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UNIVERSIDAD GALILEO
IDEA
CEI: Portal Petapa
Nombre de la Carrera: LITAE
Curso:
Finanzas Administrativas IV
Horario: 11a.m. a 1 p.m.
Tutor: Lic. Sergio Aguirre
INVESTIGACION
Sistema Financiero Guatemalteco
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Finanzas Administrativas IV
Introduccin
A lo largo de la historia, en cada pas es notorio el papel importante que juega su sistema financiero,
como columna vertebral de todos los hechos econmicos y financieros que se dan dentro de su
organizacin. En Guatemala tal sistema est encabezado por la Junta Monetaria y el Banco de Guatemala,
siendo estos los rganos fiscalizadores de todos los componentes del Sistema Financiero.
Dicho Sistema es el encargado de la regulacin y sostenimiento de todo un sistema que involucra a
la nacin entera, puesto que parte desde los ahorros que realizan los cuentahabientes en un banco hasta
las inversiones que puedan hacer empresas importantes a travs de la Bolsa de Valores, es por tanto la
necesidad de contar con un sistema bien estructurado y con sus objetivos bien definidos, para garantizar la
estabilidad econmica de todos los sectores econmicos del pas.
Para un administrador es importante conocer la estructura o funcionamiento del Sistema Financiero
Guatemalteco, as no est aislado del contexto nacional en el que vivimos y se desenvuelven todas las
actividades comerciales. Es necesario entonces que en la formacin del profesional en Administracin de
Empresas, se desarrollen temas como este, para que el estudiante se adentre en la realidad econmica y
financiera en la que se encuentra nuestro pas, y pueda tener as un juicio objetivo y estar en la capacidad
de analizar las tendencias financieras que se puedan dar a lo largo del tiempo.
CONTENIDO
Introduccin.............................................................................. 2
CONTENIDO.............................................................................. 3
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Finanzas Administrativas IV
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL...............................................9
Junta Monetaria...........................................................................10
Banco de Guatemala....................................................................11
Superintendencia de Bancos........................................................12
Bancos del Sistema......................................................................12
Clases de Bancos................................................................................................... 13
Operaciones Bancarias:.......................................................................................... 13
Financieras.................................................................................15
Aseguradoras..............................................................................15
Entidades Aseguradoras de Hipotecas:..................................................................16
Afianzadoras...............................................................................16
Almacenes Generales de Depsito................................................16
Otras Instituciones......................................................................17
RGANOS FISCALIZADORES...................................................18
Superintendencia de Bancos (SIB)................................................18
Superintendencia de Administracin Tributaria.............................18
Conclusiones..........................................................................19
Recomendaciones..................................................................... 20
ANEXOS................................................................................. 21
POLTICA ECONMICA DEL PAS....................................................21
Concepto De Poltica Econmica............................................................................21
Medidas de Poltica Econmica..............................................................................21
FINANZAS PBLICAS....................................................................22
POLTICA MONETARIA..................................................................22
E-grafa................................................................................ 24
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Finanzas Administrativas IV
El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de valores de toda clase,
en moneda nacional y extranjera.
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Finanzas Administrativas IV
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Finanzas Administrativas IV
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Prestamistas Particulares: Son personas individuales que de sus propios fondos ofrecen crdito
sin mayores trmites particulares y/o empresas, con el objetivo de tener una mayor rentabilidad.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
El sistema financiero guatemalteco se encuentra organizado bajo la estructura de Banca Central. Su
organizacin es la siguiente:
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
Junta Monetaria
Banco de Guatemala
Superintendencia de Bancos
Bancos del Sistema
Financieras
Aseguradoras
Afianzadoras
Almacenes Generales de Depsito
Otras Instituciones
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Finanzas Administrativas IV
Junta
Monetaria
Tiene a su cargo la determinacin de la poltica monetaria, cambiaria y crediticia del pas, as como, la
direccin suprema del Banco de Guatemala. La Junta Monetaria se integra con las siguientes
representaciones:
Todos los miembros de la Junta Monetaria, tendrn suplentes, salvo el Presidente, a quien lo sustituye el
Vicepresidente y los Ministros de Estado, que sern substituidos por su respectivo viceministro.
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Finanzas Administrativas IV
Cumplir y hacer cumplir la poltica general y los deberes asignados al Banco de Guatemala.
Acordar, interpretar y reformar los reglamentos del Banco de Guatemala.
Acordar el presupuesto del Banco de Guatemala.
Nombrar y remover al gerente del Banco de Guatemala.
Fijar y modificar los encajes de los Bancos.
Fijar y modificar las tasas de inters del Banco de Guatemala.
Fijar las tasas mximas de inters en operaciones pasivas y activas de los Bancos y regular el
crdito bancario de acuerdo a la ley.
Banco de Guatemala
Es el agente financiero del Estado que tiene por objeto principal promover la creacin y el mantenimiento
de las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias ms favorables al desarrollo ordenado de la
economa del pas. El Banco Central es el Banco de Guatemala y funciona con carcter autnomo. Es la
nica entidad bancaria que puede emitir billetes y monedas en el territorio nacional, funciona bajo la
direccin general de la Junta Monetaria.
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Finanzas Administrativas IV
Superintendencia de Bancos
Es una entidad de carcter tcnico especializada que se rige por las disposiciones contenidas en las leyes
bancarias, financieras y otras aplicables, que le encomienden la vigilancia e inspeccin de instituciones o
empresas del sector financiero del pas. Su principal objetivo lo constituye el obtener y mantener la
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Finanzas Administrativas IV
La Superintendencia de Bancos se ubica como rgano de vigilancia y fiscalizacin del sector financiero del
pas, organizado bajo el sistema de banca central el cual goza de autonoma con respecto al Gobierno
Central. Este sistema adems del ente fiscalizador, est conformado por:
Los Bancos nacionales, privados o mixtos, debern constituirse en forma de sociedades por acciones de
responsabilidad limitada, con arreglo a la legislacin general de la Repblica. Los Bancos nacionales del
Estado se constituirn en la forma que establezcan las leyes que regulen su organizacin.
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Finanzas Administrativas IV
Bancos Comerciales. Son las instituciones de crdito que reciben depsitos monetarios y depsitos
a plazo menor, con objeto de invertir su producto, principalmente, en operaciones activas de corto
trmino.
Bancos Hipotecarios. Son las instituciones de crdito que emiten bonos hipotecarios o prendarios y
reciben depsitos de ahorro y de plazo mayor, con objeto de invertir su producto, principalmente, en
operaciones activas de mediano y largo trmino.
Bancos Comerciales e Hipotecarios. Debern establecer dos departamentos separados e
independientes, a travs de los cuales realizarn, respectivamente, las operaciones que
corresponden a la banca comercial y a la banca hipotecaria.
Bancos de Capitalizacin. Son las instituciones de crdito que emiten ttulos de capitalizacin y
reciben primas de ahorro con objeto de invertir su producto en distintas operaciones activas de
plazos consistentes con los de las obligaciones que contraigan.
El Fideicomiso. Aun cuando no se trata fsicamente de una institucin (banco financiera), es una
figura que relaciona a personas y bienes cuya administracin genera productos y beneficios, esto
es, todo fideicomiso tiene fines establecidos que inciden en la actividad econmica del pas por la
cuanta de recursos que se manejan. Su existencia depende de la intermediacin de un Fiduciario
(Administrador) que nicamente puede ser un banco o institucin de crdito autorizada por la Junta
Monetaria.
Operaciones Bancarias:
Los bancos realizan diferentes operaciones financieras con el objetivo de cumplir con sus fines, las
operaciones bancarias las dividiremos en tres grandes grupos:
Operaciones Activas: Son las operaciones que los bancos realizan y que surge un derecho a ejercer a
favor del banco y en contra de terceras personas, independientemente de la forma jurdica de
formalizacin e instrumentacin o del registro contable que se adopte. Esto significa que son las
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Finanzas Administrativas IV
Operaciones Pasivas: Son las operaciones que realizan los bancos de las cueles nace mediata o
inmediatamente un deber u obligacin para el banco y que ofrecen explcita o implcitamente cualquier tipo
de seguridad o garanta ya sea en cuanto a su recuperabilidad, mantenimiento de valor, rendimiento,
liquidez y otros compromisos que impliquen la restitucin de fondos, se puede decir que son las
actividades de captacin de recursos econmicos para ser colocados posteriormente, entre otras podemos
mencionare: depsitos monetarios, depsitos de ahorros, depsitos a plazo fijo, obtencin de lneas de
crdito con organismos nacionales e internacionales, bonos bancarios, creacin de obligaciones
convertibles en acciones, reporto (como reportado) y otros que contemplen las leyes especficas.
Otras Actividades Bancarias: Son operaciones indiferenciadas, es decir, que ni dan un derecho ni crean
una obligacin para el banco, son servicios que las entidades bancarias cobran y que los clientes estn
dispuestos a pagar por los servicios, los cuales no implican intermediacin financiera ni compromisos
financieros para las mismas, tambin llamadas operaciones de confianza, y pueden ser:
Servicios Financieros entre los que encontramos cobros por cuenta ajena, cambio de monedas
extranjeras, reporto (por cuenta de terceros).
Servicios no Financieros que son actividades que generan un valor agregado para la institucin
aprovechando la infraestructura ya establecida.
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Financieras
Las sociedades financieras son instituciones bancarias que actan como intermediarios financieras
especializados en operaciones de banco de inversin, promueven la creacin de empresas productivas
mediante la captacin y canalizacin de recursos internos y externos de mediano y largo plazo; los
invierten en estas empresas (industriales, agrarias ganaderas), ya sea en forma directa adquiriendo
acciones o participaciones, o en forma indirecta, otorgndole crditos para su organizacin, ampliacin,
modificacin, transformacin o fusin, siempre que promuevan el desarrollo y diversificacin de la
produccin.
Aseguradoras
El seguro es un contrato mediante el cual el asegurador se obliga a resarcir un dao o a pagar una suma
de dinero al realizarse la eventualidad prevista y el asegurado o tomador del seguro, se obliga a pagar la
prima correspondiente.
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Seguros de Bienes o Cosas (Daos a la Propiedad). Cubren los riesgos (patrimonio) de una
persona natural o jurdica. Cubre riesgos como incendio, terremoto, riesgos martimos, roo y hurto,
rotura de cristales y otros.
Seguro contra Incendio
Seguro de Vehculos
Seguro de Transporte
Seguro de Responsabilidad Civil
Seguro contra todo Riesgo de Construccin (tcnico)
Seguro de Computadoras y Equipos Electrnicos
Seguro de Explosin de Calderas
Seguro de Robo
Afianzadoras
Fianza. Obligacin por escrito que compromete a una o ms partes como fiadores de otra u otras.
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Solo los Almacenes Generales de Depsito pueden emitir Certificados de Depsito y Bonos de Prenda, los
cuales son transferibles por simple endoso. El Certificado de Depsito acredita la propiedad y depsito de
la mercadera o producto. Los Bonos de Prenda representan el contrato de prstamo con la consiguiente
garanta de las mercancas o productos depositados, y confieren por s mismos los derechos y privilegios
de un crdito prendario.
Los certificados de depsito pueden emitirse hasta por un ao de plazo y el vencimiento de los Bonos de
Prenda no debe exceder de la fecha de expiracin de aquellos. Ambos ttulos son prorrogables, por
acuerdo entre las partes.
Otras Instituciones
Pueden considerarse entre otras instituciones:
Casas de Cambio. Son instituciones que se dedican exclusivamente a la compra-venta de moneda
extranjera, deben constituirse como sociedades annimas, con capital mnimo de Q. 650,000, asignado
exclusivamente a operaciones cambiarias.
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Finanzas Administrativas IV
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RGANOS FISCALIZADORES
Las entidades que conforman el sistema financiero formal del pas son fiscalizadas por las siguientes
entidades:
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Conclusiones
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Finanzas Administrativas IV
Recomendaciones
1. Se recomienda a todos los estudiantes que se empeen por el estudio de los temas financieros, pues
es este su pan de cada da.
2. Cada persona y en particular cada estudiante debera interesarse en conocer cada institucin que
forma parte del Sistema Financiero para conocer los riesgos, oportunidades y ventajas que cada uno
ofrece.
3. Sera recomendable que el tema que se trat en la presente investigacin, lejos de ser un trabajo de
investigacin, fuera un debate en clase, para poder aportar cada estudiante y docente el conocimiento
que tenga al respecto del tema y lograr as mas cobertura en el conocimiento del tema.
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ANEXOS
POLTICA ECONMICA DEL PAS
Concepto De Poltica Econmica
Conjunto de medidas adoptadas por los poderes pblicos (principalmente el gobierno de un Estado) para
influir en la marcha de una economa.
FINANZAS PBLICAS
Recursos o rentas pblicas recaudados y administrados por el Estado, e invertidos o destinados
directamente por el mismo Estado, a la satisfaccin de las necesidades generales de la poblacin. La
coordinacin econmica activa, creada por los habitantes de un determinado lugar, con el fin de satisfacer
necesidades comunes, a las que aquellos no podran proveer individualmente, fin que ella logra por la
aplicacin de medios tomados, en su mayor parte, de la riqueza privada, en forma de contribuciones
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Finanzas Administrativas IV
POLTICA MONETARIA
Consiste en el conjunto de acciones, procedimientos, lineamientos, etc. En el orden econmico, poltico y
social que un gobierno desarrolla con el fin de guiar un pas a tener las mejores condiciones que propicien
el crecimiento econmico en condiciones de estabilidad.
Dentro de las atribuciones de la Junta Monetaria est: Determinar y evaluar la poltica monetaria,
cambiaria y crediticia del pas, incluyendo las metas programadas, tomando en el entorno econmico
nacional e internacional.
Asimismo, algunas de las atribuciones del Presidente de la Junta Monetaria y del Banco de Guatemala,
son:
Proponer a la Junta Monetaria la poltica monetaria, cambiaria y crediticia, incluyendo las metas
programadas, as como las medidas y acciones que coadyuven a su efectiva ejecucin.
Aprobar el informe de poltica monetaria a que se refiere el artculo 61 de la Ley Orgnica del Banco
de Guatemala, Decreto 16-2002.
Velar por la correcta ejecucin de la poltica monetaria, cambiaria y crediticia determinada por la
Junta Monetaria.
El Banco de Guatemala, con base en la poltica monetaria, cambiaria y crediticia determinada por la Junta
Monetaria, podr otorgar crdito a los bancos del sistema, siempre y cuando sea para solventar
deficiencias temporales de liquidez.
Con base en el artculo 61 de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala, Decreto Nmero 16-2002 del
Congreso de la Repblica de Guatemala, el Banco de Guatemala est obligado a publicar, en forma
semestral, un informe de poltica monetaria que contenga una explicacin de las operaciones realizadas
para alcanzar el objetivo fundamental del Banco.
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Finanzas Administrativas IV
Una poltica tomada por el anterior gobierno, derivada de graves irregularidades administrativas y/o serios
problemas financieros en los bancos, en el ao 2001 por medio de la Junta Monetaria se decidi intervenir
tres entidades bancarias:
Banco Empresarial, S.A.
Banco Metropolitano, S.A.
Banco Promotor, S.A.
Siendo las principales causales de las intervenciones, las siguientes:
Sobregiros en la Cmara de Compensacin
Graves irregularidades administrativas
Concesin de crditos vinculados
E-grafa
http://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/publica/doctos/bgdoc005/2
http://www.expansion.com/diccionario-economico
http://www.enciclopediafinanciera.com/
http://www.sib.gob.gt/web/sib/entidades_supervisadas/listado-financiero-e-instituciones
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Finanzas Administrativas IV
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Finanzas Administrativas IV