PREENTACION - Final Formulacion

FACULTAD DE INGENIERA DE PRODUCCIN Y SERVICIOS
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA ELCTRICA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA

INSTALACION DE UNA FABRICA DE
LAMPARAS SOLARES - DINAMO
Alumnos:
Fernndez Ali, Fabiola
Mamani Lupaca, Jess Ismael
Rosas Romero, Christian Leonel
Sierra Anculle, Juan Carlos
Yucra Machuca, Dennis Orlando
Curso:
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Grupo FEP 8
Docentes:
Ing. Elio Cruz Santander
Ing. Ismael Veliz Vilca
INGENIERA
ELCTRICA
2013
Arequipa Per
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA FBRICA

DE LAMPARAS SOLARES - DINAMO
INTRODUCCIN
En el Per y el mundo viene dndose un fenmenomacroeconmico sorprendente,

que ha llevado a los inversionistas privados avoltear la mirada hacia la inversin en el
uso de energas renovables y generando negocios prsperos. Lo cual genera un gran
movimiento comercial, incluyendograndes y pequeos mercados.
Todo esto ha motivado la realizacin del ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA
INSTALACIN DE UNA FBRICA DE LAMPARAS SOLARES - DINAMO.
El presente trabajo sostiene que la Ingeniera bien practicada, mediante susresultados
puede orientar al empresario privado en su decisin de invertir en laindustria de
fabricacin en el pas.
CAP.1. ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO
Formulacin y Evaluacin de ProyectosGrupo FP-08

1.1 Nombre del proyecto

El proyecto recibe el nombre de ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION
DE UNA FBRICA DE LAMPARAS SOLAR-DINAMO.
1.2Ubicacin del proyecto
Calle La Florida Q-16,P.T. Huaranguillo, Sachaca, Arequipa
1.3 Actividad econmica
Produccin y comercializacin de lmparas solares-dnamo
1.4 Sector
Industrial Productivo
1.5 Fase del proyecto
Pre Inversin
1.6 Nivel de estudio
Estudio de factibilidad
1.7 Descripcin del proyecto
El proyecto pretende instalar una pequea empresa destinada a la produccin y
comercializacin de lmparas solares-dnamo que funcionan a base de energa solar,
que contribuya a elevar la calidad de vida de la poblacin de zonas urbanas y rurales, y
genere fuentes de trabajo.
Se plantea iniciar con un plantel de produccin mediana, con lo cual se obtendrn 1600
unidades por mes, con lo que se pretende introducir el producto al mercado local.

La construccin ser bsicamente con insumos y materia prima del mercado nacional,
con la finalidad de reducir los costos de produccin.
1.8 Objetivos del proyecto.
Objetivo General
-
Determinar la viabilidad tcnica y econmica de la construccin e implementacin

de una empresa dedicada a la fabricacin de lmparas solar -dnamo.
Objetivos Especficos
-
Determinar los requerimientos de inversin, financiamiento y organizacin que se

necesita para llevar a cabo dicha instalacin.
Determinar la rentabilidad.
1.9 Justificacin del proyecto

El Per es un pas donde hay zonas que no cuentan con energa elctrica debido
a diferentes motivos como: accesibilidad, financiamiento, inexistencia de puntos de
alimentacin cercanos etc. lo que evita que se cubra esta necesidad.
Actualmente el 20% de la poblacin del Per no cuenta con suministro elctrico,
ocupando el ltimo lugar en Latinoamrica.
La creacin de nuevas tecnologas de iluminacin usando recursos renovables es
una buena forma de cubrir la demanda de estas zonas.Estos hogares estn
mayormente en reas rurales, y usan la electricidad mayormente para iluminacin

1.10Antecedentes del proyecto

La actual situacin socioeconmica, ha llevado a las grandes empresas del rubro a
incursionar con productos de menor calidad dirigido a las clasesmenos favorecidas de la
sociedad, manteniendo su Marca. El proyectopretende proveer al mercado productos de
calidad al mismo precio que lacompetencia ofrece sus productos de segunda calidad.
La sobre oferta de mano de obra hace que esta sea muy barata, y por endelos costos
operativos de no son muy altos, lo cual favorece al proyecto.
1.11 Alcances y limitaciones del proyecto
El alcance del estudio de factibilidad es la instalacin de una fbrica de
lmparas solares y dnamo en la Regin de Arequipa. Las limitaciones son
que debido a la limitacin de produccin la fbrica se vea afectada.
1.12 Ejecutores del estudio.
El desarrollo y ejecucin del proyecto ser desarrollado por:
Mamani/Lupaca, Jess Ismael
Fernndez/Ali, Fabiola
Yucra/Machuca, Dennis Orlando
Rosas/Romero, Christian
Sierra/ Anculle Juan Carlos

CAPITULO 2: ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Definicin y tipos de mercado

2.1.1. Definicin de Estudio de Mercado
"Proceso de planificar, recopilar, analizar y comunicar datos relevantes acerca del tamao,
poder de compra de los consumidores, disponibilidad de los distribuidores y perfiles del
consumidor, con la finalidad de ayudar a los responsables de marketing a tomar decisiones
y a controlar las acciones de marketing en una situacin de mercado especfica"
2.1.2 Tipos de mercado
Puesto que los mercados estn construidos por personas, hogares, empresas o
instituciones que demandan productos, las acciones de marketing de una empresa deben
estar sistemticamente dirigidas a cubrir los requerimientos particulares de estos
mercados para proporcionarles una mejor satisfaccin de sus necesidades especficas.
Segn el monto de la mercanca
Mercado Total.- conformado por el universo con necesidades que pueden ser
satisfechas por la oferta de una empresa.
Mercado Potencial.- conformado por todos los entes del mercado total que
adems de desear un servicio, un bien est en condiciones de adquirirlas.
Mercado Meta.- est conformado por los segmentos del mercado potencial que
han sido seleccionados en forma especfica, como destinatarios de la gestin de
marketing, es el mercado que la empresa desea y decide captar.
2.2 Anlisis de la disponibilidad de las materias primas e insumos

El volumen y las caractersticas de las materias primas disponibles y, en general, de todos
los insumos que requiere una planta industrial, son aspectosde suma importancia, ya
queinfluyen de manera significativa en la determinacin tanto del tamao de la planta
como de la seleccin del proceso y los equipos que deben instalarse. La disponibilidad de
los insumos, junto con sus precios de adquisicin, influye en alto grado sobre los
resultados econmicos del proyecto.
En este apartado se hace la descripcin y el anlisis de los puntos ms importantes
quedeben de tomarse en cuenta, al analizar la disponibilidad de la materia prima e
insumosauxiliares.

2.2.1. Disponibilidad y costo de:

A) Materia Prima
La materia prima principal para el proceso de fabricacin son los LEDs, asimismo las
bateras secas, dispositivos electrnicos y el panel fotovoltaico.
Es conveniente aclarar que este punto es de vital importancia para hacer que el
proyectosea factible.
Las principales zonas de produccin y procesamiento de paneles fotovoltaicos a nivel
mundial es China, los existentes en nuestro pas son importados de ese pas.
B) Mano de obra
Este factor no se considera como factor limitante, ya que, el pas de Per se distinguepor
su excesiva mano de obra, adems de que a nivel de disponibilidad tiene un alto ndicede
desempleo.
Por otra parte, existe mano de obra con preparacin tcnica y universitaria, ya que se
cuentacon centros de enseanza al respecto.
El costo de la mano de obra est representado por las horas hombre trabajadas
enrelacin a una categora de trabajo, cuya remuneracin mnima est reglamentada por
el gobierno.
D) Asistencia tcnica
Durante la instalacin y puesta en marcha de la planta, el proveedor de maquinaria y
equiposer el responsable de asesorar y supervisar la correcta instalacin y arranque
demaquinaria, como preparar tcnicamente al personal encargado del manejo, operacin
ymantenimiento de cada maquinaria, y equipo que provea; adems de proporcionar
planos,diagramas, manuales e instructivos de operacin, mantenimiento y dems. El costo
de esteservicio estar incluido en el desglose de inversiones que se producirn.
E) Energa Elctrica
Para este proyecto, ms adelante se especificar el costo total anual por concepto
deEnerga elctrica.
F) Agua y Drenaje

En lo referente al agua, se requiere agua para uso potable; para lo cual el municipio de
Arequipa por ser zona industrial y comercial, cuentaampliamente con tales servicios.
2.3 Estudio del Producto

2.3.1. Descripcin del Producto
Lnea de lmparas solares y dnamo, destinada a la iluminacin de zonas que carecen de
energa elctrica
Anlisis del Producto
-
Naturaleza y constitucin
Las lmparas estn constituida principalmente por bateras de Ni-Pb. As como por
PVC en su carcasa. Asimismo el panel solar y LED.
Destinacin
Est destinado a brindar iluminacin en lugares donde carecen de energa elctrica,
en el caso de las zonas rurales, asimismo es de uso particular domstico en
aplicaciones de camping, playa, entre otros.
Tratamiento
La presentacin ser en cajas de cartn, conteniendo una lmpara cada una.
Caractersticas
- Marca: SOLARTEC ILUMINACIN
- Precio: S/.60.00 (Lanzamiento)
- Color: negro, rojo, azul
- Batera interna de 300mAh 3.6V.
- Panel Solar 0.28W.
- 1 minutos de carga con la manivela del dinamo da 10 minutos de iluminacin.
- Duracin de la Carga: 3 LEDs: 4 horas, 6 Led: 3 horas.
- Dimensiones: 18.5 x 8.5 cm.
- Peso: 270,9 gr
Aplicaciones
Para su funcionamiento, se debe presionar el botn de encendido, la lmpara
empieza a funcionar desde que est expuesto a la luz solar. Est lmpara est
destinada a usuarios que carecen de suministro elctrico, caso zonas rurales
asimismo para camping, cuando el usuario se va de campamento o a la playa, o a
cualquier lugar que requiera de iluminacin sin contar con suministro elctrico.
Presentacin
El producto fabricado es de las siguientes caractersticas:

Grafico 2.1 Caractersticas del Producto
2.4 Investigacin de Mercado

La Investigacin de Mercados tiene como objetivo fundamental proporcionar informacin
til para la identificacin y solucin de los diversos problemas de las empresas, as como
para la toma de decisiones adecuadas en el momento oportuno y preciso.

Los objetivos bsicos se pueden dividir en tres:
Objetivo Social. Satisfacer las necesidades del consumidor final, ya sea mediante
un bien y /o un servicio.
Objetivo Econmico. Determinar el grado econmico de xito o fracaso que
pueda tener una empresa dentro del mercado real o potencial y as disear el
sistema adecuado a seguir.

Objetivo Administrativo. Ayuda a la empresa en su desarrollo mediante la
adecuada planeacin, organizacin, control de los recursos y elementos de la
empresa para que sta lleve el producto correcto y en el tiempo oportuno al
consumidor final.
2.5 Estudio de la Demanda (proyecciones,correlaciones, etc)

La demanda de las lmparas solares y dinamo, se analizar segn la adquisin histrica
que ha tenido esta gama productos en los ltimos 5 aos, para obtenerestimaciones que
permitan determinar el mercado que atender elproyecto.
2.5.1 Anlisis de los Consumidores
Para realizar nuestro estudio de demanda fue necesario de igual manera conocer el
mercado potencial de nuestro producto: Lmpara solar-dnamo; determinar sus
caractersticas, siguiendo los siguientes criterios:
a) Segn su naturaleza: los consumidores a los que est dirigido nuestro proyecto lo
conforman consumidores con las siguientes caractersticas:
Caractersticas Demogrficas:
Naturaleza: Personas.
Edad: Todas.
Sexo: Ambos.
Nacionalidad: Peruanos
Ocupacin: Uso General
Ingresos: Sectores A y B.
10

Caractersticas Psicogrficas:
Clase Social: Todas, Uso General
Estilo de Vida: Interesados en la conservacin del ambiente, y personas que

carecen de energa elctrica alterna.
- Importaciones
El principal origen de este tipo de productos es de origen chino, debido a los mnimos
costos que estos presentan, pero como es sabido en los productos de origen chino, en su
mayora son considerados como de mala calidad pues estos fabrican en masa. La
propuesta de este proyecto surge con el objetivo de producir estas lmparas solares y
dnamo, con la calidad y garanta que el usuario final requiere.
2.5.1. Demanda Histrica
Nuestro producto, la lmpara solar-dnamo, ha tenido un crecimiento significativo en los
ltimos 5 aos, debido a que ms personas son conscientes de la conservacin del medio
ambiente, y del uso de energas renovables.
Para la determinacin de la demanda histrica se utiliz como dato primario la distribucin
del consumo global existente.
Cuadro 2.1: Adquisicin Nacional de Lmparas Solares-dnamo
AO
2008
2009
2010
2011
2012
Unidades
70,000
77,000
85,000
94,000
101,000
2.5.2 Proyeccin de la demanda
11

Se realiz una proyeccin de demanda para la lmpara solar-dnamo, teniendo como base
la informacin histrica recopiladaanteriormente. Se usar el MS Excel para hallar la
correlacin, y hacer la proyeccin de demanda en los prximos 7 aos.
El cuadro 2.2, se muestra la demanda proyectada nacional para el horizonte proyecto:
2013-2019 en Unidades.
Proyeccin de Demanda
120,000
100,000
80,000
Axis Title
f(x) = 71.43x^2 + 7471.43x + 62200

R = 1
Periodos
Linear (Periodos)
60,000
Polynomial (Periodos)
40,000
20,000
0
Grafico 2.1 Proyeccin de la demanda, Polinmica cuadrtica
Cuadro 2.2: Demanda Proyectada Nacional 2013-2019 (unidades)
PERIODO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
AO
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
CANTIDAD
70,000
77,000
85,000
94,000
101,000
101342
109599
117999
126542
135228
144056
153028
2.6 Estudio de la Oferta
12

2.6.1. Anlisis de la Competencia

Cabe resaltar que como se mencion estos productos son principalmente de origen chino,
y la competencia presente en el Per es bsicamente las empresas importadoras, que
ofrecen este tipo de productos.
Cabe destacar que estos comercializan sus productos principalmente en la ciudad de
Lima.
2.6.1.1 Empresas Importadoras
Entre las empresas que actualmente abastecen el mercado peruanoson principalmente
importadores. A Continuacin se describen algunas de ellas:
ECOPECH PERU
GEOENERGIA PERU E.I.R.L.
EVERBLUE TM
LIDER S.A.C.
OMP S.A.C.
SOLENER PERU S.A.C.
No existe preferencia por alguna marca en especial, debido a que dichos productos
son importados. Por ellos es que surge la propuesta de brindar al mercado nacional un
producto elaborado con insumos de garanta.
Cuadro 2.3: Importacin de Lmparas Solares-dnamo
AO
2008
2009
2010
2011
2012
Unidades
80,000
90,000
100,000
110,000
120,000
2.6.2. Proyeccin de la Oferta
13

Se realiz una proyeccin de oferta para la lmpara solar-dnamo, teniendo como base la
informacin histrica recopilada anteriormente. Se usar el MS Excel para hallar la
correlacin, y hacer la proyeccin de oferta en exportaciones en los prximos 7 aos.
El cuadro 2.4, se muestra la oferta proyectada nacional para el horizonte proyecto: 20132019 en Unidades.
Proyeccin de Oferta
140,000
120,000
100,000
f(x) = 714.29x^2 + 6714.29x + 73000

R = 1
Periodos
Linear (Periodos)
80,000
Axis Title
60,000
40,000
20,000
0
Grafico 2.2 Proyeccin de la oferta, Polinmica cuadrtica
Cuadro 2.4: Oferta Proyectada 2013-2019 (unidades)
PERIODO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
AO
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Unidades
80,000
90,000
100,000
110,000
125,000
139000
155000
172429
191286
211572
233286
256429
2.8 Comercializacin: Canales, Precios y Estrategia Comercial

2.8.1. Distribucin
14

- Canales de Distribucin
Actualmente las empresas que estn en el mercado utilizan trescanales de distribucin:
Importador Mayorista-Minorista - Consumidor: Este canal lo utilizan la mayora de

empresas para vender en provincias, endonde la empresa hace un contrato con un
tercero, vendindole susproductos, y este tercero se encarga de comercializarlos a
losminoristas (con un porcentaje de ganancia) dentro del mercado yestos a su vez los
venden el consumidor final.
Importador
- Minorista - Consumidor: Este canal los empleanalgunas empresas
mandando a sus empleados (que ganan unsalario por parte de la empresa) a que
hagan las ventasdirectamente a los minoristas (con el precio de lista de la empresa
importadora), y estos a su vez los venden al consumidor final.
Importador Consumidor: Este canal la utilizan las empresascuando abren una

pequea tienda, para vender los productosdirectamente al consumidor final.
Grafico 2.3 Canales de Distribucin del Proyecto
- Puntos de Ventas
15

Se realizarn ventas a los establecimientos de las zonas que no estnsiendo abastecidos

por los distribuidores actuales.
Los otros mercados vienen a ser los supermercados como Maestro Per S.A, Sodimac y
Promart, los cuales no cuentan con este tipo de productos actualmente, en la estrategia de
ventas, esta abastecerestos mercados, dado que nuestro producto est orientado a
lacalidad.
2.8.2 Anlisis de Precios
- Precios del Proyecto:

Se est considerando precios constantes para cada producto en elhorizonte de vida del
proyecto, considerando diversos factores que se presenten a futuro.
Cuadro 2.5.: Precios del Proyecto
AO
Precio
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
S/. 60.00
S/. 61.50
S/. 63.00
S/. 64.50
S/. 66.00
S/. 67.50
S/. 68.00
2.8.3 Estrategia Comercial
- Presentacin de los productos

La presentacin del producto ser en cajas de cartn, con impresin a colores en la parte
exterior, asimismo cada caja contendr una unidad de lmpara. Adems las carcasas de
las lmparas sern de color negro, rojo y azul.
- Publicidad
Actualmente las empresas utilizan los distintos medios decomunicacin para la publicidad
y propaganda de sus productos, peroes la Televisin la obviamente tiene mayor aceptacin
16

del consumidor,este tipo de publicidad es bastante costosa, pero tal y como se muestra en
el grfico 2.4 otro tipo de propaganda ms econmicaes tambin bien aceptado por el
consumidor y por losestablecimientos, es la entrega de Afiches. Son estos junto a la
radiolos medios con mayor alcance dentro de los consumidores.
Grafico 2.4: Publicidad de Mayor aceptacin
- Promocin de Ventas
Dentro de la poltica de ventas, se considera las campaas depromocin de ventas,
tomando en consideracin el programa decalidad que aplicar el proyecto.
- Ventas personales
Dirigida a los supermercados, y en la misma planta, as como ferias tecnolgicas, ferias de
acabados y construccin, realizadas en las ciudades de Lima y Arequipa, Por ejemplo la
Expo-Ferretera.
-Ventas por internet, Promocin por la Redes Sociales
Las redes sociales en internet como Facebook, actualmente es una gran ventana para
mostrar un producto. Asimismo para promocionar estos. Se planea promocionar el
producto por las redes sociales para una mayor difusin, teniendo en consideracin que el
costo de promocionar y vender el producto de esta forma es muy bajo, muchsimo menos
que la publicidad en radios y televisin.
CAPITULO 3: TAMAO Y LOCALIZACIN
17

CAP.4: INGENIERIA DE PROYECTO
18

CAP. 5 ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DEL PROYECTO
5.1 Tipo de empresa/ sociedad
19

Persona Jurdica:
Es una organizacin que puede fundar una persona natural; varias personas naturales o
varias personas jurdicas. La persona jurdica, a diferencia de la persona natural no tiene
existencia fsica y debe ser representada por una o ms personas naturales.
Tampoco depende de la vida de sus fundadores: se constituye como un centro unitario
autnomo. La responsabilidad del titular (en el caso de una empresa unipersonal) o de los
socios (en el caso de un modelo societario) se extender nicamente a su participacin
dentro del capital de la empresa.
Para constituirme como Persona Jurdica puedo elegir entre cuatro formas de organizacin
empresarial para organizar mi empresa: una individual y tres colectivaso sociales.
PERSONA JURDICA: MODALIDADES EMPRESARIALES
Si elijo organizarme de manera individual, operar bajo la siguiente modalidad:
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L),

Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L),
Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.)
Sociedad Annima (S.A.)
Elegimos constituir la empresa SOLARTEC ILUMINACIN como persona jurdica, y del

tipo Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), considerando que este tipo
de sociedad comercial contempla:
De 2 a 20 socios. Los socios tienen preferencia para adquirir la participacin de los otros
socios. Es una alternativa para empresas familiares.
rganos:
Junta General de Socios y Gerencia
Seguido ese proceso decisorio, lo que contina es que ya tenemos pensado constituir una
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, por las ventajas que este posee y nos
ayuda a constituir como MYPE. Quedando as el nombre SOLARTEC ILUMINACIN
S.R.L
5.2 Estructura orgnica

El organigrama es una representacin grfica de la estructura organizacional de una
empresa, o de cualquier entidad productiva, comercial, administrativa, poltica, etc., en la
20

que se indica y muestra, en forma esquemtica, la posicin de la reas que la integran,

sus lneas de autoridad, relaciones de personal, comits permanentes, lneas de
comunicacin y de asesora.
SOLARTEC ILUMINACIN S.R.L.

ORGANIGRAMA GENERAL
Gerente General
Fabiola Fernndez
Sub- Gerente
Jess Mamani L.
Administracin
Dennis Yucra
Ventas
Christian Rosas
Contabilidad
Mostrador
Almacn
Distribucin
Produccin
Juan Sierra A.
Fabricacin
Servicio y
Mantenimiento
Cobranzas y pagos
Grafico 5.1: Organigrama general de la empresa
5.2.1 Funciones del organigrama
Para la ciencia de la administracin:
21

Sirve de asistencia y orientacin de todas las unidades administrativas dela empresa al

reflejar la estructura organizativa y sus caractersticas grficasy actualizaciones.
Para el rea de organizacin y sistema:
Sirve para reflejar la estructura as como velar por su permanente revisiny actualizacin
(en las empresas pequeas y medianas, generalmente launidad de personal asume esta
funcin), la cual se da a conocer a toda lacompaa a travs de los manuales de
organizacin.
Para el rea de administracin de personal:
El analista de personal requiere de este instrumento para los estudios dedescripcin y

anlisis de cargos, los planes de administracin de sueldos ysalarios y en general como
elemento de apoyo para la implementacin,seguimiento y actualizacin de todos los
sistemas de personal.
En forma general sirve para:
Descubrir y eliminar defectos o fallas de organizacin.

Comunicar la estructura organizativa.
Reflejar los cambios organizativos.
5.3Aspectos legales, laborales y tributarios

5.3.1 Aspectos Legales
1.- Definir el tipo de sociedad, para lo cual podemos considerar una SRL Sociedad de
Responsabilidad Limitada.
1.1 Requiere de dos socios.
1.2 Designar un Gerente, si es extranjero requiere carn de extranjera.
1.3 Redactar el texto del objeto Social.
1.4 Tener un Domicilio en Algn Lugar del Per para poder inscribirse en el Registro
Tributario RUC y SUNAT.
1.5 Obtener permisos sectoriales cuando corresponda como, Petrleo, Minera, Salud, etc.
Tambin es necesario sealar que las personas naturales extranjeras que participen como
22

accionistas en la constitucin de la sociedad debern contar con visa de negocios

expedida por el Consulado Peruano.
Las personas extranjeras pueden constituir empresas, firmar contratos, para lo cual deben
hacer poner un sello en su pasaporte por Migraciones. No se aplica para aparecer como
Gerente. En caso piense conseguir Residencia en Per y Carnet de extranjera el sello no
se debe aplicar o hacer. Adquirir una empresa recin constituida.
2.-Definida la modalidad Societaria ahora una S.R.L. se requiere desarrollar lo siguiente:
Elaborar la minuta de constitucin

Elevar la Minuta a Escritura Pblica
Inscribir la Empresa en los Registros Pblicos
Tramitar el Registro nico de Contribuyentes (RUC) y la autorizacin para la
impresin de facturas o boletas de pago.

Inscribir a los trabajadores en ESSALUD.
Obtener la autorizacin del Libro de Planillas del MINTRA
Tramitar la licencia de funcionamiento en la Municipalidad de la zona donde se ubica
la unidad productiva.
Legalizar los libros contables ante notario pblico.
Registrar la marca de los productos en INDECOPI.
5.3.2 Aspectos Laborales

5.3OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR
5.3.1 Obligaciones generales
1. Obligacin de llevar planillas de pago.
D.LEG. N 681 de 14.10.1991, modificado por Ley n 26612 de 21.5.1996
2. Documentos que debe exhibir el empleador en el centro de trabajo.
2.1. Horario de trabajo y descansos
Convenios N 1 de la OIT, ratificado por resolucin legislativa N
0195 de
23.3.1945.
2.2. Sntesis de la Legislacin Laboral
D.S. N 004-96-TR de 10.06.1966
5.3.2 Obligaciones especficas
1. Inscripcin en el registro de cooperativas de trabajadores.
23

TUO de la ley de formacin y promocin laboral. D.S. N 002-97-tr del 27.03.1997.

2. Autorizacin de funcionamiento de empresas especiales de servicios.
TUO de la ley de productividad y competitividad laboral. D.S. N003-97-tr de
27.03.1997.
3. Reglamento interno de trabajoD.S. n 039-91-TR de 31.12.1991
4. Establecer servicio de relaciones industrialesD.LEY n 14371 de 12.01.1963
5. Contar con asistente social diplomado
D.LEY N 22610 de 25.7.1979, Ley de creacin del colegio de asistentes sociales.
6. Entrega de la liquidacin de depsito CTS al trabajador y presentacin de los convenios
individuales de sustitucin de depsitos CTS, segn corresponda.
TUO de la ley de compensacin por tiempo de servicios. D.S. n 001-97-TR de
01.03.1997.
7. Cumplir con los requisitos legales en los contratos de trabajo sujetos a modalidad,
contratacin de personal extranjero, convenios de formacin laboral juvenil y convenios de
prcticas pre-profesionales.
TUO de la ley de productividad y competitividad laboral. D.S. n003-97-tr de 27.03.1997.
8. inscripcin en el registro de entidades empleadoras que desarrollan actividades de alto
riesgo.
D.S. N 009-97-SA de 09.09.1997, reglamento de la ley de modernizacin de la seguridad
social en salud.
9. Contratacin del seguro complementario de trabajo de riesgo
5.3.3 Aspectos Tributarios

La legislacin tributaria abarca mbitos diversos, debiendo considerarse, entre otros:
a.- Ley de impuesto a la Renta.
b.- Ley de impuesto General a las Ventas.
c.- Impuesto a los Activos
d.- Otros impuestos
Para las personas jurdicas, la legislacin tributaria vigente contempla el Rgimen Especial
del Impuesto a la Renta (RER) y el Rgimen General del Impuesto a la Renta.
Bajo el Rgimen Especial del Impuesto a la Renta (RER), no se requiere de contabilidad
completa, pues estn obligados a llevar nicamente Libros Contables de: Compras, Ventas
e Ingresos, Inventario y Balances. As mismo, estn afectos al Impuesto General a las
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Ventas, para lo cual estn obligados al pago mensual por los ingresos netos mensuales,
debiendo efectuar la correspondiente Declaracin, aunque no hayan realizado ventas.
Estn afectos tambin al Impuesto a la Renta, para lo cual estn obligados al pago
mensual por los ingresos netos mensuales, debiendo efectuar la correspondiente
Declaracin, aunque no hayan realizado ventas. Sin embargo, no estn obligados a la
Declaracin del Pago Anual del Impuesto a la Renta. Pueden emitir Facturas y dems
comprobantes de Pago. Para mantenerse en este rgimen sus ingresos anuales no deben
superar las 75 UIT.
De superarse la 75 UIT en sus ingresos anuales, la persona jurdica estara comprendida
en el Rgimen General del Impuesto a la Renta.
Bajo este rgimen, estn obligados a llevar contabilidad completa, estn afectos al
Impuesto General a las Ventas, a la declaracin y pago mensual por los ingresos netos
mensuales; al Impuesto a la Renta, a la declaracin y pago mensual por los ingresos netos
mensuales. Adems, estn obligados a la Declaracin del Impuesto a la Renta anual.
Como Persona Jurdica las Declaraciones y Pagos mensuales deben realizarse a travs
del Programa de Declaracin Telemtica (PDT).
Grafico 5.2: Tramite en SUNAT
5.4 Manual de funciones y responsabilidades
25

Puede conceptuarse al Manual como un cuerpo sistemtico que indica las funciones y
actividades a ser cumplidas por los miembros de la Organizacin y la forma
En que las mismas debern ser realizadas ya sea, conjunta o separadamente. El manual
describe la organizacin formal, mencionado, para cada puesto de trabajo, los objetivos
del mismo, funciones, autoridad y responsabilidades.
1. Gerencia administrativa
Esta es una gerencia de apoyo a la cual le reportan tres departamentos:
Departamento de contabilidad
La funcin principal del departamento consiste en la contabilizacin de las
transacciones diarias que realiza la empresa, manejo de caja chica, pago de
nmina, declaracin de los impuestos, conciliaciones bancarias, as como la
presentacin de los estados financieros bsicos.
Departamento de cobranzas y pagos

Se encarga del pago a los proveedores, de las rdenes de compras, control de las
compras de materiales, facturacin, cobranzas a los clientes.
Departamento de almacn
Registra la entrada y salida del material del depsito, solicitud de material del taller,
codificacin del material y revisin de las existencias del material.
2. Gerencia de ventas
Esta gerencia est comprometida a proporcionar a los clientes la tecnologa lder de la
industria y productos innovadores, su principal funcin es promover y distribuir los tableros
a los clientes. Por su tipologa de clientes; esta gerencia est dividida en tres
departamentos como son:
Ventas mostrador: son aquellas que se realizan en el local.
Distribucin: Encargada de la distribucin del producto a las diferentes empresas.
26

3. Gerencia de produccin
Esta gerencia es la encargada de ejecutar las actividades principales de la empresa, la
misma est dividida en tres departamentos:
Departamento de fabricacin
El cual tiene a su cargo todo el proceso de ensamblaje; es decir ensamblar las
piezas o componentes elctricos; para la fabricacin de las lmparas de acuerdo a
los clculos establecidos anteriormente.
Departamento de servicios y mantenimientos

Su funcin principal es proporcionar apoyo tcnico y el servicio que requieran los
clientes en los productos instalados.
Grafico 5.3: Gerencia de Produccin, encargada del proceso de fabricacin
27

CAPITULO 6: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
6.1 Inversiones: Fijas, Capital de trabajo e intangibles

La inversin total del proyecto est conformada por:
Inversin Fija.
Inversiones Fijas Tangibles.
Inversiones Fijas Intangibles.
Capital de Trabajo.
6.1.1. Inversin Fija

Este rubro se agrupa en tangible e intangible, diferenciacin que va a facilitar elcoste del
proyecto en su fase operativa. La estimacin de la inversin se basa encotizaciones y/o
proformas de los bienes y servicios a utilizarse en la ejecucin delproyecto. Forma parte de
la infraestructura operativa del negocio, es decir la basepara iniciar la produccin para el
mercado seleccionado.
Cabe mencionar que se considera como inversin a todas las compras oadquisiciones que
van a formar parte de la propiedad de la empresa a constituirsecon el proyecto que se est
estructurado.
6.1.1.1. Inversin Fija Tangible del Proyecto

La
inversin
fija
tangible
fsica
son
gastos
que
se
reflejan
en
bienes
fcilmenteidentificables y son objetivos o reales. Comprende los elementos mostrados en

el cuadro N 5.2 Inversin Fija Tangibles (I/IGV).
Los componentes de la inversin tangible, a excepcin del terreno, durante lafase
operativa del proyecto se van a incorporar a los costos operativos bajo elconcepto de
depreciacin.
28

Cuadro6.1: Inversin Fija Tangibles
Monto
Rubros
Maquinaria y Equipo
Instalaciones y Montaje
US$
5,000.00
1,000.00
Equipos de Computo
850.00
Mobiliario
1,200.00
Obras civiles
22,000.00
Costo de terreno 300m2 $80.00/m2
24,000.00
Imprevistos
5,000.00
TOTAL TANGIBLES
59,050.00
6.1.1.2. Inversin Fija intangible del Proyecto

En este rubro de inversin se incluyen a todos los gastos que se realizan en lafase
preoperativo del proyecto que no sean posible identificarlos fsicamente coninversin
tangible. En el cuadro 6.2 Inversin Fija Intangibles se muestra lacomposicin de la
inversin intangible.
La inversin intangible se incorpora a los costos operativos del proyecto en su fase de
funcionamiento (es un cargo contable que no implica pago en efectivo)como amortizacin
de intangibles.
Estudios de pre-inversin
Se refiere a las inversiones realizadas en los estudios que se lleva a cabo en la
fase de pre inversin, con el objetivo de ver la viabilidad tcnica, econmica y
financiera del proyecto. Estos son calculados asumiendo que representan el 3% de
la Inversin Fija Tangible.
Estudios Definitivos
Son los estudios que se realizarn una vez que el proyecto sea aprobado para
determinar con mayor exactitud la inversin necesaria, el mercado, etc. Estos son
calculados asumiendo que representan el 4% de la Inversin Fija Tangible.
Organizacin y Capacitacin
29

Una vez que se decida poner en marcha el proyecto, ser necesario contratar al
personal que se ha acordado en los estudios definitivos, para lo cual si es
necesario, se llevar a cabo un proceso de capacitacin, y organizacin para que
los trabajadores se sientan identificados y familiarizados con el tipo de labor que
realizarn. Estos son calculados asumiendo que representan el 1% de la Inversin
Fija Tangible.
Pruebas y Puesta en Marcha
Al momento de poner en marcha el proyecto, ser necesario que se realicen
pruebas preliminares en donde se verifique la calidad y composicin del producto,
se revisar al detalle si las medidas son las indicadas y si el producto es acogido
por el mercado. Esto para evitar que al momento de producir a escala, se
produzcan prdidas innecesarias. Los calculamos asumiendo que representan el
9% de la inversin fija tangible.
Cuadro6.2: Inversin Fija Intangibles
Dlares
Rubros
Estudios de Pre- Inversin (3%)
Estudios Definitivos (4%)
Organizacin y Capacitacin (1%)
Pruebas y Puesta en Marcha (4%)
Total Inversin Fija Tangible
Monto
1,771.50
2,362.00
590.50
2,362.00
7,086.00
Soles
Monto
100.00
%
27.54
36.72
9.18
13.97
100.00
6.1.2. Capital de Trabajo

Esta inversin est formada por los recursos monetarios necesarios para elfuncionamiento
normal del negocio, durante su ciclo o fase operativa. En suestimacin se contempla las
facilidades requeridas para la compra de materiales,fabricacin de productos y para la
comercializacin en trminos competitivos. Elcapital de trabajo es el dinero circulante que
facilitar la operatividad normal de lainfraestructura productiva del proyecto.
Cuadro N2
30

PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO
Monto
Rubros
Capital de trabajo 15% Inv. Tangible
Imprevistos (10% Capital de trabajo)
US$
8,857.50
885.75
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
9,743.25
6.1.3 Calendario de Inversiones

La ejecucin de la inversin total del proyecto tiene que programarse a fin de lasobras se
ejecuten en el plazo previsto y el negocio entre en funcionamientooportunamente.
La Inversin total del proyecto, se muestra en el Cuadro N 5.9.
El calendario de inversiones se muestra en el Cronograma N 02
Cuadro N2
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
Rubros
Monto
Inversin Tangible
Inversin Intangible
US$
59,050.00
7,086.00
Capital de Trabajo
9,743.25
TOTAL INVERSIN
75,879.25
CRONOGRAMA N 02
CALENDARIZACION DE LA INVERSION EN (US$)
31
MES 7
MES 6
MES 5
MES 4
MES 3
MES 2
RUBROS
MES 1

Gestin de Crdito BCP

Gastos de Organizacin
Construccin de la planta
Compra de Equipos (Propios)
Compra de mobiliario y Equipos de
oficina (propios)
Traslado de Equipos a oficina
Instalaciones para operar
Publicidad
Capacitacin de Personal
Capital de trabajo
6.2 Financiamiento: Fuentes y estructura del programa de financiamiento

6.2.1 Alternativa de Financiamiento
Definida la estructura de inversin del proyecto, se procede a buscar las fuentes de
financiamiento. En nuestro caso se optara por recursos propios (de los accionistas) y
financiamiento externo.
6.2.2 Fuentes de Recursos Financieros
6.2.2.1 Fuentes de Financiamiento
En este punto recopilamos informacin acerca de las diferentes fuentes de financiamiento
existentes en el medio, analizndolas para determinar cul de ellas puede respaldar el
desarrollo de nuestro proyecto.
A continuacin presentamos la informacin concerniente a las condiciones, plazos,
intereses, periodos de gracia, etc, que brinda cada una de las posibles fuentes de
financiamiento:
a) Caja Municipal
La Caja Municipal no realiza prstamos para financiar proyectos de inversin desde su
etapa inicial, sin embargo financia PYMEs cuando estas tienen por lo menos un ao de
32

funcionamiento. En el siguiente cuadro presentamos las tasas de inters vigentes para

diferentes montos de prstamos.
Cuadro: Tasas de Inters para Prstamos de la Caja Municipal

RANGOS (US$)
1000 a 4999
5000 a 9999
10000 a 19999
20000 a 4999
50000 a 99999
100000 a ms
Fuente: Caja Municipal
TABLA DE MENSUAL
TASA ANUAL
(%)
2.50
2.25
2.0
2.0
1.70
1.40
(%)
34.49
30.60
26.82
26.82
22.42
18.46
Por lo tanto la Caja Municipal no se considerara como una opcin de financiamiento para
el proyecto.
b) Caja Sur
Los requisitos mnimos para acceder a un prstamo en dicha institucin son los siguientes:
Negocios en funcionamiento con experiencia mnima de 6 meses.
DNI (Titular y cnyuge).
Documento del Negocio (Licencia de funcionamiento).
RUC, boletas de compra de mercadera del, ltimo mes.
Recibo de luz, telfono fijo (cancelado).
Documento del Domicilio.
Como vemos el proyecto no puede ser financiado por esta institucin, pues no somos un
negocio en funcionamiento.
c) Banco de Crdito
Esta institucin financiera brinda crditos para todo tipo de empresas segn su tamao e
inversin, por lo cual puede considerarse como una posible fuente de financiamiento para
el proyecto.
La opcin de crdito mediante la cual se podra financiar nuestro proyecto es la siguiente:
33

Opcin de Crdito Hipotecario

Este crdito permite financiar cualquier bien o uso del dinero con el requisito de dejar en
garanta un bien inmueble, sin especificar el destino del dinero y con las mejores
condiciones del mercado:
Financia capital de trabajo, compra de oficinas o locales comerciales.
Prstamos desde US$ 10,000. Para el caso de clientes con rentas de tercera
categora o cuyo prstamo sea de carcter comercial (negocio), el porcentaje
mximo de financiamiento es del 50% del valor del inmueble a hipotecar.
Monto mximo de financiamiento de US$ 40,000
Hasta 7 aos para pagar (excepto clientes con rentas de tercera categora cuyo
plazo mximo es de 5 aos).
Monto del prstamo : US$ 30 000a una tasa efectiva de inters anual hipotecario:
11.5%
Posibilidad de pagar 12 cuotas al ao, y de solicitar perodo de gracia de 3 meses.

Para la modalidad de pago Trimestral vencida, los requisitos son los siguientes:
Acreditar ingreso mnimo bruto de US $ 1,000 en el caso de Lima o US$ 800 en el

caso de provincias.
El titular debe tener entre 20 y 60 aos de edad.
Tener no menos de 2 aos .de antigedad laboral.
Presentar solicitud de Crdito Hipotecario, Hoja de Resumen (proporcionadas por

el banco).
Copia y original del documento de identidad o minuta de constitucin de la

empresa.
Documentos que acrediten los ingresos:
Declaracin Jurada Anual y Documento de Constitucin de la Empresa.

Declaracin Jurada y Copia de RUC. Para personas con Negocio Unipersonal:
Balance de la empresa ms Declaracin de Impuestos.
Copia de la tarjeta de propiedad de los vehculo(s), terrenos o construcciones.
No presentar problemas de pago en nuestro banco o en otro banco del Sistema

Financiero.
La cuota no debe ser mayor al porcentaje de ingresos:
Ingresos de 1000 a 3000 la cuota no debe exceder el 25%.
Ingresos de 3000 a ms la cuota no debe exceder el 30%.
34

6.2.2.2 Aportes de Capital, Estructura opcionales

Se ha considerado que para llevara cabo el proyecto, es necesario realizar unainversin
inicial de US$ 75,879.25, los cuales sern financiados de la siguientemanera: el 30% es
aporte propio por un valor de US$ 22,763.78; mientras que el70% es financiamiento
externo, otorgado por los Fondos del Banco de Crdito y asciende a un valor de US$
53,115.47.
En el Cuadro N 6.1, se muestra las Fuentes de Financiamiento y en el cuadro
N 6.2 se muestra la Estructura de Financiamiento.
Cuadro N 6.1
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Rubros
Aporte Propio
Prstamo- BCP
Total Inversin
Monto
US$
22,763.78
53,115.47
75,879.25
Participacin
30%
70%
100%
Cuadro N 6.2
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (US$)
Inversin Tangible
Maquinaria y Equipo
Instalaciones y Montaje
Equipo de Computo
Mobiliario
Obras Civiles
Costo del Terreno
Imprevistos
TOTAL
Inversin Intangible
Capital de Trabajo
Total
Participacin
Total
5,000.00
1,000.00
850.00
1,200.00
22,000.00
24,000.00
5,000.00
59,050.00
7,086.00
9,743.25
PROPIO
2,000.00
0.00
850.00
1,200.00
0.00
0.00
1,884.53
BCP
3,000.00
1,000.00
0.00
0.00
22,000.00
24,000.00
3,115.47
5,934.53
53,115.47
-
7,086.00
9,743.25
22,763.78
30%
53,115.47
70%
6.2.3 Estructura del Programa de Financiamiento
35

Para el proyecto se han considerado las siguientes fuentes externas de financiamiento:
Aporte Propio.
Crdito de Banco de Crdito del Per (BCP)
6.2.3.1. Aporte Propio de Sociedad

Constituye los aportes de capital que realizarn como sociedad cada uno de los
integrantes de sta (INVERSIONISTAS); los cuales sern canalizados mediante la emisin
de acciones nominales.
Por sus aportes efectuados, cada uno de los socios, tiene derecho a una parte de la
propiedad directamente proporcional a estos aportes, de acuerdo al nmero de acciones,
as como de los excedentes econmicos que son generados por el proyecto y de la gestin
financiera y patrimonial del mismo.
6.2.3.2. Aporte Propio de Sociedad

Banco de Crdito del Per (BCP)
En el cuadro siguiente se presenta el resumen de la composicin de la deuda:
36

37

38

39

CAPITULO 7: PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
7.1 Presupuesto de egresos o Costos totales

En la etapa de operacin del proyecto, los costos segn la clasificacin general por objeto
de gastos estn conformados por tres elementos:
Costos de Produccin
Gastos de Operacin
Gastos Financieros
El presupuesto de costos o egresos est conformado
por un conjunto de cuadros
auxiliares que reflejan las estimaciones de los recursos monetarios requeridos por el
proyecto para un periodo definido, cuya presentacin resumida y ordenada se transforma
en una herramienta de gestin y decisin de utilidad para la evaluacin y/o control del
proyecto.
7.2 Ingresos
7.2.1 Precios de Venta del Proyecto
En el cuadro N 7.1 Precios de Venta del Proyecto, se muestran la evolucin delos precios
durante la vida til del proyecto; se est considerando un incrementoanual del 2.5% en el
precio de venta.
Cuadro7.1: PRECIOS DE VENTA DEL PROYECTO
Rubros
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
40
Monto S/.
60.00
61.50
63.00
64.50
66.00
67.50
68.00

7.2.2 Presupuesto de Ingresos durante la Vida til del proyecto

- Productos Principales
Nuestro producto principal es:
-
Lmpara solar-dnamo
Las ventas por producto desagregadas, se muestran en el cuadro N 7.2
Cuadro7.2. VENTAS POR PRODUCTO
AO
LAMPARA SOLAR DINAMO

Cantida
PU
Parcial
d
S/. 60.00
19392 S/. 1,163,520.00
S/. 61.50
21331
S/. 1,311,856.50
S/. 63.00
23464 S/. 1,478,232.00
S/. 64.50
25810 S/. 1,664,745.00
S/. 66.00
28392 S/. 1,873,872.00
S/. 67.50
31230 S/. 2,108,025.00
S/. 68.00
34350 S/. 2,335,800.00
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Cuadro7.3. PRESUPUESTO DE VENTAS

2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
S/.
1,163,520.00
S/.
1,163,520.00
S/.
1,311,856.50
S/.
1,311,856.50
S/.
1,478,232.00
S/.
1,478,232.00
S/.
1,664,745.00
S/.
1,664,745.00
S/.
1,873,872.00
S/.
1,873,872.00
S/.
2,108,025.00
S/.
2,108,025.00
S/.
2,335,800.00
S/.
2,335,800.00
Producto/Ao
Lmpara
solar
TOTAL
VENTAS
PRESUPUESTO DE VENTAS
2020
2019
2018
2017
2016
Lmpara solar-dinamo
2015
2014
2013
2012
2011
2010
41
1163520
1311856.5
1478232
1664745
1873872
2108025
2335800

7.3 Egresos: Costos de fabricacin, administracin, Ventas, Financieros

7.3.1. Presupuesto de Personal Operativo
Cuadro7.4: PRESUPUESTO DE PERSONAL OPERATIVO
AOS
Mano de Obra
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Produccin
108,543
109,629
112,370
115,179
118,058
121,010
124,035
Administrativo
79,680
79,680
79,680
79,680
79,680
79,680
79,680
Ventas
TOTAL MO
Anual
42,956
43,386
44,470
45,582
46,722
47,890
49,087
S/. 231,180
S/.
232,695
S/.
236,520
S/.
240,441
S/.
244,460
S/.
248,579
S/.
252,802
M.O. Directa
Cuadro7.5: PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
M.O. Directa
M.O Calificada
Operario
Supervisor
Cantidad
Mensual
Anual
S/. 1,000.00
S/. 12,000.00
S/. 765.00
TOTAL M.O.
Directa
S/. 64,260.00
M.O. NO Calificada
Operarios
S/. 76,260.00
Cuadro7.6: PRESUPUESTO MANO DE OBRA VENTAS

Ventas
Mensual
S/. 1,000.00
S/. 765.00
S/. 750.00
1
Total Personal de
Ventas
Jefe de Ventas
Asistente
Chofer
42
Cantidad
Anual
S/. 12,000.00
S/. 9,180.00
S/. 9,000.00
S/. 30,180.00

Cuadro7.7: PRESUPUESTO BENEFICIOS SOCIALES
Seguro Social
9%
Compensaciones CTS
Un sueldo al ao
Gratificaciones
Dos veces al ao
Vacaciones
Una vez al ao
Beneficios sociales
AOS
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
TOTAL M.O. Directa

Mes
S/. 6,355
S/. 6,419
S/. 6,483
S/. 6,548
S/. 6,613
S/. 6,679
S/. 6,746
Seguro Social
S/. 6,863
S/. 6,932
S/. 7,001
S/. 7,071
S/. 7,142
S/. 7,214
S/. 7,286
Compensacin (CTS)
S/. 6,355
S/. 6,419
S/. 6,483
S/. 6,548
S/. 6,613
S/. 6,679
S/. 6,746
S/. 12,710
S/. 12,837
S/. 12,965
S/. 13,095
S/. 13,226
S/. 13,358
S/. 13,492
Gratificaciones
Vacaciones
S/. 6,355
S/. 6,419
S/. 6,483
S/. 6,548
S/. 6,613
S/. 6,679
S/. 6,746
S/. 32,283
S/. 32,606
S/. 32,932
S/. 33,262
S/. 33,594
S/. 33,930
S/. 34,269
TOTAL Ventas Mes
S/. 2,515
S/. 2,540
S/. 2,566
S/. 2,591
S/. 2,617
S/. 2,643
S/. 2,670
Seguro Social
S/. 2,716
S/. 2,743
S/. 2,771
S/. 2,799
S/. 2,826
S/. 2,855
S/. 2,883
Compensacin (CTS)
S/. 2,515
S/. 2,540
S/. 2,566
S/. 2,591
S/. 2,617
S/. 2,643
S/. 2,670
Gratificaciones
S/. 5,030
S/. 5,080
S/. 5,131
S/. 5,182
S/. 5,234
S/. 5,287
S/. 5,339
Vacaciones
S/. 2,515
S/. 2,540
S/. 2,566
S/. 2,591
S/. 2,617
S/. 2,643
S/. 2,670
S/. 12,776
S/. 12,904
S/. 13,033
S/. 13,163
S/. 13,295
S/. 13,428
S/. 13,562
S/.
45,060
S/.
45,510
S/.
45,965
S/.
46,425
S/.
46,889
S/.
47,358
S/.
47,832
TOTAL Beneficios
sociales
43

7.3.2. Presupuesto de Insumos

Cuadro7.8: PRESUPUESTO DE INSUMOS
Rubros
2013
2014
2015
S/. 252,096
S/. 277,303
S/. 305,032
2016
2017
2018
2019
Insumos
Batera interna
S/. 335,530
Regulador
S/. 58,176
S/. 63,993
S/. 70,392
S/. 77,430
Panel Solar
S/. 290,880
S/. 319,965
S/. 351,960
S/. 387,150
Manivela
S/. 19,392
S/. 21,331
S/. 23,464
S/. 25,810
fusibles
S/. 369,096
S/. 405,990
S/. 446,550
S/. 85,176
S/. 93,690
S/. 103,050
S/. 425,880
S/. 468,450
S/. 515,250
S/. 28,392
S/. 31,230
S/. 34,350
S/. 9,696
S/. 10,666
S/. 11,732
S/. 12,905
S/. 14,196
S/. 15,615
S/. 17,175
carcaza de
polmero
S/. 58,176
S/. 63,993
S/. 70,392
S/. 77,430
S/. 85,176
S/. 93,690
S/. 103,050
conexiones
S/. 19,392
S/. 21,331
S/. 23,464
S/. 25,810
S/. 28,392
S/. 31,230
S/. 34,350
acrlico difusor
S/. 38,784
S/. 42,662
S/. 46,928
S/. 51,620
S/. 56,784
S/. 62,460
S/. 68,700
LEDs
S/. 19,392
S/. 21,331
S/. 23,464
S/. 25,810
S/. 28,392
S/. 31,230
S/. 34,350
Caja
S/. 14,932
S/. 14,932
S/. 16,425
S/. 18,067
S/. 19,874
S/. 21,861
S/. 24,045
Total Compras
S/.
780,916
S/.
857,506
S/.
943,253
S/.
1,037,562
S/.
1,141,358
S/.
1,255,446
S/.
1,380,870
7.3.3. Presupuesto de Depreciaciones

Cuadro7.9: PRESUPUESTO DE DEPRECIACIONES
Maquinaria y
Equipo
Instalaciones
y Montaje
Equipos de
Computo
Mobiliario
Obras civiles
Costo de
terreno
Imprevistos
Inversin
Intangible
Capital de
Trabajo
TOTAL
INVERSION
44
Valor
Venta
IGV
S/.
11,864
S/.
2,373
S/.
2,017
S/.
2,847
S/.
52,203
S/.
2,136
S/.
427
S/.
363
S/.
513
S/.
9,397
56,949
10,251
S/.
14,000
S/.
16,814
S/.
84,000
S/.
243,06
8
S/. 0
S/.
3,027
S/. 0
S/.
26,11
2
Total
Depreciado
Valor
Residual
S/. 700
S/. 4,900
S/. 6,964
S/. 280
S/. 280
S/. 1,960
S/. 413
S/. 238
S/. 238
S/. 1,666
S/. 351
Precio
Venta
Tasa deprec
Rubro
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
S/.
14,000
5%
S/. 700
S/. 700
S/. 700
S/. 700
S/. 700
S/. 700
S/. 2,800
10%
S/. 280
S/. 280
S/. 280
S/. 280
S/. 280
S/. 2,380
10%
S/. 238
S/. 238
S/. 238
S/. 238
S/. 238
S/. 3,360
AOS
5%
S/. 168
S/. 168
S/. 168
S/. 168
S/. 168
S/. 168
S/. 168
S/. 1,176
S/. 1,671
S/.
61,600
5%
S/.
3,080
S/.
3,080
S/.
3,080
S/.
3,080
S/.
3,080
S/.
3,080
S/.
3,080
S/. 21,560
S/. 30,643
67,200
5%
3,360
3,360
3,360
3,360
3,360
3,360
3,360
S/. 23,520
S/. 33,429
0%
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 14,000
10%
S/.
1,984
S/.
1,984
S/.
1,984
S/.
1,984
S/.
1,984
S/.
1,984
S/.
1,984
S/. 13,889
S/. 2,926
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 84,000
S/.
9,810
S/.
9,810
S/.
9,810
S/.
9,810
S/.
9,810
S/.
9,810
S/.
9,810
S/. 68,671
S/. 174,398
S/.
14,000
S/.
19,841
S/.
84,000
S/.
269,181

7.3.4. Presupuesto costos indirectos

Cuadro7.10: PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS
AOS
Rubros
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Materiales Indirectos
S/. 2,500
S/. 2,588
S/. 2,678
S/. 2,772
S/. 2,869
S/. 2,969
S/. 3,073
Costos Generales
S/. 3,840
S/. 3,974
S/. 4,114
S/. 4,257
S/. 4,406
S/. 4,561
S/. 4,720
Gastos
S/. 9,810
S/. 9,810
S/. 9,810
S/. 9,810
S/. 9,810
S/. 9,810
S/. 9,810
Depreciacin
S/. 9,810
S/. 9,810
S/. 9,810
S/. 9,810
S/. 9,810
S/. 9,810
S/. 9,810
Comunicacin
S/. 1,200
S/. 1,200
S/. 1,200
S/. 1,200
S/. 1,200
S/. 1,200
S/. 1,200
Seguros
S/. 15,000
S/. 15,000
S/. 15,000
S/. 15,000
S/. 15,000
S/. 15,000
S/. 15,000
Total Costos Indirectos
S/. 32,350
S/. 32,572
S/. 32,802
S/. 33,039
S/. 33,285
S/. 33,540
S/. 33,804
Cuadro7.11: PRESUPUESTO DE MATERIALES INDIRECTOS

AOS
Rubros
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Repuestos y Varios
S/. 2,500
S/. 2,588
S/. 2,678
S/. 2,772
S/. 2,869
S/. 2,969
S/. 3,073
Total Gastos
S/. 2,500
S/. 2,588
S/. 2,678
S/. 2,772
S/. 2,869
S/. 2,969
S/. 3,073
Cuadro7.12: COSTOS GENERALES DE FABRICA

Rubros
Electricidad
Agua
Total Gastos
45
AOS
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
S/. 3,000
S/. 3,105
S/. 3,214
S/. 3,326
S/. 3,443
S/. 3,563
S/. 3,688
S/. 840
S/. 869
S/. 900
S/. 931
S/. 964
S/. 998
S/. 1,033
S/. 3,840
S/. 3,974
S/. 4,114
S/. 4,257
S/. 4,406
S/. 4,561
S/. 4,720

7.3.5. Presupuesto de Costos de Ventas

Cuadro7.13: PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS
AOS
Rubros
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Publicidad y Promocin
S/. 2,500
2013
S/. 2,500
S/. 2,500
S/. 2,500
S/. 2,500
S/. 2,500
S/. 2,500
RPM
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
Atenciones al Cliente
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
Prdidas por mala cuenta
S/. 3,000
S/. 3,300
S/. 3,630
S/. 3,993
S/. 4,392
S/. 4,832
S/. 5,315
Total Costos Indirectos
S/. 9,900
S/. 10,200
S/. 10,530
S/. 10,893
S/. 11,292
S/. 11,732
S/. 12,215
7.3.6. Presupuesto de Gastos de Administracin
Cuadro7.14: PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS
AOS
Rubros
Sueldos
Gastos de Oficina
Mantenimiento y
Limpieza
Total Gastos
Administrativos
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
S/. 79,680
S/. 79,680
S/. 79,680
S/. 79,680
S/. 79,680
S/. 79,680
S/. 79,680
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 1,800
S/.
82,980.00
S/. 1,800
S/.
82,980.00
S/. 1,800
S/.
82,980.00
S/. 1,800
S/.
82,980.00
S/. 1,800
S/.
82,980.00
S/. 1,800
S/.
82,980.00
S/. 1,800
S/.
82,980.00
Cuadro7.15: PRESUPUESTO SUELDOS ADMINISTRATIVOS

Administrativo
46
Cantidad
Mensual
Anual
Gerente
S/. 1,200.00
S/. 14,400.00
Sub Gerente
S/. 1,200.00
S/. 14,400.00
Administrador
S/. 1,200.00
S/. 14,400.00
Gerente de Ventas
Gerente de
Produccin
S/. 1,200.00
S/. 14,400.00
S/. 1,200.00
Total Personal
Administrativo
S/. 14,400.00
S/. 43,200.00

Cuadro7.16: PRESUPUESTO DE BENEFICIOS SOCIALES (PERSONAL ADMINISTRATIVO)
Seguro Social
9%
Compensaciones CTS
Un sueldo al ao
Gratificaciones
Dos veces al ao
Vacaciones
Una vez al ao
AOS
Beneficios sociales
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Total Administrativo
Mes
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000
Seguro Social
S/. 6,480
S/. 6,480
S/. 6,480
S/. 6,480
S/. 6,480
S/. 6,480
S/. 6,480
Compensacin (CTS)
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000
S/. 6,000
Gratificaciones
S/. 12,000
S/. 12,000
S/. 12,000
S/. 12,000
S/. 12,000
S/. 12,000
S/. 12,000
Vacaciones
S/. 6,000
S/.
36,480.00
S/. 6,000
S/.
36,480.00
S/. 6,000
S/.
36,480.00
S/. 6,000
S/.
36,480.00
S/. 6,000
S/.
36,480.00
S/. 6,000
S/.
36,480.00
S/. 6,000
S/.
36,480.00
Total Beneficios
7.3.7. Presupuesto de Gastos Financieros

Cuadro7.17: PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
Rubros
AOS
2016
2013
2014
2015
2017
2018
2019
Inters
S/. 19,410
S/. 17,171
S/. 11,174
S/. 7,880
S/. 4,005
S/. 0
S/. 0
Total Gastos Financieros
S/. 19,410
S/. 17,171
S/. 11,174
S/. 7,880
S/. 4,005
S/. 0
S/. 0
7.3.8. Presupuesto de Gastos de Venta

Cuadro7.18: PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS
Rubros
AOS
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Jefe de Ventas
S/. 12,000
S/. 12,120
S/. 12,241
S/. 12,364
S/. 12,487
S/. 12,612
S/. 12,738
Asistente
S/. 9,180
S/. 9,272
S/. 9,365
S/. 9,458
S/. 9,553
S/. 9,648
S/. 9,745
Chofer
S/. 9,000
S/. 9,090
S/. 9,181
S/. 9,273
S/. 9,365
S/. 9,459
S/. 9,554
Combustible
S/. 2,500
S/. 2,525
S/. 2,550
S/. 2,576
S/. 2,602
S/. 2,628
S/. 2,654
Mantenimiento
S/. 2,500
S/. 2,525
S/. 2,550
S/. 2,576
S/. 2,602
S/. 2,628
S/. 2,654
S/. 35,180
S/. 35,532
S/. 35,887
S/. 36,246
S/. 36,608
S/. 36,975
S/. 37,344
Total Gastos de Venta
47

7.3.9. Presupuesto de Compras
Cuadro7.19: PRESUPUESTO DE COMPRAS

2016
2017
2018
2019
S/.
780,915.70
S/.
857,506.20
S/.
943,252.80
S/.
1,037,562.00
S/.
1,141,358.40
S/.
1,255,446.00
S/.
1,380,870.00
Materiales Indirectos
S/. 2,500.00
S/. 2,587.50
S/. 2,678.06
S/. 2,771.79
S/. 2,868.81
S/. 2,969.22
S/. 3,073.14
Comunicaciones
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
Electricidad
Publicidad y
promocin
S/. 3,000.00
S/. 3,105.00
S/. 3,213.68
S/. 3,326.15
S/. 3,442.57
S/. 3,563.06
S/. 3,687.77
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
Atenciones a clientes
Prdida por malas
cuentas
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 3,000.00
S/.
15,000.00
S/.
792,115.70
S/.
120,831.21
S/.
671,284.49
S/. 3,300.00
S/.
15,000.00
S/.
868,898.70
S/.
132,543.87
S/.
736,354.83
S/. 3,630.00
S/.
15,000.00
S/.
954,844.54
S/.
145,654.25
S/.
809,190.29
S/. 3,993.00
S/. 4,392.30
S/. 4,831.53
S/. 5,314.68
S/. 15,000.00
S/.
1,049,359.95
S/.
160,071.86
S/.
889,288.09
S/. 15,000.00
S/.
1,153,369.78
S/.
175,937.76
S/.
977,432.01
S/. 15,000.00
S/.
1,267,678.27
S/.
193,374.65
S/.
1,074,303.62
S/. 15,000.00
S/.
1,393,330.90
S/.
212,542.00
S/.
1,180,788.90
Rubros
Materiales Directos
Seguro
Total Compras C/IGV
IGV 18%
Total Compras S/IGV
2013
2014
2015
7.4. ESTADOS FINANCIEROS

En el Cuadro N 7.20 Estado de Prdidas y Ganancias, se muestra este estado
deresultados para el proyecto, el cual nos permite estimar la utilidad neta de cadaperiodo
de tiempo futuro, para lo cual a las ventas a realizarse se le restan loscostos y gastos a
incurrirse, as como las obligaciones legales que debe cumplir el proyecto.
En el Cuadro N 7.21 Flujo de Caja Econmico, se muestra el movimiento temporal de
los ingresos y egresos de efectivo que genera el proyecto durante suhorizonte de
planeamiento. As mismo nos indica la generacin neta de recursosmonetarios por parte
del negocio, el mismo que se utiliza para estimar larentabilidad del proyecto.
En el Cuadro N 7.22 Flujo de Caja Financiero, se observa que al flujo de cajaeconmico
se le agrega el flujo relevante de la deuda, para la estimacin de larentabilidad se usa el
costo de oportunidad, debido a que el negocio est pagandosu deuda a travs del flujo de
caja financiero estimado.
En el Cuadro N 7.23 Costos Fijos y Costos Variables, se muestra los montos y la
clasificacin de los costos fijos y costos variables, los cuales son necesarios parala
determinacin del punto de equilibrio
48

7.4.1Estado de Ganancias y Prdidas

Este estado nos indica en trminos monetarios la utilidad o prdida de la empresa en un
periodo mensual trimestral, anual, en caso de la empresa se vio por conveniente de
manera anual, este ser utilizado para medir la rentabilidad econmica de la empresa en la
toma de decisiones.
En el cuadro siguiente se presenta el estado de Ganancias y prdidas proyectado para el

periodo del proyecto, tomando como base los presupuestos de egresos e ingresos totales
determinados.
CAPITULO 8: EVALUACIN EMPRESARIAL DEL PROYECTO
8.1 Evaluacin Privada: Econmica y financiera

8.2 Indicadores de rentabilidad: VAN, TIR; PRI, B/C
8.3 Evaluacin Social
49

8.4 Anlisis de Sensibilidad
50

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FACULTAD DE INGENIERA DE PRODUCCIN Y SERVICIOS

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA ELCTRICA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA FBRICA

En el Per y el mundo viene dndose un fenmenomacroeconmico sorprendente,

CAP.1. ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO

Formulacin y Evaluacin de ProyectosGrupo FP-08

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA FBRICA

1.1 Nombre del proyecto

Formulacin y Evaluacin de ProyectosGrupo FP-08

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA FBRICA

Determinar la viabilidad tcnica y econmica de la construccin e implementacin

Determinar los requerimientos de inversin, financiamiento y organizacin que se

1.9 Justificacin del proyecto

Formulacin y Evaluacin de ProyectosGrupo FP-08

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1.10Antecedentes del proyecto

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CAPITULO 2: ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Definicin y tipos de mercado

2.2 Anlisis de la disponibilidad de las materias primas e insumos

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2.2.1. Disponibilidad y costo de:

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2.3 Estudio del Producto

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Grafico 2.1 Caractersticas del Producto

2.4 Investigacin de Mercado

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Los objetivos bsicos se pueden dividir en tres:

sistema adecuado a seguir.

2.5 Estudio de la Demanda (proyecciones,correlaciones, etc)

Ocupacin: Uso General

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Clase Social: Todas, Uso General

Estilo de Vida: Interesados en la conservacin del ambiente, y personas que

2.5.2 Proyeccin de la demanda

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f(x) = 71.43x^2 + 7471.43x + 62200

Grafico 2.1 Proyeccin de la demanda, Polinmica cuadrtica

Cuadro 2.2: Demanda Proyectada Nacional 2013-2019 (unidades)

2.6 Estudio de la Oferta

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2.6.1. Anlisis de la Competencia

Cuadro 2.3: Importacin de Lmparas Solares-dnamo

2.6.2. Proyeccin de la Oferta

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f(x) = 714.29x^2 + 6714.29x + 73000

Grafico 2.2 Proyeccin de la oferta, Polinmica cuadrtica

Cuadro 2.4: Oferta Proyectada 2013-2019 (unidades)

2.8 Comercializacin: Canales, Precios y Estrategia Comercial

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