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Definio
Planejamento
Prazo de
Contedo
Apresentao
PPA- Plano
Conjunto
Plurianual
programas
quatros anos
ano
de o Plano Plurianual
mandato.)
estabelecer,
de
forma
At
15/09
(no
sendo o 1 ano de
mandato.)
ano
mandato.)
as
diretrizes,
objetivos e metas
At 15/10 (sendo o
1
regionalizada,
de
da
administrao
pblica
federal
para as despesas
de capital e outras
At
15/12
aos programas de
durao
continuada.
(Art.
165, 1)
LDO - Lei de
Diretrizes
dos programas, e 1
Oramentrias
metas fiscais
ano
de oramentrias
mandato.)
compreender
as
metas
At
15/04
(no
sendo o 1 ano de
mandato.)
prioridades
ou no o 1 ano de
da
administrao
Pblica
At 30/06 (sendo
mandato
federal,
incluindo
as
despesas de capital
para o exerccio
financeiro
subsequente,
orientar
elaborao da lei
oramentria
anual,
dispor
sobre as alteraes
na
tributria
legislao
(....).
LOA LEI
Oramento
ORAMENTRI
anual, alocao
A ANUAL
de
mandato.)
para
recursos
execuo
At
ano
15/09
de anual
compreender: I (no o oramento fiscal
dos programas
Poderes,
rgos e demais
da
ou no o 1 ano de administrao
mandato.)
direta e indireta; II
- o oramento de
investimento
das
empresas III - o
oramento
da
seguridade social.
(Art.165,5).
oramentrios,
com
vistas
satisfazer
as
finalidades
pblicas.
transferncias
correntes
outras
receitas
correntes.
Receitas de Capital
Tambm aumentam as disponibilidades financeiras do Estado e so
instrumentos de financiamento dos programas e aes oramentrios, a fim de se
atingirem as finalidades pblicas.
Classificao das receitas de Capital
Operaes de crdito, amortizao de emprstimos, alienao de bens,
transferncias de capital, outras receitas de capital
Estgios da receita
Despesa pblica
Despesas Plurianuais
So aquelas cuja efetividade se prolonga por mais de
um ano.
Despesas Anuais
So as que se no prolongam por mais de um ano.
Classificao Econmica ou por Natureza da Despesa
Classificao da despesa segundo a qual as despesas pblicas so
constitudas de duas categorias: Despesas Correntes e Despesas de Capital. Por sua vez
essas categorias so desdobradas em seis grupos de despesa, ou seja, Pessoal e Encargos
Sociais, Juros e Encargos da Dvida, Outras Despesas Correntes, Investimentos,
Inverses Financeiras e Amortizao da Dvida. A essas classificaes so agregadas a
Modalidade de Aplicao e o Elemento de Despesa. Assim a Classificao
Oramentria da Despesa representada por quatro nveis, compostos por seis dgitos
representados da seguinte forma
CATEGORIA ECONMICA DA DESPESA
Composio econmica da despesa segundo a qual as despesas so
divididas em duas categorias, ou seja:
DESPESAS CORRENTES
So todas as despesas que no contribuem, diretamente, para a
formao ou aquisio de um bem de capital. Na classificao econmica da despesa
indicada, no primeiro dgito, pelo algarismo (3).
DESPESAS DE CAPITAL
So aquelas despesas que contribuem, diretamente, para a formao,
aquisio e readequao de um bem de capital, que enriquea o patrimnio ou que seja
capaz de gerar novos bens e servios e cujos benefcios se estendam por perodos
futuros. Na classificao econmica da despesa indicada, no primeiro dgito, pelo
algarismo (4).
classificao expressa nos documentos oramentrios por sete dgitos + 4 dgitos dos
Projetos/Atividades/Operaes Especiais.
FUNO
A classificao funcional representada por cinco dgitos. Os dois
primeiros referem-se funo, que pode ser traduzida como o maior nvel de agregao
das diversas reas de atuao do pblico. A funo est relacionada com a misso
institucional do rgo, por exemplo, cultura, educao, sade. A funo Encargos
Especiais engloba despesas em relao s quais no se pode associar um bem ou
servio a ser gerado no processo produtivo corrente, tais como: dvidas, ressarcimentos,
indenizaes e outras afins, representando, portanto uma agregao neutra.
Nesse caso as aes estaro associadas aos programas do tipo
Operaes Especiais.
SUBFUNO
A sub funo, indicada pelos trs ltimos dgitos da classificao
funcional, representa um nvel de agregao imediatamente inferior funo e deve
evidenciar cada rea da atuao governamental, por intermdio da agregao de
determinado subconjunto de despesas e identificao da natureza bsica das aes que
se aglutinam em torno das funes. As sub funes podem ser combinadas com funes
diferentes daquelas as quais esto relacionadas na Portaria n 42, de 1999.
PROGRAMAS
So instrumentos de organizao da ao governamental, que visam
proporcionar maior racionalidade e eficincia na administrao pblica, ampliara
transparncia na aplicao dos recursos e produzir uma melhor viso dos resultados e
benefcios gerados para a sociedade. Toda a ao do Governo est estruturada em
programas que so definidos no Plano Plurianual para um perodo de quatro anos. Os
programas so elos entre o plano e o oramento. A partir do programa so identificadas
aes sob a forma de projetos, atividades ou operaes especiais.
PROJETOS
So instrumentos de programao para alcanar os objetivos de um
programa, envolvendo um conjunto de operaes, limitados no tempo, que resultam na
expanso ou aperfeioamento da ao governamental.
ATIVIDADES
So instrumentos de programao para alcanar os objetivos de um
programa, envolvendo um conjunto de operaes que se realizam de modo contnuo e
permanente, e concorrem para a manuteno da ao governamental.
OPERAES ESPECIAIS
Conjunto de despesas que no contribuem para 18a manuteno das
aes de Governo, das quais no resulta um produto e no geram contraprestao direta
sob a forma de bens ou servios, representando, basicamente, o detalhamento da funo
Encargos Especial.
DADOS DO ORAMENTO PBLICO DA CIDADE DE
PELOTAS EM 2011
A Prefeitura Municipal de Pelotas, no cumprimento da legislao
vigente e no prazo ali determinado, encaminha apreciao desta Casa, o Plano
PLURIANUAL de aes e investimentos para 2011, elaborado a partir do Planejamento
Estratgico proposto pela Administrao e apresentado e discutido com a comunidade
em Audincias Pblicas, alm de estar disponibilizado na Pgina da Prefeitura.
INFORMAES SOBRE RECEITAS E DESPESAS DA
CIDADE DE PELOTAS
RECEITA CORRENTE
RECEITA CAPITAL
TOTAL R$
R$405.189.731,02
R$ 8.361.481,16
413.551.212,18
DESPESA CORRENTE
DESPESA CAPITAL
R$ 351.658.501,27
R$45.985.206,58
397.643.707,85
103.747.384
SADE
132.978.746
ASSISTNCIA SOCIAL
11.374.900
LEGISLATIVO
13.268.111
OUTROS
112.224.122
TOTAL
373.593.263
RECEITAS DE CAPITAL
O elevado desempenho desta receita, composta basicamente por
alienaes de bens e operaes de crditos, deve-se ao ingresso de operaes de crdito
do Banco Mundial, PMAT Programa de Modernizao da Administrao Tributria e
PAC-Habitao.
DEMONSTRATIVO
DA
PREVISO
ADMINISTRAO DIRETA
TOTAL DAS RECEITAS
373.593.263
RECEITAS CORRENTE
361.086.836
RECEITA TRIBUTRIA
67.342.473
IMPOSTOS
61.204.672
60.431.626
DE
RECEITA
DA
708.601
CONTRIBUIO DE MELHORIA
64.445
RECEITA PATRIMONIAL
389.853
RECEITA DE SERVIOS
5.747.948
TRANSFERNCIAS CORRENTES
303.019.940
Transferncias Constitucionais
134.120.208
Transferncias da Unio
52.270.734
5.187.411
59.874.082
FUNDEB
59.874.082
620.000
17.548.464
RECEITAS DE CAPITAL
12.506.427
Alienao de bens
35.213
Operaes de Crdito
5.731.214
Monumenta
140.000
Habitao Digna
6.600.000
Dedues da Receita
26.824.041
Contribuies FUNDEB
26.824.041
DEMONSTRATIVO
DA
PREVISO
DE
RECEITA
DA
ADMINISTRAO INDIRETA
TOTAL DAS RECEITAS
113.354.000
RECEITAS CORRENTE
82.736.534
RECEITA DE CONTRIBUIES
16.410.387
RECEITA PATRIMONIAL
1.245.391
RECEITA DE SERVIOS
53.482.000
11.598.756
Multas
896.500
Dvida ativa
6.545.000
Restituies
1.320.404
Outras
2.836.852
TRANSF. INTRA-ORAMENTRIAS
30.496.466
30.496.466
RECEITAS DE CAPITAL
121.000
Transferncias
121.000
2011
INFLAO
4,50%