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Y FILIALES
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31-05-2013 y 2012
Expresado En Bolvares Reexpresados a Moneda de Mayo de 2013
SEGUN EL CRITERIO DE CORRIENTE Y NO CORRIENTE (Seccin 4/ VEN-NIF PYME)
2013
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes
Instrumentos Financieros
Cuentas por Cobrar Clientes
Estimacin para Cuentas Incobrables
Efectos por Cobrar
Efectos por Cobrar Descontados
Cuentas por Cobrar Empleados
Dividendos por Cobrar
Inventario de Mercancias
Mercanca en Trnsito
Anticipo a Proveedores
Depsitos otorgados en Garantas
Activos Prepagados
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada Propiedad, Planta y Equipo
Propiedades de Inversion
Intangibles
Amortizacin Acumulada Intangibles
Inversion en Asociada
Total Activo no Corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras (Porcin Corriente)
Beneficios a los Empleados por pagar
Impuestos por pagar
Cuentas por pagar Proveedores
Retenciones Laborales
Creditos Diferidos
Total Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Impuesto Sobre la Renta Diferido
Total Pasivo no Corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social Actualizado
Accionistas
Acciones en Tesorera
Supervit (Dfit) Acumulado
Reserva Legal
Otras Reservas
Reserva para Acciones en Tesorera
Superavit por Donacin
Otros Componentes del Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la
Controladora
Participaciones No Controlantes
Patrimonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2012
VARIACIN
90,000.00
15,000.00
31,800.00
(4,790.00)
10,000.00
(3,500.00)
4,500.00
2,620.00
14,600.00
11,400.00
8,700.00
8,300.00
1,700.00
190,330.00
60,000.00
19,800.00
17,690.00
(4,690.00)
3,700.00
(2,000.00)
5,900.00
2,760.00
56,500.00
10,000.00
8,300.00
177,960.00
30,000.00
(4,800.00)
14,110.00
100.00
6,300.00
1,500.00
(1,400.00)
(140.00)
(41,900.00)
11,400.00
(1,300.00)
1,700.00
170,300.00
(19,300.00)
74,940.00
52,000.00
(2,000.00)
10,000.00
285,940.00
476,270.00
186,800.00
(15,000.00)
53,790.00
20,000.00
245,590.00
423,550.00
43,250.00
4,945.00
740.00
4,000.00
5,960.00
6,560.00
65,455.00
7,460.00
1,446.00
2,500.00
3,999.00
6,560.00
21,965.00
43,250.00
(2,515.00)
(706.00)
1,500.00
1,961.00
-
56,200.00
320.00
56,520.00
121,975.00
40,000.00
190.00
40,190.00
62,155.00
16,200.00
130.00
250,000.00
(10,000.00)
59,035.00
12,600.00
3,770.00
1,500.00
(4,100.00)
312,805.00
41,490.00
354,295.00
476,270.00
200,000.00
(5,000.00)
97,385.00
12,150.00
3,500.00
5,000.00
(1,500.00)
311,535.00
49,860.00
361,395.00
423,550.00
50,000.00
10,000.00
(5,000.00)
(38,350.00)
450.00
270.00
(5,000.00)
1,500.00
2,600.00
(16,500.00)
4,300.00
21,150.00
32,000.00
2,000.00
10,000.00
(8,370.00)
No se clasifica
2
1.2
1.1
1.2
1.2
1.2
1.2 2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
2
1.1
2
2
1.1
2
3
1.3
1.3
1.3
1.3
1.3
3
1.1
3
3
3
Evaluar Diferencia
1.1
1.1
1.1
3
1.1
3
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes
Instrumentos Financieros
Cuentas por Cobrar Clientes
Estimacin para Cuentas Incobrables
Efectos por Cobrar
Efectos por Cobrar Descontados
Cuentas por Cobrar Empleados
Dividendos por Cobrar
Inventario de Mercancias
Mercanca en Trnsito
Anticipo a Proveedores
Depsitos otorgados en Garantas
Activos Prepagados
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada Propiedad, Planta y Equipo
Propiedades de Inversion
Intangibles
Amortizacin Acumulada Intangibles
Inversion en Asociada
Total Activo no Corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras (Porcin Corriente)
Beneficios a los Empleados por pagar
Impuestos por pagar
Cuentas por Pagar Proveedores
Retenciones Laborales
Creditos Diferidos
Total Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Impuesto Sobre la Renta Diferido
Total Pasivo no Corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social Actualizado
Accionistas
Acciones en Tesorera
Supervit (Dfit) Acumulado
Reserva Legal
Otras Reservas
Reserva para Acciones en Tesorera
Superavit por Donacin
Otros Componentes del Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la
Controladora
Participaciones No Controlantes
Patrimonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2012
VARIACIN
90,000.00
15,000.00
31,800.00
(4,790.00)
10,000.00
(3,500.00)
4,500.00
2,620.00
14,600.00
11,400.00
8,700.00
8,300.00
1,700.00
190,330.00
60,000.00
19,800.00
17,690.00
(4,690.00)
3,700.00
(2,000.00)
5,900.00
2,760.00
56,500.00
10,000.00
8,300.00
177,960.00
30,000.00
(4,800.00)
14,110.00
100.00
6,300.00
1,500.00
(1,400.00)
(140.00)
(41,900.00)
11,400.00
(1,300.00)
1,700.00
170,300.00
(19,300.00)
74,940.00
52,000.00
(2,000.00)
10,000.00
285,940.00
476,270.00
186,800.00
(15,000.00)
53,790.00
20,000.00
245,590.00
423,550.00
43,250.00
4,945.00
740.00
4,000.00
5,960.00
6,560.00
65,455.00
7,460.00
1,446.00
2,500.00
3,999.00
6,560.00
21,965.00
43,250.00
(2,515.00)
(706.00)
1,500.00
1,961.00
-
56,200.00
320.00
56,520.00
121,975.00
40,000.00
190.00
40,190.00
62,155.00
16,200.00
130.00
250,000.00
(10,000.00)
59,035.00
12,600.00
3,770.00
1,500.00
(4,100.00)
312,805.00
41,490.00
354,295.00
476,270.00
200,000.00
(5,000.00)
97,385.00
12,150.00
3,500.00
5,000.00
(1,500.00)
311,535.00
49,860.00
361,395.00
423,550.00
50,000.00
10,000.00
(5,000.00)
(38,350.00)
450.00
270.00
(5,000.00)
1,500.00
2,600.00
(16,500.00)
4,300.00
21,150.00
32,000.00
2,000.00
10,000.00
(8,370.00)
6,650.00
100.00
4,300.00
2,000.00
130.00
450.00
270.00
(5,000.00)
(2,600.00)
(14,110.00)
(6,300.00)
1,500.00
1,400.00
41,900.00
(11,400.00)
1,300.00
(1,700.00)
(2,515.00)
(706.00)
1,500.00
1,961.00
19,130.00
4,800.00
140.00
16,500.00
(21,150.00)
(32,000.00)
(10,000.00)
(41,710.00)
43,250.00
16,200.00
50,000.00
(10,000.00)
5,000.00
1,500.00
(8,370.00)
97,580.00
DETERMINACIN DE LA DIFERENCIA
Z=X-Y
Valor de la Variacin
de la Partida Supervit
(Dficit) Acumulado
TOTAL
(38,350.00)
6,650.00
-45,000.00
Capital Social
Capital Social
Actualizado
CLASIFICACIN
Saldos al 31 de Mayo
2012
200,000.00
Accionistas
0.00
Acciones
en
Tesorera
(5,000.00)
Superavit
por
Donacin
0.00
Correccin de Errores
Saldos Reexpresados
al 31 de Mayo 2012
13
3
Supervit
(Dficit)
Acumulado
Reserva
Legal
Otras
Reservas
83,691.00 12,150.00
3,500.00
Reserva para
Acciones en
Tesoreria
5,000.00
200,000.00
0.00
(1,500.00)
(5,000.00)
0.00
5,000.00
50,000.00
97,385.00 12,150.00
3,500.00
5,000.00
(1,500.00)
5,000.00
(5,000.00)
(10,000.00)
Donacin de Equipos
1,500.00
6,650.00
Apartado de Reservas
(Legal y Otras)
270.00
ORI
(10,000.00)
0.00
1,500.00
297,841.00
49,860.00
59,035.00 12,600.00
3,770.00
0.00
Patrimonio
Neto
347,701.00
13,694.00
311,535.00
49,860.00
361,395.00
(50,000.00)
(10,000.00)
(60,000.00)
5,000.00
5,000.00
40,000.00
40,000.00
1,500.00
1,500.00
6,650.00
450.00
250,000.00
Patrimonio
Atribuible a los Participaciones
Propietarios de No Controlantes
la Controladora
13,694.00
(50,000.00)
Venta de Acciones
Comunes de tesorera
Saldos al 31 de Mayo
2013
Ganancias
(Prdidas)
Actuariales
13,694.00
Pago de Dividendos
Aumento de Capital
Otros
Componentes del
Patrimonio
Resultados Acumulados
1,630.00
8,280.00
720.00
720.00
(2,600.00)
(2,600.00)
(2,600.00)
(4,100.00)
312,805.00
41,490.00
354,295.00
6,650.00
100.00
4,300.00
2,000.00
130.00
450.00
270.00
(5,000.00)
(2,600.00)
(14,110.00)
(6,300.00)
1,500.00
1,400.00
41,900.00
(11,400.00)
1,300.00
(1,700.00)
(2,515.00)
(706.00)
1,500.00
1,961.00
19,130.00
4,800.00
140.00
16,500.00
(21,150.00)
(32,000.00)
(10,000.00)
(41,710.00)
43,250.00
16,200.00
50,000.00
(10,000.00)
5,000.00
1,500.00
(8,370.00)
(50,000.00)
5,000.00
52,580.00
6,650.00
100.00
4,300.00
2,000.00
130.00
450.00
270.00
(5,000.00)
(2,600.00)
(14,110.00)
(6,300.00)
1,500.00
1,400.00
41,900.00
(11,400.00)
1,300.00
(1,700.00)
(2,515.00)
(706.00)
1,500.00
1,961.00
19,130.00
4,800.00
140.00
16,500.00
(21,150.00)
(32,000.00)
(10,000.00)
(41,710.00)
43,250.00
16,200.00
50,000.00
(10,000.00)
5,000.00
1,500.00
(8,370.00)
(50,000.00)
5,000.00
52,580.00
30,000.00
6,650.00
100.00
4,300.00
2,000.00
130.00
450.00
270.00
(5,000.00)
(2,600.00)
(14,110.00)
(6,300.00)
1,500.00
1,400.00
41,900.00
(11,400.00)
1,300.00
(1,700.00)
(2,515.00)
(706.00)
1,500.00
1,961.00
19,130.00
4,800.00
140.00
16,500.00
(21,150.00)
(32,000.00)
(10,000.00)
(41,710.00)
43,250.00
16,200.00
50,000.00
(10,000.00)
5,000.00
1,500.00
(8,370.00)
(50,000.00)
5,000.00
52,580.00
30,000.00
60,000.00
6,650.00
100.00
4,300.00
2,000.00
130.00
450.00
270.00
(5,000.00)
(2,600.00)
(14,110.00)
(6,300.00)
1,500.00
1,400.00
41,900.00
(11,400.00)
1,300.00
(1,700.00)
(2,515.00)
(706.00)
1,500.00
1,961.00
19,130.00
4,800.00
140.00
16,500.00
(21,150.00)
(32,000.00)
(10,000.00)
(41,710.00)
43,250.00
16,200.00
50,000.00
(10,000.00)
5,000.00
1,500.00
(8,370.00)
(50,000.00)
5,000.00
52,580.00
30,000.00
60,000.00
90,000.00
CLASIFICACIN
1
1
1.1.
1.1.
2
2
2
2
1
1
1
1
1.1.
1.1.
1
2
1
3
2
1
1.1
1.1
1.1
Ventas Netas
Costo de Ventas
Utilidad (Prdida) Bruta
INGRESOS Y (EGRESOS) OPERACIONALES
Participacion en Compaas Asociadas
Cambios en el Valor Razonable de las Propiedades de Inversin
Ingresos por Dividendos
Utilidad (Prdida) en Venta de Propiedad, Planta y Equipos
Utilidad (Prdida) en Venta de Intangibles
Utilidad (Prdida) en Venta de Propiedades de Inversin
Ingresos por Alquileres
Gastos de Distribucin y Ventas
Gastos de Administracin
Beneficios a los empleados
Depreciaciones
Amortizaciones
Utilidad (Prdida) Operativa
INGRESOS (COSTOS) FINANCIEROS
Resultado Monetario - REME
Ingresos por Intereses
Diferencial Cambiario
Gastos de Intereses
Ganancia (Prdida) en Venta de Ttulos Valores
Utilidad (Prdida) antes de Impuesto Sobre la Renta
Impuesto Sobre la Renta Corriente
Impuesto Sobre la Renta Diferido
Utilidad (Prdida) despus de Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Otras Reservas
RESULTADO DEL PERIODO
142,340.00
(126,295.00)
16,045.00
2,200.00
2,650.00
2,620.00
4,700.00
(1,230.00)
(2,500.00)
15,980.00
(1,900.00)
(10,710.00)
(28,665.00)
(5,000.00)
(2,000.00)
(7,810.00)
9,120.00
7,610.00
3,800.00
(4,900.00)
1,680.00
9,500.00
(300.00)
(200.00)
9,000.00
(450.00)
(270.00)
8,280.00
6,650.00
1,630.00
8,280.00
Antes de Ajustes
Movimiento de Efectivo por Actividades de Operacin
Resultado del Ejercicio
6,650.00
100.00
4,300.00
2,000.00
130.00
450.00
270.00
(5,000.00)
(2,600.00)
(14,110.00)
(6,300.00)
1,500.00
1,400.00
41,900.00
(11,400.00)
1,300.00
(1,700.00)
(2,515.00)
(706.00)
1,500.00
1,961.00
19,130.00
4,800.00
140.00
16,500.00
(21,150.00)
(32,000.00)
(10,000.00)
(41,710.00)
43,250.00
16,200.00
50,000.00
(10,000.00)
5,000.00
1,500.00
(8,370.00)
(50,000.00)
5,000.00
52,580.00
30,000.00
60,000.00
90,000.00
Antes de Ajustes
Movimiento de Efectivo por Actividades de Operacin
Resultado del Ejercicio
6,650.00
100.00
4,300.00
2,000.00
130.00
450.00
270.00
(5,000.00)
(2,600.00)
(14,110.00)
(6,300.00)
1,500.00
1,400.00
41,900.00
(11,400.00)
1,300.00
(1,700.00)
(2,515.00)
(706.00)
1,500.00
1,961.00
19,130.00
4,800.00
140.00
16,500.00
(21,150.00)
(32,000.00)
(10,000.00)
(41,710.00)
43,250.00
16,200.00
50,000.00
(10,000.00)
5,000.00
1,500.00
(8,370.00)
Antes de Ajustes
Movimiento de Efectivo por Actividades de Operacin
Pago de Dividendos
Venta de Acciones en Tesorera
Gastos de Intereses
Efectivo Neto provisto por (usado en) Actividades de Financiacin
Efectivo Neto Provisto del Perodo
Efectivo al Inicio
Efectivo al Final
(50,000.00)
5,000.00
52,580.00
30,000.00
60,000.00
90,000.00
2013
8,280.00
-3,200.00
-3,200.00
600.00
600.00
-2,600.00
5,680.00