LINEA DE CREDITO
GLOBAL MULTISECTORIAL
MONTO DE PRESTAMO
555,845 (70% DE INVERSION TOTAL)
INTERES ANUAL
13.10%
INTERES TRIMESTRAL
3.275%
PLAZO DE CREDITO
10 AOS
PERRIODO DE GRACIA
PERIODO DE PAGO
Mes
Monto
1 AO
TRIMESTRE
Amortiz.
Pago
Pago Trimestral
Adeudado
Inters
551,844.67
18,072.91
18,072.91
551,844.67
18,072.91
18,072.91
551,844.67
18,072.91
18,072.91
6
06
Pago
Anual
551,844.67
18,072.91
18,072.91
551,844.67
8251.46
18,072.91
26,324.37
543593.21
8521.69
17802.68
26,324.37
535071.52
8800.78
17523.59
26,324.37
526270.74
9089.00
17235.37
26,324.37
517181.74
9386.67
16937.70
26,324.37
10
507795.07
9694.08
16630.29
26,324.37
11
498100.99
10011.56
16312.81
26,324.37
12
488089.42
10339.44
15984.93
26,324.37
13
477749.98
10678.06
15646.31
26,324.37
14
467071.92
11027.76
15296.61
26,324.37
15
456044.16
11388.92
14935.45
26,324.37
16
444655.23
11761.91
14562.46
26,324.37
17
432893.32
12147.11
14177.26
26,324.37
18
420746.21
12544.93
13779.44
26,324.37
19
408201.28
12955.78
13368.59
26,324.37
20
395245.50
13380.08
12944.29
26,324.37
21
381865.42
13818.28
12506.09
26,324.37
22
368047.14
14270.83
12053.54
26,324.37
23
353776.31
14738.20
11586.17
26,324.37
6
16
72,291.64
105,297.48
105,297.48
105,297.48
105,297.48
24
339038.12
15220.87
11103.50
26,324.37
25
323817.25
15719.36
10605.01
26,324.37
26
308097.89
16234.16
10090.21
26,324.37
27
291863.73
16765.83
9558.54
26,324.37
28
275097.89
17314.91
9009.46
26,324.37
29
257782.98
17881.98
8442.39
26,324.37
30
239901.00
18467.61
7856.76
26,324.37
31
221433.39
19072.43
7251.94
26,324.37
32
202360.96
19697.05
6627.32
26,324.37
33
182663.91
20342.13
5982.24
26,324.37
34
162321.78
21008.33
5316.04
26,324.37
35
141313.45
21696.35
4628.02
26,324.37
36
119617.10
22406.91
3917.46
26,324.37
37
97210.19
23140.74
3183.63
26,324.37
38
74069.45
23898.60
2425.77
26,324.37
39
50170.85
24681.28
1643.10
26,324.37
40
25489.58
25489.59
834.78
26,324.37
551844.68
468,124.30
1,019,968.98
105,297.48
105,297.48
105,297.48
105,297.48
105,297.48
CAP IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

IX.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
Los volmenes de produccin, los ingresos y el precio de venta por bolsita de cada
presentacin se muestran a continuacin, se procedi a establecer el precio de venta
ponderado para cada materia prima.
camote
%
Presentac Produc./Prese
in
ntac.
(gr
2
0.6
5
8
25
0.2
0
3
50
0.0
0
9
Total
1
P. Venta
Unitario
0.3
5
3.6
5
7.5
P.
Venta
Pondera
0.2
4
0.8
4
0.6
9
1.7
7
Peso
Pondera
do (gr.)
16.96
57.28
46.18
120.42
P.V. Pond. Hojuelas camote = 1.77/120.42*1000

P.V. Pond. Hojuelas camote = 14.67 Soles/Kg
Cuadro 26 : Ingreso por Ventas
A
o
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Volumen
Produccin
(Kg
camote
7181
1
8302
9
9543
1
10908
1
12405
0
14040
9
15823
5
17760
8
19861
4
22134
Ingreso 2
Total
Ingresos (Nuevos
soles)
camote
1053386
1217942
1399865
1600095
1819673
2059642
2321129
2605309
2913443
3246837
20237321
IX.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS

Los costos se han clasificado de la siguiente manera:
1.
2.
3.
4.
Costos de Fabricacin o Produccin.

Costos Administrativos.
Costos de Ventas.
Costos de Financiamiento.
Costos
de
Fabricaci
n
Costos
Directos
Costos
Indirectos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Insumos
Mano de Obra Indirecta

Suministros
Gastos Indirectos de Fabricacin
Administrador
Contador
Secretaria
Costos
Administrativos
Remuneraciones
Publicidad
Costos de
Ventas
Vendedor
es
Aporte Propio
Costos
de
Financiamie
nto
Inters
Bancario Y
Amortizacin
Cuadro 27: Presupuesto de Materias Primas

Ao
Cantidad
(Kg.)
Precio
(Soles/Kg.)
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
119685
138381
159051
181802
206750
234015
263725
296014
331024
368904
0.89
0.89
0.89
0.89
0.89
0.89
0.89
0.89
0.89
0.89
Costo
(Nuevos
Soles)
105921
122467
140760
160895
182974
207104
233397
261972
292956
326480
Cuadro 28: Presupuesto de Materiales e Insumos

DESCRIPCIN
Insumos de Producto
Envolturas 25 gr.
Envolturas 250 gr.
Envolturas 500 gr.
Cajas 25 gr.
Cajas 250 gr.
Cajas 500 gr.
Aceite
Sal
Maz Cancha
Agua Proceso
Energa Proceso
Combustible Proceso
Suministros
Agua
Energa
Combustible
TOTAL
Precio
Total Mes Total Ao
Unitario
Und.
Cant.
(mes)
Bolsas
Bolsas
Bolsas
Cajas
Cajas
Cajas
lts.
Kg.
Kg.
m3
Kw
Lb
172897
3767
746
515
76
8
3291
150
878
192
800
2812
0.11
0.38
0.57
0.7
0.6
1
6
0.79
3
4.5
0.35
1.45
18154
1432
425
361
46
8
19748
118
2634
864
280
4077
217851
17178
5100
4326
547
96
236976
1418
31608
10368
3361
48929
80
900
100
4.5
0.35
12
360
315
1200
50022
4320
3780
14400
600258
m3
Kw
gl.
66
CUADRO 29:
PRESUPUESTO DE
GASTOS VARIOS
Descripcin
Costo Mes Costo Anual
Mantenimiento (3% Maq. y Equi.)
2656
31866
tiles de Oficina
250
3000
Publicidad
500
6000
Imprevistos
5562
66749
TOTAL
8968
107615
CUADRO 30: PRESUPUESTO DE DEPRECIACIONES Y SEGUROS

Activo
Obras Civiles
Mobiliario y Equipo
Maquinaria y Equipo
Vehculo
Intangible + Imprevistos
Total
Seguro
Obras Civiles
Maquinaria y Equipo
Total
Valor
27970
7 479
3
1327
8
1035
0
2878
2
3369
07
Valor
279706.
75
13277.6
88
292984.
44
6
76
%
5
10
10
20
10
%
0.5
1
Depreciacin
Anual
13985
479
1328
2070
2878
20740
Depreciacin
Anual 1398.5
34
132.77
69
1531.3
11
CUADRO 31: PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES

Personal
Costos de Produccin
M.O.D.
Obreros semicalificados
Obreros no calificados
M.O.I.
Ingeniero de Planta
Tcnico de Laboratorio
Almacenero
Vigilante
Costos
Administrativos
Administrador
Contador
Secretaria
Costos Ventas
Vendedores
Total
Cantidad
Sueldo
c/u
Total
Leyes
Sociales
Total
Mensual
9
9
600
500
5400
4500
1242
1035
6642
5535
1
1
1
2
1500
800
600
600
1500
800
600
1200
345
184
138
276
1845
984
738
1476
1
1
1
2200
1500
600
2200
1500
600
506
345
138
2706
1845
738
5
31
600
9500
3000
21300
690
4899
3690
26199
Total
Anual
146124
79704
66420
60516
22140
11808
8856
17712
63468
32472
22140
8856
44280
44280
314388
CUADRO 32: PRESUPUESTO DE COSTOS

1
10
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Materia Prima
105921
122467
140760
160895
182974
207104
233397
261972
292956
326480
Insumos
510131
578810
654247
736995
827133
925332
1032053
1147679
1126909
1407678
146124
203688
236160
268632
268632
268632
268632
268632
268632
268632
762176
904965
1031167
1166522
1278739
1401068
1534082
1678283
1688497
2002790
60516
60516
60516
60516
60516
60516
60516
60516
60516
60516
7141
7385
7642
7915
8204
8510
8837
9182
9549
9940
Agua
14688
15341
16016
16722
17469
18243
19067
19926
20831
21780
Combustibles
59669
84658
97501
97969
98369
111286
111653
111973
112249
112508
Mantenimiento
31866
31866
31866
31866
31866
31866
31866
31866
31866
31866
Depreciacin
17383
17383
17383
17383
17383
17383
17383
17383
17383
17383
1531
1531
1531
1531
1531
1531
1531
1531
1531
1531
Sub Total
192794
218680
TOTAL COSTO
FABRICACIN
954970 1123645
COSTO DE ADMINISTRACIN Y VENTAS
232455
233902
235338
249335
250853
252377
253925
255524
1263622
1400424
1514077
1650403
1784935
1930660
1942422
2258314
Rubro/Ao
COSTOS FABRICACIN
1. Costo Directo
Sub Total
2. Costo Indirecto
Mano de Obra Indirecta
Energa Elctrica
Seguro
Sueldos y Salarios
107748
90036
90036
90036
90036
90036
90036
90036
90036
90036
tiles y Equipo de Oficina
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
Gastos de Publicidad
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
3357
3357
3357
3357
3357
3357
3357
3357
3357
3357
120105
102393
102393
102393
102393
102393
102393
102393
102393
102393
34663
39432
44857
51028
58048
66034
75119
85454
97210
34663
39432
44857
51028
58048
66034
75119
85454
97210
1075075
1260701
1405447
1547674
1667498
1810844
1953362
2108172
2130269
2457917
Depreciacin
TOTAL COSTO ADMIN. Y
VENTAS
COSTO FINANCIERO
Prstamo Financiero
TOTAL COSTO FINANCIERO
TOTAL COSTOS
69
Costos Fijos y Variables

Los costos totales se pueden dividir en costos fijos y en cotos variables.
1. Costos Fijos
Son aquellos en los que incurre la empresa y que en el corto plazo o para ciertos
niveles de produccin, no dependen del volumen de productos.
2. Costos Variables
Es aquel costo en que incurre la empresa y guarda dependencia importante con los
volmenes de fabricacin.
Dentro de la visin general el costo total es la suma del costo fijo total con el costo
variable total, el costo variable total consta del producto entre el costo variable
unitario y la cantidad, de materia que se tiene la siguiente relacin:
CT = CF + CV*Q
La estimacin de los costos variables y los costos fijos es bsica para determinar el
punto de equilibrio. Es tambin importante analizar los ingresos ya que es el otro
componente o curva que determinar el punto de equilibrio, en este punto la utilidad
es igual a cero, es decir los ingresos son iguales a los costos.
A continuacin se presenta la estructura de costos fijos y variables de cada materia
prima, para un horizonte de 10 aos. Para la determinacin de dichos costos, se
calcul el porcentaje de produccin de cada materia prima en congruencia con la
produccin de cada una de ellas.
7
07
CUADRO 33: ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES (AO 1)
RUBR
O
COSTO FABRICACIN
1. Costos Directos
Materia Prima
Insumos
2. Costos Indirectos
Mano Obra Indirecto
Material Indirecto
Comb. Lubricantes
Gastos Indirectos
Energa Elctrica
Agua
Depreciacin
Mantenimiento
Seguro
COSTO
ADMINISTRACIN
Sueldos y Salarios
tiles de Oficina
Depreciacin
COSTO DE VENDER
Sueldo del vendedor
Publicidad
COSTOS FINANCIEROS
Crdito Financiero
TOTALES
C.FIJO
C.V.
10592
1
51013
1
14612
4
6051
6
1074
0
4892
9
378
0
432
0
335
7
3186
6153
1
336
1
1036
8
6346
8300
0
335
7
10592
1
51013
1
14612
4
0
6051
6 0
5966
9 0
714
1
1468
8335
7
3186
6153
1
6346
8300
0
335
7
4428
0600
0
7229
2
2582
27
C.
TOTA
L
4428
0600
0
7229
2
8751 11333
14
41
IX.3 PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio permite determinar cul debe ser el nivel mnimo de
produccin que se necesita para que los ingresos sean iguales a los egresos.
Para nuestro proyecto se ha deter minado:
PE =
Unidades Producidas
PE =
* Cap.Pod.% Produccin
Donde:
CF = Costo Fijo
PVp = Precio de Venta Ponderado
CVu = Costo Variable Unitario
CVu = CV/Q
Q = Unidades Producidas
CUADRO 34: PUNTO DE EQUILIBRIO
AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Punto
de
Equilibrio
103971
141528
129597
89295
72975
63765
55474
49014
37691
38931
CAPITULO X: ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

1
AO
2015
S
RUBROS CONTABLES
TOTAL
10533
INGRESOS
86
Ingresos por
105338
VentasIngresos
6
Otros
0
COSTOS
PRODUC.
Costos Directos
Materiales
10592
Directos
1
Mano Obra
14612
Directa
4
Costos
Indirectos
Mano Obra Ind.
6051
6
Materiales
5966
Indirectos
9
Gastos
Indirectos
5858
3
GASTOS
OPERAC.
Gastos Adm. Y
10774
Vent.
81235
Gastos
Financieros
7
TOTAL COSTOS
55091
8
UTILIDAD
50246
BRUTA
8
IMP. RENTA
16581
4
UTILIDAD NETA
33665
Fuente: Elaboracin 4
Propia
2
2016
3
2017
4
2018
5
2019
6
2020
7
2021
8
2022
9
2023
10
2024
12179
42
121794
2
0
13998
65
139986
5
0
16000
95
160009
5
0
18196
73
181967
3
0
20596
42
205964
2
0
23211
29
232112
9
0
26053
09
260530
9
0
29134
43
291344
3
0
32468
37
324683
7
0
12246
7
20368
8
14076
0
23616
0
16089
5
26863
2
18297
4
26863
2
20710
4
26863
2
23339
7
26863
2
26197
2
26863
2
29295
6
26863
2
32648
0
26863
2
6051
6
8465
8
5948
0
6051
6
9750
1
5501
2
6051
6
9796
9
6041
2
6051
6
9836
9
6242
7
6051
6
9750
1
1118
6
6051
6
9750
1
1118
6
6051
6
9750
1
1118
6
6051
6
9750
1
1118
6
6051
6
9750
1
1118
6
9021
6965
7
63068
2
58726
0
19379
6
39346
4
9030
6
7222
4
75247
9
64738
6
21363
7
43374
9
9030
6
7219
7
81092
7
78916
8
26042
5
52874
3
87080
46662
6
161034
820932
56907
7
14024
8
87080
46567
3
158141
647822
6
15781
5
32041
1
87080
47219
7
161423
370689
6
23327
6
47362
0
87080
47222
4
164283
596247
4
31761
6
64485
8
87080
4
65674
1
225833
665510
7
21618
5
43892
2
87080
4
63625
2
227137
197546
6
32190
4
65356
2
73
CAPTULO XI: EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

XI.2 EVALUACIN ECONMICA
XI.2.1 VALOR ACTUAL NETO ECONMICO (VANE)
Con un i=10%
VANE=
1053386538561 1217942621025 1399865680255 1600095738730 1819673154372

+
+
+
+
1
2
3
4
( 1+ 0.1 )0
(1+0.1)
(1+0.1)
(1+ 0.1)
(1+0.1)
VANE=5091802.7
XI.2.2 COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ECONOMICO
B /CE=12424701.83/7332899.09
B/CE = 1.69
El proyecto es aceptable.
7
47
XI.3 EVALUACIN FINANCIERA

XI.3.1 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
Con un i=10%
VANF=
1053386538561 1217942621025 1399865680255 1600095738730 18

+
+
+
+
1
2
3
( 1+0.1 )0
(1+0.1)
(1+0.1)
(1+0.1)
VANF = 4216427.4
XI.3.3 COEFICIENTE BENEFICIO COSTO FINANCIERO (B/CF)

B
12424701.83
C = 8208274.5
B
=1.51
C
El proyecto es aceptable.
CONCLUSIONES
1. El mercado potencial (Regin Grau) es amplio para nuestro negocio y en l
se pronostica un crecimiento en el nmero de consumidores que no est
siendo cubiertas por la ofertas actual, para aprovechar al mximo estos
recursos, el presente proyecto se caracteriza por orientarse a un determinado
nivel de pblico, con cualidades demogrficas socioeconmicas que lo
hacen atractivo, estos consumidores estn vidos de productos que
respondan a sus exigencias.
2. Las empresas se encuentran inmersas en un entorno global, interactuando y
compitiendo a nivel mundial, y por ello, ahora ms que nunca, requieren ser
mejores para destacar o al menos permanecer en el mercado.
3. Los cultivos de camote y camote se encuentra totalmente disponibles en
nuestro departamento, dado que es un cultivo que se siembra todo el ao
esta destinado principalmente al consumo humano (demanda para consumo
humano directo). Por lo cual la oferta de esta materia prima sera utilizada
para el proyecto.
4. El producto est orientado al segmento familiar de los niveles bajo medio
alto y alto. Adems de comercializarse en las diferentes y diversas tiendas,
localizadas en el rea geogrfica de Piura.
5. El Valor Actual Neto Econmico y el Valor Actual Neto Financiero
obtenidos nos indican que el proyecto es factible, adems la relacin
beneficio costo es mayor a 1 por lo que tambin es un indicador de la
factibilidad del pproyecto.
ANEXOS
ENCUESTA A CONSUMIDORES
1.
Consume Ud. Alguno de estos productos?

Hojuela de
Hojuela de
Hojuela de
Hojuela de
Chizitoz
Pltano
Papa
Camote
Maz
(
)(
()
)(
)(
)
No Consumen
(
)
2.
De los productos mencionados Cules prefiere ms segn sus
gustos?
12...3.
.45............
3.
Qu tipo de presentacin consume?

Hojuela de Pltano
Hojuela de Papa
Hojuela de
Camote de Maz
Hojuela
4.
gr.
gr.
gr.
gr.
gr.
gr.
gr.
gr.
gr.
gr.
gr.
gr.
Cmo los prefiere?

Calidad
( ) Sabor
(
Crocante
s
( )
Saladitos
( ) Finos
(
Picantes
(
Envoltura
(
Cantidad
(
Redondo
s
( )
Largos
( )
5.
Miembros de Familia que consumen estos productos.
Hijos ( )
6.
Padres ( )
Otros ( )
Dnde adquiere estos productos?

Bodegas
( )
Universidades
7.
Abuelos ( )
Mercados
( ) Colegios
( )
( )
Otros
( )
Cantidad que consume por semana ( bolsas )
Hojuela
de
Pltano
Hojuela de Papa
Hojuela de Camote
Hojuela de Maz
8.
El precio de estos productos es:

Barato
Cualquiera
9.
( )
( )
Caro
( )
Al alcance de
Consumira otro producto similar que fuera de la regin?
Por qu?
PRESUPUESTO DESAGREGADO
Obra:
Departamento:
Item
1
1.01
1.01.01
1.01.02
1.02
1.02.01
1.02.02
1.02.03
2
2.01
2.02
3
3.01
3.02
3.03
3.04
4
4.01
4.02
4.03
4.03.01
4.03.02
5
5.01.00
5.01.01
5.01.02
5.02
5.02.01
5.02.02
5.02.03
5.03
5.03.02
5.03.03
6
6.01
Piura
Fbrica de Elaboracin de Hojuelas de

camote
Provincia:
Piura
Distrit Piura
o:
Descripcin
Obras Provisionales
Construcciones Provisionales
Cartel de Obra
Almacn y Caseta Guardiana
Instalaciones Provisionales
Agua para la Construccin
Desage para la Construccin
Electricidad Construccin
Obras Preliminares
Limpieza del terreno
Trazo Nivel Y Replanteo
Movimiento de Tierras
Nivelacion, Aplanado y Riego
Excavacion de Zanja para Cimiento
Relleno Propio
Eliminacion de Material Excedente con
Transp.
Obras de Concreto Simple
Cimiento Corrido: Mezcla 1:10 m^3
Concreto en Falso Piso Mezcla 1:8 m^2
Sobrecimientos
Concreto Mezcla 1:8 m^3
Encofrado y Desencofrado m^2
Concreto Armado
Sobrecimiento Armado
Encofrado y Desencofrado m^2
Acero
Columnas
Concreto
Encofrado y Desencofrado
Acero
Vigas
Encofrado y Desencofrado
Acero
Coberturas
planchas de etenit
79
Unid.
Unid
m^2
Glb
Glb
Glb
Parcial
225.8
4
364.9
9
40
0
15
0
30
0
m^2
m^2
7,358.7
7 972.
8
m^2
m^3
m^3
m^3
6,844.9
6
3,806.6
6
4,797.4
5
1,199.8
6
m^3
m^2
18,069.
80
9,828.3
1
m^3
m^2
2,077.2
7
3,894.5
2
m^3
m^2
Kg
5,103.7
5
4,102.3
6
m^3
m^2
Kg
3,293.8
0
2,702.2
5
1,772.2
9
m^2
Kg
3,943.6
8 631.0
1
Unid.
4,275.0
0
7
8
9
10
11
12
Muros y Tabiques
Revestimiento
Baos
Puertas y ventanas
Agua y Desage
Electricidad
m^2
m^2
m^2
m^3
Kw
39,946.
17
48,030.
00283.5
7
3,394.7
8
1,550.2
4
16,062.
75
COSTO DIRECTO
195,382
.88
Gastos Generales
19,538.
(10%)
29
Utilidad (10%)
19,538.
29
Subtotal
234,459
.46
Impuesto (IGV) 19%
44547.
30
Total Presupuesto
279,006
.76 (Medios de Construccin Costos Unitarios
al 30/06/14)
Cuadro 4.2 Maquinaria y Equipo

Fas
e
1.- Fase de Lavado
Balanza para pesado de materia
prima Transportadores (0.50 m X
carritos
0.75
m) de Loseta (0.75 m X 1.5
Lavador
m)
2.- Fase de Pelado
Peladores
Cuchillos
Mesas de 1.1 m X 1.6 m
Contenedores de Plstico
3.- Fase de Cortado
Maquina Cortadora
4.- Fase de Fritura
Peroles
Instalacin de Cisterna de Gas
Cocina Industrial de 8 Hornillas
coladores de Acero Inoxidable
Cant.
Costo Unitario
(Soles)
Costo
Total
1
2
1
45
0
47
32
5
6
6
3
5
0.9
4
45
14
5.625
24.065
112.5
67.
5
1
1
1
245
0
73.
5
12
3
2450
73.
5
122.5
8
1
1
1
1
16
95
80
0
150
0
45
760
800
1500
45
75
144
8
08
75
9
450
94
325
Escurridores
5.- Fase de Enfriamiento y
Condimentado
Mesas de 1.1 m X 1.6 m
6.- Fase de Sellado
selladoras de Pie
Balanzas Electrnicas
Jabas Plsticas
7.- Equipo para Control de
Calidad
Termmetro
8.- Almacenamiento
COSTOS TOTAL
11
88
11
53
577.5
5
2
10
45
0
113
8
8
2250
2275
77.
5
19
0
570
8
2
42
30
332
59
133277.
69
Cuadro 4.3 Mobiliario y Equipos

Rubro
escritorio para personal
administrativo
escritorio para personal de
planta
Sillas
estante para archivadores
Closet (1.25 m. X 0.60 m.)
Armario (2.55 m. X 0.60 m.)
mesa simple
tiles y material de oficina
computadora e impresora
Sofs
Sillones
Esquinero
mesa de centro
contenedor de basura
bolsas para la basura
Total Mobiliario y tiles
Cuadro 4.4 Capital de Trabajo
Cant.
3
3
8
1
1
1
1
1
3
3
6
1
1
1
9
Costo x Unid.
(Soles)45
0
38
0
22
12
0
10
0
15
0
30
25
0
292.
5
80
45
20
15
50
0.5
Costo Total
(Soles)
135
0
114
0
17
6
12
0
10
0
15
0
30
25
0
877.
5
24
0
27
0
20
15
50
4.5
4,79
3
Rubr
materia o
prima
Camote
Insumos
Unids.
kg
Cant.
9,974
Costo
(Soles)
0.8
9
Tot
al
Mensu
887
7
887
7
69852
envolturas 25 gr
envolturas 50 gr
envolturas 250 gr
envolturas 500 gr
cajas para 25 gr
cajas para 50 gr
cajas para 250 gr
cajas para 500 gr
agua proceso
energia proceso
combustible
proceso
Aceite
sal
micropulverizada
maiz cancha
cajas de carton
remuneraciones
mano de obra
directa
obreros
semicalificados
obreros no
calificados
mano de obra
indirecta
ingeniero de planta
tecnico de
laboratorio
almacenero
gastos
administrativos
administrador
contador
secretaria
Vigilante
leyes sociales y
otros
publicidad
costos de ventas
vendedores
suminstros
agua potable
energia electrica
combustibles
Telefona
gastos
gerenciales
utiles de oficina
mantenimiento
imprevistos (5%)
bolsas
bolsas
bolsas
bolsas
unid
unid
unid
unid
m^3
kw
lb
lts
kg
kg
und
270,110
12953
5,584
1105
80
4
13
0
11
2
55
30
0
1250
4,393
5,455
22
2
87
8
1,153
0.1
1
0.1
9
0.3
8
0.5
7
0.7
1.2
0.6
1
4.5
0.3
5
1.4
5
4.5
1
0.7
9
1.8
5
mes
mes
9
9
60
0
50
0
mes
mes
mes
1
1
1
1,500
80
0
60
0
mes
mes
mes
mes
mes
mes
1
1
1
2
2,200
1,500
60
0
60
0
4,899
50
0
mes
60
0
m^3
kw
gl
80
90
0
10
0
80
0
4.5
0.3
5
8.9
5
0.5
mes
mes
1
1
50
0
2,656
82
28362
246
1
212
2
630
563
155
67
55
135
0
437
639
0
24600
175
162
4
859
12800
990
0
540
0
450
0
290
0
150
0
800
600
10899
220
0
150
0
600
120
0
489
9
500
300
0
300
0
197
0
360
315
895
400
315
6
500
265
6
556
2
TOTAL
239,468
Insumo: Aceite
Ao
Cantidad
en litros
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
39496
45666
52487
59995
68228
77225
87029
97685
109238
121738
Precio
Unitario
(Soles/litro)
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
Costo
total
(soles)
236976
273996
314922
359970
409368
463350
522174
586110
655428
730428
Insumo: Maz Cancha

Ao
Cantidad
de Maz
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
10536
11555
12664
13896
15175
16586
18110
Precio
Unitario
(Soles/Kg)
3
3
3
3
3
3
3
Costo
total
(soles)
31608
34665
37992
41688
45525
49758
54330
8
38
2022
2023
2024
19751
21517
23415
3
3
3
59253
64551
70245
Insumo: Envolturas
Ao
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Present.
25 gr
bolsas
2074768
2271451
2483368
2712248
2958401
3222967
3507771
3813263
2752119
4491360
Present.
250 gr
bolsas
45206
57927
72183
88064
105638
125004
146272
169521
194874
222443
Present.
500 gr
bolsas
8948
14025
19762
26197
33361
41294
50043
59644
70146
81599
Insumo: Sal
Ao
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
sal (kg.)
1795
2076
2386
2727
3101
3510
3956
4440
4965
5534
Precio
Costo
Unitario
total
(Soles/Kg)
soles/kg
soles
0.79
1418
0.79
1640
0.79
1885
0.79
2154
0.79
2450
0.79
2773
0.79
3125
0.79
3508
0.79
3922
0.79
4372
Costo
total
soles
240129
268509
299448
333183
369790
409451
452424
498808
403008
602633
Insumo: Gas
Ao
Precio
Unitario
(Soles/Kg)
(lb.)
(soles/lb)
33744
1.45
50978
1.45
59835
1.45
60158
1.45
60434
1.45
69342
1.45
69595
1.45
69816
1.45
70006
1.45
70185
1.45
Cantidad
Gas
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Costo
total
(soles)
48929
73918
86761
87229
87629
100546
100913
101233
101509
101768
Insumo: Agua
Ao
Cantidad
Agua
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
m3
2304
2449
2599
2756
2922
3094
3277
3468
3669
3880
Precio
Unitario
(Soles/Kg)
(soles/m3)
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
Costo
total
(soles)
10368
11021
11696
12402
13149
13923
14747
15606
16511
17460
Insumo: Luz
Ao
Cantidad
Energa
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Kw
9602
10299
11035
11815
12641
13516
14448
15436
16484
17600
Precio
Unitario
(Soles/Kg)
(soles/kw)
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
Costo
total
(soles)
3361
3605
3862
4135
4424
4730
5057
5402
5769
6160
Suministro: Luz
Ao
Precio
Cantidad
Unitario
Combust.
(Soles/Kg)
gl.
(soles/gl)
Costo
total
(soles)
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
8.95
8.95
8.95
8.95
8.95
8.95
8.95
8.95
8.95
8.95
10740
10740
10740
10740
10740
10740
10740
10740
10740
10740
Suministro: Agua
Ao
Cantidad
Agua
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
lts.
960
960
960
960
960
960
960
960
960
960
Precio
Unitario
(Soles/Kg)
(soles/lts.)
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
Costo
total
(soles)
4320
4320
4320
4320
4320
4320
4320
4320
4320
4320
Suministro: Energa
Ao
Cantidad
Energa
2015
Kw
10800
Precio
Unitario
(Soles/Kg)
(soles/kw)
0.34999
Costo
total
(soles)
3780
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
10800
10800
10800
10800
10800
10800
10800
10800
10800
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
0.34999
3780
3780
3780
3780
3780
3780
3780
3780
3780
PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES (AO 1)

Personal
Cantidad Sueldo c/u
Costos de Produccin
M.O.D.
M.O.I.
Ingeniero de Planta
Almacenero
Vigilante
Costos Administrativos
Administrador
Contador
Secretaria
Costos Ventas
Vendedores
Total
Total
Leyes
Sociales
Total
Mensual
9
9
600
500
5400
4500
1242
1035
6642
5535
1
1
1
2
1500
800
600
600
1500
800
600
1200
345
184
138
276
1845
984
738
1476
1
1
1
2200
1500
600
2200
1500
600
506
345
138
2706
1845
738
5
31
600
9500
3000
21300
690
4899
3690
26199
Total
Anual
146124
79704
66420
60516
22140
11808
8856
17712
63468
32472
22140
8856
44280
44280
314388

Personal
Costos de
Produccin
M.O.D.
Obreros
semicalificados
Obreros no
calificados
M.O.I.
Ingeniero de Planta
Tcnico de
Laboratorio
Almacenero
Vigilante
Costos
Administrativos
Administrador
Contador
Secretaria
Costos Ventas
Vendedores
Total
Cantid
ad
Sueldo
c/u
Total
Leye
s
Social
Tot
al
Mensu
13
12
60
0
50
0
780
0
600
0
179
4
138
0
959
4
738
0
1
1
1
2
1500
80
0
60
0
60
0
150
080
0
60
0
120
0
34
5
18
4
13
8
27
6
184
598
4
73
8
147
6
1
1
1
2200
1500
60
0
220
0
150
060
0
50
6
34
5
13
8
270
6
184
573
8
3
36
60
0
9500
180
0
2400
0
41
4
552
0
221
4
2952
0
Total
Anual
2036
88
11512
88856
0
6051
6
2214
0
1180
8885
6
1771
2
6346
8
3247
2
2214
0885
6
2656
8
2656
8
3542
40

Personal
Costos de Produccin
M.O.D.
M.O.I.
Ingeniero de Planta
Almacenero
Vigilante
Costos Administrativos
Administrador
Contador
Secretaria
Costos Ventas
Vendedores
Total
Cantidad Sueldo c/u
Total
Leyes
Sociales
Total
Mensual
15
14
600
500
9000
7000
2070
1610
11070
8610
1
1
1
2
1500
800
600
600
1500
800
600
1200
345
184
138
276
1845
984
738
1476
1
1
1
2200
1500
600
2200
1500
600
506
345
138
2706
1845
738
3
40
600
9500
1800
26200
414
6026
2214
32226
Total
Anual
236160
132840
103320
60516
22140
11808
8856
17712
63468
32472
22140
8856
26568
26568
386712

Personal
Costos de
Produccin
M.O.D.
Obreros
semicalificados
Obreros no
calificados
M.O.I.
Ingeniero de Planta
Tcnico de
Laboratorio
Almacenero
Vigilante
Costos
Administrativos
Administrador
Contador
Secretaria
Costos Ventas
Vendedores
Total
Cantid
ad
Sueldo
c/u
Leye
s
Social
Total
Tot
al
Mensu
17
16
60
0
50
0
1020
0800
0
234
6
184
0
1254
6984
0
1
1
1
2
1500
80
0
60
0
60
0
150
080
0
60
0
120
0
34
5
18
4
13
8
27
6
184
598
4
73
8
147
6
1
1
1
2200
1500
60
0
220
0
150
060
0
50
6
34
5
13
8
270
6
184
573
8
3
44
60
0
9500
180
0
2840
0
41
4
653
2
221
4
3493
2
Total
Anual
2686
32
15055
2
11808
06051
6
2214
0
1180
8885
6
1771
2
6346
8
3247
2
2214
0885
6
2656
8
2656
8
4191
84
Hasta el ao 4 el personal aumenta, para el resto de los aos permanece constante.
CUADRO XX: ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES (AO 1)
RUBR
O
COSTO FABRICACIN
1. Costos Directos
Materia Prima
Insumos
2. Costos Indirectos
Mano Obra Indirecto
Material Indirecto
Comb. Lubricantes
Gastos Indirectos
Energa Elctrica
Agua
Depreciacin
C.FIJO
C.V.
10592
1
51013
1
14612
4
6051
6
9
09
1074
0
4892
9
378
0
432
0
335
7
336
1
1036
8
C.
TOTA
L
10592
1
51013
1
14612
4
0
6051
6 0
5966
9 0
714
1
1468
8335
7
Mantenimiento
Seguro
COSTO
ADMINISTRACIN
Sueldos y Salarios
tiles de Oficina
Depreciacin
COSTO DE VENDER
Sueldo del vendedor
Publicidad
COSTOS FINANCIEROS
Crdito Financiero
TOTALES
3186
6153
1
3186
6153
1
6346
8300
0
335
7
6346
8300
0
335
7
4428
0600
0
7229
2
2582
27
4428
0600
0
7229
2
8751 11333
14
41

RUBR
COSTO O
FABRICACIN
1. Costos Directos
Materia Prima
Insumos
Mano de Obra
2. Directa
Costos
Indirectos
Mano Obra
IndirectoIndirecto
Material
Comb. Lubricantes
Gastos Indirectos
Energa Elctrica
Agua
Depreciacin
Mantenimiento
Seguro
COSTO
ADMINISTRACIN
C.FIJO
C.V.
12246
7
57881
0
20368
8
6051
6
C.
TOTAL
12246
7
57881
0
20368
8
6051
6
1074
0
7391
8
8465
8
378
0
432
0
335
7
3186
6153
1
360
5
1102
1
738
5
1534
1335
7
3186
6153
1
Sueldos y Salarios
6346
8300
tiles de Oficina
0
Depreciacin
335
7
COSTO DE VENDER
Sueldo del vendedor
Publicidad
COSTOS
70634.5
FINANCIEROS
49
Crdito
Financiero
70634.5
49
TOTALES
32720
4.1
6346
8300
0
335
7
2656
8600
0
2656
8600
0
70634.5
49
10260 128264
77
6.5

RUBR
COSTO O
FABRICACIN
1. Costos Directos
Materia Prima
Insumos
Mano de Obra
2. Directa
Costos
Indirectos
Mano Obra
Indirecto
Material Indirecto
Comb. Lubricantes
Gastos Indirectos
Energa Elctrica
Agua
Depreciacin
Mantenimiento
Seguro
C.FIJO
C.V
.
14076
0
65424
7
23616
0
6051
6
C.
TOTAL
14076
0
65424
7
23616
0
6051
6
1074
0
8676
1
378
0
432
0
335
7
3186
6153
1
386
2
1169
6
9750
1 0
764
2
1601
6335
7
3186
6153
1
COSTO
ADMINISTRACIN
Sueldos y Salarios
6346
8300
tiles de Oficina
0
Depreciacin
335
7
COSTO DE VENDER
Sueldo del vendedor
Publicidad
COSTOS
65865.
FINANCIEROS
73
Crdito
Financiero
65865.
73
TOTALES
317666.
46
6346
8300
0
335
7
2656
8600
0
2656
8600
0
65865.
73
11660 1417854
54
.73

RUBR
COSTO O
FABRICACIN
1. Costos Directos
Materia Prima
Insumos
Mano de Obra
2. Directa
Costos
Indirectos
Mano Obra
Indirecto
Material Indirecto
Comb. Lubricantes
Gastos Indirectos
Energa Elctrica
Agua
Depreciacin
Mantenimiento
Seguro
COSTO
ADMINISTRACIN
Sueldos y Salarios
tiles de Oficina
Depreciacin
COSTO DE VENDER
Sueldo del vendedor
Publicidad
COSTOS
FINANCIEROS
Crdito Financiero
TOTALES
C.FIJO
C.V
.
16089
5
73699
5
26863
2
6051
6
1074
0
8722
9
378
0
432
0
335
7
3186
6153
1
413
5
1240
2
6051
6300
0
335
7
16089
5
73699
5
26863
2
6051
6 0
9796
9 0
791
5
1672
2335
7
3186
6153
1
6051
6300
0
335
7
2656
8600
0
60440.
82
243423.
82
C.
TOTAL
2656
8600
0
60440.
82
13028 1546279
56
.82

RUBR
C.FIJO
O
COSTO
FABRICACIN
1. Costos Directos
Materia Prima
Insumos
Mano de Obra
2. Directa
Costos
Indirectos
Mano Obra
6051
Indirecto
6
Material Indirecto
Comb. Lubricantes
1074
0
Gastos Indirectos
Energa Elctrica
378
0
Agua
432
0
Depreciacin
335
7
Mantenimiento
3186
6153
Seguro
1
COSTO
ADMINISTRACIN
Sueldos y Salarios
6051
6300
tiles de Oficina
0
Depreciacin
335
7
COSTO DE VENDER
Sueldo del vendedor
Publicidad
COSTOS
FINANCIEROS
Crdito Financiero
54269.
58
TOTALES
237252.
58
C.V
.
18297
4
82713
3
26863
2
C.
TOTAL
18297
4
82713
3
26863
2
6051
6
8762
9
9836
9
442
4
1314
9
820
4
1746
9335
7
3186
6153
1
6051
6300
0
335
7
2656
8600
0
2656
8600
0
54269.
58
14165 1653761
09
.58

RUBR
C.FIJO
O
COSTO
FABRICACIN
1. Costos Directos
Materia Prima
Insumos
Mano de Obra
Directa
2. Costos
Indirectos
Mano Obra
6051
Indirecto
6
Material Indirecto
Comb.
1074
Lubricantes
0
Gastos Indirectos
Energa Elctrica
378
0
Agua
432
0
Depreciacin
335
7
Mantenimiento
3186
6153
Seguro
1
COSTO
ADMINISTRA
CIN
Sueldos y Salarios
6051
6300
tiles de Oficina
0
Depreciacin
335
7
COSTO DE
VENDER
Sueldo del vendedor
Publicidad
COSTOS
FINANCIEROS
Crdito Financiero
47249.
31
TOTALES
230232.
31
C.V
.
20710
4
92533
2
26863
2
10054
6
473
0
1392
3
C.
TOTAL
20710
4
92533
2
26863
2
0
6051
6 0
11128
6
0
851
0
1824
3335
7
3186
6153
1
6051
6300
0
335
7
2656
8600
0
2656
8600
0
47249.
31
15528 1783067
35
.31

RUBR
COSTO O
FABRICACIN
1. Costos Directos
C.FIJO
Materia Prima
Insumos
Mano de Obra
2. Directa
Costos
Indirectos
Mano Obra
6051
IndirectoIndirecto
6
Material
Comb. Lubricantes
1074
0
Gastos Indirectos
Energa Elctrica
378
0
Agua
432
0
Depreciacin
335
7
Mantenimiento
3186
6153
Seguro
1
COSTO
ADMINISTRACIN
Sueldos y Salarios
6051
6300
tiles de Oficina
0
Depreciacin
335
7
COSTO DE VENDER
Sueldo del vendedor
Publicidad
COSTOS
FINANCIEROS
Crdito Financiero
39263.
21
TOTALES
222246.
21
C.V
.
23339
7
103205
326863
2
10091
3
505
7
1474
7
C.
TOTAL
23339
7
103205
326863
2
0
6051
6 0
11165
3
0
883
7
1906
7335
7
3186
6153
1
6051
6300
0
335
7
2656
8600
0
2656
8600
0
39263.
21
16873 1909613
67
.21

RUBR
C.FIJO
O
COSTO
FABRICACIN
1. Costos Directos
Materia Prima
Insumos
Mano de Obra
Directa
2. Costos
Indirectos
Mano Obra
6051
Indirecto
6
Material Indirecto
Comb.
1074
Lubricantes
0
Gastos Indirectos
Energa Elctrica
378
0
Agua
432
0
Depreciacin
335
7
Mantenimiento
3186
6153
Seguro
1
COSTO
ADMINISTRACIN
Sueldos y Salarios
6051
6300
tiles de Oficina
0
Depreciacin
335
7
COSTO DE
VENDER
Sueldo del vendedor
Publicidad
COSTOS
FINANCIEROS
Crdito Financiero
30178.
42
TOTALES
213161.
42
C.V
.
26197
2
114767
9
26863
2
10123
3
540
2
1560
6
C.
TOTAL
26197
2
114767
9
26863
2
0
6051
6 0
11197
3
0
918
2
1992
6335
7
3186
6153
1
6051
6300
0
335
7
2656
8600
0
2656
8600
0
30178.
42
18330 2046253
92
.42

RUBR
C.FIJO
O
COSTO
FABRICACIN
1. Costos Directos
Materia Prima
Insumos
Mano de Obra
Directa
2. Costos
Indirectos
Mano Obra
6051
Indirecto
6
Material Indirecto
Comb.
1074
Lubricantes
0
Gastos Indirectos
Energa Elctrica
378
0
Agua
432
0
Depreciacin
335
7
Mantenimiento
3186
6153
Seguro
1
COSTO
ADMINISTRA
CIN
Sueldos y Salarios
6051
6300
tiles de Oficina
0
Depreciacin
335
7
COSTO DE
VENDER
Sueldo del vendedor
Publicidad
COSTOS
FINANCIEROS
Crdito Financiero
19843.
76
TOTALES
202826.
76
C.V
.
29295
6
112690
9
26863
2
10150
9
576
9
1651
1
C.
TOTAL
29295
6
112690
9
26863
2
6051
6 0
11224
9
0
954
9
2083
1335
7
3186
6153
1
6051
6300
0
335
7
2656
8600
0
2656
8600
0
19843.
76
18448 2047680
54
.76
CUADRO XX: ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES(AO 10)

RUBR
C.FIJO
O
COSTO
FABRICACIN
1. Costos Directos
Materia Prima
Insumos
Mano de Obra
Directa
2. Costos
Indirectos
Mano Obra
6051
IndirectoIndirecto
6
Material
Comb.
1074
Lubricantes
0
Gastos Indirectos
Energa Elctrica
378
0
Agua
432
0
Depreciacin
335
7
Mantenimiento
3186
6153
Seguro
1
COSTO
ADMINISTRACIN
Sueldos y Salarios
6051
6300
tiles de Oficina
0
Depreciacin
335
7
COSTO DE
VENDER
Sueldo del vendedor
Publicidad
COSTOS
FINANCIEROS
Crdito Financiero
8087.2
88
TOTALES
191070.
Fuente: Elaboracin Propia 288
C.V
.
32648
0
140767
8
26863
2
10176
8
616
0
1746
0
C.
TOTAL
32648
0
140767
8
26863
2
6051
6 0
11250
8
0
994
0
2178
0335
7
3186
6153
1
6051
6300
0
335
7
2656
8600
0
2656
8600
0
8087.2
88
21607 2351816
46
.29

Estudio de Prefactibilidad para La Instalacion de Una Planta Procesadora de Hojuelas de Camote

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

IV.2. TAMAO- TECNOLOGA............................................................................. 26

XI.2 EVALUACIN ECONMICA..........................................................................74

CAPTULO I: ASPECTOS GENERALES

I.4. MARCO LEGAL

La DIGESA: Es el rgano tcnico normativo (del MINSA) en los aspectos

LEY DE INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS Decreto Legislativo

Principio de alimentacin saludable y segura.- las autoridades competentes,

Obligaciones de los proveedores:

Cumplir con las normas sanitarias,

NORMA SANITARIA DE MANIPULACIN DE ALIMENTOS NTON 03026 99

I.5. ENTORNO MACROECONMICO

I.5.2. Tasa de inflacin

I.6. CLASIFICACIN PRODUCTIVA SECTORIAL

I.7. UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA

CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO

II.2 IDENTIFICACIN DEL MERCADO OBJETIVO

II.3 ESTIMACIN DE LA DEMANDA

II.3.1 Nmero de Encuestas

3.84 0.897 0.103

II.3.2 Calculo de la Demanda

Hojuelas de camote: 3.00bolsas / persona x sem.

CUADRO 01: CANTIDAD DE BOLSAS DE BOLSAS DE

Fuente: Elaboracin Propia

Frecuencia Ponderada camote = 2*0.18 + 4*0.36 + 3*0.22 + 1*0.14 =

CUADRO 02: CALCULO DE DEMANDA DE HOJUELA DE

Fuente: Elaboracin Propia

CUADRO 03: PORCENTAJE DE CONSUMO

Fuente: Elaboracin Propia

CUADRO 04: DEMANDA ESTIMADA

Fuente: Elaboracin Propia

II.4 PROYECCIN DE LA DEMANDA

Fuente: Elaboracin Propia

Poblacion Urbana = 0.7 de la Poblacion total

Poblacion objetivo Ao objetivo 814544

Fuente: Elaboracin Propia

CUADRO 07: PROYECCIN DE DEMANDA CUBIERTA POR EL PROYECTO

Fuente: Elaboracin Propia

II.7.3. Anlisis cualitativo de la competencia

principales productos son los Chifles

(Salados, Picantes y Dulces); pero tambin ofrece otra serie de productos de

casos empresariales de MYPE (mediana y pequea empresa) ms importantes del

II.7.4 Anlisis cuantitativo de la competencia

CUADRO 08: OFERTA DE MATERIA PRIMA

Fuente: Elaboracin Propia

II.8.2 Oferta del producto terminado Hojuelas de camote (chifles)

Fuente: Elaboracin Propia

II.9. Anlisis de proveedores

CUADRO 10: ANLISIS DE PROVEEDORES

CULTIVO: camote (Has)

CAPTULO III: LOCALIZACIN DEL PROYECTO

III.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN

III.2. FACTORES DE LOCALIZACIN

III.3. SELECCIN DE LA LOCALIZACIN

CUADRO 11: MTODO RANKING DE FACTORES

Fuente: Elaboracin Propia

CUADRO 12: CALIFICACIN PONDERADA

Fuente: Elaboracin Propia

CAPITULO IV: TAMAO DEL PROYECTO

IV.1. TAMAO- MERCADO

IV.2. TAMAO- TECNOLOGA

Frecuencia Ponderada camote = 20.18 + 40.36 + 30.22 + 10.14 =