EMPRESA "MOL AZUL" CIA. LTDA.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CODIGO

DENOMINACION

1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
10101 EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
1010101 caja
1010102 Bancos
1010206 Cuentas por cobrar clientes
1010310 Inv. Mercaderias
102 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
102 ACTIVO NO CORRIENTE
10201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1020109 Terrenos
1020105 Muebles y Equipos de oficina
1020112 (-) Deprec. Acum. Propiedades Planta y EquipoOTROS ACTIVOS
Inversiones Permanetes
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
20104 Obligaciones Financieras
2010401 Banco de Machala
Proveedores
Impuesta a la Renta por Pagar

AO 2014

AO 2013

5,356.89
6,525.00
7,375.00
17,500.00
36,756.89

12,870.00
35,420.00
5,194.38
3,105.00
56,589.38

10,000.00
7,500.00
1,230.00

4,020.00
270.00

AUMENTO O DISMINUCION
2014 - 2013
DIFERENCIA

5,000.00
21,270.00

2,580.00
6,330.00

58,026.89

62,919.38

3,416.51
8,750.00
2,593.69

5,360.00
17,500.00
92.57

7,513.11
28,895.00
2,180.62
14,395.00
19,832.49
10,000.00
3,480.00
960.00
2,420.00
14,940.00
4,892.49
1,943.49
8,750.00
2,501.13

Participacion a trabajadores
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL DE PASIVO

873.00
15,633.20
15,633.20

74.25
23,026.82
23,026.82

PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
Reserva estatutaria
Reservas para futuras capitalizaciones
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

37,000.00
933.33
933.33
933.34
2,593.69
42,393.69

37,000.00
933.33
933.33
933.34
92.57
39,892.57

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

###

###

798.75
7,393.62
7,393.62
2,501.13
2,501.13

###

__________________
GERENTE

UMENTO O DISMINUCION
2014 - 2013
%
RAZN

58.38
81.58
41.98
463.61
35.05

0.42
0.18
1.42
5.64
7.66

PORCENTAJE INTEGRAL
AO 2014
A0 2013
RUBRO
GRUPO
RUBRO
GRUPO

14.57
17.75
20.06
47.61
100.00

22.74
62.59
9.18
5.49
63.34 100.00

86.57
355.56

1.87
4.56

47.01
35.26
-5.78

93.80
236.02

1.94
8.36

23.51
100.00

36.66

7.78

16.02

176.49

100.00

36.26
50.00
2,702.02

0.64
0.50
28.02

23.28
76.00
0.40

89.94

0.00
63.51
-4.27

10.06
59.24

23.28
76.00
0.40

100.00

32.11
32.11

0.68
0.68

2,702.02
6.27

1.00
1.00
1.00
1.00
28.02
1.06

### 0.92

99.68

26.94

87.28
2.20
2.20
2.20
6.12

99.68

92.75
2.34
2.34
2.34
0.23
73.06

###

36.60

###

63.40

###

###

EMPRESA "MOL AZUL" CIA. LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS
MILES DEDOLARESS

AL 31 DE DICIEMNRE DE 2013 - 201

DENOMINACION
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Brutas
(-)Costo de Ventas
(=)VENTAS NETAS
(-)GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE VENTAS
Gastos sueldos y salarios
Gastos ben. Prest. Sociales
Comisiones Vendedores
Gastos servicios bsicos
Publicidad y propaganda
Gasto deprec. Propiedad planta y equipo
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gasto personal
Gasto servicios prestados
(=)UTILIDAD OPERACIONAL
(-)GASTOS FINANCIEROS
(=)UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION
(-)PARTICIPACION A TRABAJADORES
(=)UTILIDAD GRAVABLE
(-)IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

AO 2014

30,900.00
9,750.00
21,150.00

6,855.00
5,530.00
2,891.00
901.00
167.00
146.00
195.00
1,230.00
1,325.00
1,005.00
320.00
14,295.00
425.00
13,870.00
2,080.50
11,789.50
2,593.69

9,195.81

A "MOL AZUL" CIA. LTDA.

ADO DE RESULTADOS
MILES DEDOLARESS

DICIEMNRE DE 2013 - 2014

AUMENTO O DISMINUCION

AO 2013

2014 - 2013
DIFERENCIA

25,000.00
7,500.00
17,500.00
4,785.00
3,400.00
1,950.00
450.00
110.00
890.00
1,385.00
985.00
400.00
1,385.00
890.00
495.00
74.25
420.75
92.57

328.185

RAZN

5,900.00
2,250.00
3,650.00

23.60
30.00
20.86

1.24
1.30
1.21

941.00
451.00
167.00
36.00
195.00
340.00

48.26
100.22

1.48
2.00

32.73

1.33

38.20

1.38

2.03
20.00
932.13
52.25

1.02
0.80
10.32
0.48

2,702.02
2,702.02

28.02
28.02

20.00
80.00
12,910.00
465.00
2,006.25
11,368.75

RAZONES DE ACTIVIDAD

1. ROTACION DE CARTERA
FRMULA
CUENTAS POR
COBRAR PROMEDIO

Cuentas por Cobrar ao 1 + Cuenta

2

12,569.38

CUENTAS POR
COBRAR PROMEDIO
CUENTAS POR
COBRAR PROMEDIO

2
=

6284.69
2014

Rotacin de cartera

Rotacin de cartera

Rotacin de cartera

Ventas netas
Cuentas por Cobrar Promedio
21,150.00
6,284.69

3.37

En la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. La rotacion de cartera es de 3,37 veces; esto quiere decir,q
efectivo cada 3,37 veces en el ao.

2.ROTACION DE INVENTARIOS
FRMULA
Rotacin de Inventari =

Costo de Ventas
Inventario
AO 2014

Rotacin de
Inventarios
Rotacin de
Inventarios

9,750.00
17,500.00

0.56

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. La rotacion de sus inventarios totales en el ao 2014,es de
se convierten en dinero en efectivo 0,56 veces en el ao, a diferencia del ao 2013 La rotacion de
en el 2013 los inventarios de la empresa se convierten en efectivo de una manera mas acelerada.

3.ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES

FRMULA
Rotacin de activos
operacionales

Activos Operacionales
Brutos

Rotacin de activos
operacionales

Rotacin de activos
operacionales

Ventas Netas
=

Activos Operacionales Brutos

AO 2014
Ctas x cobrar clientes
= Inv. De mercaderias
T activos no corriente
21,150.00
=

32,375.00

0.65

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. La rotacion de sus activos operacionales (tomados para su
inventarios y propiedad planta y equipo sin descontar ) en el ao 2014 fue de 0,65 veces esto sign
operacionales se generaron ventas por 0,65 durante el periodo. A diferencia del ao 2013 que la ro
veces

4.ROTACION DE ACTIVOS FIJOS

FRMULA

Rotacin de activos fijos

Ventas
Activos Fijos

=
AO 2014

Rotacin de activos fijos

21,150.00
21,270.00

Rotacin de activos fijos

0.99

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. Para el ao 2014, en su rotacion de activos fijos brutos- ge
sus activos fijos. A diferencia del ao 2013 en su rotacion de activos fijos brutos- genero 2,76 en ve
lo que se ignifica que en el presente ao esta mas por cada dolar invertido en los activos fijos que

5 ROTACION DE PROVEEDORES
FRMULA

Cuentas por Pagar ao 1 + Cuenta

2

CUENTAS POR PAGAR =

26,250.00

CUENTAS POR
PAGAR PROMEDIO

CUENTAS POR PAGAR

=
PROMEDIO

13125
AO 2014
Cuentas por Pagar Promedio x 365 das

Rotacin de proveedores

costo de Ventas

AO 2014
4,790,625
Rotacin de proveedores

Rotacin de proveedores

9,750.00

491.35

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. El periodo promedio d pago a proveedores es de cada 72,9
proveedores se convertira en dinero efectivo cada 53,71 dias en el ao, en otras palabras es el tiem
pagos por la compra de productos para su comercializacion.

6.ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

FRMULA
Rotacin de activos totales

Ventas
Total de Activos

AO 2014
Rotacin de activos totales

Rotacin de activos totales

21,150.00
58,026.89
0.36

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. El total de inversion en activos en el 2014 presento una ro
cada $1,00 invertido en activos, se generaron en ventas 0,36 a diferencia del 2013 que presento u
cada $1,00 invertido en activos se genero en ventas 0,28

7.ROTACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

FRMULA
Rotacin del capital de
Trabajo

Ventas Netas
=

Activo Corriente Pasivo Corriente

AO 2014

Rotacin del capital de

Trabajo

21,150.00
21,123.69

Rotacin del capital de

Trabajo

1.00

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. Presenta una rotacion en su capital de trabajo de 1 ves, p

8.ROTACION DEL PATRIMONIO LIQUIDO

FRMULA
Rotacin del patrimonio
Liquido

Ventas Netas
Patrimonio o Patrimonio Liquido
AO 2014

Rotacin del patrimonio

Liquido

Rotacin del patrimonio

Liquido

21,150.00
42,393.69
0.50

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. En el ao 2014 Presento una rotacion de patrimonio de 0,5
invertido en el patrimonio, por aporte o inversiones que coresponden a los accionistas, se generan
del 2013 que presenta una totacion de 0,44, lo que se puede evidenciar que la rotacion a aumenta
respecto al ao anterior.

Cobrar ao 1 + Cuentas por cobrar ao 2

2

as
Promedio

veces; esto quiere decir,que el pago de sus clientes se convierte en dinero

Rotacin de Inventarios =

Rotacin de Inventarios

AO 2013
=

Rotacin de Inventarios =

Costo de Ventas
Inventario

7,500.00
3,105.00

2.42

tales en el ao 2014,es de 0,56 veces; esto quiere decir, que sus inventarios
ao 2013 La rotacion de sus inventarios totales,es de 2,42 veces, es decir
a manera mas acelerada.

Rotacin de activos
operacionales

Activos Operacionales
Brutos

Rotacin de activos
operacionales

Rotacin de activos
operacionales

Ventas Netas
=

Activos Operacionales Brutos

AO 2013
Ctas x cobrar clientes
= Inv. De mercaderias
T activos no corriente
17,500.00
=

12,319.38

1.42

cionales (tomados para su calculo la cuenta ctas por cobrar clientes,

e de 0,65 veces esto significa que por cada $ 1,00 invertido en estos activos
cia del ao 2013 que la rotacion de sus activos operacionales fue de 1,42

Rotacin de activos fijos

Ventas
Activos Fijos

AO 2013
Rotacin de activos fijos

Rotacin de activos fijos

17,500.00
6,330.00

2.8

de activos fijos brutos- genero 0,99 en ventas por cada $ 1,00 invertido en
brutos- genero 2,76 en ventas por cada $ 1,00 invertido en sus activos fijos
o en los activos fijos que son necesarios para el giro normal de la empresa.

r Pagar ao 1 + Cuentas por pagar ao 2

2

oveedores es de cada 72,97 dias, esto quiere decir que el pago realizado a
n otras palabras es el tiempo que le toma a la empresa en efectuar sus

Rotacin de activos totales

Ventas
Total de Activos

AO 2013
Rotacin de activos totales

Rotacin de activos totales

17,500.00
62,919.38
0.28

n el 2014 presento una rotacion de 0,36 veces . Esto quiere decir que por
a del 2013 que presento una rotacion de 0,28 veces es decir en este ao por

Rotacin del capital de

Trabajo

Ventas Netas
=

Activo Corriente Pasivo Corriente

AO 2013
Rotacin del capital de
Trabajo

Rotacin del capital de

Trabajo

17,500.00
33,562.57
0.52

tal de trabajo de 1 ves, para el 2014, y 0,52 veces en el 2013.

Rotacin del patrimonio

Liquido

Ventas Netas
Patrimonio o Patrimonio Liquido

AO 2013
Rotacin del patrimonio
Liquido

Rotacin del patrimonio

Liquido

17,500.00
39,892.57
0.44

acion de patrimonio de 0,5 veces, esto significa que por cada $ 1,00
s accionistas, se generan ventas por 0,5 durante este periodo a diferencia
que la rotacion a aumentado es decir que las ventas han aumentado con

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO

.NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

2014
FRMULA
Total de Pasivos
Nivel de Endeudamiento

=
Total de Activos

15,633.20
Nivel de Endeudamiento

=
58,026.89

Nivel de Endeudamiento

0.27

La empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. presenta que por cada$1,00 que a invertido en los activo
terceros en el 2014. mientras que en 2013 por cada 1,00 invertido en los activos totales 0

2014

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO

Endeudamiento Financiero

Obligaciones Financieras

X 100

Ventas Netas

Endeudamiento Financiero

Endeudamiento Financiero

3,416.51
21,150.00
16.15

X 100

La empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. Presenta un endeudamiento financiero para el ao 2014 d
obligaciones contraidas con entidades financieras son equivalentes al 16,15% de las ventas neta

2014

IMPACTO A LA CARGA FINANCIERA

Gastos Financieros
Ventas Netas

Impacto de la Carga Financiera

Impacto de la Carga Financiera

425.00
21,150.00

Impacto de la Carga Financiera

2.01

La empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA.en el 2014 del total de las ventas netas debe destinar 2,01% para
las operaciones de financiacion.
2014

COVERTURA DE INTERESES

Cobertura de intereses

Cobertura de intereses

Cobertura de intereses

Utilidad Operacional
Gastos Financieros

14,295.00
425.00

33.64

La empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. En ao 2014 la covertura de intereses financieros es de 33,64vec
capacidad operacional superior en 33,64 veces a los intereses pagados por las in

2014

INDICADORES DE LEVERAGE O
Leveraje Total

APALANCAMIENTO

Pasivo Total
Patrimonio

Leveraje Total

15,633.20
42,393.69

Leveraje Total

0.37

La empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. En ao 2014 por cada $1,00 del total de los pasivos, tiene 0,37 d
las obligaciones.

TO

2013
FRMULA
Total de Pasivos
Nivel de Endeudamiento

=
Total de Activos

23,026.82
Nivel de Endeudamiento

=
62,919.38

Nivel de Endeudamiento

0.37

ue a invertido en los activos totales 0,27 han sido financiado por

ido en los activos totales 0,37 ha sido financiados por terceros.

2013

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO

Endeudamiento Financiero

Obligaciones Financieras

X 100

Ventas Netas

Endeudamiento Financiero

Endeudamiento Financiero

5,360.00
17,500.00
30.63

X 100

nanciero para el ao 2014 de 16,15% , esto quiere decir que las

al 16,15% de las ventas netas.Mientras que en el 2013 el 30,63%.

2013
IMPACTO A LA CARGA FINANCIERA
Gastos Financieros
Ventas Netas

Impacto de la Carga Financiera

Impacto de la Carga Financiera

890.00
17,500.00

Impacto de la Carga Financiera

5.09

as debe destinar 2,01% para cubrir los gastos financieros generados en

de financiacion.
2013

COVERTURA DE INTERESES

Cobertura de intereses

Cobertura de intereses

Cobertura de intereses

Utilidad Operacional
Gastos Financieros

1,385.00
890.00

1.56

es financieros es de 33,64veces. Esto quiere decir que la empresa tuvo

s intereses pagados por las instituciones financieras.

2013

INDICADORES DE LEVERAGE O
Leveraje Total

APALANCAMIENTO

Pasivo Total
Patrimonio

Leveraje Total

23,026.82
39,892.57

Leveraje Total

0.58

al de los pasivos, tiene 0,37 de patrimonio para respaldar cada una de

aciones.