ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE

CHIMBORAZO
FACULTAD DE MECNICA
ESCUELA DE INGENIERA INDUSTRIAL

CONTABILIDAD Y COSTOS
INFORME CONTABLE EMPRESA MUEBLERA SANTA ANITA

DATOS:
INTEGRANTES:

CUVI UNAPUCHA OMAR ADRIAN

1757

VALLEJO STALYN EDUARDO

1437

ZAMBRANO ZAMBRANO DAVID

1790

CURSO:

5 A

ING:

ALCIDES GARCA

PERIODO
OCTUBRE 2014 FEBRERO 2015
Tema: Informe contable de la empresa manufacturera de muebles Mueblera Santa Anita

Objetivos:
Objetivo General:

Obtener la informacin contable de la empresa Mueblera Santa Anita,

aplicando los conocimientos adquiridos en el transcurso de las clases
impartidas en el periodo acadmico Octubre 2014 Febrero 2015.

Objetivos Especficos:

Aplicar los mtodos necesarios para obtener la situacin contable de dicha

empresa.
Determinar si la situacin de la empresa es favorable o desfavorable.

Introduccin
Las empresas manufactureras o de produccin en la actualidad son un pilar fundamental en
el desarrollo de un pas, por lo que deben ser administrados de forma correcta.
Para ello est la contabilidad que nos permite realizar una evaluacin de la parte econmica
de cada empresa, lo que nos permite determinar si dichas empresas se encuentran en un
estado favorable o desfavorable para su desarrollo o posible continuidad en el sector
pblico.
Este proyecto est formado por varias secciones, las cuales van a determinar la factibilidad
de produccin de la empresa Mueblera Santa Anita.
Identificacin:
Mueblera Santa Anita es una empresa manufacturera y comercializadora que tiene como
finalidad elaborar diferentes tipos de muebles como son camas, muebles, armarios,
anaqueles, juegos de comedor, escritorios, etc., para su posterior comercializacin.
En el presente informe se tomar como producto de elaboracin principal los armarios de
2x2 m.
Resea Histrica:
La empresa manufacturera Mueblera Santa Anita se cre el 15 de diciembre del 2001.
En la ciudad de Salcedo, la misma posee un solo socio principal. El cual maneja los
balances contables de la empresa.

Infraestructura:

La empresa Mauricio Muebles consta de 5 partes:

La parte de maquinarias que consta del 25 % de la empresa.
La parte de carpintera que consta del 35 % de la empresa.
La seccin administrativa que es el 10 % de la empresa.
La seccin de bodega que equivale al 20% de la empresa.
Y un 10% que es el rea natural.

Empresa "Mueblera Santa Anita"

10%
10% 35%
20%
25%
Carpinteria

Maquinarias

Bodega

Administracin

Natural

Ubicacin:
La empresa Mueblera Santa Anita se encuentra ubicada en la provincia de Cotopaxi,
Cantn Salcedo, parroquia San Miguel de Salcedo, en las calle Yerovi Mackuart y Avenida
19 de Septiembre atrs del la Unidad Educativa Blaise Pascal.
Mapa:

Desarrollo del problema:

Para la implantacin de los mtodos contables, se analizar el periodo contable de la
empresa en el mes de Noviembre del 2014.
Estado de Situacin Inicial:
CAJA
BANCO

$1400
$9000

TILES DE OFICINA
SUMINISTROS DE LIMPIEZAS
EQUIPOS DE COMPUTO
MUEBLES Y ENSERES

$50
$500
$450
$2500

MAQUINARIAS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA DIRECTA

$12000
$750
$1000

INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA INDIRECTA

$1400

DOCUMENTOS POR PAGAR A 24 MESES DE

PLAZO

$6500

PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR

$5500

CAPITAL PAGADO

$12880

ACTIVO

Caja

PASIVO

$400

Banco
$9000
tiles de oficina
$50
Suministros de limpiezas
$500
Equipos d computo
$450
Muebles y enseres
$2500
Maquinarias
$12000
Cuentas por cobrar
$750
Inv. Materia prima directa $2830
Inv. Materia prima indirecta $1400
Patrimonio

Documento por pagar

$6500

Prstamo bancario

$5500

Capital pagado=

$18880

TRANSACCIONES:

Noviembre 1: Se realiza un depsito de $300 en el Banco de Guayaquil con cuenta

corriente N 111704214-8
Noviembre 5: La empresa comienza con un inventario inicial de materia prima
directa de Madera pino 100 piezas a $25 c/u, y con un Inventario inicial de 20
Espejo a $15 c/u.
Noviembre 5: Se realiza una compra de 80 piezas de Madera pino a $25 c/u, y 8
Espejo a $15 c/u se paga con cheque n 103, Factura N 00528
Noviembre 7: Se realizan publicidad por la que se paga $100 incluido IVA. Factura
N 01320
Noviembre 9: Se hace una compra mediante cheque 50 piezas de Madera Pino a
$20 c/u, y 10 Espejo a $15 c/u. Cheque N 104. Factura N 00529
Noviembre 12: Se enva a la parte de carpintera 100 piezas de Pino y 12 Espejo N
0017, 0018.
Noviembre 12: Se devuelven a la bodega 35 piezas de M. Pino y 2 de Espejo. N
0017, 0018
Noviembre 13: Se realiza una venta de 8 armarios de (1.5x2) m a la empresa
comercializadora Decorados. Se realiza el pago al contado $175 c/u, Factura N
00155.
Noviembre 14: El valor conseguido por la venta se lo deposita en el Banco de
Guayaquil cuenta N 111704214-8
Noviembre 16: Se compran mediante cheque 20 Espejos a $15 c/u y 70 piezas de
M. Pino a $25 c/u, Factura N 002313 y Cheque N 104
Noviembre 19: Se hace un envi a carpintera de 8 Espejo #22 y 60 piezas de M.
Pino, Nota 0048 y 0049
Noviembre 19: Se devuelve a la bodega 13 piezas de M. Pino y 4 de Espejos #22
Noviembre 20: Se venden 2 Armarios (2x2x0.6) m a $250 c/u. Factura N 00156.
Noviembre 22: Se compra 30 piezas de M. Pino a $25 c/u y 5 Espejos #22 a $15
c/u con cheque N105 y se realiza un flete por $100. Factura N 1892, 2351
Noviembre 23: Se paga la letra N 33 del documento Pendiente dando $300.
Factura n 00157
Noviembre 24: Se enva a carpintera 25 piezas de M. Pino y 4 Espejos #22. Nota
0021 y 0023
Noviembre 24: Se devuelve 20 piezas de M. Pino Nota 0021
Noviembre 28: Se vende 3 Armarios (1.5x2)m a $175 c/u a la empresa Decorados
Factura N 00121
Noviembre 29: Se paga $180 por consumo de luz y agua.
Noviembre 30: Se les paga a 2 carpinteros por el mes de Noviembre por $708.

EMPRESA MUEBLERA SANTA ANITA

LIBRO DIARIO
DETALLES
DEBE

FECH
A

Nov.
1

Nov.
5

Nov.
7

01
CAJA
BANCO
TILES DE OFICINA
SUMINISTROS DE LIMPIEZAS
EQUIPOS DE COMPUTO
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIAS
CUENTA POR COBRAR
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INDIRECTA
DOCUMENTOS POR PAGAR
PRSTAMOS BANCARIO
CAPITAL PAGADO
02
BANCOS
CAJA
DEPOSITO CUENTA N 111704214-8
03
COMPRAS
IVA COMPRAS
BANCO
RETENCIN EN LA FUENTE POR
PAGAR
IVA RETENIDO POR PAGAR
CHEQUE N 103, FACTURA N 00528
04
PUBLICIDAD
IVA COMPRAS
CAJA
FACTURA N 01320

HABER

1400
9000
50
500
450
2500
12000
750
2830
1400
6500
5500
18880
300
300
2120
254,4
2276,98
21,1
76,32
100
12
112

05
Nov.
9

COMPRAS
IVA COMPRAS
BANCO
RETENCIN EN LA FUENTE POR
PAGAR
IVA RETENIDO POR PAGAR

1150
138
1235.1
11.5
41.4

FACTURA N 00529
Nov.
12

Nov.
13

06
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESOS
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
DIRECTA M. PINO
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ESPEJO
NOTA N 0017, 0018
07
CAJA

2680
2500
180

1400

VENTA
IVA VENTA
FACTURA N 00155

1232
168
08

Nov.
14

BANCO

1400
CAJA

1400
09

Nov.1
6

Nov.
19

Nov.
20

COMPRA

2050

IVA COMPRA
BANCO
RETENCIN EN LA FUENTE POR
PAGAR
IVA RETENIDO POR PAGAR
CHEQUE N 104
10
INVENTARIO PRODUCTO EN PROCESOS
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
M. PINO
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ESPEJO
NOTA N 0048,0049
11
CAJA

246
2201.7
20.5
73.8
1620
1500
120

500

VENTA
IVA VENTA
FACTURA N 00156

440
60
12

Nov.2
2

COMPRA
IVA COMPRA
CAJA

925
99
986.05

RETENCIN FUENTE POR

8.25

PAGAR
Nov.2
3

IVA RETENIDO POR PAGAR

13
DOCUMENTOS POR PAGAR

29.7
300

CAJA
FACTURA N 00157

300

14
INVENTARIO PRODUCTO EN PROCESOS

Nov.
24

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

M. PINO
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ESPEJO
NOTA N 0021, 0023
15
CAJA

Nov.
28

685
625
60

525

VENTA
IVA VENTA
FACTURA N 00121

462
63

16
GASTOS GENERALES

Nov.
29

180

CAJA
PAGO AGUA POTABLE Y LUZ ELCTRICA
17
GASTO SUELDO

Nov.
30

180
708

BANCO
CHEQUE N 062

708
TOTAL

22484.4

22484.4

MAYOR EN T

(1) 1400
(7) 1400
(11) 500
(15) 525
3825

CAJA
300 (2)
112 (4)
1400 (8)
986.05(12)
300 (13)
180 (16)

TILES DE OFICINA
50 (1)

SUMINISTROS DE
LIMPIEZA
500 (1)
200 (b)
300 (b)
800
600

200

3278.05
546,95
MUEBLES Y ENSERES
(1) 2500

(1) 9000
(2)300
(8) 1400

MAQUINARIAS
(1) 12000

BANCO
2276.98 (3)
1235.1 (5)
2201.7 (9)
708 (17)

10700

IVA COMPRAS
(3) 254.4
(4) 12
(5) 138
(9) 246
(12) 99

PREST. BANCARIO POR

PAGAR
5500 (1)

IVA VENTAS
(7) 168
(11) 60
(15) 63
291

6421.78
4278,22

749.4

CUENTAS POR COBRAR

(1) 750

PUBLICIDAD
(4) 100

COMPRAS
(3) 2120
(5) 1150
(9) 2050
(12) 925
6245

RET. EN LA FUENTE POR

PAGAR
21.1 (3)
11.5 (5)
20.5 (9)
8.25 (12)

INVENTARIO M.P.D.
(1) 2830
2680 (6)
1620 (10)
685 (14)
2830

61.35
INV.PRODUCTOS EN
PROCESO

INVENTARIO M.P.I.
(1) 1400

4985
2155

GASTOS EN GENERAL

GASTOS EN SUELDOS

(6) 2680
(10) 1620
(14) 685

(16) 180

(17) 708

4985
CAPITAL PAGADO
18880 (1)

DOC. POR PAGAR

(13) 300

6500 (1)

EQUIP. DE COMPUTO
(1) 450

6200
IVA POR PAGAR
76.32 (3)
41.4 (5)
73.8 (9)
29.7 (12)

VENTAS
1232 (7)
440 (11)
462 (15)
2134

221.22

BALANCES DE COMPROBACIN DE SUMAS Y DE SALDOS

EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA "
DEL 1 DE NOVIEMBRE AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2014
N
CUENTA

1 CAJA
2 UTIL. DE OFICINA
3 SUM. DE LIMPIEZA
4 MUEBLES Y ENSERES

SUMA
DEBE

HABER

3825

3278,05

50
800

SALDO
ACREED
DEUDOR
OR
546,95
50

200

600

2500

2500

5 MAQUINARIAS

12000

12000

6 DOC. X PAGAR

300

7 PRES. BANCARIO X PAGAR

6500

6200

5500

5500

8 CAPITAL PAGADO
9
1
0
1
1
1
2
1
3
1
4
1
5
1
6
1
7
1
8
1
9
2
0
2
1
2
2
2
3

18880

BANCO

10700

IVA COMPRA

749,4

6421,78

18880
4278,22
749,4

IVA VENTA

291

291

EQUI. DE COMPUTO

450

450

CUENTAS X COBRAR

750

750

PUBLICIDAD

100

100

6245

6245

COMPRA
IVA X PAGAR
RET. EN LA FUENTE X PAGAR
INV. M.P.D.

2830

INV. M.P.I.

1400

221,22

221,22

61,35

61,35

4985

2155
1400

VENTAS

2134

INV. PRODUCTOS EN PROC.

2134

4985

4985

GASTOS GENERALES

180

180

GASTOS SUELDOS

708

708

TOTALES

48572,4

48572,4

35542,57

35542,5
7

HOJA DE TRABAJO
EMPRESA MANUFACTURERA MUEBLERA SANTA ANITA
N

CUENTAS

SALDO
DEBE

1
2
3
4
5

CAJA
TILES DE
OFICINA
SUM. DE
LIMPIEZA
MUEBLES Y
ENSERES
MAQUINAR

HABER

AJUSTE
DEBE

HABER

546,95

BALANCE DE
AJUSTE
DEBE
HABER
546,95

50

20

30

500

200

300

2500

2500

12000

12000

ESTADO DE
RESULTADO
DEBE
HAB

6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

25

26

IAS
DOC. X
PAGAR
PRSTAMO
S
BANCARIO
S
CAPITALES
BANCOS
IVA
COMPRAS
IVA
VENTAS
EQUIPO DE
COMPUTO
CUENTAS
POR
COBRAR
PUBLICIDA
D
COMPRA
IVA POR
PAGAR
RETENCIN
EN LA
FUENTE
INV. DE
MPD
INV. DE
MPI
VENTA
INV. DE
PRODUCTO
S
GASTOS EN
GENERAL
GASTOS EN
SUELDOS
GASTOS
APORTE
PATRONAL
ES
CONSUMO
DE TILES
DE
OFICINA
CONSUMO
DE
SUMINISTR
OS DE
LIMPIEZA

6200

300

5900

5500

5500

17880

17880

4186,22

4168,22

749,4

749,4
234

234

450

450

750

750

100

100

6245

6245
61,35
60,03

61,35

60,3

2155

2155

1400

1400
2134

2134

4985

4985

180

180

180

708

708

708

96.88

96.88

96.88

20

20

20

200

200

200

27

28

29

30

31

32

33

DEPRECIAC
IN DE
MUEBLES Y
ENSERES
DEPRECIO
DE
ACUMULAC
IN DE
MUEBLE,
ENSERES
DEPRECIAC
IN DE
EQUIPO DE
COMPUTO
DEPRECIAC
IN
ACUMULAD
A DE
EQUIPO DE
COMPUTO
DEPRECIAC
IN DE
MAQUINAR
IA
DEPRECIAC
IN
ACUMULAD
A DE LA
MAQUINAR
IA
UTILIDAD
NETA EN
EL
EJERCICIO

250

250

250

149,85

250

250

149,85

149,85

12000

149,85

149,85

12000

12000

25

149

12000

12000

120

La empresa manufacturera MUEBLERA SANTA ANITA a utilizado las siguientes unidades de la materia
prima directa M. Pino y Espejo durante los siguientes meses:

M. PINO

ESPEJO

MAYO

360

70

JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBR
E

320
230
150

40
54
30

330

82

OCTUBRE

180

42

NOVIEMBRE

230

25

TIEMPO DE REEMPLAZO
MXIMO MNIMO

CRITIC
O

CAOBA

35

12

ESPEJOS

40

28

Emax=

Consumo mx.
Mensual
30

Tiempo mx.
Reemplazo

Emin=

Consumo min.
Mensual
30

Tiempo min
Reemplazo

Ecrit=

Consumo min.
Mensual
30

Tiempo crit
Reemplazo

Emax=

360
30

35

420

Emin=

150
30

12

60

Ecrit=

150
30

40

Existencias de materia prima directa M. Pino

Existencias De materia prima directa Espejo

Emax=

82
30

40

109,33

Emin=

25

28

23,333

30

Ecrit=

25
30

COSTOS DE PRODUCCIN
CPR = MPD + MOD + CIF
CPR = 3169,27 + 708 + 135
CPR = 4012,27
COSTOS DE CONVERSIN
CC = MOD+CIF
CC = 708+135
CC = 843
COSTOS DE DISTRIBUCION
CD = GADM+GVENTA+GFINANCIEROS
CD = 0 + 0 + 0
CD = 0
COSTOS
CPRIMOS
CPRIMOS
CPRIMOS

PRIMOS
= MPD + MOD
= 3169,27 + 708
= 3877,27

COSTOS TOTAL
CT = CPrd + CD
CT = 4012,27+ 0
CT = 4012,27
PRECIOS DE VENTA
PVP = CT+%UTIL.
PVP = (4012,27+ 4012,27*(0.30))/ 15
UNIDADES
PVP = 5215,95/15 UNIDADES
PVP = 347,73

COSTOS, GASTOS, PRECIOS

KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA POR 4 MTODOS

EMPRESA "MUEBLERA SANTA ANITA"
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO: MADERA PINO
MTODO: FIFO
ENTRADAS
SALIDAS
FECH
DETALLE
V
A
C VU
VT
C
VT
U
novInventario inicial
05
Compra Factura N
nov
8
00528
25
2000
-05
0
Cheque N 103
Compra Factura N
nov
5
00529
20
1000
-09
0
Cheque N 104
10 2 250
Envo a carpintera
nov
0 5
0
-09
Nota N 0017
- 2
Devuelve a bodega
nov
35 5 875
-12
Nota N 0017
Compra Factura N
7
25
1750
nov
002313
0
-16
Cheque N 105
2 150
Envo a carpintera
60
nov
5
0
-19
Nota N 0049
- 2
Devuelve a bodega
nov
13 5 325
-19
Nota N 0049
3 27,8 835,
Compra Factura N 1892
0
57
71
nov
Cheque N 106
-22

EXISTENCIA
C

VU

VT

10
0

25

2500

18
0

25

4500

25

4500

20

1000

80

25

2000

50
11
5
50
18
5
50
12
5
50
13
8
50
13
8
50

20

1000

25

2875

20

1000

25

4625

20

1000

25

3125

20

1000

25

3450

20

1000

25

3450

20
27,8
57

1000

18
0
50

30
Envo a carpintera
nov
-24

25

Nota N 0021

2
11
625
5
3
50
30

Devuelve a bodega
nov
-24

Nota N 0021

20

2
13
5 500 3
50
30

835,71

25

2825

20
27,8
57

1000
835,71

25

3325

20
27,8
57

1000
835,71

21
3

5160,7
1

ASIENTO CONTABLE
MATERIA PRIMA

$ 25

REVALORIZACIN DE LA MATERIA PRIMA

$ 24,22

EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"

KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO: MADERA PINO
MTODO: LIFO
ENTRADAS
SALIDAS
FECHA
DETALLE
C VU
VT
C VU
VT
nov
Inventario inicial
-05
Compra Factura N
nov
8
00528
25
2000
-05
0
Cheque N 103
Compra Factura N
nov
5
00529
20
1000
-09
0
Cheque N 104
5
Envo a carpintera
20
1000
nov
0
-09
5
Nota N 0017
25
1250
0
Devuelve a bodega
3
25
-875
nov
5
-12
Nota N 0017
Compra Factura N
7
25
1750
nov
002313
0
-16
Cheque N 105
6
Envo a carpintera
25
1500
nov
0
-19
Nota N 0049
Devuelve a bodega
1
25
-325
nov
3
-19
Nota N 0049
nov
Compra Factura N
3 27,8 835,
-22
1892
0
57
71
Cheque N 106

EXISTENCIA
C
VU
VT
10
25
2500
0
18
0

25

4500

25

4500

20

1000

25

3250

16
5

25

4125

23
5

25

5875

17
5

25

4375

18
8

25

4700

25

4700

27,8

835,71

18
0
50
13
0

18
8
30

57
nov
-24

nov
-24

2
5

Envo a carpintera

27,8
57

696,4 18
25
8

Nota N 0021

5
2
0

Devuelve a bodega

27,8
57

18
557,1
8
4

Nota N 0021

25

25

4700

27,8
57

139,29

25

4700

27,8
57

696,43

21
3

5396,5
3

ASIENTO CONTABLE
MATERIA PRIMA

$ 25

REVALORIZACIN DE LA MATERIA PRIMA

$ 25,33

EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"

KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO: MADERA PINO
MTODO: PROMEDIO
PONDERADO
ENTRADAS
SALIDAS
FECH
DETALLE
A
C VU
VT
C VU
VT
nov
Inventario inicial
-05
Compra Factura N
nov
8
00528
25 2000
-05
0
Cheque N 103
Compra Factura N
nov
5
00529
20 1000
-09
0
Cheque N 104
10 23,
Envo a carpintera
2391
nov
0
91
-09
Nota N 0017
23,
Devuelve
a
bodega
836,8
nov
35 91
5
-12
Nota N 0017

EXISTENCIA
C
VU
VT
10
25
2500
0
18
0

25

23 23,9
0
13

4500
5500

13 23,9
3108,3
0
1
16 23,9
3945,2
5
1

nov
-16
nov
-19
nov
-19
nov
-22

Compra Factura N
002313
Cheque N 105

7
0

25

23 24,2
5695,2
5
35

1750

Envo a carpintera

60

24,
23

1453, 17 24,2
4240,3
8
5
3

13

24,
23

18 24,2
314,9
4555,2
8
3
9

Nota N 0049
Devuelve a bodega
Nota N 0049
Compra Factura N
1892
Cheque N 106

nov
-24

Envo a carpintera

nov
-24

Devuelve a bodega

3
0

27,8
57

835,
71

21 24,7
8
29

5391

25

24,
73

618,2 19 24,7
4772,9
5
3
3

20

24,
73

21 24,7
5267,5
494,6 3
3

Nota N 0021

Nota N 0021
21
3

5267,5

ASIENTO CONTABLE
MATERIA PRIMA

$ 25

REVALORIZACIN DE LA MATERIA PRIMA

$ 24,73

EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"

KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO: MADERA PINO
MTODO: ULTIMA COMPRA
ENTRADAS
SALIDAS
FECHA
DETALLE
C VU
VT
C
VU
VT
nov
Inventario inicial
-05

EXISTENCIA
C
VU
VT
10
25
2500
0

nov
-05
nov
-09

Compra Factura N
00528
Cheque N 103
Compra Factura N
00529
Cheque N 104

nov
-09

Envo a carpintera

nov
-12

Devuelve a bodega

nov
-16
nov
-19

8
0
5
0

25

20

2000

1000

18
0

25

4500

23
0

20

4600

10
0

20

2000

13
0

20

2600

35

20

-700

16
5

20

3300

23
5

25

5050

Nota N 0017

Nota N 0017
Compra Factura N
002313
Cheque N 105

7
0

25

1750

Envo a carpintera

60

25

1500

17
5

25

4375

13

25

-325

18
8

25

4700

21
8

27,8
57

5535,7
1

Nota N 0049
nov
-19
nov
-22
nov
-24
nov
-24

Devuelve a bodega
Nota N 0049
Compra Factura N
1892
Cheque N 106

3
0

27,8
57

Envo a carpintera

835,
71
25

27,8
57

696,4 19
3
3

27,8
57

5376,4

20

27,8
57

21
557,1
3
4

27,8
57

5933,5
4

Nota N 0021
Devuelve a bodega
Nota N 0021
21
3

ASIENTO CONTABLE
MATERIA PRIMA

$ 25

REVALORIZACIN DE LA MATERIA PRIMA

$ 27,86

EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"

5933,5
4

KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA

ARTICULO: ESPEJO
MTODO: ULTIMA COMPRA
FECH
DETALLE
ENTRADAS
SALIDAS
A
C
VU
VT C
VU
VT
nov
Inventario inicial
-05
Compra Factura N
8
15
120
nov
00528
-05
Cheque N 103
Compra Factura N
1
15
150
nov
00529
0
-09
Cheque N 104
1
Envo a carpinteria
15
180
nov
2
-09
Nota N 0018
nov
-12
nov
-16

Devuelve a bodega
Nota N 0018
Compra Factura N
002313
Cheque N 105

nov
-19

Envo a carpinteria

nov
-19

Devuelve a bodega

nov
-22

Compra FacturaN 1892

nov
-24

Envo a carpinteria

-2
2
0

15

15

-30

300

EXISTENCIA
C
2
0
2
8

VU

VT

15

300

15

420

3
8

15

570

2
6

15

390

2
8

15

420

4
8

15

720

15

120

4
0

15

600

-4

15

-60

4
4

15

660

Nota N 0048

Nota N 0049
5

17,85 89,2
8
9

4 17,85 875,04
9
8
2

Cheque N 106
4

17,85 71,43 4 17,85

803,61
8
2
5
8

Nota N 0023
4
5

ASIENTO CONTABLE
MATERIA PRIMA

$ 15

REVALORIZACIN DE LA MATERIA PRIMA

$ 17,858

803,61

EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"

KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO: SELLADOR
MTODO: ULTIMA COMPRA
ENTRADA
DETALLE
SALIDAS
EXISTENCIA
S
FECHA
C VU VT C VU VT C VU
VT
Inventario inicial
may-05
Sellador (4 litros)
2 72
144
Envo a carpintera
2 72 144 0 72
0
may-05
Nota N 0030
0
Inv. Final

EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"

KARDEX DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
ARTICULO: CLAVOS
MTODO: ULTIMA COMPRA
ENTRAD
DETALLE
SALIDAS
EXISTENCIA
AS
FECHA
V
V
C VU
C
VU
C
VU
VT
T
T
3000 0,02
Inventario inicial
60
nov -05
Clavos
6
3000 0,02
Envo a carpintera
0
0,02
0
0
nov -05
Nota N 0031
0
Inv. Final

EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"

KARDEX DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
ARTICULO: ROLLO DE LIJA
MTODO: ULTIMA COMPRA
ENTRADA
DETALLE
SALIDAS
EXISTENCIA
S
FECHA
C VU VT C VU VT C VU
VT

nov -05
nov -05

Inventario inicial
Lija ($30 x metro)
Envo a carpintera
Nota N 0032

2 30
2 30

60

60 0 30

Inv. Final

EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"

KARDEX DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
ARTICULO: BISAGRAS
MTODO: ULTIMA COMPRA
ENTRADA
DETALLE
SALIDAS
EXISTENCIA
S
FECHA
C VU VT C VU VT C VU
VT
Inventario inicial
25 0,2
5
nov -05
Bisagras
Envo a carpintera
25 0,2 5 0 0,2
0
nov -05
Nota N 0033
0
Inv. Final

EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA"

KARDEX DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
ARTICULO: CHAPAS
MTODO: ULTIMA COMPRA
ENTRADA
DETALLE
SALIDAS
EXISTENCIA
S
FECHA
C VU VT C VU
VT
C VU
VT
Inventario inicial
13 0,35
4,55
nov -05
Chapas
Envo a carpintera
13 0,35 4,55 0 0,35
0
nov -05
Nota N 0034
0
Inv. Final

MATERIA PRIMA DIRECTA M. PINO

PROMEDIO DE LOS INVENTARIOS
PI =

PI =

IIMP+ IFMP
2

2500+5933,54
2

PI = 4216,77
COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA
CMPU = IIMP + CMP IFMP
CMPU = 2500+ + 5585,71

5933,54

CMPU = 2152,17
INDICE DE ROTACION DE INVENTARIO
IRI =

COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA

PROMEDIO DE INVENTARIOS
IRI =

IRI =

2152,17
4216,77
0.51 veces

PERMANECIA DE INVENTARIO
PI =

360
IRI

360
0.51

PI = 705.35 dias

MATERIA PRIMA DIRECTA ESPEJO

PROMEDIO DE LOS INVENTARIOS
PI =

IIMP+ IFMP
2

PI =

300+803,61
2

PI = 551,80
COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA
CMPU = IIMP + CMP IFMP
CMPU = 300 + 659.29 803,61
CMPU = 155,68
INDICE DE ROTACION DE INVENTARIO
IRI =

COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA

PROMEDIO DE INVENTARIOS
IRI=

IRI =

155,68
551,80

0.28 veces

PERMANECIA DE INVENTARIO
PI =

360
IRI

360
028

PI = 1276 dias

HOJAS DE COSTOS
EMPRESA "MUEBLERA SANTA ANITA"
CLIENTE: xxxxxxxxxx
CANTIDAD: 15

FECHA DE INICIO: 27 OCT 14

COSTO TOTAL: $4012,27

FECHA DE TERMINO: 28 NOV 14

COSTO UNITARIO: $267,48

FECHA

MATERIA PRIMA DIRECTA

DETALLE

Nov-28

M. PINO
ESPEJO
SELLADOR

VALOR

DETALLE

VALOR

2614,29

carpintero 1

354

281,43

carpintero 2

354

DETALLE
GASTOS EN
GENERAL

VALOR
135

144
60

LIJA

60

CHAPAS
TOTAL

MANO DE OBRA

CLAVOS

BISAGRAS

FECHA DE ENTREGA: 02 DE DIC 14

COSTOS IND. DE
FABRICACIN

5
4,55
$
3169,27

$ 708

$ 135

TARJETA RELOJ

EMPRESA "MUEBLERA SANTA ANITA"

NOMBRE: LUIS OCHOA

C.I: 0573529XXX

JORNADA DOBLE
SEMANA: DE 03/11 AL
07/11 2014

Fecha

Entrada

Salida

Entrada

Salida

Hora
jornada

Horas
suplementarias

Horas
extraordinarias

Total

03 - Nov

8h

12h

14h

18h

17,7

04 - Nov

8h

12h

14h

18h

17,7

05 - Nov

8h

12h

14h

18h

17,7

06 - Nov

8h

12h

14h

18h

17,7

07 - Nov

8h

12h

14h

18h

17,7

TARJETA DE TIEMPO
EMPRESA "MUEBLERA SANTA ANITA"
FECHA: DE 03/11/2014
NOMBRE: MANUEL PREZ
DEPARTAMENTO: CARPINTERA
SALARIO POR HORA: $ 2,21
Orden de
produccin
Detalle

Hora de
Inicio

Hora de
finalizacin

Horas
empleadas

Valor por
hora ($)

Valor
total($)

Entrada Trabajo
Reingreso Trabajo

8h

12h

2,21

8,84

14h

17:30h

3,5

2,21

7,735

Limpieza

17:31h

18h

0,5

2,21

1,105

Totales

17,7

RESUMEN DE LAS TARJETAS RELOJ

PERIODO: (03/11 AL 28/11) 2014
NMINA

LUIS OCHOA

HORAS JORNADAS

HORAS SUPLEMENTARIAS

HORAS EXTRAORDINARIAS

TOTAL

160

------

---------

160

MANUEL PREZ

160

---------

---------

160

RESUMEN DE LAS TARJETAS TIEMPOS

PERIODO: (03/11 AL 28/11) 2014
NMINA

TOTAL DE
HORAS

HORAS DE MANO DE OBRA

DIRECTA

HORAS DE TRABAJO
INDIRECTO

TIEMPO
OCIOSO

SALARIO
HORA

LUIS OCHOA

160

150

10

----

2,21

MANUEL
PREZ

160

150

10

----

2,21

ROL DE PAGOS

ROL DE PAGO

MES DEL 03 AL 28 DE NOVIEMBRE 2014

HORA
TOTAL
S
OTROS
DE
APORTE
IMPUEST
OTRAS
TOTAL
LIQUID
SALAR EXTR INGRES INGRES PERSO PRESTAM
OS
DEDUCCIO DEDUCCIO
OA
CARGO
IO
AS
OS
OS
NAL
OS IESS
RENTA
NES
NES
PAGAR

NMI
NA

LUIS
OCHO Carpinte
A
ro
387,45

-----

-----

387,45

33,45

-----

-----

-----

33,45

354

MANUE
L
Carpinte
2 PREZ
ro
387,45

-----

-----

387,45

33,45

-----

-----

-----

33,45

354

TABLA DE OCIOSO
N

NMINA

TIEMPO OCIO

V/HORA

TOTAL

LUIS OCHOA

----

2,21

MANUEL PREZ

----

2,21

TOTAL DE T. OCIOSO

CUADRO DE PROVISIONES
SEMANA DEL 5 AL 9 DE MAYO 2014

NMINA

CARGO

TOTAL
INGRESOS

DCIMO
TERCER
SUELDO

DCIMO
CUARTO
SUELDO

VACACIONE
S

FONDOS DE
RESERVA

TOTAL
PROVISIONE
S

APORTE
PATRONAL
(11.15%)

LUIS
OCHOA

Carpintero

387,45

354

29,5

MANUEL
PREZ

Carpintero

387,45

354

29,5

PUNTO DE EQUILIBRIO DE ARMARIOS DE 2X2 m

PEQ=

PEQ=

CT
NUpr

4012, 27
15

PEQ= 267,48

EMPRESA "MUEBLERA SANTA ANITA"

ESTADO DE SITUACIN ECONMICA DEL 03 AL 28 DE NOVIEMBRE DEL 2014
5215,
95

VENTAS

347,7
3

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

104,3
2

UTILIDAD BRUTA EN VENTA

GASTOS DE OPERACIN

GASTOS ADMINISTRATIVOS

0
0

GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE VENTAS

0
1564,
80

UTILIDAD NETA EN EL EJERCICIO

EMPRESA " MUEBLERA SANTA ANITA "

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DEL 03 AL 28 DE NOVIEMBRE DEL
2014
VENTAS

5215,95

4012,27

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

1564,80

UTILIDAD BRUTA EN VENTA

GASTOS DE OPERACIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS

0
0

GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD EN EL EJERCICIO
15% PARA EMPLEADOS
22% IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
REAS
m2
PRODUCCIN
80
ALMACN DE VENTAS
25
OFICINA
10
ADMINISTRATIVA
OTROS
105

0
1564,80
234,72
344,26
985,82
KW
720
90
90

57600
2250
900

108
13,5
13,5

300

31500

45

92250

180

SUMA
PRORRATEO LUZ ELCTRICA Y AGUA POTABLE

COSTO DE LA PLANILLA
SUMA

180
92250
= 0.00195

PRODUCTO FINALIZADO

ESPEJO

MADERA
PINO
CHAPAS