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Ttulo a Obtener:
Profesional en Gestin Empresarial
Directora
ANA CARMENZA BUITRAGO SANABRIA
Ingeniera Industrial
Nota de aceptacin
A Dios por iluminarme y guiarme por el camino del progreso y desarrollo intelectual y
personal. A mis hijos ya que ellos me impregnaron la razn de superacin. A todas
las personas que de una u otra forma me colaboraron e impulsaron para seguir
delante.
FABIOLA
A mis padres
hermanos, quienes me han servido de apoyo para culminar con tanto esmero y
esfuerzo mi carrera universitaria.
MARTHA LILIANA
AGRADECIMIENTOS
Los mejores compaeros del hombre, en el largo proceso cuando enfrenta a la vida,
son sus logros, triunfos y xitos alcanzados.
Nunca podr el conformismo ser el piln de trabajo en este proceso, pero ser, la
satisfaccin por: el deber cumplido y la meta alcanzada, el alimento que permita seguir
adelante en la busca de ms y mejores obras.
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCION
1. GENERALIDADES
30
30
1.2 LA NARANJA
32
1.2.1 Origen
33
33
34
1.3.1 Oportunidades
34
1.3.2 Amenazas
35
35
35
37
39
40
40
40
40
43
45
2. ESTUDIO DE MERCADOS
51
2.1 OBJETIVOS
51
2.1.1 General
51
51
53
53
2.2.1.1 Definicin
53
2.2.1.2 Usos
53
7
53
53
53
53
54
54
54
55
55
55
55
56
61
61
79
93
95
97
99
2.5.1 Objetivos
99
99
100
100
104
104
111
2.6 LA OFERTA
112
112
113
114
118
119
121
122
122
123
123
2.9 PRECIO
124
125
126
127
2.10.1 Objetivos
127
2.10.2 Logotipo
128
2.10.3 Lema
128
128
129
130
2.10.6.1 Lanzamiento
130
130
131
3. ESTUDIO TECNICO
133
133
133
134
134
135
135
135
135
136
3.1.2.7 Competencia
136
136
136
9
137
137
3.2 LOCALIZACION
138
3.2.1 Macrolocalizacin
138
3.2.2 Microlocalizacin
138
139
139
140
141
144
144
145
145
145
146
146
146
147
147
147
149
149
150
150
3.3.5 Recursos
151
151
152
156
156
156
156
157
158
10
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
160
160
160
160
160
161
163
4.2.1 Visin
163
4.2.2 Misin
163
163
4.2.4 Polticas
165
4.2.4.1 Vinculacin
165
166
4.2.4.3 Ventas
167
4.2.4.4 Gastos
167
167
167
4.3.1 Organigrama
167
168
182
184
5. ESTUDIO FINANCIERO
186
5.1 INVERSIONES
186
186
5.1.1.1 Terrenos
186
186
187
187
188
188
188
11
189
190
190
194
195
197
197
198
5.1.3.2.3 Depreciacin
198
199
200
201
201
203
5.2 COSTOS
204
174
174
174
205
205
207
208
209
210
212
212
212
212
213
213
213
215
12
215
216
217
217
217
218
218
219
210
6.2.6 Sensibilizacin
211
CONCLUSIONES
225
RECOMENDACIONES
228
BIBLIOGRAFIA
230
EGRAFIA
232
13
LISTA DE CUADROS
pg.
39
58
60
61
62
64
65
66
66
67
67
69
70
71
72
73
Cuadro 17. Disposicin del mercado para la compra del producto si existiera
en el mercado
74
75
76
77
79
80
81
14
82
83
84
85
86
87
Cuadro 30. Tipo de incentivos que ofrecen los productores a los consumidores
88
90
91
Cuadro 34. Cantidad promedio de vino de naranja en botella y en litro para venta 92
Cuadro 35. Medios publicitarios ms importantes para la promocin y
publicidad de los vinos
92
94
95
95
Cuadro 39. Nmero de familias por estratos durante los ltimos cuatro aos
96
98
99
100
105
106
108
108
110
111
112
116
120
120
15
122
122
131
131
134
138
155
155
163
184
187
187
188
188
189
189
191
192
194
195
196
197
197
198
199
200
200
201
202
203
204
205
206
16
206
206
207
208
209
211
217
218
218
221
221
222
223
223
223
17
LISTA DE TABLAS
pg.
31
37
139
139
139
139
140
140
140
140
141
141
141
142
142
18
LISTA DE FIGURAS
pg.
58
61
62
63
64
65
66
68
69
70
71
72
73
Figura 14. Disposicin del mercado para la compra del producto si existiera
en el mercado
74
74
78
79
81
81
83
84
85
86
87
88
Figura 26. Tipo de incentivos que ofrecen los productores a los consumidores
89
91
19
92
93
94
98
100
101
105
107
109
110
111
112
121
123
124
128
153
154
159
168
20
LISTA DE ANEXOS
pg.
Anexo A.
231
Anexo B.
232
Anexo C.
235
Anexo D.
Logotipo
236
Anexo E.
237
21
GLOSARIO
DESTILACION: Vaporizar los lquidos por medio del calor para separar las partes ms
voltiles, enfriando luego stas para volverlas a liquidar.
22
MERCADO: Existe un mercado cuando compradores que deseen cambiar dinero por
productos o servicios, entran en contactos con vendedores que deseen cambiar
productos o servicios por dinero. As, lo que caracteriza a un mercado son las fuerzas
fundamentales de la oferta y de la demanda y no necesariamente que este situado en
alguna localidad geogrfica determinada.
23
24
RESUMEN
4. DESCRIPCION O CONTENIDO:
A travs del estudio de mercados se demostr que existe en el Municipio del Socorro un
mercado potencial que puede adquirir el producto ofrecido por Casa Vincola Cavas del
Convento, dada la misma necesidad existente de nutricin con calidad y a bajo costo para sus
habitantes. La demanda se cuantifica en 7419 litros de vino mensualmente para el 2006. La
oferta es de 4901 litros mensuales y la demanda insatisfecha es de 2518 litros mensuales. Por
lo tanto es viable la creacin de la planta productora de vino de naranja Casa Vincola Cavas
del Convento en el mencionado municipio al ofrecer un producto de excelente calidad, precios
favorables, entrega oportuna, mejor atencin y crdito.
Teniendo en cuenta que el tamao de la planta y que el nmero de empleados necesarios para
el funcionamiento es pequeo, se dise un sistema de organizacin acorde con este
parmetro. La planta posee capacidad ociosa para una produccin mayor a la que realmente
se va a utilizar al comienzo del proyecto. Se iniciar con una produccin de 1100 litros
mensuales, es decir 13200 litros para el primer ao.
El diseo de los diagramas de flujo de los procesos, obedeci a la necesidad de plasmar en
forma escrita el procedimiento correcto para la administracin de la frmula para la elaboracin
del producto.
A nivel financiero se concluye que la inversin para este proyecto es de $84.082.230, se
deber acudir a un crdito cuya tasa de inters cobrada equivale al 25.50% E.A. En la
evaluacin econmica, se define atractivo para la inversin, pues el eneficio/Costo (1.4905),
Tasa interna de retorno (25%), VPN (-$2.325.856). Sensibilizndolo con un crecimiento del 1%
se logra Una TIR del 27% y un VPN de $1.005.244
Proyecto de Grado.
Instituto de Educacin a Distancia, Gestin Empresarial, Ana Carmenza Buitrago.
**
25
SUMMARY
4. DESCRIPTION OR CONTENT:
Through the study of markets it was demonstrated that it exists in the Municipality of the
Socorro a potential market that she/he can acquire the product offered by Casa Vincola you Dig
of the Convent, given the same existent necessity of nutrition with quality and at low cost for
their inhabitants. The demand is quantified monthly in 7419 liters of wine for the 2006. The offer
is of 4901 monthly liters and the unsatisfied demand is of 2518 monthly liters. Therefore it is
viable the creation of the plant producer of orange wine Vincola Marries you Dig of the Convent
in the mentioned municipality when offering a product of excellent quality, favorable prices,
she/he gives opportune, better attention and credit.
Keeping in mind that the size of the plant and that the number of necessary employees for its
normal operation is relatively small, you design a system of in agreement organization with this
parameter. However the plant possesses lazy capacity for a bigger production to which will
really use at the beginning of the project. She/he will begin with a production of 1100 monthly
liters, that is to say 13200 annual liters during the first year.
The design of the diagrams of flow of the processes, obeyed the real necessity of capturing in
written form the correct procedure for the administration of the formula of the elaboration of the
product.
At financial level you concludes that the investment for this project is of $84.082.230, it will be
gone to a bank credit whose charged interest rate E.A is equal to 25.50%. In the economic
evaluation practiced to this project, she/he is defined non attractiveness for investment, under
the current conditions of productivity. Beneficio/Costo (1.4905), it Appraises it interns of return
(25%), VPN (- $2.325.856). Sensitizing it with a growth of 1% is achieved A TIR of 27% and a
VPN $1.005.244.
* Project of Degree.
* * Institute of Education at Distance, Managerial Administration, Ana Carmenza Buitrago.
26
INTRODUCCION
27
El vino es una fuente de energa fcil de asimilar. El vino est relacionado con la
longevidad, pues contiene vitaminas como la A, C y varas del complejo B como:
biotina, colina, incositol, ciancobalamina, cido flico, cido nicotnico, pridoxina y
tiamina entre otros. Adems contiene pequeas cantidades de hierro, por lo que se
debe ingerir vinos en caso de anemia.
28
29
1. GENERALIDADES
De otro lado, los servicios financieros y bancarios son otro factor por el cual confluyen
al Socorro los habitantes de los municipios cercanos, ya que es el epicentro del
mercado a nivel regional de los productos agrcolas que inciden directamente sobre la
demanda hacia otros productos, servicios o sectores econmicos. En estos momentos
se cuenta con entidades como el BBVA, Bancafe, Banco Popular, Coopcentral,
COOMULDESA LTDA, y el Banco Agrario de Colombia.2
1
2
30
privado
(Colegio
Avelina
Economa:
2003, de los cuales 14.918 conforman el rea urbana y 6.696 hacen parte de la
poblacin rural, el total de la poblacin en el municipio distribuidas por niveles. (vase
tabla 1).
Poblacin
Nivel 1
3.508
Nivel 2
12.196
Nivel 3
3.069
Nivel 4
1.687
Nivel 5
1.069
Nivel 6
85
Total
21.614
31
Como se puede observar, este flujo estudiantil que se ha asentado en estos ltimos
aos en el Socorro, constituye el cimiento de un resurgir empresarial y a su vez genera
comercio, vivienda, transporte, entre otras opciones laborales.
1.2 LA NARANJA
32
1.2.1 Origen: La Naranja es nativa de la regin tropical y subtropical del Asia, desde
donde se ha dispersado alrededor del mundo. La naranja se origin hace unos 20
millones de aos en el sudeste asitico. Desde entonces hasta ahora han sufrido
numerosas modificaciones debido a la seleccin natural y a hibridaciones tanto
naturales como producidas por el hombre.
1.2.2
pertenecen al gnero Citrus. Las especies de este gnero son arbustos o rboles de
color verde, con hojas simples y coriceas y pecolos generalmente alados, flores
blancas y fragantes, el cual se forman en brotes que se producen a travs de yemas
localizadas en las axilas de las hojas. Son cultivos perennes, de crecimiento erecto
ramificado que crece hasta 12 mt. de alto y 25 cm. de dimetro dependiendo de la
especie, produce de los 3 a 5 aos dependiendo de su propagacin (semilla
poliembrionica o injerto).
Los frutos, son bayas llamadas hesperidios, donde tienen una corteza o cscara
gruesa y adherente, tienen una porcin dividida por membranas radiales, en gajos o
www.rincondelvago.com/cultivo-de-la-naranja.html
33
segmentos. Cada gajo est formado por vesculas que contienen el jugo, adems de
una cantidad variable de semillas, las cuales son de color blanco testa rugosa tienen
diferentes formas. Tienen forma globosa, periforme con mameln apical de acuerdo a
la especie.
La corteza del tronco o tallo es de color castao, leoso, spero y con ramas de
seccin angulosa, a veces con vellos, espinas largas u hojas modificadas y copa
redondeada.
Sus hojas son alternas, con forma ovalada, borde entero o ligeramente dentado,
extremo agudo o puntiagudo, base redondeada en forma de cua, color verde oscuro,
brillante por el haz y opacas por el envs, con pecolos alados.
Sus flores son hermafroditas, solitarias o en racimos en las axilas de las hojas, cliz
color blanco verdoso dentado, ovario globoso velludo y auto fecundacin.
34
Por tal motivo, pensar en un proyecto donde se maximice el uso de la naranja a travs
de la comercializacin de un vino derivado de la misma, es una excelente oportunidad
de negocio.
1.4.1
35
produccin los pases americanos, ofertando con gran xito al continente Europeo y
Asitico.
En cuanto al limn, se espera que la produccin sea de 9.4 millones de toneladas, con
un ritmo de crecimiento anual del 1.5%. Slo en el caso del pomelo (que alcanzar los
6.4 millones de toneladas) la tasa de crecimiento anual del 2.4% -- ser
substancialmente ms alta que la registrada durante la dcada 1985-1995, siendo
Argentina, Mxico y Tailandia los proveedores que ms incrementarn la produccin
de esta fruta.
36
NARANJA
MANDARINA Y
LIMON
OTROS
1995
2004
1995
2004
1995
2004
1995
TOTAL
78.172
95.783
51.548
62.563
Latinoamricay
25.940
30.396
20.695
Asia
19.193
27.572
Norteamrica
14.302
Unin Europea
Africa
20041
12.818
17.358
8.346
9.435
24.156
1.355
1.678
3.004
3.395
9.102
12.937
6.115
9.713
2.734
3.140
17.413
10.475
13.440
389
466
803
825
9.540
10.314
5.788
6.018
2.354
2.730
1.339
1.484
4.931
5.677
3.673
4.055
862
1.101
340
455
563
611
425
448
74
95
35
35
3.703
3.800
1.390
1.509
1.669
1.575
91
101
Caribe
Oceana
Otros
1.4.2
37
La siguiente figura
38
dedican a esta actividad, son Verdin con (25%), Arbolsolo (20%), Rincn
Morros (15%), otras (25%), segn la UMATA MUNICIPAL.
Enero
24.881
Febrero
22.952
Marzo
5.983
Abril
3.519
Mayo
3.519
Junio
3.519
Julio
3.519
Agosto
7.608
Septiembre
24.579
Octubre
16.400
39
(15%),
Noviembre
43.674
Diciembre
78.292
1.5.2 Las bebidas destiladas. Son aquellas que se obtienen destilando una bebida
fermentada, es decir, eliminando por el calor, parte del agua que contiene Una bebida
destilada tiene mayor graduacin (ms alcohol), que una bebida fermentada.5
1.5.2.1 Los vinos. Es una bebida alcohlica elaborada por la fermentacin del jugo,
fresco o concentrado de uvas. Su nombre proviene de la variedad Vitis Vinifera que
es la variedad de uva de la que descienden la mayora de las utilizadas para la
elaboracin de vinos, y las primeras en ser utilizadas para ello.
En los pases del Este de Europa, la produccin est en rpido aumento. No es que
sea costumbre consumir mucho vino, sino que se ha admitido que es mejor poner de
www.infoalcohol.com
40
moda esta bebida alcohlica, relativamente poco perjudicial, que dejar crecer la moda
de los aguardientes.
Tipos de vino
Vinos tintos: Son los elaborados mayoritariamente a partir de uvas tintas, como el
color est en el hollejo, normalmente la fermentacin se debe realizar con el mosto
sin filtrar (con hollejos), y slo una vez terminada la fermentacin (unos 20 das) se
procede al filtrado. El vino tinto se puede envejecer, y en funcin del tiempo que
pase en barricas y en botellas, se suele clasificar en:
41
Vinos blancos: Se pueden elaborar con uvas blancas o tintas, en este segundo
caso separando el mosto del hollejo inmediatamente, para que no le de color. En
general la fermentacin se realiza con mosto filtrado (separado de hollejos,
pepitas, raspones, etctera), y aunque no es frecuente aejarlo, existen vinos
blancos con crianza.
Vinos rosados: Son vinos elaborados con uvas tintas en los que se permite una
cierta maceracin de la uva antes del prensado del mosto, de esta forma el mosto
toma algo de color. Luego se fermenta el mosto filtrado.
Vino generoso, seco o dulce: Es aquel que posee mayor graduacin alcohlica
que el corriente, aejado y elaborado con mtodos particulares. Adems se suele
envejecer por el sistema de solera en el que las cosechas de diferentes aos se
van mezclando gradualmente.
Vinos quinados o medicinales: Son aquellos que han recibido la adicin de quina
u otra sustancia medicinal autorizada por la legislacin.
42
Vermut: Es la bebida en cuya elaboracin entra a formar parte el vino, con adicin
de azcar o mosto de uva concentrado y extractos o aromas obtenidos de plantas
aromticas. Otras bebidas anlogas que no cumplan estos requisitos se llamarn
aperitivos.
Vino de frutas para postre: Si en lugar de uvas se utilizan bayas dulces o frutas
como base para la elaboracin del vino, el que se obtiene es dulce y suele
utilizarse como vino de postre. Lo que es fijo es su contenido alcohlico, 13% en
volumen, tanto los que utilizan como base manzana, como los que emplean otras
frutas. Tambin hay que cuidar el contenido de cidos voltiles. Puesto que un
13% de alcohol es una proporcin bastante elevada, se considera que estos vinos
deben consumirse con cuidado y mesura.
43
Se
Zumo de naranja: El zumo de los ctricos conocidos por naranja quiz sea el que
ms se beba en el mundo. Se conocen en la tierra unas 400 variedades de esta
fruta.
La naranja procede originalmente del sur de la China. Antes de que los rabes la
llevaran a la cuenca mediterrnea. Su zumo contiene elementos importantes para
e organismo humano. A parte de tres tipos de azcares: Azcar de caa, glucosa
y fructosa, contiene cinco cidos distintos, 13 sustancias minerales y elementos
vestigiales, sobre todo fsforo, hierro y vitaminas.
44
A causa de los cidos y los aromas que contiene el zumo de naranja participa en
numerosos jarabes y zumos y es usado en cocteleras.
Los
fabricantes
han
ido
desarrollando
constantemente
nuevos
procedimientos para mejorar el sabor y el aroma fresco del zumo de naranja. As,
al empaquetar zumos recin exprimidos se mezclan concentrados preparados al
vaco, con lo cual se mejora la calidad de su gusto.
Licor de naranja amarga: Es un licor de frutas que debe su aroma sobre todo a
la cscara de la naranja amarga, un ctrico de color amarillo verdoso. Tiene un
contenido de alcohol comprendido entre el 30 y el 45% y es de sabor dulceamargo. Est emparentado con el Curacao.
45
condiciones
de
almacenamiento,
distribucin,
transporte
de
46
El registro Sanitario
Las importaciones de Alimentos
La exportacin de alimentos
La vigilancia sanitaria de los alimentos
La revisin oficial del registro sanitario
La aplicacin de las medidas sanitarias de seguridad y de sanciones.
Art. 79. Todas las personas tienen derecho a gozar de un ambiente sano. La Ley
garantizar la participacin de la comunidad en las decisiones que puedan afectarlo.
Es deber del Estado proteger la diversidad e integridad del ambiente, conservar las
reas de especial importancia ecolgica para el logro, de estos fines.
47
estipula que los menores de edad, no pueden consumir ningn tipo de bebida
alcohlica, segn lo contempla en los siguientes artculos:
anexo A.
Art. 1-Modificar los numerales 5, 7 y 10 del artculo 49 del Decreto 3192 de 1983
los cuales quedarn as:
9 "5. Vino. Es el producto obtenido por la fermentacin alcohlica normal del
mosto de uvas frescas y sanas, o del mosto concentrado de uvas sanas, sin
adicin de otras sustancias ni prctica de otras manipulaciones tcnicas diferentes
a las especificadas en este decreto y cuya graduacin alcohlica mnima es de 6
grados alcoholimtricos.
9 7. Vino de frutas. Es el producto resultante de la fermentacin alcohlica
normal de mostos de frutas frescas y sanas distintas a la uva, o mostos
concentrados de frutas sanas, que han sido sometidos a las mismas prcticas que
los vinos de uva y cuya graduacin alcohlica mnima es de 6 grados
alcoholimtricos.
ART. 2- Adicionar el numeral 6.7 al artculo 49 del Decreto 3192 de 1983, as:
9 "6.7 Refresco de vino (wine coolers). Es el producto elaborado a base de
vino blanco, zumo de frutas ctricas, adicionado de anhdrido carbnico, con una
graduacin alcohlica mnima de 4 grados alcoholimtricos, el cual debe ser
49
Acuerdo No. 014 de febrero 10 de 2004. Por medio del cual se modifica el
artculo 1 del acuerdo N 022 de septiembre 2 de 1992 y el acuerdo 014 de junio
10 de 1997.
Exonerar de impuestos de industria y Comercio, por cinco (5) aos a todas las
empresas, microempresas, sociedades, empresas asociativas de trabajo, y
dems entes legales que se constituyan y establezcan su domicilio en esta
ciudad.
Decreto 3075 de 1997. Por medio del cual se reglamenta parcialmente la ley 09
de 1979 y se dictan otras disposiciones
50
2. ESTUDIO DE MERCADOS
2.1 OBJETIVOS
2.1.1. General. Determinar la viabilidad para crear una empresa productora de vino
de naranja en el municipio del Socorro, a travs del anlisis de la demanda, oferta,
canales de comercializacin, y precios existentes.
2.1.2
Especficos.
Identificar los canales de comercializacin utilizados por la oferta para definir, los
posibles a utilizar en el producto objeto de estudio
Analizar los precios que utilizan los competidores a fin de establecer de acuerdo
con las caractersticas el precio del producto objeto de estudio.
51
2.2.1
52
2.2.1.3 Especificaciones del vino naranja. Los componentes del vino son: el jugo
de naranja y el azcar. Su produccin ser mensual, ya que durante todo el ao se
cuenta con una buena produccin de la naranja, que es la materia prima requerida
principalmente para la elaboracin de dicho producto.
Vino de uva
Vino de manzana
Vino de durazno
Otros vinos
2.2.4
Amas de casa que utilizan este producto como complemento para las recetas de
cocina.
54
2.4 LA DEMANDA
55
de
investigaci
n
Dentro de sus caractersticas se encuentran las siguientes:
56
de
investigaci
Mtodo
Primarias:
informacin
informes,
revistas,
Internet,
boletines,
recoleccin
de
el mtodo descriptivo.
la
informacin
.
Instrumento
Modo
de
aplicacin
Definicin
de
la
poblacin
las
personas
ubicadas
en
las
poblaciones
(elemento,
unidad
Todas
de
muestreo)
57
Unidad de Muestreo.
Familias de estratos 3, 4, 5 y 6 de la ciudad del Socorro.
Negocios
expendedores
de
bebidas
alcohlicas
en
municipio.
Proceso de Familias estratos 3, 4, 5 y 6 de la ciudad del Socorro
muestreo
Ser el muestreo probabilstico estratificado
Clculo de la Muestra n. Este proyecto se trabaj con los
hogares de estratos 3, 4, 5 y 6, por su nivel social, cultural y
capacidad de compra.
Cuadro 2. Poblacin estratos 3, 4 ,5 y 6
ESTRATO
POBLACIN
Porcentaje
3.069
52%
1.687
28.5%
1.069
18.08%
85
1.43%
5.910
100%
TOTAL
P OB L AC ION MU N IC IP IO D E L
S OC OR R O
18%
1%
Nivel 3
Nivel 4
52%
29%
Nivel 5
Nivel 6
58
el
n=
N x p x q_____
E2 (N-1) + (Z2 x p x q)
Donde n = tamao de la muestra
N = Poblacin 5.910 habitantes p = probabilidad xito 50%
Z = Valor critico 1.96
q = probabilidad Fracaso
50%
E = error estimado 0.05
n = _____(1.96)2 5.910
x 0.5 x 0.5________
Tiendas = 10
Supermercados con autoservicio = 7
Supermercados simples grandes = 10
Abarrotes = 7
Total= 34 negocios
59
Marco
muestral
ESTRATO
Porcentaje
Encuestas
52%
188
28.5%
103
18.08%
65
1.43%
TOTAL
100%
361
Alcance
Tiempo
de
aplicacin
60
FRECUENCIA
SI
332
92%
NO
29
8%
TOTAL
361
100%
8%
SI
NO
92%
El 92% de la poblacin (5437 personas) responden que si han consumido alguna clase
de licor y el 8% restante (473 personas) no lo consumen, algunas de las razones del
porque toman licor: lo hacen espordicamente, es un buen acompaante en las
61
Frecuencia
% del total
Aguardiente
135
37.39%
Ron
97
26.86%
Cerveza
275
76.17%
Whisky
175
48.47%
Vino
252
69.80%
Sabajon
44
12.18%
Vodka
33
9.14%
80
69,8
70
60
50
48,47
39,37
40
12,18
9,14
Vodka
20
Sabajon
26,86
30
10
62
Vino
Whisky
Cerveza
Ron
Aguardiente
De acuerdo con las respuestas dadas por la poblacin, se puede inferir en la poblacin
total y definir los siguiente: la cerveza es la bebida ms consumida por la poblacin
socorrana, toda vez que el 76.17% de la poblacin la consume (4141 personas), el
vino es consumido por 69.80% de la poblacin (3795 personas), el whisky lo consume
el 48.47% de la poblacin (2635 personas), el aguardiente lo consume el 37.39%
(2033 personas), el ron tiene una participacin de consumo en la poblacin del 26.86%
(1460 personas), el sabajn es consumido por el 12.18% (662 personas) y el Vodka
es consumido por el 9.14% (497 personas) de participacin.
De acuerdo con lo anterior, se deduce que la participacin del consumo de vino entre
el mercado objetivo ocupa el segundo lugar de preferencia entre la poblacin total
objeto del proyecto y su composicin es del 69.80%, como bebida que acostumbra
ser tomada. En virtud de esto, se determina que a partir de este momento el mercado
objeto para el presente proyecto ser el segmento de poblacin que se encuentra en
el 69.80% de personas que consumen cualquier clase de vino.
FRECUENCIA
Uva
141
56%
Naranja
2%
Manzana
90
36%
Durazno
16
6%
TOTAL
252
100%
Uva
36%
Naranja
Manzana
56%
2%
63
Durazno
Las personas prefieren el vino de uva por tradicin con 56% de participacin (2125
personas), el segundo en preferencia es el vino de manzana con un 36% (1366
personas), el vino de durazno es el tercero en preferencia con el 6% (228 personas)
de preferencia y por ltimo se encuentra el vino de naranja con un 2% (76), ya que el
que se consume es de tipo casero y la poblacin realmente no lo conoce.
FRECUENCIA
Tinto
58
23%
Blanco
60
24%
Seco
18
7%
Semiseco
55
22%
Dulce
60
24%
TOTAL
252
100%
23%
24%
24%
22%
7%
64
Tinto
Blanco
Seco
Semiseco
Dulce
En cuanto al tipo de vino, la poblacin prefiere el vino dulce y el blanco con 24% de
participacin (911 personas), el vino tinto con un 23% (873 personas), el semiseco con
un 22% (835 personas) y solo una minora prefiere el seco.
De acuerdo con lo anterior se observa una fuerte tendencia de la poblacin por el vino
blanco y el tinto, as mismo por el sabor de vino dulce, lo cual indica qu tipo de vino
se deber producir para entrar al mercado con paso firme.
FRECUENCIA
Litro
126
50%
Botella
101
40%
Garrafa
25
10%
Caja Tetrapack
0%
TOTAL
252
100%
Litro
Botella
50%
40%
65
Garrafa
Botella
Litro
Garrafa
Total
18
7%
15
6%
2%
38
50
20%
76
30%
20
8%
146
25
10%
25
10%
0%
50
1%
2%
0%
2%
2%
0%
10
>5
0%
0%
0%
Total
101
40%
126
50%
25
10%
252
80
70
60
Una (1)
50
Dos (2)
40
tres (3)
30
cuatro (4)
20
cinco (5)
10
ms de cinco (>5)
0
Botella
Litro
Garrafa
66
Botellas
Litro
Garrafa
18
15
100
152
40
75
75
12
20
25
25
>5
Total
230
287
45
FRECUENCIA
91
36%
Casa Grajales
81
32%
Carioso
33
13%
Moscatel
20
8%
15
6%
Cinzano
10
4%
67
Sansn
1%
TOTAL
252
100%
8%
6%
4%
36%
13%
1%
32%
Casa del Rhin
Casa Grajales
Sansn
Carioso
Cinzano
Moscatel
Leche de la mujer amada
La marca de vino ms preferida por la poblacin socorrana es Casa del Rhin con un
36% (1366 personas del total de las que consumen vino), le sigue casa grajales con el
32% (1214 personas del total de las que consumen vino) de participacin, luego se
encuentra con el 13% (493 personas del total de las que consumen vino) el vino
carioso; le sigue el Moscatel, leche de la mujer amada, Cinzano y Sansn, estos
son preferidos por una pequea parte de los consumidores.
Es de aclarar que el total de personas que consumen vino es de 3795 de un gran total
de 5910 personas determinadas como Universo poblacional.
68
FRECUENCIA
Comidas
63
25%
Fiestas familiares
186
74%
Rumba
1%
No consume
0%
252
100%
TOTAL
0%
1%
25%
Comidas
Fiestas familiares
Rumba
No consume
74%
El vino se prefiere en fiestas familiares con una participacin del 74% (2808 personas
del total de las que consumen vino), el 25% de la poblacin (949 personas del total de
las que consumen vino) lo consumen en comidas, en las rumbas es poco apetecido
por los consumidores, contando solo con 1% de participacin (38 personas del total de
las que consumen vino).
De acuerdo con lo anterior, se concluye que se trata de una bebida catalogada como
especial, por lo tanto se usa en la mayora de las veces para acompaar festejos
importantes tanto familiares, como empresariales y sociales.
69
FRECUENCIA
Licoreras
78
31%
Supermercados
161
64%
Tiendas
13
5%
TOTAL
252
100%
5%
31%
Licoreras
Supermercados
Tiendas
64%
Las personas prefieren comprar vino en los supermercados autoservicios con un 64%
de participacin (2429 personas del total de las que consumen vino), otra parte hace
sus compras a las licoreras con un 31% (1176 personas del total de las que consumen
vino), y por ltimo se encuentra las tiendas con un 5% (190 personas del total de las
que consumen vino). De acuerdo con lo anterior, se debe tener presente que la mayor
fuente para venta de vino se encuentra en los supermercados autoservicios.
70
FRECUENCIA
($10.000 - $20.000)
103
41%
($21.000 - $30.000)
73
29%
($31.000 - $40.000)
66
26%
(>$41.000)
10
4%
TOTAL
252
100%
4%
26%
41%
(10.000-20.000)
(21.000-30.000)
(31.000-40.000)
(>41.000)
29%
El 41% de la poblacin (1556 personas del total de las que consumen vino) destinan
entre $10.000 y $20.000 promedio para la compra de licor mensualmente. Un 29% de
la poblacin (1101 personas del total de las que consumen vino) destina entre $21.000
y $30.000, el 26% (987 personas del total de las que consumen vino) destina entre
$31.000 y $40.000), solo un 4% (152 personas del total de las que consumen vino)
destina ms de $41.000 a la compra de licor.
71
FRECUENCIA
SI
35
14%
NO
217
86%
TOTAL
252
100%
14%
SI
NO
86%
El 86% de la poblacin socorrana (3264 personas del total de las que consumen vino)
dice que no conoce este producto, y solo un 15% (531 personas del total de las que
consumen vino) dice que si ha tenido la oportunidad de degustarlo.
72
Se observa
FRECUENCIA
Dulce
21
60%
Fuerte
12
34%
Turbio
6%
Sin Dulce
0%
No sabe
0%
TOTAL
35
100%
6%
34%
60%
Dulce
Fuerte
Turbio
De la poblacin que ha consumido vino de naranja (531 personas del total de las que
consumen vino), el 60% (319 personas del total de las que consumen vino) dice que
su sabor es dulce, el 34% (181 personas del total de las que consumen vino) opina
que es fuerte, y un 6% (32 personas del total de las que consumen vino) dice que es
73
turbio.
caracterizacin que tienen los consumidores respecto del producto que se pretende
ofrecer, as mismo corregir en su produccin aquellas fallas que tengan que ver con
sabor, color, textura, grado de alcohol, entre otros factores de importancia para lograr
un producto de calidad 100%.
Cuadro 17. Disposicin del mercado para la compra del producto si existiera en el
mercado.
VARIABLE
FRECUENCIA
SI
252
100%
NO
0%
TOTAL
252
100%
Figura 14. Disposicin del mercado para la compra del producto si existiera en el
mercado.
0%
SI
NO
100%
El 100% de la poblacin que consume licor, apoyara una empresa dedicada a esta
actividad, estas son algunas de las razones por las cuales lo haran:
Es una alternativa de progreso
Contribuye a crear fuentes de trabajo
74
Sin embargo, se aclara que pese a que toda la poblacin est dispuesta a apoyar la
nueva empresa productora de vino de naranja en el municipio, no quiere decir que
mantendrn exclusividad en la compra de licores con la nueva empresa (segn lo
expresaron). El proceso de fidelizacin tanto de la marca como del producto, ser un
trabajo posterior arduo por parte de la misma una vez incursione en el mercado.
Existe por lo tanto, una fortaleza para el desarrollo del proyecto, ya que el mercado
potencial si apoyara esta nueva empresa adquiriendo sus productos.
FRECUENCIA
Tiendas
23
9%
Supermercados
144
57%
Licoreras
85
34%
TOTAL
252
100%
9%
34%
Tiendas
Supermercados
Licoreras
57%
75
Un 57% de la poblacin (2163 personas del total de las que consumen vino) que
consume licor, opina que le gustara encontrar el producto en los supermercados, el
34% (1290 personas del total de las que consumen vino) en las licoreras y solo un 9%
(342 personas del total de las que consumen vino) quiere encontrarlo en las tiendas.
FRECUENCIA
Litro
126
50%
Botella
101
40%
Garrafa
25
10%
Caja Tetrapack
0%
TOTAL
252
100%
10%
Botella
Litro
50%
40%
76
Garrafa
FRECUENCIA
Degustaciones en supermercado
76
30%
Por prensa
58
23%
Televisin
43
17%
Radio
58
23%
Por amigos
18
7%
TOTAL
252
100%
7%
30%
23%
Degustaciones en
supermercado
Por prensa
Televisin
Radio
Por amigos
17%
23%
77
Conclusin General
Al analizar la demanda para el producto objeto del presente proyecto vino de naranja
en el municipio del Socorro, se concluye que:
Es viable pensar en crear una empresa productora de vino de naranja, dado que
el 100% de la poblacin consumidora de bebidas con licor especialmente vinos,
se encuentran totalmente dispuestas a adquirir el producto as mismo a apoyar a
la nueva empresa
Entre los tipos de vinos blancos y semisecos, cuentan con una buena preferencia,
lo que indica que es un punto favorable para esta empresa, ya que el vino de
naranja se clasifica entre estos tipos.
Las caractersticas escogidas para un buen vino son: la calidad, el buen sabor y
tengan sobre todo un precio que se acomode a la necesidad de los consumidores,
esto teniendo como punto de referencia que la poblacin solo destina un
porcentaje a la compra de estos productos, por tanto, se considera que mientras
se logren cumplir estndares adecuados de calidad, y un precio justo, en el
proceso de elaboracin, desde la compra de la materia prima, su transformacin y
venta del producto final, se lograran los objetivos de la empresa, adems este
producto
socorrana.
78
FRECUENCIA
Si
34
100%
No
0%
TOTAL
34
100%
0%
Si
No
100%
El 100% de los negocios ofrecen para la venta licores, especialmente vino. Ninguno
dijo dato contrario, por lo tanto se visualiza que en todos los establecimientos grandes
del municipio del Socorro, se encuentra la oferta del producto.
79
FRECUENCIA
% DEL TOTAL
Uva
25
74%
Naranja
0%
Manzana
12
35%
Durazno
18
53%
18
20
Uva
12
15
Naranja
10
Manzana
Durazno
0
FRECUENCIA
80
VARIABLE
PROMEDIO DE
CAJAS DE LITRO
TEMPORADA/
NEGOCIO ( 2
meses)
PROMEDIO DE
UNIDADES DE
LITRO
TEMPORADA/
NEGOCIO ( 2
meses)
PROMEDIO DE
CAJAS DE
LITRO - EPOCA
NORMAL/
NEGOCIO (por
mes)
PROMEDIO DE
UNIDADES DE
LITRO - EPOCA
NORMAL/
NEGOCIO
(por mes)
Uva
67
804
15
180
Manzana
60
720
12
144
Durazno
65
780
96
Total
192
2304
35
420
Total ao
192
2304
420
5040
81
PROMEDIO
FRECUENCIA
% DEL
XI
FI
TOTAL
0 - 5%
2.5
9%
5 - 10%
7.5
20
59%
10% - 15%
12.5
18%
15% - 20%
17.5
14%
> 20%
22.5
0%
Total
34
100%
Promedio ponderado
9.41%
punto medio
Fi =
frecuencia
n =
9.41%
0%
9%
< 5%
18%
5 - 10%
11% - 15%
16% - 20%
> 20%
82
58%
Pregunta
cinco:
Establezca
cual
es
la
marca
lder
de
vinos
en
establecimiento?
Frecuencia
12
36%
Casa Grajales
10
32%
Carioso
13%
Moscatel
8%
6%
Cinzano
4%
Sansn
1%
34
100%
Total
6%
6%
3%
35%
9%
12%
Sansn
29%
83
su
tiene como lder a vino Casa Grajales, el 13% (4) a vino Carioso y Moscatel el 8% (3)
y tan solo el 6% (2) tiene como marca lder el vino leche de la mujer amada.
Frecuencia
Productor
0%
Agente vendedor
28
82%
Mayorista
18%
Minorista
0%
Total
34
100%
18%
0%
Productor
Agente vendedor
Mayorista
Minorista
82%
84
En el 82% de los casos, quien provee el vino para la venta en los establecimientos es
el agente vendedor que viene directamente de la empresa que comercializa el
producto, tan solo en el 18% de los casos es a travs de los mayoristas del municipio
(negocios ms grandes) que se adquiere el producto para la venta.
Pregunta siete: Qu le solicita usted a sus proveedores para adquirir los vinos
que le ofrecen?
Frecuencia
28
82%
Pedidos gratuitos
0%
Ofertas
18%
Mercaderistas
0%
Total
34
100%
18%
0%
Descuentos por
pronto pago
0%
Pedidos gratuitos
Ofertas
82%
85
Mercaderistas
El 82% de los negocios (28) solicita descuentos por pronto pago, por ejemplo: si se
paga en la fecha pactada o antes de sta, se realice un descuento de un porcentaje.
3%, 4% o 5% sobre el valor de la compra realizada. El 18% restante (6) solicita
ofertas, dado que este tipo de beneficios redundan en dividendos econmicos para los
negocios directamente. Sin embargo se observa con muy buenos ojos, el hecho de
que hayan mercaderistas impulsadoras de ventas en los negocios ofreciendo los
diferentes productos.
Frecuencia
A Tiempo
26
76%
Cantidades completas
24%
Defectuosos
0%
Total
34
100%
0%
24%
A Tiempo
Cantidades completas
Defectuosos
76%
86
El 76% de los negocios considera que los pedidos son entregados a tiempo y el 24%
opina que las cantidades de pedidos siempre estn completas, por lo tanto se d una
satisfaccin completa por parte de los vendedores para con su distribuidor.
Frecuencia
Crdito
0%
Contado
12
35%
Credicontado a 30 das
20
59%
Credicontado de 60 a 90 das
6%
Total
34
100%
6%
Crdito
0%
35%
Contado
Credicontado a 30
das
59%
Credicontado de 60
a 90 das
87
La forma de pago ms utilizada por los administradores de los negocios para con sus
proveedores es el credicontado a 30, 60 y 90 das, constituyndose en el 65% del total
de las ventas, tan solo el 35% de las ventas son realizadas de contado. Este dato es
de vital importancia para fijar la poltica de ventas de la empresa, as mismo para
calcular el manejo de la liquidez en la misma en el captulo de estudio financiero.
Cuadro 30. Tipo de incentivos que ofrecen los productores a los consumidores
VARIABLE
Frecuencia
Promociones
31
90%
Premios
10%
Gangas
0%
Total
34
100%
Figura 26. Tipo de incentivos que ofrecen los productores a los consumidores
9%
0%
Promociones
Premios
Gangas
91%
88
Los incentivos ms frecuentados por los proveedores para los negocios son las
promociones tales como: a) por la compra de un ejemplar de equis (x) precio, lleve el
otro a mitad de precio, b) Por la compra de uno o dos ejemplares lleve un estuche de
lujo para obsequiar, c) por la compra de uno o dos ejemplares lleve gratis algn
producto complementario ya sea comestible como man, atun, etc., o un elemento tal
como un descorchador, una servilleta cubre-botellas, etc.
Las promociones son los incentivos ms atractivas para los administradores de los
negocios, la rentabilidad es evidente. El 9% argumenta que los premios por ventas del
producto tambin son frecuentes pero en menor escala.
Cuadro 31. Medios de promocin y publicidad utilizados por los proveedores de vino
VARIABLE
Frecuencia
Afiches
30
88%
Dumis
12%
Imagen humanizada
0%
Total
34
100%
Figura 27. Medios de promocin y publicidad utilizado por los proveedores de vino
12%
0%
Afiches
Dumis
Imagen
humanizada
88%
89
El 88% de los negocios afirman que el medio publicitario ms utilizado son los afiches,
tan solo el 12% opina que como medio publicitario tambin se utilizan los dumis como
medio motivacional y de decoracin.
FRECUENCIA
Si
24%
No
26
76%
TOTAL
34
100%
24%
Si
No
76%
90
Pregunta trece: Estara dispuesto a adquirir vino de naranja para ofrecerlo a sus
clientes?
FRECUENCIA
Si
34
100%
No
0%
TOTAL
34
100%
0%
Si
No
100%
El 100% de los negocios estn dispuestos a adquirir el vino de naranja como opcin
de venta atractiva para sus negocios, as mismo porque desean apoyar la empresa
Socorrana. Quienes conocen el producto demuestran total seguridad en la
comercializacin del mismo, dado que opinan que se trata de un vino de excelente
calidad.
91
Cuadro 34. Cantidad promedio de vino de naranja en botella y en litro para la venta
CANTIDAD PROMEDIO EN
VARIABLE
FRECUENCIA
CAJAS DE 12 UNID
Litro
30
Total
34
Los establecimientos,
por efectos de
Pregunta quince:
FRECUENCIA
Radio
24%
Televisin
12%
Prensa
6%
Degustaciones
15
44%
Ferias
14%
TOTAL
34
100%
92
15%
24%
Radio
Televisin
Prensa
12%
43%
Degustaciones
Ferias
6%
El medio publicitario que se considera ms efectivo es el de las degustaciones (44% 15 negocios), dado que a travs de este medio se da a conocer el producto y se
convence al cliente para su compra,
importancia tales como: radio (24%), Ferias ganaderas y comerciales (15%), televisin
(12%) y prensa (6%).
Se puede concluir que los medios ms eficaces para dar a conocer el producto son en
su orden: las degustaciones a travs de mercaderistas y la radio a travs de cuas
radiales.
93
3795 = familias que consumen vino denominadas como poblacin objeto de estudio y
demandante actual del producto.
Familias
Botella
Litro
Garrafa
Total
familias
265
7%
227
6%
76
2%
568
759
20%
1139
30%
304
8%
2202
380
10%
380
10%
0%
760
38
1%
76
2%
0%
114
75
2%
76
2%
0%
151
>5
0%
0%
0%
Total
1517
40%
1898
50%
380
10%
3795
De acuerdo con los datos anteriores se determina la demanda actual del producto.
94
Botella
Litro
Garrafa
265
227
76
1518
2278
608
1140
1140
152
304
375
380
>5
Total
3450
4329
684
Botella
= 0.5 litro
Litro
= 1 litro
Garrafa
= 2 litros
Total en
litros
133
227
152
512
759
2278
1212
4249
570
1140
1710
76
304
380
188
380
568
>5
Total
1726
4329
1364
7419
La demanda histrica se
proyect teniendo presente la poblacin por familias en los ltimos cuatro aos, para
95
Cuadro 39. Nmero de familias por estratos durante los ltimos cuatro aos
Poblacin demandante = N x 92% =
Poblacin total
ni x 69,80%
aos
Aos
Estratos
2001
2002
2003
2004
2005
2001
2002
2003
2004
2005
3047
3051
3059
3062
3069
1957
1959
1964
1966
1971
1665
1672
1679
1682
1687
1069
1074
1078
1080
1083
1049
1054
1061
1063
1069
674
677
681
683
686
69
72
75
83
85
44
46
48
53
55
Total
5830
5849
5874
5890
5910
3744
3756
3772
3782
3795
Demanda
total
3780
3770
Lineal
(Demanda
total)
3760
3750
3740
3730
2001
2002
2003
2004
96
ao
Familias
2001
3744
7319
87.823
2002
3756
7342
88.109
2003
3772
7374
88.486
2004
3782
7394
88.727
2005
3795
7419
89.028
demandadas anualmente
Ecuacin de la recta:
Y = A + BX
Ecuaciones normales:
Y = N * A + BX (1)
XY = A Y + BX2 (2)
97
POBLACION TOTAL
POBLACION DEMANDANTE
2006
5931
3808
2007
5951
3821
2008
5971
3834
2009
5991
3847
2010
6011
3859
3860
3850
3840
3830
3820
3810
3800
3790
3780
y = 10,7x + 3800,3
POBLACION
DEMANDANTE
Lineal (POBLACION
DEMANDANTE)
2006
2007
2008
2009
2010
cuadro 42.
98
Vase
Familias
2005
3795
7419
89.028
2006
3808
7444
89.334
2007
3821
7470
89.634
2008
3834
7495
89.934
2009
3847
7520
90.235
90.500
90.000
89.934
89.634
89.500
89.334
89.028
89.000
88.500
88.000
1
2.5.1
Objetivos.
99
Tipo
de
investigacin
de
investigacin
Mtodo
100
de
Primarias:
informacin
Secundarias:
Banco de
En tales
de
recoleccin
de
la
informacin.
simple.
Instrumento
Modo
Directa.
de
aplicacin
Definicin de
la
Elemento:
frutas.
poblacin
(elemento,
unidad
de
muestreo)
de
N ( p q ) Z2
n = --------------------------------------Z2 ( p q ) + e2 ( N-1)
Donde:
Z = valor de la distribucin estandarizada para un nivel de
confiabilidad escogido del 95%.
p = probabilidad de xito 50%
q = probabilidad de fracaso 50%
e = error de la estimacin de proporcin real = 5%
n = tamao de la muestra
N = tamao del Universo = 350
Reemplazando:
(350) ( 0.5) (0.5 ) (1.96)2
n = -------------------------------------------------------(1.96)2 ( 0.5) (0.5 ) + (0.05)2 (350-1)
102
(336.14)
n = --------------------------------------------------(3.8416) ( 0.5) (0.5 ) + (0.0025) (349)
(336.14)
n = -------------------------0.9604 + 0.8725
(336.14)
n = -------------------------- = 183
1.8329
n = 183 encuestas
Marco
muestral
as
la
muestra
adecuada.
El
universo
del
Socorro.
Se
dise
Alcance
Tiempo
de
aplicacin
103
una
muestra
suministrada
por
la
investigacin
de
mercados,
realiza
la
tabulacin
correspondiente.
Participacin
Si
183
100%
No
0%
Total
183
100%
Respuesta
Si
No
100%
A travs de esta pregunta, se quiso estimar con exactitud que las fincas analizadas
tuvieran produccin fructcola, de acuerdo con lo establecido en la ficha para esta
104
investigacin (predios con cultivos de fruta). Como resultado se tiene que el 100% de
la poblacin cultiva fruta en sus predios rurales.
Respuesta
Frecuencia (b)
Participacin
predios fructcolas (a x b)
(a)
1/2 Ha
14
8%
1 Ha
28
15%
28
2 Ha
28
15%
56
3 Ha
14
8%
42
4 Ha
28
15%
113
5 Ha
4%
35
6 Ha
4%
42
7 Ha
4%
49
8 Ha
4%
56
9 Ha
4%
63
10 Ha
4%
70
12 Ha
4%
84
15 Ha
4%
105
20 Ha
4%
140
25 Ha
4%
175
Total
183
100%
1065
105
1 Ha 2 Ha 3 Ha 4 Ha 5 Ha 6 Ha 7 Ha 8 Ha 9 Ha
10
Ha
12
Ha
15
Ha
20
Ha
25
Ha
106
N A R A N JA
FRUTA
TOTAL
Has
N
cultivad
Predios
as
Cantidad Epocas de
recolectada cosecha/a
o
en kilos
Absoluto
70
0,25
40.893
Febrero
Agosto
Septiembre
Diciembre
10%
10%
20%
60%
4.089
4.089
8.179
24.536
$ 280
28
0,5
47.158
Noviembre
Diciembre
50%
50%
23.579
23.579
$ 250
14%
58%
14%
14%
7.390
30.617
7.390
7.390
$ 280
66%
34%
25.550
13.162
Plaza de mercado
Intermediarios
Bogot
Plaza de mercado
Bogot
50%
50%
Plaza de mercado
Intermediarios
14%
86%
$ 250
Intermediarios
Bogot
66%
33%
49
Enero - marz
Sep - Feb
52.788
Nov - Dic
Dic - enero
21
38.712
100%
21.115
$ 250
Intermediario
100%
7
183
42.231 Todo el ao
242.897
100%
42.231
242.897
$ 250
$ 260
Plaza de mercado
100%
Sep - Feb
Dic - enero
Resmen venta
de la
produccin total
107
Epoca del ao
Enero
24.881
Febrero
22.952
Marzo
5.983
Abril
3.519
Mayo
3.519
Junio
3.519
Julio
3.519
Agosto
7.608
Septiembre
24.579
Octubre
16.400
Noviembre
43.674
Diciembre
78.292
108
Diciembre
Noviembre
O ctubre
Septiembre
Agosto
Julio
Junio
May o
Abril
Marz o
Febrer o
Ener o
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Cuadro 47. Intencin de venta de la cosecha a una empresa de la zona que produzca
vino de naranja
Respuesta
Frecuencia
Participacin
Si
172
94%
No
11
6%
Total
183
100%
Figura 40. Intencin de venta de la cosecha a una empresa de la zona que produzca
vino de naranja
Disposicin para vender la cosecha a una empresa de la zona
6%
Si
No
94%
109
Frecuencia
Participacin
Centro de acopio
17
10%
Finca
155
90%
Total
172
100%
90%
110
Centro de acopio
Finca
El 90% de la poblacin que est dispuesta a vender sus cosechas, lo prefieren hacer
desde sus fincas por disminucin de costos y mayor comodidad para ellos, toda vez
que no todos tienen transporte para traer sus productos a un centro de acopio. El 10%
restante no vieron ningn inconveniente en traer sus productos hasta un centro de
acopio. Conclusin, para la puesta en marcha del proyecto, se debe tener en cuenta
esta condicin para la recoleccin de la fruta.
ltimos tres aos del 3% anual en sus cultivos, lo cual depende en gran parte del clima
y el control fitosanitario a los mismos. Sin embargo a fin de determinar en forma ms
exacta este pronstico se analiz el reporte anual del URPA a travs de su anuario
estadstico de tres aos atrs en su produccin, libros facilitados por la Umata del
Municipio del Socorro, teniendo como conclusin que en materia de citricos,
especialmente la naranja, ha tenido un crecimiento promedio del 3% anual en
produccin.
Naranja
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao
2005
2006
2007
2008
2009
2010
242.897
250.184
265.689
265.420
273.383
281.584
111
2.006
A O
2.007
A O
2.008
A O
2.009
A O
2.010
A O
2.011
2.6
LA OFERTA
Para conocer los aspectos relevantes sobre la oferta, se investigan los mismos a
travs de una encuesta especialmente diseada para este tipo de estudio, la cual se
realiz de manera personal a quienes componen la competencia y la oferta del
producto a nivel de tiendas y supermercados en la provincia comunera.
Volmenes de venta
112
Tipo
de
investigacin
Dentro
de
sus
caractersticas
se
encuentran
las
siguientes:
Espera
presentar
los
rasgos
que
caracterizan
de
investigacin
de
Primarias:
113
Tcnicas
de
recoleccin
de
la informacin.
Instrumento
Modo
de
Directa.
aplicacin
Definicin de la
Elemento:
poblacin
(elemento,
municipio.
unidad
de
muestreo)
de
de vino = 4
muestreo
Marco muestral
Alcance
Tiempo
de
aplicacin
114
Distribuidora Glvis Castillo Ltda.: Vino tinto: dulce, seco, semiseco, abocado,
generoso, sangra, rose, rosado espumoso, blanco: dulce, seco, semiseco,
espumoso.
Populares Ltda. vinos chilenos -: Vino tinto: dulce, seco, semiseco, abocado,
generoso, blanco: dulce, seco, semiseco.
Jhon Restrepo y Cia Ltda.: Vino tinto: dulce, seco, semiseco, abocado,
generoso, sangra, ros, rosado espumoso, blanco: dulce, seco, semiseco,
espumoso.
semiseco
Blanco
espumos
Blanco
seco
Blanco
dulce
Blanco
ESpumos
Rosado
Ros
Sangra
Tinto
Abocado
Tinto
Semiseco
Tinto
Seco
Tinto
Dulce
Distribuidora
Tinto
Galvis
Castillo
Ltda..
Nestor
Garca y Ca
Ltda..
Populares
Ltda..
Jhon
Restrepo y
Ca Ltda.
115
122 cajas
50 cajas
20 cajas
Tetrapack:
10 cajas
135 cajas
73 cajas
Pregunta cinco:
59 cajas
consumidor final
= $2800
Moscatel
= $3160
Cinzano = $16118
Vino tinto = $3678
Blanco
= $7587
Abocado
=$8342
Sanson = $5875
Nombre de la distribuidora
presentacin
cantidades vendidas
122 cajas
10 cajas
Litro:
135 cajas
Litro:
73 cajas
118
Litro:
59 cajas
promedio 389 cajas de vino tamao litro, 50 cajas de garrafas, 20 cajas de botella y 10
cajas de tetrapack, entre todas mensualmente en el Socorro.
BOTELLAS
GARRAFAS
2005
389
20
50
2006
408
21
53
2007
429
22
55
2008
450
23
58
2009
473
24
61
2010
496
26
64
Para el caso concreto del presente proyecto, toda la atencin se centrar en el anlisis
de los datos para litros de vino, dado que: 1) no se iniciar produciendo garrafas ni
botellas. b) la oferta actual de garrafas y botellas no es muy relevante con respecto a
los litros.
119
Litros
Litros anuales
mensuales
2005
4668
56.016
2006
4901
58.812
2007
5146
61.752
2008
5404
64.848
2009
5674
68.088
2010
5958
71.496
Se han ignorado las presentaciones de botella, garrafa y tetrapack, dado que para las
condiciones iniciales del proyecto, se perfila proyectar nicamente la presentacin de
litro.
y = 264,2x + 4624
5000
4000
3000
2000
1000
0
ao 2006
ao 2007
ao 2008
120
ao 2009
ao 2010
2.7
AO
Oferta mensual
Demanda insatisfecha
mensual
2005
7419
4668
2751
2006
7444
4901
2543
2007
7470
5146
2323
2008
7495
5404
2091
2009
7520
5674
1846
2010
7545
5958
1587
121
Demanda
89.028
89.334
89.634
89.934
90.235
90.535
Oferta
Demanda insatisfecha
56.016
58.817
61.758
64.846
68.088
71.492
33.012
30.517
27.876
25.089
22.147
19.043
2.8
CANALES DE COMERCIALIZACION
122
AGENTE VENDEDOR
MAYORISTA
CONSUMIDOR FINAL
2.8.2.1 Ventajas
9
2.8.2.2 Desventajas
No es favorable para el vino de naranja que se piensa producir, por ser una
empresa pequea,
DETALLISTA
CONSUMIDOR FINAL
CONVENTO)
municipio de el Socorro.
2.9
PRECIO
124
vino de naranja, porque el nico que se ha degustado ha sido de tipo casero. Sin
embargo, en el trabajo de campo que compete a la evaluacin de la demanda, se
observa que la poblacin socorrana solo destina un pequeo porcentaje de sus
ingresos mensuales a la compra de licor, por lo tanto el punto de referencia en la
elaboracin del vino esta en el optimizar recursos, desde la compra de la materia
prima (naranja); su transformacin, los equipos, mano de obra y gastos de operacin
y funcionamiento, para poder llevarle al cliente un producto como lo es el vino de
naranja listo para consumo.
= $2800
Moscatel
= $3160
Cinzano = $16118
Vino tinto = $3678
Blanco
= $7587
=$8342
Sanson = $5875
125
Control de bomberos
Control de saneamiento
Estos dos primeros expiden un permiso de funcionamiento cada uno, definiendo que
se est en condiciones optimas para desarrollar sus labores.
como una de las variables de gran importancia a la hora de decidir la compra de los
productos.
Efectivamente el precio para el vino de naranja debe ser el factor ms importante para
que el consumidor final tienda siempre a comprar el producto y que est siempre se
encuentre en funcin del costo del producto y obviamente de la rentabilidad que ste
pueda generar a la empresa para sus planes de expansin.
126
Para su clculo se tendr en cuenta el costo total del producto (incluyendo el costo
variable y el costo fijo) y el porcentaje de utilidad esperado, en est se aplicar la
siguiente formula:
COSTO TOTAL
PRECIO =
_________________________
1-% DE UTILIDAD ESPERADA
2.10
PUBLICIDAD Y PROMOCION
Toda empresa debe tener un programa promocional para los productos, ste estar en
funcin del nuevo producto (Vino de naranja), tomando en cuenta el significado que
tiene para la empresa la decisin de promocin, los procesos de la comunicacin, y la
aceptacin del producto.
2.10.1 Objetivos
127
cosechado se almacena en cavas; del convento por el sitio donde estar ubicada la
empresa ser en el barrio el convento de la ciudad del Socorro; el vino para renunciar
a otros placeres, porque por lo general cuando los novicios y las novicias en un
convento hacen votos de consagracin, renuncian a otros placeres vanales, entonces
se crea la paradoja a esta situacin, el vino para renunciar a otros placeres.
128
2.10.5 Seleccin de medios. Para cumplir con este punto la empresa Casa vincola
Lanzamiento oficial:
Pasacalles.
Su texto ser:
Su texto ser el
siguiente:
servicio de canal de TV local (Paso TV), se pretende pautar en este espacio con
una produccin en vdeo de la mejor calidad.
129
Plegables.
mercado
objetivo. Estos plegables se realizarn a todo color a fin de ofrecer una imagen de
solidez y confianza.
2.10.6.1 Lanzamiento.
Valor
Mercaderistas
$600.000
Grupo musical
$1.000.000
$500.000
$300.000
Degustaciones
$200.000
Total
2600.000
130
Cantidad
Nombre
Valor c/u
Total
mensual
3 diarias
$1000.00
$90.000.00
($1.000 x 30 x 3 =
90.000)
8
$15.000
$120.000.00
$300.000
300.000.00
parablica local
1
TOTAL
$510.000.00
Detalle
Ao
$510.000.00
$60.000 x 10 meses
TOTAL
600.000.00
$1.100.000.00
Este presupuesto obedece a que se pretende iniciar con una cobertura localregional, en la cual el costo por publicidad es relativamente econmico en
comparacin con la misma publicidad en ciudades capitales.
131
La oferta del producto cubre un porcentaje del 63% del total de la demanda,
por tal razn el 37% queda descubierto y totalmente dispuesto para incursionar
con otro producto innovador y de alta calidad.
132
3. ESTUDIO TECNICO
Se debe partir que el tamao de una empresa debe ser proporcional a su volumen
ptimo de produccin en un tiempo determinado, de acuerdo al estudio de mercados,
existe una gran perspectiva de desarrollo de la empresa en estudio, Casa vincola
CAVAS DEL CONVENTO en el Municipio del Socorro-.
133
se puede afirmar lo
AO
Demanda
insatisfecha anual
proyecto en
en trminos absolutos de
en litros
participacin
33.012
40%
13311
30.517
43%
13311
27.876
47%
13311
25.089
52%
13311
22.147
59%
13311
19.043
68%
13311
2005
2006
2007
2008
2009
2010
del mercado, toda vez que este es amplio en el Municipio del Socorro y su tendencia
es creciente (ver numeral 2.4.13 proyeccin de la demanda), adems se ha notado un
gran inters por parte de los Socorranos porque exista una nueva opcin de bebida
exquisita y exclusiva en el Municipio.
134
limitan el
tamao ni la puesta en marcha del proyecto, dado que en la zona, sus caractersticas
climticas
de 238.445 kilos
anuales.
3.1.2.5
Factores ambientales.
3.1.2.6
Capacidad administrativa.
3.1.2.8 Competencia. Es un factor al cual se les debe dedicar especial cuidado toda
vez que en el Municipio del Socorro otras marcas tales Casa del Rhin., Casa Grajales,
Moscatel, entre otros compiten con productos sustitutos del producto principal de este
proyecto, es decir con vinos extractados de otras frutas.
3.1.3
produccin.
136
3.1.3.2
se est utilizando.
137
La capacidad real utilizada con relacin a la capacidad diseada es del 50%, cifra que
ir aumentando en la medida en que se vaya ganando ms participacin en el
mercado.
Produccin en litros
13311
ao 2
13311
ao 3
ao 4
ao 5
13311
13311
13311
3.2 LOCALIZACION
3.2.1 Macrolocalizacin.
138
Entre los tres sitios mencionados, se selecciona uno de ellos a travs del mtodo de
asignacin de puntos.
3.2.2.1 Seleccin de factores. Para lograr la determinacin del mejor sitio para la
139
Adecuacin del local: Facilidad para efectuar una distribucin de planta fsica que
ofrezca agilidad en la produccin del servicio.
Canon de arrendamiento: suma de dinero que se paga generalmente en forma
mensual por el alquiler del inmueble, donde se instalar la empresa.
Zonas de parqueo: espacio disponible para estacionamiento de los carros o
motocicletas repartidoras del producto
Seguridad en el sector: condiciones bsicas de seguridad que permitan el acceso
de los usuarios y los empleados, sin correr ningn tipo de riesgo.
Cercana a la materia prima: facilidad de acceso a la materia prima (instrumentos y
suministros) para una produccin ptima del producto sin ningn contratiempo.
Servicios pblicos: disponibilidad de los servicios pblicos bsicos tales como
agua, luz y telfono.
Actividades econmicas en la zona: grado de actividad econmica y comercial en
la zona de influencia del proyecto, es decir, actividad creciente o decayente de
acuerdo a la influencia del mercado.
Facilidad de transporte para la adquisicin de materia prima: disponibilidad de los
medios de transporte adecuados para la adquisicin y el transporte de la materia
prima.
Facilidad de venta del producto: accesabilidad a la zona en donde se ha trazado
ofrecer el producto.
F1
10%
F2
10%
F3
10%
Canon de arrendamiento
10%
F4
F5
Zonas de parqueo
5%
F6
Seguridad en el sector
5%
F7
10%
140
F8
Servicios pblicos
10%
F9
10%
F10
10%
F11
10%
Grados
Descripcin
Distante de la demanda
Cerca a la demanda
Grados
Descripcin
Grados
Descripcin
Difcil adecuacin
Regular adecuacin
Facilidad de la adecuacin
141
CANON DE ARRENDAMIENTO
Grados
Descripcin
Mas de $500.000
$400.000 a $500.000
$250.000 a $400.000
ZONAS DE PARQUEO
Grados
Descripcin
SEGURIDAD EN EL SECTOR
Grados
Descripcin
Poca seguridad
Regular seguridad
Suficiente seguridad
Grados
Descripcin
142
SERVICIOS PUBLICOS
Grados
Descripcin
Grados
Descripcin
Grados
Descripcin
Grados
Descripcin
143
F1
1000 X 0.10
100
F2
1000 X 0.10
100
F3
1000 X 0.10
100
F4
1000 X 0.10
100
F5
1000 X 0.05
050
F6
1000 X 0.05
050
F7
1000 X0.15
100
F8
1000 X 0.10
100
F9
1000 X 0.05
100
F10
1000 X 0.10
100
F11
1000 X 0.10
100
TOTAL
1000
GRADOS
2
50
50
50
50
25
25
50
50
50
50
50
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
144
3
100
100
100
100
50
50
100
100
100
100
100
CENTRO
Grado
Valor
1
0
3
100
2
50
1
0
1
0
2
50
1
0
3
100
3
50
3
100
3
100
550
CEMENTERIO
Grado
valor
2
50
2
50
2
50
2
50
2
25
2
50
2
50
3
100
3
50
3
100
3
100
650
CONVENTO
Grado
Valor
3
100
3
100
3
100
3
100
3
50
3
50
3
100
3
100
3
100
3
100
3
100
1000
Tiene como objeto dar a conocer en forma clara sobre la instalacin y funcionamiento
de la empresa.
3.3.1 Frmula bsica para la elaboracin del vino de naranja. La formula para la
Vino tinto dulce: 1 medida de zumo de naranja x 2 medidas de azcar alta pureza
Vino tinto semiseco: 1 medida de zumo de naranja x 1 medidas de azcar alta pureza
Vino tinto seco: 1 medida de zumo de naranja x medida de azcar alta pureza
145
El vino de naranja siempre ser tinto, dado que la combinacin con el azcar y la
naranja en su etapa de fermentacin origina este color.
Entre ms tiempo de
3.3.2
3.3.2.1
Semanalmente el
Los insumos tales como litros, cajas de cartn y etiquetas, las compra en empresas de
la capital del departamento y de la nacin que provean de estos al por mayor a
precios ms cmodos.
3.3.2.2
Una vez el
los
siguiente manera:
3.3.2.3 Preparacin del vino de naranja. La preparacin del vino de naranja consta
de las etapas tcnicas en el proceso de elaboracin del vino de naranja (vase figura
46).
cabo durante todo el proceso productivo. Para llevar a cabo este proceso se tendr en
cuenta lo establecido por las normas HACCP en el sector vincola. La forma de
implementacin de estas normas se encuentra detallada en el anexo H.
DIAGRAMA DE PROCESO
NOMBRE PROCESO:
FECHA: ABRIL DE 2005
ELABORADO POR:
EMPRESA:
Proveedores
Operario uno
Operario dos
1:00;00
1:00.:00
0:10`:00
0:10`:00
0:10`:00
0:10`:00
0:15`:00
0:15`:00
0:05`:00
0:05`:00
0:05`:00
0:05`:00
0:05`:00
0:25`:00
0:10`:00
0:05`:00
1:00.:00
0:15`:00
0:05`:00
0:15`:00
148
programa de limpieza y
Esta estrategia consiste en implementar una serie de pautas que ayudan a organizar y
mantener ordenadas las reas de trabajo en la empresa, mejorando el clima laboral y
apoyando fuertemente la cultura orientada hacia la calidad. Estas pautas son cinco y
cada una debe ser implementada en cada puesto de trabajo o espacio fsico dentro de
la empresa. En japons cada pauta inicia con la letra S.
alcanzado. Deben disearse los medios de control que permitirn mantener ese
estado de limpieza.
Quinta S: SHITSUKE (traduce: Disciplina). Consiste en crear las condiciones para que
la convivencia diaria con la estrategia de las 5 Ss se convierta en un hbito, que ms
adelante formar parte de la cultura organizacional con orientacin hacia la calidad.
As mismo las cantidades pesadas deben ser exactas, dado que una falla en la mezcla
por exceso o defecto de algn ingrediente puede causar el dao de todo el lote de
produccin. Durante el proceso de servido de los alimentos debe velarse porque las
cantidades sean las correctas y su presentacin lo mas agradable posible.
excelente
servicio sea agradable ciento por ciento, as mismo se debe conocer la opinin del
cliente con respecto al producto y al servicio postventa, para lo cual el administrador
de la empresa aplicar espordicamente y aleatoriamente a los administradores de los
supermercados un cuestionario donde se evale la calidad del producto.
Seguridad Industrial.
3.3.4.4
150
Un extintor de espuma
Un extintor de agua
3.3.5 Recursos. Los recursos a utilizar para la puesta en marcha de la empresa son
3.3.5.1 Recurso humano. Las personas que deben laborar en la empresa son:
2 operario en produccin:
1 Aseadora:
151
Segn la funcin que cumple el equipo para la elaboracin del vino de naranja estn:
3.3.5.2 Recurso Fsico. Hace relacin a los equipos y maquinaria necesarios para el
proceso productivo.
1. Equipo de produccin
152
153
154
2. Equipo de Oficina
EQUIPOS
1 Escritorio
Tipo Gerente
1 Escritorio
Tipo secretaria
1 Silla giratoria
Tipo gerente
1 silla giratoria
Tipo secretaria
1 archivador
Vertical, 4 gavetas
1 mesa computador
En madera - mdulos
2 basureras
Madera
1 botiqun
Madera
1 Calculadora
Calculadora sumadora
3. Equipo de Computo
EQUIPOS
1 computador
1 impresora
155
cuenta que sta pueda proporcionar condiciones optimas de trabajo, que se utilice
adecuadamente el espacio, que permita una operacin econmica y pueda brindar
seguridad y bienestar al trabajador.
Para determinar el espacio a ocupar para cada una de las reas de la empresa, es
necesario mostrar las necesidades especficas de cada seccin en particular.
3.3.6.1 Zona de Produccin. En esta zona debe tener espacio suficiente para llevar
a cabo:
Labores de empaque
3.3.6.2 Zona de Administracin. En esta zona debe tener espacio suficiente para
Zona de administracin
..........................
15 m2
Servicios Sanitarios.
clasificados as:
156
Caballeros: 1 orinal
DIMENSIONES
AREAS
Produccin
8 mt * 5 mt
40 mt2
Administracin
3 mt * 5 mt
15 mt2
Almacenamiento
3 mt * 2 mt
6 mt2
Servicios sanitarios
2 mt * 4 mt
6 mt2
Cafetera
2 mt * 2 mt
4 mt2
71 mt2
TOTAL
157
Para la puesta en marcha del proyecto, el proyecto contar con una planta de personal
compuesta por un Gerente, una secretaria, un contador pblico (por honorarios) y dos
operarios. Esta empresa estar ubicada en el Municipio del Socorro.
Los procesos para la produccin de vino de naranja se defini teniendo presente todos
los componentes del mismo.
En virtud de todo lo anterior, este proyecto es viable desde el punto de vista tcnico,
toda vez que se cuenta con los recursos fsicos, tecnolgicos, humanos y
administrativos para su puesta en marcha.
158
DISTRIBUCION EN PLANTA
CASA VINICOLA "CAVAS DEL CONVENTO"
2
Zona de
almacenamiento
Zona de almacenamiento
producto terminado
mezcldora
Tamizadora
citricos
Zona de almacenamiento
materia prima
Esprimidora citricos
Zona de embarrilamiento
Zona de produccin
40 m2
baos 6 m
Zona de administracin
15 m2
Cafetera 4 m
5
Puerta ppal
159
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
el fortalecimiento del desarrollo empresarial, ...la empresa como base del desarrollo,
tiene una funcin social que implica obligaciones
carcter de una Sociedad Limitada, sujeta a los artculos 110-119 del Cdigo de
Comercio.
160
mnimo de dos y ambos son aportantes, para el caso particular los autores del
proyecto son hasta el momento las interesadas en su montaje.
Diligencias previas:
de
matricula
mercantil
de
la
sociedad
debidamente
diligenciados.
Carta de aceptacin de los representantes legales, miembros de la junta
representante legal.
Una vez se haya obtenido la suscripcin se solicita:
Una vez tramitado el NIT, se deber presentar fotocopia del mismo ante la ventanilla
de informacin de la cmara de comercio, con el propsito de completar el certificado
de la empresa.
162
4.2.1. Visin. la Casa vincola CAVAS DEL CONVENTO. ser en el 2010 empresa
4.2.2 Misin. la Casa vincola CAVAS DEL CONVENTO es una empresa productora
organizacin para lograr una entidad eficiente y un optimo producto, ser una tarea
prioritaria en los prximos cinco aos.
e. Servicio al cliente. Crear una cultura de servicio al cliente ser una estrategia
f.
4.2.4.1 Vinculacin.
publicitarias mediante prensa o radio, las emisoras cuentan con franjas denominadas
de servicio social que son gratuitas.
4.2.4.1.2 Entrevista Preliminar. Una vez concluida esta primera etapa, se procede a
comprendido entre cinco y diez minutos, y tiene como nico fin excluir los candidatos
que manifiestamente no son aceptables. A los dems se les da un formato de hoja de
vida para que la llenen y se les cita para los exmenes.
4.2.4.1.3
Anlisis de documentos.
4.2.4.1.5
Comunicacin de resultados.
decisin, se comunicarn los resultados en forma personal o por medio de una carta
privada.
4.2.4.1.6
4.2.4.1.7
Colocacin.
compaeros. Es importante tener en cuenta que los cargos son: operarios y secretaria.
4.2.4.2 Desarrollo del personal. Tiene como fin el incremento de las habilidades de
4.2.4.3 Ventas. Las ventas del producto se realizar de dos formas a saber:
a. Para las personas naturales que requieran el producto se har de contado, dado
que sus solicitudes son espordicas.
Se realizarn pagos a
4.3
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.3.1 Organigrama.
167
JUNTA DE SOCIOS
GERENTE
CONTADOR
INGENIERO
QUIMICO
SECRETARIA
AUX. CONTABLE
OPERARIOS (2)
ASEADORA
tareas que deben realizarse en cada cargo y sobre las responsabilidades del
empleado que ir a ejercerlas.
168
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
DESCRIPCION DE FUNCIONES
Seccin: Administrativa
Elaborar los informes pertinentes para ser presentados ante la junta general de
socios.
169
ANALISTA
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
PERFIL DEL CARGO
Nombre del cargo: Gerente
Seccin: Administrativa
Jefe Inmediato: Junta de Socios
Supervisa a: Todos sus subalternos
Elaborado por:
Habilidad
Educacin: Profesional en Gestin empresarial, profesional en administracin de
empresas o ingeniera industrial.
Experiencia: Acreditar seis meses en actividades similares.
Entrenamiento: Un mes.
Habilidad mental: Ejecuta labores que requieren habilidad mental alta.
Habilidad manual: Ejecuta labores que requieren una habilidad manual normal.
Responsabilidad
Supervisin: Supervisa y coordina el trabajo de todos los funcionarios de la empresa.
Por contactos: Mantiene contacto permanente con personal interno y externo de la
empresa.
Materiales, herramienta y equipo: Los que estn dentro de la empresa.
Manejo de valores: Cheques, facturas de compraventa, efectivo.
Esfuerzo
Mental:
Visual:
Fsico:
Alto
Normal
El normal para el desarrollo de sus funciones
Condiciones de trabajo
Medio ambiente:
Riesgos:
Normal
Ninguno
170
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
DESCRIPCION DE FUNCIONES
Seccin:
Supervisa a: Ninguno
Responder por todas las funciones contables de la empresa y dar total cumplimiento a
los deberes tributarios de la misma.
Detalle de funciones:
-
Realizar las dems funciones que le sean asignadas por sus superiores y que
tengan relacin con la naturaleza de su cargo y el rea de desempeo.
171
ANALISTA
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
Seccin:
Jefe Inmediato: Gerente
Supervisa a: Ninguno
Elaborado por:
Habilidad
Educacin: Profesional en contadura pblica
Experiencia: Acreditar un ao en actividades similares.
Entrenamiento: dos semanas.
Habilidad mental: Ejecuta labores que requieren habilidad mental alta.
Habilidad manual: Ejecuta labores que requieren una habilidad manual normal.
Responsabilidad
Supervisin: Ninguna
Por contactos: Mantiene contacto con la junta general de socios para la sustentacin
de informes.
Materiales, herramienta y equipo: Los que estn a su cargo para el normal
cumplimiento de sus funciones.
Manejo de valores: Cheques, facturas de compraventa, efectivo.
Esfuerzo
Mental:
Alto
Visual:
Normal
Fsico:
El normal para el desarrollo de sus funciones
Condiciones de trabajo
Medio ambiente:
Riesgos:
Normal
Ninguno
172
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
DESCRIPCION DE FUNCIONES
Seccin:
Supervisa a: Ninguno
Responder ante la gerencia por las actividades operativas propias del rea de
seleccin de la materia prima.
Detalle de funciones:
-
Responder por la compra de materia prima y los insumos para la elaboracin del
producto final
Responder por el ptimo manejo de los inventarios tanto de materia prima, como
insumos, as como por su adecuada consecucin.
173
ANALISTA
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
Seccin:
Jefe Inmediato: Gerente
Supervisa a: Uno
Elaborado por:
Habilidad
Educacin:
Aprobacin del bachillerato clsico y/o comercial, con amplio
conocimiento sobre la naranja y la produccin de vino.
Experiencia: Acreditar un ao en actividades similares.
Entrenamiento: Un mes.
Habilidad mental: Ejecuta labores que requieren habilidad mental alta.
Habilidad manual: Ejecuta labores que requieren una habilidad manual alta.
Responsabilidad
Supervisin: Supervisa el trabajo de una persona operario 2
Por contactos: Mantiene contacto directo con personal interno y externo y gerencia.
Materiales, herramienta y equipo: Los que estn a su cargo para el desempeo de
sus funciones.
Manejo de valores: Ninguno
Esfuerzo
Mental:
Alto
Visual:
Normal
Fsico:
El normal para el desarrollo de sus funciones
Condiciones de trabajo
Medio ambiente:
Riesgos:
Normal
Ninguno
174
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
DESCRIPCION DE FUNCIONES
Seccin:
Supervisa a: Ninguno
Responder ante la gerencia por las actividades operativas propias del rea de lavado y
tratado de la fruta.
Detalle de funciones:
-
Responder por el ptimo manejo de los inventarios tanto de materia prima como de
insumos.
175
ANALISTA
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
PERFIL DEL CARGO
Nombre del cargo: Operario 2
Seccin:
Jefe Inmediato: Gerente
Supervisa a: Ninguno
Elaborado por:
Habilidad
Educacin:
Aprobacin del bachillerato clsico y/o comercial, con amplio
conocimiento sobre la naranja y la produccin de vino.
Experiencia: Acreditar un ao en actividades similares.
Entrenamiento: Un mes.
Habilidad mental: Ejecuta labores que requieren habilidad mental alta.
Habilidad manual: Ejecuta labores que requieren una habilidad manual alta.
Responsabilidad
Supervisin: Ninguna
Por contactos: Mantiene contacto directo con personal interno y externo y gerencia.
Materiales, herramienta y equipo: Los que estn a su cargo para el desempeo de
sus funciones.
Manejo de valores: Ninguno
Esfuerzo
Mental:
Alto
Visual:
Normal
Fsico:
El normal para el desarrollo de sus funciones
Condiciones de trabajo
Medio ambiente:
Riesgos:
Normal
Ninguno
176
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
DESCRIPCION DE FUNCIONES
Nombre del Cargo: Aseadora
Seccin:
Fecha: Abril de 2005
Jefe Inmediato: Gerente
Supervisa a: Ninguno
Realizar las dems funciones que le sean asignadas por sus superiores y que
tengan relacin con la naturaleza del cargo y el rea de desempeo.
177
ANALISTA
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
PERFIL DEL CARGO
Nombre del cargo: Aseadora
Seccin:
Jefe Inmediato: Gerente
Supervisa a: Ninguno
Habilidad
Elaborado por:
Mnimo
Normal
El normal para el desarrollo de sus funciones
Condiciones de trabajo
Medio ambiente:
Riesgos:
Normal
Ninguno
178
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
DESCRIPCION DE FUNCIONES
Nombre del Cargo: Ingeniero Qumico
Seccin:
Fecha: Abril de 2005
Jefe Inmediato: Gerente
Supervisa a: Ninguno
Responder por las actividades relacionadas con la administracin de las frmulas para
la elaboracin del producto y el control de calidad del producto para la venta.
Detalle de funciones:
-
Responder por la vigencia del producto de acuerdo con las propiedades qumicas
del mismo.
Realizar las dems funciones que le sean asignadas por sus superiores y que
tengan relacin con la naturaleza del cargo y el rea de desempeo.
179
ANALISTA
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
PERFIL DEL CARGO
Nombre del cargo: Ingeniero Qumico
Seccin:
Jefe Inmediato: Gerente
Supervisa a: Ninguno
Habilidad
Elaborado por:
Mnimo
Normal
El normal para el desarrollo de sus funciones
Condiciones de trabajo
Medio ambiente:
Riesgos:
Normal
Ninguno
180
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
DESCRIPCION DE FUNCIONES
Nombre del Cargo: Secretaria
Seccin:
Fecha: Abril de 2005
Jefe Inmediato: Gerente
Supervisa a: Ninguno
Responder por la elaboracin del proceso contable bsico que posteriormente ser
revisado y aprobado por el contador pblico.
Realizar las dems funciones que le sean asignadas por sus superiores y que
tengan relacin con la naturaleza del cargo y el rea de desempeo.
181
ANALISTA
CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO
PERFIL DEL CARGO
Nombre del cargo: Secretaria
Seccin:
Jefe Inmediato: Gerente
Supervisa a: Uno
Habilidad
Elaborado por:
Mnimo
Normal
El normal para el desarrollo de sus funciones
Condiciones de trabajo
Medio ambiente:
Riesgos:
Normal
Ninguno
4.3.3 Asignacin salarial. Los sueldos pagados a las personas que laborarn en la
182
Los operarios sern contratados a termino fijo de seis meses con recesos de quince
das a fin de no dar continuidad a sus contratos. Su sueldo ser el mnimo legal
vigente es decir $381.500.
SUELDO
Gerente
$600.000
Secretaria
$381500 / 2 = $190.750
Operarios (2)
$381500
Contador
quimico
Aseadora (2 horas diarias)
183
PATRONO
PAGOS
Sub. de transporte
$44.500
Salud
8%
Pensin
10.125%
Riegos Prof.
1.5%
ICBF
3%
Caja de Comp.
4%
SENA
2%
Cesantas
8.33%
Int. Cesantas
1% de cesantas
Vacaciones
4.16%
Prima legal
8.33%
Nota: los valores por concepto de nmina son presentados en el estudio financiero,
unidad 5 del presente proyecto.
184
En virtud de todo lo anterior, este proyecto es viable desde el punto de vista legal y
organizacional, toda vez que se cuenta con el respaldo legal adecuado para su
funcionamiento, as como las polticas y herramientas administrativas necesarias para
su puesta en marcha.
185
5. ESTUDIO FINANCIERO
Con la realizacin del estudio financiero se desea determinar cual es el valor real de
inversin, costos de operacin necesarios para el montaje de la Casa Vincola CAVAS
DEL CONVENTO en el Municipio de Socorro Santander.
5.1 INVERSIONES
5.1.1 Inversin fija. Est conformada por la inversin de activos fijos para poner en
186
Concepto
Maquinaria y equipos
1 mquina exprimidora de ctricos
1 mquina tamizadora para ctricos
Cantidad
Valor Unitario
Vr Total
1 $
1 $
3.000.000,00
4.000.000,00
$
$
3.000.000,00
4.000.000,00
1 $
5.000.000,00
5.000.000,00
$
$
$
$
150.000,00
120.000,00
270.000,00
12.000,00
$
$
$
$
150.000,00
120.000,00
270.000,00
240.000,00
12.552.000
12.780.000
1
1
1
20
TOTAL
5.1.1.4 Muebles y Enseres. Son todos los muebles y equipos de oficina necesarios
Concepto
Equipos de Oficina
Escritorio tipo gerente
Escritorio tipo secretaria
Cantidad
Valor Unitario
1 $
1 $
300.000
200.000
Vr Total
$
$
300.000,00
200.000,00
1 $
200.000
200.000,00
Basurera en madera
Mesa para computador
Silla tipo gerente neumtica
Silla tipo secretaria neumtica
Botiquin
2
1
1
1
1
$
$
$
$
$
25.000
200.000
251.000
200.000
50.000
$
$
$
$
$
50.000,00
200.000,00
251.000,00
200.000,00
50.000,00
2
1
2
1
$
$
$
$
$
95.000
120.000
30.000
220.000
1.891.000
$
$
$
$
$
190.000,00
120.000,00
60.000,00
220.000,00
2.041.000
187
Cantidad
Valor Unitario
Vr Total
Equipos de Computo
Equipo de Cmputo
Impresora HP 840
Estabilizador de 1000 watios
TOTAL
1 $ 1.500.000,00 $
1 $
380.000,00 $
1 $
80.000,00 $
1.960.000 $
$
1.500.000,00
380.000,00
80.000,00
1.960.000
5.1.1.6 Total inversin fija. De acuerdo con los cuadros anteriores, la inversin fija
Concepto
Maquinaria y equipos
Equipos de oficina
Vr. Total
$ 12.780.000
$
2.041.000
Equipos de computo
TOTAL INVERSION FIJA
$
$
1.960.000
16.781.000
5.1.2 Inversin diferida. Comprende los gastos que debe asumir la empresa antes
188
V alor
1.500.000
305.000
200.000
1.000.000
120.000
3.110.000
1.500.000
1.200.000
2.550.000
180.000
11.665.000
C u a d ro 6 8 ,
D e ta lle d e la s a d e cu a cio n e s
C o nc e p to
V r u nita rio x m 2
V r T o ta l
Ad e c u a c io ne s
S a la d e p ro d u cci n
4 0 m 2 d e o b ra
A d m in istra ci n
1 5 m 2 d e o b ra
1 6 .2 5 0 ,0 0
3 0 .0 0 0 ,0 0
Zo n a d e a lm a ce n a m ie n to
6 m 2 d e o b ra
Zo n a d e b a o s
6 m 2 d e o b ra
Zo n a d e ca fe te ra
6 m 2 d e o b ra
T O T AL
6 5 0 .0 0 0 ,0 0
4 5 0 .0 0 0 ,0 0
1 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0
3 0 0 .0 0 0 ,0 0
1 5 0 .0 0 0 ,0 0
2 .5 5 0 .0 0 0
1 6 6 .6 6 6 ,6 7
5 0 .0 0 0 ,0 0
2 5 .0 0 0 ,0 0
5.1.3 Inversin de Capital de trabajo. Es representada por el capital con que hay
En este rubro se encuentra el capital para pago de materias primas, mano de obra
directa, mano de obra indirecta y gastos de administracin y ventas. (Vase cuadro
81, seccin capital de trabajo).
189
5.1.3.1. Costos de produccin. Para el clculo de este tem se tom como base el
ndice de precios al consumidor estimado por las autoras para el 2005, teniendo
presente el comportamiento de este ndice durante los ltimos aos (datos del dane).
Para el presente ao se calcula que se tendr un IPC del 5%.
Ao 2000
8.75%
Ao 2001
7.65%
Ao 2002
6.99%
Ao 2003
6.49%
Ao 2004
5.50%
Ao 2005
5.1.3.1.1. Costo de la materia prima. El costo de la materia prima est constituido por
De acuerdo con lo anterior, para poder costear la materia prima se debe tener en
cuenta el total a producir y no el total de las ventas, dado que en esta empresa se
manejarn inventarios para 3 das, debe existir por lo tanto un stock que debe estar
190
Produccin = ventas + inventario final del producto terminado - inventario inicial de producto terminado
El stock de mercanca ser el correspondiente a tres das.
Produccin ao base
Produccin ao 1
Produccin ao 2
Produccin ao 3
Produccin ao 4
Produccin ao 5
191
192
$ 2.039,63
$ 2.141,61
$ 2.248,69
$ 2.361,12
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
ao base
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
3
3
3
3
3
3
SORBATO DE POTASIO
0,0010
0,0010
0,0010
0,0010
0,0010
0,0010
277
291
306
321
252
264
$ 4.750,00
$ 4.987,50
$ 5.236,88
$ 5.498,72
$ 5.773,65
$ 6.062,34
0,0013
0,0013
0,0013
0,0013
0,0013
0,0013
315
330
347
364
382
402
$ 1.850,00
$ 1.942,50
AO
BENZOATO DE POTASIO
13.311
13.311
13.311
13.311
13.311
13.311
$ 105,00
$ 110,25
$ 115,76
$ 121,55
$ 127,63
$ 134,01
ao base
ao 1
AO
ao base
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
AO
NARANJA
$ 1.494.451
$ 1.647.633
$ 1.816.515
$ 2.002.709
$ 2.207.990
$ 2.434.301
Costo por ao
$ 565.988
$ 624.002
$ 687.963
$ 758.477
$ 465.639
$ 513.368
Costo por ao
39.933
39.933
39.933
39.933
39.933
39.933
$ 124.538
$ 137.303
$ 151.376
$ 166.892
$ 183.999
$ 202.858
Costo mensual
$ 47.166
$ 52.000
$ 57.330
$ 63.206
$ 38.803
$ 42.781
Costo mensual
20%
20%
20%
20%
20%
20%
% de merma
de la fruta
47.920
47.920
47.920
47.920
47.920
47.920
Cantidad de
fruta a
comprar
$ 5.031.558
$ 5.283.136
$ 5.547.293
$ 5.824.657
$ 6.115.890
$ 6.421.685
Costo anual
$ 419.297
$ 440.261
$ 462.274
$ 485.388
$ 509.658
$ 535.140
Costo mensual
193
3.250,00
3.412,50
3.583,13
3.762,28
3.950,40
AZUCAR
$ 578,81
$ 607,75
$ 638,14
ao 3
ao 4
ao 5
13.311
13.311
13.311
13.311
13.311
13.311
$ 419.296,50
$ 440.261,33
$ 462.274,39
$ 485.388,11
$ 509.657,52
$ 535.140,39
ao base
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
NARANJA
216.512
238.704
263.172
290.147
319.887
$ 352.675
$
$
$
$
$
PRESERVANTES (ASIDO
CITRICO, BENZOATO Y
SORBATO DE POTASIO)
251
196
206
216
227
239
3.327.750
3.494.138
3.668.844
3.852.287
4.044.901
6
6
6
6
6
6
$ 4.247.146
$
$
$
$
$
AZUCAR
$ 500,00
$ 525,00
$ 551,25
AO
0,0008
0,0008
0,0008
0,0008
0,0008
0,0008
$ 1.039.319
$ 638.052
$ 703.453
$ 775.556
$ 855.051
$ 942.695
Costo por ao
3.963.558
4.173.103
4.394.290
4.627.822
4.874.446
$ 5.134.961
$
$
$
$
$
Costo total de la
materia prima
mensual
79.866
79.866
79.866
79.866
79.866
79.866
$ 4.147,92
$
$
$
$
$
ao base
ao 1
ao 2
AO
ao 5
ao base
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
AO
ACIDO CITRICO
precio proyectado por Cantidad permitida Cantidad a comprar
por libra
libra
53.171
58.621
64.630
71.254
78.558
$ 46.227.439
$ 48.538.811
$ 50.965.752
$ 39.933.000
$ 41.929.650
$ 44.026.133
Costo anual
$ 86.610
$
$
$
$
$
Costo mensual
$ 3.852.287
$ 4.044.901
$ 4.247.146
$ 3.327.750
$ 3.494.138
$ 3.668.844
Costo
mensual
5.1.3.1.2. Costos de la mano de obra directa. El costo de mano de obra para este
AOBASE
Ao1
Ao2
Ao3
Ao4
Ao5
Salario
381.500,00 $
400.575,00 $
420.603,75 $
441.633,94 $
463.715,63 $
486.901,42
Aux. de Transporte
Cesantas
$
$
44.500,00 $
35.499,86 $
46.725,00 $
33.381,12 $
49.061,25 $
35.050,17 $
51.514,31 $
36.802,68 $
54.090,03 $
38.642,81 $
56.794,53
40.574,96
Prima de servicios
35.499,86 $
33.381,12 $
35.050,17 $
36.802,68 $
38.642,81 $
40.574,96
Vacaciones
Intereses a Cesantas
Caja de Compensacin
ICBF
Sena
Aportes Salud
Aportes Pensin
Riesgos profesionales
Dotacin
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15.895,77
4.259,98
15.260,00
11.445,00
7.630,00
30.520,00
41.507,20
5.722,50
19.075,00
16.690,56
4.005,73
16.023,00
12.017,25
8.011,50
32.046,00
43.582,56
6.008,63
20.028,75
17.525,09
4.206,02
16.824,15
12.618,11
8.412,08
33.648,30
45.761,69
6.309,06
21.030,19
18.401,34
4.416,32
17.665,36
13.249,02
8.832,68
35.330,72
48.049,77
6.624,51
22.081,70
19.321,41
4.637,14
18.548,63
13.911,47
9.274,31
37.097,25
50.452,26
6.955,73
23.185,78
20.287,48
4.868,99
19.476,06
14.607,04
9.738,03
38.952,11
52.974,87
7.303,52
24.345,07
$ 648.315,17 $
$ 7.779.782,02 $
2
$1.296.630
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
672.476,21 $
706.100,02 $ 741.405,02 $ 778.475,27 $ 817.399,04
8.069.714,52 $ 8.473.200,25 $ 8.896.860,26 $ 9.341.703,27 $ 9.808.788,44
2
2
2
2
2
$1.344.952
$1.412.200
$1.482.810
$1.556.951
$1.634.798
$16.946.400
$17.793.721
$18.683.407
$19.617.577
194
tales como servicios pblicos, seguros, impuestos, etc. Todos estos tiles y bsicos
para el buen funcionamiento de la empresa. El resumen de los costos indirectos de
fabricacin se encuentra desglosado en el cuadro 72. El detalle de algunos CIF se
encuentra en el cuadro 73.
que se requiere para dar mantenimiento preventivo y correctivo a los equipos. Para
el proyecto este costo representa el 2% anual del costo de la maquinaria.
e. Seguros: para el proyecto este costo equivale al 1% anual del valor total de la
maquinaria.
kw/h
0,87
0,87
horas mes
176
176
3,73
176
195
$
$
valor mensual
34.298,88
34.298,88
$
$
valor anual
411.586,56
411.586,56
$
$
147.051,52
215.649,28
$
$
1.764.618,24
2.587.791,36
Consumo ao
13.311
13.976
14.432
15.388
2009
2010
$
$
$
$
costo mensual
277.313
291.167
300.667
320.583
16.022 $
16.824 $
$
$
$
$
costo anual
3.327.750
3.494.000
3.608.000
3.847.000
333.792 $
350.500 $
4.005.500
4.206.000
Mantenimiento
Costo maquinaria
12.780.000,00
Total
%
2%
2%
Vr. Mensual
21.300,00
Vr. Anual
255.600,00
21.300,00 $
255.600,00
Costo de seguros
Concepto
Valor
Maquinaria - planta
Vr. Mensual 1%
12.780.000 $
Total
10.650,00
$ 12.780.000,00 $
Vr. Anual
$
127.800,00
10.650,00 $
127.800,00
Ao 1
Ao 2
Ao 3
$
$
$
$
$
300.000
329.310
21.300
215.649
250.000
Seguros
Empaque
$
$
10.650 $
277.313 $
127.800 $
3.327.750 $
136.746 $
3.494.000 $
Sub-Total
Imprevistos 5%
Total CIF
$
$
$
1.404.222 $
70.211 $
1.474.433 $
16.850.661 $
842.533 $
17.693.194 $
17.963.515 $
898.176 $
18.861.691 $
$
$
$
$
$
3.600.000
3.951.720
255.600
2.587.791
3.000.000
$
$
$
$
$
196
3.852.000
4.228.340
273.492
2.768.937
3.210.000
$
$
$
$
$
4.121.640
4.524.324
292.636
2.962.762
3.434.700
Ao 4
$
$
$
$
$
4.410.155
4.841.027
313.121
3.170.156
3.675.129
Ao 5
$
$
$
$
$
4.718.866
5.179.899
335.039
3.392.067
3.932.388
146.318 $
3.608.000 $
156.560 $
3.847.000 $
167.520
4.005.500
19.090.381 $
954.519 $
20.044.900 $
20.413.148 $
1.020.657 $
21.433.805 $
21.731.278
1.086.564
22.817.842
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
400.000 $
4.800.000 $
5.136.000 $
5.495.520 $
5.880.206 $
6.291.821
Servicios pblicos
Arrendamiento (26,81%)
$
$
150.000 $
120.645 $
1.800.000 $
1.447.740 $
1.926.000 $
1.549.082 $
2.060.820 $
1.657.518 $
2.205.077 $
1.773.544 $
2.359.433
1.897.692
320.000
30.000
110.000
1.122.338
50.000
279.683
91.667
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.920.000
165.000
120.000
360.000
1.320.000
13.468.061
600.000
3.356.200
1.100.000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
30.457.001 $
2.054.400
176.550
128.400
385.200
1.412.400
14.096.609
642.000
3.356.200
1.177.000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.198.208
188.909
137.388
412.164
1.511.268
14.801.439
686.940
3.356.200
1.259.390
32.039.840 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
33.765.763 $
2.352.083
202.132
147.005
441.015
1.617.057
15.541.511
735.026
3.356.200
1.347.547
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.516.728
216.281
157.296
471.887
1.730.251
16.318.587
786.478
3.356.200
1.441.876
35.598.404 $
37.544.528
5.1.3.2.1 Mano de obra administrativa. Se refiere a los sueldos del personal que
ADMINISTRADOR
AO BASE
2006
2007
2008
Salario
500.000,00 $
525.000,00 $
551.250,00 $
Aux. de Transporte
44.500,00 $
46.725,00 $
49.061,25 $
Cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
Intereses a Cesantas
Caja de Compensacin
ICBF
Sena
Aportes Salud
Aportes Pensin
Riesgos profesionales
Valor Mensual Administrador
Valor anual Administrador
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
45.374,82
45.374,82
20.833,25
5.444,98
20.000,00
15.000,00
10.000,00
40.000,00
55.130,63
7.500,00
809.158
9.709.902
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
43.749,83
43.749,83
21.874,91
5.249,98
22.869,00
17.151,75
11.434,50
45.738,00
57.887,16
8.575,88
850.006
10.200.070
197
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
45.937,32
45.937,32
22.968,66
5.512,48
24.012,45
18.009,34
12.006,23
48.024,90
60.781,51
9.004,67
892.506
10.710.073
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2009
2010
54.090,03 $
$ 50.645,89
$ 50.645,89
$ 25.322,95
$
6.077,51
$ 26.473,73
$ 19.855,29
$ 13.236,86
$ 52.947,45
$ 67.011,62
$
9.927,65
$
983.988
$ 11.807.856
56.794,53
$ 53.178,19
$ 53.178,19
$ 26.589,09
$
6.381,38
$ 27.797,41
$ 20.848,06
$ 13.898,71
$ 55.594,82
$ 70.362,20
$ 10.424,03
$ 1.033.187
$ 12.398.249
SECRETARIA AUXILIAR
CONTABLE
AO BASE
2006
2007
2008
2009
2010
Salario
Aux. de Transporte
Cesantas
Prima de servicios
$
$
$
$
190.750,00
22.250,00
17.749,93
17.749,93
$
$
$
$
200.287,50
23.362,50
16.690,56
16.690,56
$
$
$
$
210.301,88
24.530,63
17.525,09
17.525,09
$
$
$
$
220.816,97
25.757,16
18.401,34
18.401,34
$
$
$
$
231.857,82
27.045,01
19.321,41
19.321,41
$
$
$
$
243.450,71
28.397,26
20.287,48
20.287,48
Vacaciones
Intereses a Cesantas
Caja de Compensacin
ICBF
Sena
Aportes Salud
Aportes Pensin
Riesgos profesionales
Valor Mensual Secretaria
Valor anual Secretaria
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7.947,88
2.129,99
7.630,00
5.722,50
3.815,00
15.260,00
19.313,44
2.861,25
313.180
3.758.159
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.345,28
2.002,87
8.011,50
6.008,63
4.005,75
16.023,00
20.279,11
3.004,31
324.712
3.896.539
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.762,54
2.103,01
8.412,08
6.309,06
4.206,04
16.824,15
21.293,06
3.154,53
340.947
4.091.366
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9.200,67
2.208,16
8.832,68
6.624,51
4.416,34
17.665,36
22.357,72
3.312,25
357.994
4.295.934
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9.660,70
2.318,57
9.274,31
6.955,73
4.637,16
18.548,63
23.475,60
3.477,87
375.894
4.510.731
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10.143,74
2.434,50
9.738,03
7.303,52
4.869,01
19.476,06
24.649,38
3.651,76
394.689
4.736.267
$
$
1.359.882 $
16.318.587 $
1.427.876
17.134.516
1.122.338 $
13.468.061 $
1.174.717 $
14.096.609 $
1.233.453 $
14.801.439 $
1.295.126 $
15.541.511 $
Valor Mensual
$
20.000
$
40.000
$
90.000
$
150.000
$
$
$
$
Vr anual
240.000
480.000
1.080.000
1.560.000
5.1.3.2.3. Depreciacin. El sistema empleado para depreciar los activos fijos de esta
empresa, es el denominado lnea recta, que consiste en dividir el valor del activo fijo
entre el nmero de a los de vida til depreciando cada ao la misma cantidad y el
mismo valor cada ao por el nmero de los meses del ao. Su clculo se observa en
el cuadro 77. (Vase cuadro 77).
198
Concepto
Maquinaria y equipos
Cant
Valor unitario
valor total
Dep. Mensual
Dep. Anual
3.000.000
3.000.000
$50.000
$600.000
1
1
1
4.000.000
5.000.000
150.000
4.000.000
5.000.000
150.000
$66.667
$83.333
$2.500
$800.000
$1.000.000
$30.000
1
1
20
0
120.000
270.000
12.000
-
120.000
270.000
240.000
12.780.000
$2.000
$4.500
$4.000
$0
$24.000
$54.000
$48.000
$0
2.556.000
Termmetro industrial
Gramera industrial mecnica
Estivas de madera
0
Total Maquinaria y equipos
Muebles y enseres
Escritorio tipo gerente
Escritorio tipo secretaria
Archivador por 4 gavetas
Basurera en madera
1
1
1
2
300.000,00
200.000,00
200.000,00
25.000,00
300.000,00
200.000,00
200.000,00
50.000,00
$5.000
$3.333
$3.333
$833
$60.000
$40.000
$40.000
$10.000
1
1
1
1
2
1
200.000,00
251.000,00
200.000,00
50.000,00
95.000,00
120.000,00
200.000,00
251.000,00
200.000,00
50.000,00
190.000,00
120.000,00
$3.333
$4.183
$3.333
$833
$3.167
$2.000
$40.000
$50.200
$40.000
$10.000
$38.000
$24.000
aparatos telefnicos
calculadora sumadora cassio (con tira
total Muebles y enseres
2
1
30.000,00
220.000,00
$1.000
$3.667
60.000,00
220.000,00
2.041.000,00
$12.000
$44.000
$408.200
$25.000
$6.333
$1.333
1.500.000,00
380.000,00
80.000,00
1.960.000,00
$300.000
$76.000
$16.000
$392.000
1
1
1
1.500.000,00
380.000,00
80.000,00
VALOR TOTAL
$16.781.000
$3.356.200
de los clculos hallados en los numerales anterior se ven reflejados en el cuadro 78.
Este valor se halla proyectado a cinco aos. (Vase cuadro 78)
199
CONCEPTO
Costo Materia prima
Costo M O D
CIF
$
$
$
$
$
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
47.562.700 $
15.559.564 $
17.693.194 $
50.077.239 $
16.139.429 $
18.687.128 $
52.731.484 $
16.946.400 $
19.750.638 $
55.533.859 $
17.793.721 $
20.888.593 $
58.493.350
18.683.407
22.106.205
30.457.001 $ 32.039.840 $
111.272.460 $ 116.943.637 $
PASIVOS
$
55.636.230
$ 55.636.230
$ 47.856.448
$ 7.779.782
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Pagars
$ 16.781.000
Maquinaria y Equipo
Muebles y enseres
Equipo de computo
$ 12.780.000
$ 2.041.000
$ 1.960.000
GASTOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS
7.779.782
24.560.782
59.521.448
84.082.230
16.781.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Pagars
$
$
7.779.782
7.779.782
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
PATRIMONIO
OTROS ACTIVOS
16.781.000
$ 16.781.000
$ 16.781.000
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
11.665.000
CAPITAL SOCIAL
Aportes Sociales
$ 11.665.000
$
84.082.230
200
$ 59.521.448
$ 59.521.448
5.1.5. Fuentes de Financiacin. Los recursos para la puesta en marcha del proyecto
5.1.5.1. Recursos propios. Son los aportados directamente por los socios, es el
Se observa que la participacin es del 79% con recursos propios (aportes de los
socios) y del 29% para conseguir a travs de un crdito en una entidad financiera.
84.082.230
Inversin fija
Capital de trabajo
Capital de Inversin diferida
$
$
$
16.781.000
55.636.230
11.665.000
201
Inversiones Fijas
Maquinaria y equipos
1 mquina exprimidora de ctricos
1 mquina tamizadora para ctricos
1 cuarto fro empotrable
Pipeta
Termmetro industrial
Gramera industrial mecnica
Estivas de madera
TOTAL
$
Muebles y enseres
Escritorio tipo gerente
Escritorio tipo secretaria
Archivador por 4 gavetas
Basurera en madera
Mesa para computador
Silla tipo gerente neumtica
Silla tipo secretaria neumtica
Botiquin
Extintores planta ABC
Extintor solkaflan
aparatos telefnicos
calculadora sumadora cassio (con tira de papel y electrica)
TOTAL
$
Equipos de Computo
Equipo de Cmputo
$
Impresora HP 840
$
Estabilizador de 1000 watios
$
TOTAL
$
Total Inversin fija
$
-
$
$
$
$
$ va Crdito
Total
$
$
$
$
$
$
$
$
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
150.000,00
120.000,00
270.000,00
240.000,00
12.780.000,00 $
$3.000.000
$4.000.000
$5.000.000
$150.000
$120.000
$270.000
$240.000
12.780.000,00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
300.000,00
200.000,00
200.000,00
50.000,00
200.000,00
251.000,00
200.000,00
50.000,00
190.000,00
120.000,00
60.000,00
220.000,00
2.041.000,00 $
$300.000
$200.000
$200.000
$50.000
$200.000
$251.000
$200.000
$50.000
$190.000
$120.000
$60.000
$220.000
2.041.000,00
$
$
$
$
$
1.500.000,00
380.000,00
80.000,00
1.960.000,00 $
16.781.000 $
$1.500.000
$380.000
$80.000
1.960.000,00
16.781.000
7.779.782 $
$23.781.350
$7.779.782
$8.846.597
$15.228.500
55.636.230
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
24.560.782 $
29%
1.500.000
305.000
200.000
1.000.000
120.000
3.110.000
1.500.000
1.200.000
2.550.000
180.000
11.665.000
84.082.230
100%
7.779.782
Inversin Diferida
Estudio de factibilidad
Gastos de Constitucin
Aviso Nombre comercial
Asesora Tcnica y cientfica - formulas
Licencia Sanitaria
Gastos de lanzamiento y promocin del pro
Pruebas organolpticas
Sotfware contable
Adecuaciones
Inscripcin cmara de Comercio
Total inversin diferida
$
FINANCIACION TOTAL
$
Porcentaje de Participacin.
1.500.000
305.000
200.000
1.000.000
120.000
3.110.000
1.500.000
1.200.000
2.550.000
180.000
11.665.000 $
59.521.448 $
71%
202
esta empresa requiere de un capital importante que no est al alcance de los socios
inversionistas, estos debern hacer una financiacin del 29% de la inversin en una
entidad financiera.
Monto Solicitado
Forma de pago
Tasa
$24.560.782
Trimestre anticipado
25,5% EA
22,08% TA
Capital
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
$24.560.782
Intereses
$1.355.755
$1.299.265
$1.242.776
$1.186.286
$1.129.796
$1.073.306
$1.016.816
$960.327
$903.837
$847.347
$790.857
$734.367
$677.878
$621.388
$564.898
$508.408
$451.918
$395.429
$338.939
$282.449
$225.959
$169.469
$112.980
$56.490
$0
$16.946.940
203
$1.355.755
$2.322.631
$2.266.141
$2.209.652
$2.153.162
$2.096.672
$2.040.182
$1.983.692
$1.927.203
$1.870.713
$1.814.223
$1.757.733
$1.701.244
$1.644.754
$1.588.264
$1.531.774
$1.475.284
$1.418.795
$1.362.305
$1.305.815
$1.249.325
$1.192.835
$1.136.346
$1.079.856
$1.023.366
$41.507.722
5.2 COSTOS
5.2.3 Costos totales unitarios. Se componen de la suma del costo fijo unitario y el
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
Costos Variables
$
$
$
$
$
47.562.700
15.559.564
17.693.194
5.084.082
80.815.459
30.457.001 $ 32.039.840 $
30.457.001 $ 32.039.840 $
Costos totales
$
$
$
$
$
50.077.239
16.139.429
18.687.128
4.180.245
84.903.797
$
$
$
$
$
52.731.484
16.946.400
19.750.638
3.276.408
89.428.522
$
$
$
$
$
55.533.859
17.793.721
20.888.593
2.372.572
94.216.172
$
$
$
$
$
58.493.350
18.683.407
22.106.205
790.857
99.282.961
Costos Fijos
8.359 $
8.367 $
204
8.536 $
8.436 $
8.540
5.2.4 Precio de venta. Para presupuestar las ventas es preciso conocer el precio de
venta fijo para el producto, por lo tanto se deber realizar el clculo de acuerdo con la
siguiente formula matemtica:
CONCEPTO
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
205
Tipo de pago
Contado
Poltica de ventas
%
das
60%
0
Total
0,00
Crdito
15 das
30 das
40%
40%
0%
12,00
0,00
30
60
12,00
AO
DIAS
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
12,0
12,0
12,0
12,0
12,0
CARTERA
COMERCIAL
VENTAS TOTALES
$
$
$
$
$
165.528.000
173.804.400
182.494.620
191.619.351
201.200.319
$
$
$
$
$
5.517.600,00
5.793.480,00
6.083.154,00
6.387.311,70
6.706.677,29
AO 1
AO 2
AO 3
litros vendidos al ao
Precio de venta por litro
13.200
12.540 $
13.200
13.167 $
13.200
13.825 $
$ 165.528.000 $
173.804.400 $
182.494.620 $
206
AO 4
13.200
14.517 $
AO 5
13.200
15.242
191.619.351 $ 201.200.319
Llamado tambin punto muerto. En este punto ni se gana ni se pierde, significa que
todo lo que se reciba por ventas del producto, alcanza nicamente a cubrir los gastos
que se han hecho para poderlos producir y vender.
Este punto est directamente ligado a una cantidad de unidades que deban ser
producidas y vendidas para que se d este equilibrio.
El punto de equilibrio es una herramienta bsica para establecer las situaciones reales
de los productos. (Vase cuadro 88).
AO 1
Ingresos totales
Costos Totales
Costos fijos
Costos variables
Precio de venta (litro)
Costos variables unitarios
Punto de equilibrio en
litros
Punto de equilibrio en
pesos
$
$
$
$
$
$
AO 2
165.528.000
111.272.460
30.457.001
80.815.459
12.540
6.122
$
$
$
$
$
$
4.746
$
59.512.870
AO 3
173.804.400
116.943.637
32.039.840
84.903.797
13.167
6.432
$
$
$
$
$
$
182.494.620
123.194.285
33.765.763
89.428.522
13.825
6.775
4.757
$
62.639.229
AO 4
$
$
$
$
$
$
191.619.351
129.814.576
35.598.404
94.216.172
14.517
7.138
4.789
$
66.211.760
AO 5
$
$
$
$
$
$
201.200.319
136.827.489
37.544.528
99.282.961
15.242
7.521
4.824
$
70.032.037
4.863
$
74.118.591
4.880
$ 80.000.000
4.863
4.860
$ 70.000.000
4.840
$ 60.000.000
4.824
4.820
$ 50.000.000
4.800
4.789
$ 40.000.000
4.780
4.760
4.757
$ 30.000.000
4.746
4.740
$ 20.000.000
4.720
$ 10.000.000
4.700
$-
4.680
1
207
CONCEPTO
INVERSIONES
AO BASE
Maquinaria y equipos
12.780.000
Muebles y enseres
2.041.000
Equipos de Computo
1.960.000
Inversiones diferidas
11.665.000
Capital de trabajo
55.636.230
INVERSION TOTAL
84.082.230
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
160.010.400 $
168.010.920 $
176.411.466 $
185.232.039 $
195.117.165
5.517.600 $
5.793.480 $
6.083.154 $
6.387.312
160.010.400 $
173.528.520 $
182.204.946 $
191.315.193 $
201.504.476
ENRADAS DE EFECTIVO
59.521.448
24.560.782
TOTAL INGRESOS
84.082.230 $
SALIDAS DE EFECTIVO
Inversiones fijas
16.781.000
47.562.700 $
50.077.239 $
52.731.484 $
55.533.859
58.493.350
15.559.564 $
16.139.429 $
16.946.400 $
17.793.721
18.683.407
17.693.194 $
18.687.128 $
19.750.638 $
20.888.593
22.106.205
30.457.001 $
32.039.840 $
33.765.763 $
35.598.404
37.544.528
Reserva legal
3.024.045 $
3.239.852 $
3.445.471 $
3.655.081
3.910.291
2.333.000 $
2.333.000 $
2.333.000 $
2.333.000
2.333.000
18.931.011 $
20.281.999 $
21.569.212 $
22.881.398
24.479.059
Gastos Financieros
2.372.572
5.084.082 $
4.180.245 $
3.276.408 $
790.857
16.781.000 $
140.644.598 $
146.978.733 $
153.818.377 $
161.056.626 $
168.340.697
TOTAL SALIDAS
67.301.230 $
19.365.802 $
26.549.787 $
28.386.569 $
30.258.567 $
33.163.780
Ms depreciacin y amortizacin
5.689.200 $
5.689.200 $
5.689.200 $
5.689.200 $
5.689.200
Ms Reserva legal
3.024.045 $
3.239.852 $
3.445.471 $
3.655.081 $
3.910.291
4.093.464 $
23.985.583 $
4.093.464 $
31.385.375 $
4.093.464 $
33.427.777 $
4.093.464 $
35.509.384 $
4.093.464
38.669.807
67.301.230
67.301.230 $
91.286.813 $
122.672.188 $
156.099.965
191.609.349
91.286.813 $
122.672.188 $
156.099.965 $
191.609.349
230.279.156
NOTA: Las depreciaciones estn incluidas dentro de los Costos Indirectos de Fabricacin
208
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$84.903.797
$50.077.239
$16.139.429
$18.687.128
$88.900.603
$89.428.522
$52.731.484
$16.946.400
$19.750.638
$93.066.098
$94.216.172 $99.282.961
$55.533.859 $58.493.350
$17.793.721 $18.683.407
$20.888.593 $22.106.205
$97.403.179 $101.917.358
$30.457.001
$54.255.540
$32.039.840
$56.860.763
$33.765.763
$59.300.335
$35.598.404
$61.804.775
$37.544.528
$64.372.830
$5.084.082
$49.171.458
$4.180.245
$52.680.518
$3.276.408
$56.023.926
$2.372.572
$59.432.204
$790.857
$63.581.973
$18.931.011
$30.240.447
$3.024.045
$20.281.999
$32.398.518
$3.239.852
$21.569.212
$34.454.715
$3.445.471
$22.881.398
$36.550.805
$3.655.081
$24.479.059
$39.102.913
$3.910.291
NOTA: Las depreciaciones estn incluidas dentro de los Costos Indirectos de Fabricacin
209
210
CUENTA
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja y bancos
$
$
DEUDORES
Cuentas por cobrar
$
$
INVENTARIOS
Materias Primas
Productos Terminados
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
$
$
$
$
3.757.535
2.378.135
1.379.400
100.561.948
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Computacin y C
Depreciacin Acumulada
$
$
$
$
$
16.781.000
12.780.000
2.041.000
1.960.000
3.356.200
DIFERIDOS
Cargos Diferidos
A DICIEMBRE
31 DEL AO 4
5.793.480 $
5.793.480 $
$ 3.945.412
$ 2.497.042
$ 1.448.370
$ 132.411.080
6.083.154 $
6.083.154 $
A DICIEMBRE 31
DEL AO 5
191.609.349 $
191.609.349 $
230.279.156
230.279.156
6.387.312 $
6.387.312 $
6.706.677
6.706.677
$ 4.142.682
$ 2.621.894
$ 1.520.789
$ 166.325.801
$
$
$
$
4.349.816
2.752.989
1.596.828
202.346.477
$
$
$
$
4.567.307
2.890.638
1.676.669
241.553.141
$ 16.781.000 $ 16.781.000
$ 12.780.000 $ 12.780.000
$ 2.041.000 $ 2.041.000
$ 1.960.000 $ 1.960.000
$ 6.712.400 $ 10.068.600
$
$
$
$
$
16.781.000
12.780.000
2.041.000
1.960.000
13.424.800
$
$
$
$
$
16.781.000
12.780.000
2.041.000
1.960.000
16.781.000
9.332.000 $
6.999.000 $
4.666.000 $
2.333.000 $
5.689.200 $
208.035.677 $
241.553.141
4.912.156 $
19.666.955 $
24.579.112 $
22.648.743
22.648.743
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR - MATERIAS PRIMAS
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
$
$
$
14.736.469 $
9.824.313 $
4.912.156 $
14.736.469 $
9.824.313 $
4.912.156 $
TOTAL PASIVO
24.579.112 $
22.648.743
PATRIMONIO
CAPITAL
Aportes Sociales
Reserva legal
Utilidad del Ejercicio
Utilidad acumulada
$
$
$
$
59.521.448
3.024.045
27.216.402
-
$ 59.521.448 $ 59.521.448 $
$ 3.239.852 $ 3.445.471 $
$ 29.158.667 $ 31.009.243 $
$ 27.216.402 $ 56.375.069 $
$
$
$
$
59.521.448
3.910.291
35.192.622
120.280.037
183.456.565 $
218.904.398
208.035.677 $
241.553.141
211
59.521.448
3.655.081
32.895.725
87.384.312
La creacin de Casa Vincola Cavas del Convento en el Municipio del Socorro para la
produccin de vino de naranja, ofrece a la comunidad beneficios sociales como:
Costos de financiacin
Factores ambientales
Penetracin en el mercado.
Para la zona objeto de estudio (Municipio del Socorro) se puede emitir el siguiente
anlisis:
213
Con base en el anlisis anterior de externalidades del proyecto, se puede decir que la
tasa de oportunidad ser la siguiente:
a) costo de capital: la propuesta por las entidades financieras para financiacin 25.5%
b) (ms) el riesgo que conlleva la inversin de tan importante suma de dinero en este
municipio. Este riesgo se calcula en 0.5% puntos adicionales al inters financiero. Es
importante aclarar que estos puntos se otorgaron a criterio de las evaluadoras del
presente proyecto, teniendo en cuenta el anlisis de externalidades planteado en los
literales del a al i de este numeral.
214
6.2.2
conocido como el valor anual neto, definindose como la diferencia entre los ingresos
y egresos ms inversin trados a valor presente. Para lograrlo se debe aplicar la TAR
hallada en el numeral anterior, trasladando todos los valores al ao cero, con el fin de
determinar, en dinero actual, el rendimiento del proyecto. Vase cuadro 92.
Como se observa, el Valor Presente Neto es negativo, por lo tanto al quinto ao con
las ventas proyectadas en el presente proyecto, no se podr liberar la inversin.
Como punto relativamente positivo se encuentra que el VPN pese a ser negativo es
tan solo de -$2.325.856.
-$
-$
84.082.230 $
26%
84.082.230
-
AO 1
23.985.583 $
26%
19.034.959
1
AO 2
AO 3
31.385.375 $
26%
19.766.509
2
33.427.777 $
26%
16.710.546
3
AO 4
35.509.384 $
26%
14.086.573
4
AO 5
38.669.807
26%
12.157.787 -$
5
VPN
2.325.856
como el cociente entre el valor presente de los ingresos y el de los egresos e indica la
rentabilidad adicional sobre el inters de oportunidad, obtenida sobre el dinero
invertido y expresado en pesos actuales. (Vase cuadro 93).
Cuando la relacin beneficio costo se hace igual a 1, es decir los egresos son
iguales a los ingresos, se tiene que el proyecto no dar utilidades, pero tampoco
arrojar perdidas.
215
Cuando los egresos superan a los ingresos, arrojando el proyecto prdida, la relacin
beneficio-costo ser menor que uno, indicando que el proyecto no es atractivo para
implementarlo.
Ingresos
Tasa de Oportunidad
Valor Presente neto
periodo
Egresos
Tasa de Oportunidad
Valor Presente neto
periodo
-$
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
B/C
84.082.230 $
26%
84.082.230
-
160.010.400 $
26%
126.984.253
1
173.528.520 $
26%
109.288.262
2
182.204.946 $
26%
91.084.253
3
191.315.193 $
26%
75.894.737
4
201.504.476
26%
63.353.007
5
28.446.000 $
26%
28.446.000
-
140.644.598 $
26%
111.615.553
1
146.978.733 $
26%
92.567.206
2
153.818.377 $
26%
76.893.807
3
161.056.626 $
26%
63.891.164
4
168.340.697
26%
52.926.315
5
550.686.742
Relacin B/C=
-$
1,49056613
369.448.044
6.2.4 Tasa Interna De Retorno (TIR). La Tasa Interna de Retorno se define como
aquella tasa de descuento que hace que el valor presente sea igual a cero.
Comparando la TIR hallada del 25% con respecto a la tasa atractiva de retorno con
financiamiento del 26%, se observa que la primera se encuentra por debajo de la
segunda en 1 punto, por lo tanto, con las condiciones actuales de produccin del
producto no es posible hacer a la empresa realmente rentable, por lo tanto no se
considera viable financieramente, dado que la renta por la inversin no supera los
costos del capital financiado para sacar avante el proyecto. (Vase cuadro 94).
Cuadro 94. Tasa Interna de Retorno
TASA INTERNA DE
RETORNO
-$
AO 1
84.082.230 $
25%
-$
84.082.230 $
AO 2
23.985.583 $
25%
19.227.707 $
AO 3
31.385.375 $
25%
20.168.879 $
216
AO 4
33.427.777 $
25%
17.220.239 $
AO 5
35.509.384 $
25%
14.663.986 $
VPN
38.669.807
25%
12.801.419
0,00
cada una de las razones financieras halladas en el presente proyecto. Vase cuadro
95.
6.2.5.1 Razn corriente. Esta razn mide la capacidad que tiene la empresa para
responder por las obligaciones adquiridas. La empresa tiene liquidez cuando posee el
dinero necesario para pagar las deudas al costo plazo.
El resultado matemtico debe leerse como la cantidad de pesos que tiene la empresa
en el activo corriente para cubrir cada peso que se tiene en el pasivo ms exigible.
Se puede asegurar que la empresa inicia con una capacidad igual a $5.34 en sus
activos frente a sus pasivos. La tendencia del crecimiento del activo frente al pasivo es
ascendente.
6.2.5.2 Razn del capital de trabajo. Se analiza el capital de trabajo neto, el cual
muestra que tanto del activo corriente est financiado con pasivo a mediano y largo
plazo.
Exige una
Esta razn se encuentra muy relacionada con la razn corriente, ya que si la razn
corriente arroja dentro de sus resultados un cociente menor de $ 1, la razn de capital
de trabajo resulta negativa, se puede observar claramente en el desarrollo de la
empresa objeto de estudio, que durante el primer ao se obtuvo una razn corriente
de 5.34 y una razn de capital de trabajo de $81.741.564 siendo enteramente positiva.
217
6.2.5.3
Nivel de Endeudamiento.
La formula para
Por cada $1 que la empresa tiene invertidos en activos, $0.27 han sido financiados
por los acreedores durante el primer ao. As mismo cada ao disminuye el nivel de
endeudamiento y al quinto ao se observa como llega al 9%.
6.2.5.4 Endeudamiento a corto plazo. Con esta razn se calcula qu porcentaje del
Por cada $1 que la empresa posee en pasivos con terceros, el 56% posee un
vencimiento corriente o a corto plazo.
porcentaje de los ingresos que despus de cubrir los costos, quedan disponibles para
cubrir los gastos que generan las otras instancias de la operacin.
218
RAZONES DE LIQUIDEZ
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$
5,34 $
6,45 $
7,41 $
8,23 $
10,67
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$
5,14 $
6,26 $
7,23 $
8,06 $
10,46
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$ 81.741.564 $ 111.893.081 $ 143.884.988 $ 177.767.365 $ 218.904.398
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
AO 1
AO 2
AO 3
27%
20%
15%
AO 1
AO 2
AO 3
56%
AO 1
0,37
82%
AO 3
0,18
RAZONES DE RENTABILIDAD
AO 1
AO 2
AO 3
51%
51%
51%
AO 1
AO 2
AO 3
16%
17%
17%
AO 1
AO 2
AO 3
RENTABILIDAD EN RELACION AL
CAPITAL (%)
6.2.6 Sensibilizacin.
68%
AO 2
0,25
30%
24%
AO 4
AO 5
12%
9%
AO 4
AO 5
100%
AO 4
0,13
100%
AO 5
0,10
AO 4
AO 5
51%
AO 4
51%
AO 5
17%
AO 4
21%
17%
AO 5
18%
16%
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
litros vendidos al ao
Precio de venta por litro
13.200
12.540
13.332
13.167
13.465
13.825
13.600
14.517
13.736
15.242
165.528.000
175.542.444
186.162.762
197.425.609
209.369.858
219
CONCEPTO
INVERSIONES
AO BASE
Maquinaria y equipos
12.780.000
Muebles y enseres
2.041.000
Equipos de Computo
1.960.000
Inversiones diferidas
11.665.000
Capital de trabajo
55.636.230
INVERSION TOTAL
84.082.230
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
ENRADAS DE EFECTIVO
INGRESOS POR VENTAS
160.010.400
169.691.029
179.957.336
190.844.755
203.164.433
5.517.600
5.851.415
6.205.425
6.580.854
160.010.400
175.208.629
185.808.751
197.050.181
209.745.287
59.521.448
24.560.782
TOTAL INGRESOS
84.082.230
SALIDAS DE EFECTIVO
Inversiones fijas
16.781.000
47.562.700
50.549.367
53.727.910
57.111.089
60.712.550
15.559.564
16.139.429
16.946.400
17.793.721
18.683.407
17.693.194
18.722.070
19.820.870
20.994.469
22.248.081
30.457.001
32.039.840
33.765.763
35.598.404
37.544.528
Reserva legal
3.024.045
3.315.557
3.605.463
3.908.654
4.267.512
2.333.000
2.333.000
2.333.000
2.333.000
2.333.000
18.931.011
20.755.925
22.570.783
24.468.812
26.715.318
Gastos Financieros
5.084.082
4.180.245
3.276.408
2.372.572
790.857
140.644.598
148.035.433
156.046.597
164.580.720
173.295.252
36.450.035
TOTAL SALIDAS
16.781.000
67.301.230
19.365.802
27.173.196
29.762.154
32.469.461
Ms depreciacin y amortizacin
5.689.200
5.689.200
5.689.200
5.689.200
5.689.200
Ms Reserva legal
3.024.045
3.315.557
3.605.463
3.908.654
4.267.512
4.093.464
23.985.583
$
$
4.093.464
32.084.489
$
$
4.093.464
34.963.353
$
$
4.093.464
37.973.852
$
$
4.093.464
42.313.283
67.301.230
91.286.813
123.371.302
158.334.655
196.308.507
67.301.230 $
91.286.813
123.371.302
158.334.655
196.308.507
238.621.790
NOTA: Las depreciaciones estn incluidas dentro de los Costos Indirectos de Fabricacin
220
221
-$
-$
-$
TASA INTERNA DE
RETORNO
-$
-$
84.082.230
-
27%
84.082.230
28.446.000 $
26%
28.446.000
-
84.082.230 $
26%
84.082.230
-
84.082.230
-
84.082.230 $
26%
Egresos
Tasa de Oportunidad
Valor Presente neto
periodo
Ingresos
Tasa de Oportunidad
Valor Presente neto
periodo
RELACION BENEFICIO
COSTO (B/C)
-$
18.953.489
1
27%
23.985.583
AO 1
140.644.598 $
26%
111.615.553
1
160.010.400 $
26%
126.984.253
1
AO 1
19.034.959
1
23.985.583 $
26%
AO 1
$
20.034.241 $
2
27%
32.084.489
AO 2
148.035.433 $
26%
93.232.716
2
175.208.629 $
26%
110.346.395
2
AO 2
20.206.811
2
32.084.489 $
26%
AO 2
$
17.251.613 $
3
27%
34.963.353
AO 3
156.046.597 $
26%
78.007.694
3
185.808.751 $
26%
92.885.795
3
AO 3
17.478.180
3
34.963.353 $
26%
AO 3
$
14.806.083 $
4
27%
37.973.852
AO 4
164.580.720 $
26%
65.289.172
4
197.050.181 $
26%
78.169.807
4
AO 4
15.064.227
4
37.973.852 $
26%
AO 4
13.036.804
5
27%
42.313.283
AO 5
173.295.252
26%
54.484.027
5
209.745.287
26%
65.943.918
5
AO 5
13.303.296
5
42.313.283
26%
AO 5
VPN
0,00
374.183.161
1,49235042
Relacin B/C=
558.412.397
B/C
1.005.244
VPN
La TIR se traslada del 25%, valor inferior a la TAR del 26% a una TIR del 27%,
superando a la Tasa Atractiva de Retorno en un punto porcentual.
Con el ejercicio anterior, se demuestra que la empresa debe crecer aun cuando sea un
1% en trminos de ventas anuales para que el proyecto sea viable financieramente. de
lo contrario no resultar atractivo realizar esta inversin.
222
CONCLUSIONES
El Socorro cuenta con una demanda insatisfecha con respecto al consumo de vino
de naranja del 37% (2751) con respecto a su demanda total que es de 7419 litros
de vino mensualmente, mercado no cubierto y no satisfecho con la oferta actual.
La oferta del producto cubre un porcentaje del 63% del total de la demanda, por
tal razn el 37% queda descubierto y totalmente dispuesto para incursionar con
otro producto innovador y de alta calidad.
Para la puesta en marcha del proyecto, el proyecto contar con una planta de
personal compuesta por un Gerente, una secretaria, un contador pblico (por
honorarios) y dos operarios. Esta empresa estar ubicada en el Municipio del
Socorro.
223
reglamenta lo
En virtud de todo lo anterior, este proyecto es viable desde el punto de vista legal
y organizacional, toda vez que se cuenta con el respaldo legal adecuado para su
funcionamiento, as como las polticas y herramientas administrativas necesarias
para
su puesta en marcha.
224
que es posible lograr que el proyecto sea viable, toda vez que se alcanza un VPN
de $1.005.244, un B/C superior de 1.4923 y una TIR del 27%.
225
RECOMENDACIONES
A efectos de llevar a cabo de manera ptima este proyecto se debern tener en cuenta
las siguientes recomendaciones:
manufactura del vino de naranja, la higiene y el estricto control sobre los insumos y
el proceso son de vital importancia para poder obtener productos de calidad, como
son los requeridos para tener una ventaja competitiva en el mercado. Por lo tanto
debe hacerse el mayor hincapi en la calidad de la materia prima y el control de la
temperatura y humedad durante el proceso.
Aplicar las normas legales respecto a manipulacin de alimentos a fin de obtener
226
la parte ejecutiva del mismo, para efectos de conocer en tiempo real el desempeo
financiero del mismo.
227
BIBLIOGRAFIA
VARELA V, RODRIGO.
229
EGRAFIA
http://www.zonadiet.com/bebidas/fermentacion.htm
http://www.bodegasoliveros.com/VinoNaranja.htm
www.monografias.com
230
ANEXO A.
CIRCULAR 014516
COLSUBSIDlO,
ALKOSTO.
CARULLA,
SUPERMERCADOS
232
ANEXO B
ENCUESTA PARA DETERMINAR LA COMPETENCIA CON RESPECTO A LA VENTA DE
PRODUCTOS VINCOLAS EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO
APLICADA A: DISTRIBUIDORAS DE PRODUCTOS VINICOLAS
RESPONSABLES:
FABIOLA MALDONADO Y MARTHA LILIANA PEUELA
FECHA:
_________________________
NOMBRE
DISTRIBUIDOR
ENCUESTADO:
__________________________________________
MARCA QUE REPRESENTA: ______________________________
tetrapack _____
4. Qu volmenes de venta de vino (por cajas) tiene en promedio en el municipio del Socorro y
en la provincia comunera
TIPO
PROMEDIO DE CAJAS EN
EL SOCORRO
PROMEDIO DE CAJAS EN
LA PROVINCIA COMUNERA
Litro
Botella
Garrafa
Tetrapack
Otro:
5. Qu volmenes de venta de vino (por cajas) tiene en promedio por tipo de marca en el
municipio del Socorro y en la provincia comunera. Especifique la presentacion: caja, litro,
botella, garrafa, otro.
MARCA
PROMEDIO DE CAJAS EN
EL SOCORRO
233
PROMEDIO DE CAJAS EN
LA PROVINCIA COMUNERA
otro:
TIPO DE PRESENTACION
botella
litro
Caja
garrafa
tetrapack
2500 5000
PRECIO
5100 1010
01000 1500
0
0
>
1500
0
234
Cual es su procedencia
ANEXO C
NOMBRE
DEL
PROP
_________________________________________
VEREDA:
_________________
FINCA._______________________________
MUNICIPIO: ________________________________
1. Cultiva fruta para la venta
si
2. Cuntas hectreas tiene su predio
________________________
DEL
PREDIO:
NOMBRE
no
VARIEDAD DE
CULTIVO
HAS
CULTIVADA
S
CANTIDAD
COSECHA
DA
(en kilos)
235
PRECIO
POR KILO
A QUIEN
VENDE LA
PRODUCCI
ON
EPOCAS
DE
COSECHA
DE CADA
TIPO DE
FRUTA
ANEXO D
LOGOTIPO
236
ANEXO E
CAPITULO PRIMERO
Razn Social, naturaleza, domicilio y duracin.
Artculo primero: la sociedad se denominar bajo la razn social de CASA VINICOLA
CAVAS DEL CONVENTO LTDA.
Artculo segundo: la sociedad aqu constituida tendr el carcter de sociedad limitada.
Artculo tercero: el domicilio ser la ciudad del Socorro, pudiendo de acuerdo a sus
necesidades establecer agencias o sucursales en otras ciudades del pas.
Artculo cuarto: la sociedad tendr una duracin de diez (10) aos prorrogables
contados a partir de la protocolizacin de esta escritura, y en caso de fallecimiento de
alguno de los socios, podr continuar existiendo de acuerdo a la voluntad expresada y
al tenor del artculo 368 del C. De Co.
CAPITULO SEGUNDO
Objeto social y capacidad.
Artculo primero: la sociedad tiene por objeto social: a) producir pulpa de fruta al
natural en la ciudad del Socorro. B) todas los dems actos relacionados directamente
con las actividades indicada en el punto anterior y los dirigidos al cumplimiento de las
obligaciones legales convencionales derivados de la existencia y actividad de la
sociedad, conforme al artculo 99 del C. De Co., tales como: tomar o dar dineros en
prstamos, dar en garanta o administracin sus bienes muebles o inmuebles, girar,
administrar, cobrar, protestar, cancelar o pagar letras de cambio, cheque o cualquier
otro instrumento negociable, o aceptarlos en pago. C) comprar, vender o arrendar
inmuebles, ya sea en zona urbana o rural por cuanto propia o de terceros y administrar
dichos bienes, a nombre propio o ajeno; D) suscribir o comprar intereses sociales en
cualquier clase de sociedad, empresas o negocios de la misma naturaleza de los
indicados en el presente artculo. E) fusionarse en otra u otras sociedades igualmente
237
afines por su objeto social con el carcter de filiales. F) en general cualquier acto lcito
de comercio que tenga como finalidad el mejor incremento, desarrollo y cumplimiento
del objeto social.
CAPITULO TERCERO
Capital social, derechos y responsabilidad de los socios.
Artculo primero: el capital de la sociedad es la suma de __________________
(_______) que est ntegramente pagada y en poder de la sociedad, conforme se
detalla en los aportes de los socios y que se divide en _________________ (
)
cuotas o partes sociales por valor de ___________________ ($
) cada una,
las que han sido aportadas as: el socio __________________ (cantidad de cuotas en
letras y nmeros ) por valor de ____________________ ($
), y el socio
__________________ (cantidad de cuotas en letras y nmeros ) por valor de
____________________ ($
).
Artculo segundo: cada una de las cuotas aportadas representan un (1) voto en las
deliberaciones y decisiones a que hubiere lugar en el rgimen administrativo de la
sociedad, conforme al artculo 359 del C. De Co.
Artculo tercero: la responsabilidad de los socios por actos sociales se extiende
exclusivamente hasta la concurrencia de sus aportes respectivos en la sociedad.
Articulo cuarto: los aportantes constituyen la Junta de socios a la cual corresponde la
direccin suprema de la sociedad.
Artculo quinto: La junta de socios delega toda administracin en el Gerente, quien
actuar con todas las facultades legales para representar a la sociedad judicial y
extrajudicial, comprometerla en todos los actos que sean propios del objeto social o
necesarios para darle cumplimiento al mismo, como se dej expresado en el captulo
segundo y adems tendr todas las facultades para administrar y hacer uso de la
razn social en todo acto legal.
CAPITULO CUARTO
Gerencia
CAPITULO QUINTO
Inventarios y Balances.
Artculo primero: las cuentas se cortar el treinta y uno (31) de diciembre de cada ao
para producir inventarios y balances generales.
Artculo segundo: Las utilidades si las hubiere despus de constituir las reservas
legales del diez por ciento (10%) establecidas en los artculo s 371 y 452 del C. De Co,
y las que se juzgar, adems convenientes constituir para la estabilidad y mejor
desarrollo de la sociedad y las cuales debern tener la destinacin especial, se
distribuirn en proporcin a los respectivos aportes de los socios.
238
CAPITULO SEXTO
Disolucin y liquidacin
el socio,
_______________________________
cc.
de
___________________________
c.c.
de
el Notario,
__________________________________
239