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TECNICO
EN
DE OPERACIONES
COMERCIALES
FINANCIERAS
PROYECTO
APLICACIN
DE CONTABILIZACION
PROCESOS CONTABLES A UNIDADES
ECONMICAS DIDCTICAS
DEL SECTOR DESDE Y
UNA
PERSPECTIVA SUSTENTABLE
LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE ANALISIS: Anlizar el entorno econmico para la constitucin de la organizacion de acuerdo con normatividad legal vigente.
PERIODO 1 ENTRE 3 DE FEBRERO AL 4 DE ABRIL - TOTAL HORAS 117
GRADO 10 AO 2015
CONSTITUCIN DE LA
ORGANIZACIN
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACIN
ALCANZ
NO
ALCANZ
OK
Stefy
OK
Leo
OK
Leo
OK
Leo
OK
Leo
OK
Leo
OK
Leo
OK
Leo
OK
N/a
HORIZONTE INSTITUCIONAL
.Identificar los requisitos de cada tipo de empresas comerciales Sustentacin del portafolio (Medio
y sociedades annimas, limitadas y SAS.
Organizacion constituida:
1. Tamao de la empresa
2. Actividad Econmica Comercial
3.Tipo de Sociedad
4. Responsabilidad tributaria
Magnetico)
de
la
PARAMETROS DE LA EMPRESA
Misin
La pregunta a responder es Cmo queremos estar en los Presentacion de la Vision de la organizacin constituida y
prximos aos?.
explicacion del periodo de tiempo a lograr.
Visin
Los objetivos son resultados que una empresa pretende alcanzar, o situaciones hacia donde sta pretende llegar. Deben ser
medibles, claros y alcanzables.
OBJETIVOS
3. Objetivos Especficos
DOCUMENTOS LEGALES
Es la consulta del no registro de nombres iguales a otros que 1.Verificacin de la aceptacin de la razn social (Pantallazo
ya se encuentren inscritos en la respectiva Cmara de emitido por la Camara de Comercio).
Comercio.. En consecuencia no se matricula a una persona
natural o jurdica, ni a un establecimiento de comercio,
sucursal o agencia que tenga el mismo nombre de otro ya
inscrito Realizar consulta de la razn social de la UED.
Homonimia
Acta
de
Constitucin
documento privado
Escritura Publica
La escritura pblica es un documento en el que se hace Diligenciamiento del formato entregado por el SENA donde
constar ante Notario pblico un determinado hecho o derecho conste como minimo los siguientes datos:
autorizado por un notario que para este caso es la
1.Datos de las notaria y notario, ciudad de la
formalizacin de la minuta de constitucin de la sociedad..
notaria, fecha.
2. Nombre y domicilio de las personas integrantes y
domicilio de la sociedad.
3.Clase o tipo de sociedad.
4. Objeto social.
5. Aportes sociales discriminados por socio (efectivo).
6. Nombramiento de gerentes y representante legal con sus
respectivas funciones.
7. poca y forma de convocar y constituir la Asamblea o
Junta de socios.
8.Duracin y causales de disolucin.
9.Clasulas de liquidacin.
10.Clasulas adicionales.
OBSERVACIONES
CAMARA DE COMERCIO
Certificado
Gerencia
de
constitucin
Leo
OK
Stefy
OK
Stefy
OK
Stefy
OK
Stefy
OK
Formato que relaciona los libros oficiales diligenciados en Diligenciamiento de la solicitud ante Camara de comecio, del
forma tal que garantice su autenticidad e integridad.
registro de los libros de la organizacion, teniendo en cuenta:
1.Fecha del RUES
2. Razn social
3. Nmero de matrcula que coincida con el RUES.
4. Nombre de los 2 libros ( Socios o accionistas, Actas)
5. Cantidad de hojas .
6.Firmas.
Es el
Certificado que contiene informacin legal de la Diligenciar formato de certificado de constitucion y gerencia.
empresa, organizacin administrativa de la misma y
1. Fecha
representacin legal, aportes, y descripcin detallada del (La fecha debe coincidir con el RUES).
objeto social de la misma.
2.Razn social, NIT y domicilio.
3.Nmero de matrcula que coincida con el RUES de la
organizacion.
4.Constitucin debe coincidir con los datos de la Escritura.
y
5. Objeto social (que coincida con la escritura pblica)
6. Capital social de acuerdo con el tipo de organizacion.
7.Representante legal y suplente.
8.Direccin de notificacin.
DIAN
Solicitud de la Expedicin de
Facturacin (formato 1302)
Resolucin de facturacin
Resolucin
contribuyente
DIAN
la Diligenciamiento
del
formato
1302,
para
la
organizacion.
Hoja 1:
1. NIT o NISS
2.Razn social, diligenciar unicamente de acuerdo al tipo de
persona (natural o juridica).
3.Firmas
Hoja 2:
1. Modalidad de facturacin (01 - papel)
2. Desde: 001
3. Hasta: 100
4. Tipo de Solicitud: 01 - Autorizar
gran Identifique el tipo de Rgimen para anexar al proyecto las Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
Resoluciones a que halla lugar.
informacion de la organizacion constituida,tenga en cuenta
si aplica o no a su organizacin.
OK
Stefy
OK
Leo
OK
Stefy
OK
N/a
OK
N/a
OK
Leo
OK
Leo
OK
Stefy
OK
Stefy
OK
Stefy
OK
N/a
Registro
de
informacin
Tributaria (RIT) ORGANIZACIN
Registro
de
Tributaria
ESTABLECIMIENTO
COMERCIO
OTRAS ENTIDADES
Hospitales (Licencias Sanitaria
de la localidad)
Bomberos
Certificado de Manipulacin de
Alimentos (actividades
relacionadas con alimentos)
Es el documento que garantiza el cumplimiento de las Diligenciamiento del formato de licencia sanitaria que
condiciones sanitarias en los establecimientos.
contenga:
1.Nombre hospital localidad.
2.Datos bsicos de la organizacion
3.Actividad econmica
4.Firmas
Es el certificado de seguridad
que busca que el
establecimiento de comercio cumpla con las normas de
seguridad en lo concerniente a extintores, salidas de
emergencia, botiqun de primeros auxilios, y dems
mecanismos y herramientas de seguridad.
Es el certificado que consta que las personas responsables de Diligenciar el formato de suorganizacion.
Este
la manipulacin de los alimentos, lo realizan de acuerdo con formato debe diligenciarse solo si su actividad economica lo
las normas de higiene vigentes.
requiere.
OK
N/a
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
ALCANZ
NO
ALCANZ
OK
LEO
OK
LEO
OK
LEO
OK
LEO
OK
LEO
DOCUMENTOS CONTABLES
La factura es un documento con valor probatorio, que
constituye un titulo valor,
que el vendedor entrega al
comprador y que acredita que ha realizado una compra por el
valor y productos relacionados en la misma. Adicional a los
requisitos que hoy se contemplan en el art.617 del ET y del art
774 CC, se contempla la ley 1231 de 2.008
Facturas de venta
Documento equivalente
Es aquel documento soporte que reemplaza a la factura, en Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
las operaciones econmicas realizadas con no Obligados a informacion de la organizacion constituida, teniendo en
facturar (Rgimen Simplificado - Persona Natural).
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Descripcin de la operacin.
10.Valor de la operacin.
11. Valor del IVA asumido
12. Valor del ReteIVA
13. Valor del ReteICA
14. Valor Retefuente.
15. Beneficiario de pago. Nombre, NIT, Direccin y Telfono,
ciudad y correo
16.Firmas
Comprobante de Egreso
Recibo de caja
OBSERVACIONES
Documento que soporta los aumentos o ingresos en las Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
cuentas bancarias. (Intereses, desembolsos de creditos)
informacion de la organizacion constituida, teniendo en
- Diseo del documento y presentacin
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.
Consignacin
Este es un comprobante que elaboran los bancos y suministran Presentacin del documento real de la entidad bancaria
a sus clientes para que lo diligencien al consignar. El original donde realizaron la apertura de la cuenta corriente.
queda en el banco y una copia con el sello del cajero o el
timbre de la mquina registradora, sirve para la contabilidad
de la empresa que consigna.
- Presentacin
OK
LEO
OK
LEO
OK
LEO
OK
LEO
OK
LEO
DOCUMENTOS NO CONTABLES
Chequera
Cuenta de cobro
Kardex
1.Nmero de escritura.
2.Notaria.
3.Fecha de elaboracin de la escritura.
4.Matrcula inmobiliaria.
5.Cdula catastral.
6.Ubicacin del predio (urbano o catastral).
7.Municipio.
8.Direccin.
9.Naturaleza del acto.
10. Valor de la transaccin.
11. Personas que intervienen (comprador y vendedor)
Documento Administrativo donde se reflejan las politicas y el Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
manejo de la caja menor.
informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1.Fecha
2.Nombres personas que se reunieron con identificacin y
cargo
3.Domicilio
4.Monto:entre $300.000 y $600.000.
5.
Pago maximo por caja menor de $50.000.
6.Reembolso de caja menor cuando se hallan realizado
pagos por el 70% del monto de la caja. 7.Nombramiento del
responsable de la caja.
8.Nombramiento del Auditor de la caja.
9. Politicas
10.Firmas
OK
LEO
OK
LEO
OK
LEO
OK
Stefy
OK
Stefy
OK
Stefy
OK
LEO
Realizar los Recibos de Caja con sus respectivos soportes por Presentacion del diligenciamiento del recibo de caja y
cada socio que aporta en Efectivo y/o Cheque.
cheques por cada uno de los aportes de los socios.
Constituye la evidencia de la apertura de la cuenta corriente Presentacion del diligenciamiento del formato de apertura
ante una entidad financiera con el propsito de confirmar los de la cuenta corriente emitida por la entidad bancaria.
datos del cuenta aviente.
Consignacin
Realizar la consignacin de los aportes al Banco donde se Presentar consignacion diligenciada por cada uno de los
realizo la apertura la organizacin.
aportes realizados por los socios.
OK
LEO Y
STEFY
OK
STEFY
OK
N/A
OK
STEFY
STEFY
STEFY
OK
LEO
OK
STEFY
OK
STEFY
OK
STEFY
PENDIENTE CONTABILIZACIN
PENDIENTE CONTABILIZACIN
A partir de este momento se debe iniciar el manejo del software contable, con la parametrizacin de la organizacin correspondiente, todas las contabilizaciones deben ser bajo
NIIF (Excel) y DECRETO 2649 (Sistematizado)
Nota Debito Bancaria
Comprobante de egreso
cheque
Copia acta de creacin de caja
menor
Sistematizacin
OK
Stefy
OK
OK
OK
Stefy
Stefy
Stefy
OK
Stefy
OK
LEO Y
STEFY
PENDIE
NTE
LEO Y
STEFY
PENDIE
NTE
LEO Y
STEFY
PENDIE
NTE
LEO Y
STEFY
OK
LEO Y
STEFY
OK
STEFY
PENDIE
NTE
PENDIE
NTE
LEO Y
STEFY
LEO Y
STEFY
OK
OK
OK
OK
STEFY
STEFY
STEFY
STEFY
OK
LEO
OK
LEO
OK
LEO
OK
LEO
Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
PROCESO DE VENTA
Lista de precios de compra y
lista precio de venta
Facturas de venta
Recibos de caja
cheques o transferencia
4.
5.
6.
Consignaciones
Sistematizacin
1.
Verificacin de flujo de documentos diligenciados
2.
Contabilizacin de factura de venta del ingreso y el
costo (al respaldo) con su liquidacin de impuestos
correspondientes de acuerdo a la responsabilidad tributaria.
(3 Facturas de venta con base de retencin por cada grupo
de estudio con diferentes productos (3productos), una de
contado, una con abono y un descuento condicionado del
3%, y otra a 60 das, de esta factura a cierre de periodo solo
se recupera el 80%.)
- Calcular el costo de ventas y su respectivo
3.
Contabilizacin de recibo de caja.
Cheque o transferencia
Contabilizacin de la consignacin
Salida del producto del krdex
Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
PROCESO DE COMPRA
Facturas de compra
Compras (muebles y enseres, Inicie su proceso de compras entre las otras organizaciones.
papelera, equipo de cmputo y Tenga en cuenta el registro de entrada del inventario (Kardex),
por sistema de inventario permanente, y metodo de valuacin
otras)
promedio ponderado; contabilizacin y liquidacin de
impuestos
Comprobante de egreso
Cheque
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
Comprobante de egreso
Cheque
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
DOCUMENTO EQUIVALENTE
3 cuentas de cobro: honorarios (gasto pagado por
anticipado), por servicios de mantenimiento de computadores
Cuenta de cobro (del docente)
y compra de dotacin de uniformes. Estas compras no se
realizan entre grupos de estudio sino con personas diferentes,
con base de retencin en la fuente.
Adjuntar Pago de Seguridad Social Rut Carta de calidad de
contribuyente
documento equivalente (formato 3 documentos equivalentes uno para cada cuenta de cobro
en Excel)
2 Cheques y comprobante de egreso para dos documentos
equivalentes.
comprobante de egreso
Cheque
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
OTROS DOCUMENTOS
Prestamo Bancario
Inversin Bancaria
Sistematizacin
OK
LEO
OK
Stefy
Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
Teniendo en cuenta las condiciones que se requieren como Verificar el paso a paso que utiliza la empresa para la
son:
afiliacaion a cada una de las diferentes entidades para poder
- Afiliacinde la empresa a: ARL, EPS, fondo de pensiones y afiliar a los empleados
cesantas, caja de compensacin.
Teniendo en cuenta las condiciones que se requieren como Verificar el paso a paso que utiliza la empresa para la
son:
contratacin del empleado, desde la convocatoria del la
- Hoja de vida
vacante hasta la firma de contrato del empeado.
- Contrato Laboral: Fijo, indefinido, prestacin de servicios.
- Afiliacin a: ARL, EPS, fondo de pensiones y cesantas, caja
de compensacin.
OK
LEO
carmen
OK
LEO
carmen
OK
LEO
CARMEN
OK
LEO
CARMEN
OK
LEO
CARMEN
OK
LEO
CARMEN
OK
LEO
CARMEN
OK
LEO
CARMEN
OK
LEO
CARMEN
PROCESO DE NMINA
Nmina (formato Excel)
Libranza a empleado
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.
LIQUIDACION E INDEMNIZACION
Comprobante de egreso
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.
AJUSTES, CIERRES E
INFORMES
DESARROLLO
SERVICIOS PBLICOS
Agua
Luz
Internet
Telfono
OK
STEFY
OK
STEFY
OK
STEFY
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
Depreciaciones
Amortizaciones
Provisin de Cartera
Provision de Inventarios
OK
LEO
LEO
CONCILIACIN BANCARIA
Conciliacin Bancaria
PENDIE
CARMEN
NTE
OBSERVACIONES
Conciliacin Bancaria
PENDIE
CARMEN
NTE
Ajuste de impuestos
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.
Diligenciamiento de formularios
Diligenciamiento de formularios manual y/o sistematizado de los Verificar cada uno de los formularios de impuestos
impuestos nacionales y territoriales. (iva, ica, retencin en la nacionales y distritales.
fuente, retencin cree)
PENDIE
NTE
LEO Y
STEFY
Elaboracin del balance de prueba ajustado manual (hoja de Verificar el balance de prueba ajustado manual (Hoja de
trabajo)o sistematizado
trabajo) o sistematizado
PENDIE
NTE
LEO Y
STEFY
PENDIE
NTE
LEO Y
STEFY
Con base en el balance de prueba generado por el sistema Verificar el Estado de situacin financiera, Estado de
contable preparar:
resultados (presentar segn decreto 2649 y segn niif) y
Estado de situacin financiera
revelaciones.
Estado de situacin financiera y Estado de Resultados
Revelaciones (Inversiones, cartera, propiedad planta y equipo,
estado de resultados
obligaciones financieras, proveedores)
ARCHIVOS
Cds con informacin fase 1
consecutivo de facturas de
venta
consecutivo de facturas de
compra
consecutivo de documentos
equivalentes
nomina
consecutivo de comprobantes
de egreso
Se deben presentar los archivos de acuerdo a normas de Soporte de sustentacin final de acuerdo a lo requerido por
archivo legal vigente, y normas APA
la institucin SENA
consecutivo de Recibos de
caja
consecutivo de
consignaciones
consecutivo de comprobantes
de contabilidad
consecutivo de reembsolso de
caja menor
archivo de formularios de
impuestos
cds con informacin contable
(auxiliares, libros oficiales)
Impresin de las revelaciones
contables
PENDIE
CARMEN
NTE
TECNICO
EN
DE OPERACIONES
COMERCIALES
FINANCIERAS
PROYECTO
APLICACIN
DE CONTABILIZACION
PROCESOS CONTABLES A UNIDADES
ECONMICAS DIDCTICAS
DEL SECTOR DESDE Y
UNA
PERSPECTIVA SUSTENTABLE
LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE ANALISIS: Anlizar el entorno econmico para la constitucin de la organizacion de acuerdo con normatividad legal vigente.
PERIODO 1 ENTRE 3 DE FEBRERO AL 4 DE ABRIL - TOTAL HORAS 117
GRADO 10 AO 2014
CONSTITUCIN DE LA
ORGANIZACIN
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
ALCANZ
CRITERIOS DE EVALUACIN
HORIZONTE INSTITUCIONAL
.Identificar los requisitos de cada tipo de empresas comerciales Sustentacin del portafolio (Medio
y sociedades annimas, limitadas y SAS.
Organizacion constituida:
1. Tamao de la empresa
2. Actividad Econmica Comercial
3.Tipo de Sociedad
4. Responsabilidad tributaria
Magnetico)
de
la
PARAMETROS DE LA EMPRESA
Misin
La pregunta a responder es Cmo queremos estar en los Presentacion de la Vision de la organizacin constituida y
prximos aos?.
explicacion del periodo de tiempo a lograr.
Visin
Los objetivos son resultados que una empresa pretende alcanzar, o situaciones hacia donde sta pretende llegar. Deben ser
medibles, claros y alcanzables.
OBJETIVOS
3. Objetivos Especficos
DOCUMENTOS LEGALES
Es la consulta del no registro de nombres iguales a otros que 1.Verificacin de la aceptacin de la razn social (Pantallazo
ya se encuentren inscritos en la respectiva Cmara de emitido por la Camara de Comercio).
Comercio.. En consecuencia no se matricula a una persona
natural o jurdica, ni a un establecimiento de comercio,
sucursal o agencia que tenga el mismo nombre de otro ya
inscrito Realizar consulta de la razn social de la UED.
Homonimia
Acta
de
Constitucin
documento privado
Escritura Publica
La escritura pblica es un documento en el que se hace Diligenciamiento del formato entregado por el SENA donde
constar ante Notario pblico un determinado hecho o derecho conste como minimo los siguientes datos:
autorizado por un notario que para este caso es la
1.Datos de las notaria y notario, ciudad de la
formalizacin de la minuta de constitucin de la sociedad..
notaria, fecha.
2. Nombre y domicilio de las personas integrantes y
domicilio de la sociedad.
3.Clase o tipo de sociedad.
4. Objeto social.
5. Aportes sociales discriminados por socio (efectivo).
6. Nombramiento de gerentes y representante legal con sus
respectivas funciones.
7. poca y forma de convocar y constituir la Asamblea o
Junta de socios.
8.Duracin y causales de disolucin.
9.Clasulas de liquidacin.
10.Clasulas adicionales.
NO
ALCANZ
OBSERVACIONES
CAMARA DE COMERCIO
Certificado
Gerencia
de
constitucin
Formato que relaciona los libros oficiales diligenciados en Diligenciamiento de la solicitud ante Camara de comecio, del
forma tal que garantice su autenticidad e integridad.
registro de los libros de la organizacion, teniendo en cuenta:
1.Fecha del RUES
2. Razn social
3. Nmero de matrcula que coincida con el RUES.
4. Nombre de los 2 libros ( Socios o accionistas, Actas)
5. Cantidad de hojas .
6.Firmas.
Es el
Certificado que contiene informacin legal de la Diligenciar formato de certificado de constitucion y gerencia.
empresa, organizacin administrativa de la misma y
1. Fecha
representacin legal, aportes, y descripcin detallada del (La fecha debe coincidir con el RUES).
objeto social de la misma.
2.Razn social, NIT y domicilio.
3.Nmero de matrcula que coincida con el RUES de la
organizacion.
4.Constitucin debe coincidir con los datos de la Escritura.
y
5. Objeto social (que coincida con la escritura pblica)
6. Capital social de acuerdo con el tipo de organizacion.
7.Representante legal y suplente.
8.Direccin de notificacin.
DIAN
Solicitud de la Expedicin de
Facturacin (formato 1302)
Resolucin de facturacin
Resolucin
contribuyente
DIAN
la Diligenciamiento
del
formato
1302,
para
la
organizacion.
Hoja 1:
1. NIT o NISS
2.Razn social, diligenciar unicamente de acuerdo al tipo de
persona (natural o juridica).
3.Firmas
Hoja 2:
1. Modalidad de facturacin (01 - papel)
2. Desde: 001
3. Hasta: 100
4. Tipo de Solicitud: 01 - Autorizar
gran Identifique el tipo de Rgimen para anexar al proyecto las Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
Resoluciones a que halla lugar.
informacion de la organizacion constituida,tenga en cuenta
si aplica o no a su organizacin.
Registro
de
informacin
Tributaria (RIT) ORGANIZACIN
Registro
de
Tributaria
ESTABLECIMIENTO
COMERCIO
OTRAS ENTIDADES
Hospitales (Licencias Sanitaria
de la localidad)
Bomberos
Certificado de Manipulacin de
Alimentos (actividades
relacionadas con alimentos)
Es el documento que garantiza el cumplimiento de las Diligenciamiento del formato de licencia sanitaria que
condiciones sanitarias en los establecimientos.
contenga:
1.Nombre hospital localidad.
2.Datos bsicos de la organizacion
3.Actividad econmica
4.Firmas
Es el certificado de seguridad
que busca que el
establecimiento de comercio cumpla con las normas de
seguridad en lo concerniente a extintores, salidas de
emergencia, botiqun de primeros auxilios, y dems
mecanismos y herramientas de seguridad.
Es el certificado que consta que las personas responsables de Diligenciar el formato de suorganizacion.
Este
la manipulacin de los alimentos, lo realizan de acuerdo con formato debe diligenciarse solo si su actividad economica lo
las normas de higiene vigentes.
requiere.
Facturas de venta
Documento equivalente
Es aquel documento soporte que reemplaza a la factura, en Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
las operaciones econmicas realizadas con no Obligados a informacion de la organizacion constituida, teniendo en
facturar (Rgimen Simplificado - Persona Natural).
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Descripcin de la operacin.
10.Valor de la operacin.
11. Valor del IVA asumido
12. Valor del ReteIVA
13. Valor del ReteICA
14. Valor Retefuente.
15. Beneficiario de pago. Nombre, NIT, Direccin y Telfono,
ciudad y correo
16.Firmas
Comprobante de Egreso
Recibo de caja
Documento que soporta los aumentos o ingresos en las Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
cuentas bancarias. (Intereses, desembolsos de creditos)
informacion de la organizacion constituida, teniendo en
- Diseo del documento y presentacin
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.
Este es un comprobante que elaboran los bancos y suministran Presentacin del documento real de la entidad bancaria
a sus clientes para que lo diligencien al consignar. El original donde realizaron la apertura de la cuenta corriente.
queda en el banco y una copia con el sello del cajero o el
timbre de la mquina registradora, sirve para la contabilidad
de la empresa que consigna.
- Presentacin
Consignacin
DOCUMENTOS NO CONTABLES
1.Nmero de escritura.
2.Notaria.
3.Fecha de elaboracin de la escritura.
4.Matrcula inmobiliaria.
5.Cdula catastral.
6.Ubicacin del predio (urbano o catastral).
7.Municipio.
8.Direccin.
9.Naturaleza del acto.
10. Valor de la transaccin.
11. Personas que intervienen (comprador y vendedor)
Comprobante de contabilidad
Chequera
Cuenta de cobro
Documento Administrativo donde se reflejan las politicas y el Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
manejo de la caja menor.
informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1.Fecha
2.Nombres personas que se reunieron con identificacin y
cargo
3.Domicilio
4.Monto:entre $300.000 y $600.000.
5.
Pago maximo por caja menor de $50.000.
6.Reembolso de caja menor cuando se hallan realizado
pagos por el 70% del monto de la caja. 7.Nombramiento del
responsable de la caja.
8.Nombramiento del Auditor de la caja.
9. Politicas
10.Firmas
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
Realizar los Recibos de Caja con sus respectivos soportes por Presentacion del diligenciamiento del recibo de caja y
cada socio que aporta en Efectivo y/o Cheque.
cheques por cada uno de los aportes de los socios.
Constituye la evidencia de la apertura de la cuenta corriente Presentacion del diligenciamiento del formato de apertura
ante una entidad financiera con el propsito de confirmar los de la cuenta corriente emitida por la entidad bancaria.
datos del cuenta aviente.
Consignacin
Realizar la consignacin de los aportes al Banco donde se Presentar consignacion diligenciada por cada uno de los
realizo la apertura la organizacin.
aportes realizados por los socios.
NO
ALCANZ
ALCANZ
OBSERVACIONES
A partir de este momento se debe iniciar el manejo del software contable, con la parametrizacin de la organizacin correspondiente, todas las contabilizaciones deben ser bajo
NIIF (Excel) y DECRETO 2649 (Sistematizado)
Nota Debito Bancaria
Comprobante de egreso
cheque
Copia acta de creacin de caja
menor
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
1.
Verificacin de flujo de documentos diligenciados
2.
Contabilizacin de factura de venta del ingreso y el
costo (al respaldo) con su liquidacin de impuestos
correspondientes de acuerdo a la responsabilidad tributaria.
(3 Facturas de venta con base de retencin por cada grupo
de estudio con diferentes productos (3productos), una de
contado, una con abono y un descuento condicionado del
3%, y otra a 60 das, de esta factura a cierre de periodo solo
se recupera el 80%.)
- Calcular el costo de ventas y su respectivo
3.
Contabilizacin de recibo de caja.
PROCESO DE VENTA
Lista de precios de compra y
lista precio de venta
Facturas de venta
Recibos de caja
cheques o transferencia
Consignaciones
Sistematizacin
Cheque o transferencia
Contabilizacin de la consignacin
Salida del producto del krdex
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de este proceso.
contable.
PROCESO DE COMPRA
Facturas de compra
Compras (muebles y enseres, Inicie su proceso de compras entre las otras organizaciones.
papelera, equipo de cmputo y Tenga en cuenta el registro de entrada del inventario (Kardex),
por sistema de inventario permanente, y metodo de valuacin
otras)
promedio ponderado; contabilizacin y liquidacin de
impuestos
Comprobante de egreso
Cheque
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
Cheque
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
DOCUMENTO EQUIVALENTE
3 cuentas de cobro: honorarios (gasto pagado por
anticipado), por servicios de mantenimiento de computadores
Cuenta de cobro (del docente)
y compra de dotacin de uniformes. Estas compras no se
realizan entre grupos de estudio sino con personas diferentes,
con base de retencin en la fuente.
Adjuntar Pago de Seguridad Social Rut Carta de calidad de
contribuyente
documento equivalente (formato 3 documentos equivalentes uno para cada cuenta de cobro
en Excel)
2 Cheques y comprobante de egreso para dos documentos
equivalentes.
comprobante de egreso
Cheque
Sistematizacin
OTROS DOCUMENTOS
Prestamo Bancario
Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
* Solicitud prstamo bancario
* Pagar
* Tabla de amortizacin con inters 1,5% trimestre vencido a
12 meses.
* Nota crdito bancaria
* Contabilizacin
* Sistematizacin de los documentos en el software contable
de este proceso
Verificar el pagare.
Verificar Nota Crdito.
Tabla de amortizacin
Registro Contable del prstamo
Inversin Bancaria
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
Teniendo en cuenta las condiciones que se requieren como Verificar el paso a paso que utiliza la empresa para la
son:
afiliacaion a cada una de las diferentes entidades para poder
- Afiliacinde la empresa a: ARL, EPS, fondo de pensiones y afiliar a los empleados
cesantas, caja de compensacin.
Teniendo en cuenta las condiciones que se requieren como Verificar el paso a paso que utiliza la empresa para la
son:
contratacin del empleado, desde la convocatoria del la
- Hoja de vida
vacante hasta la firma de contrato del empeado.
- Contrato Laboral: Fijo, indefinido, prestacin de servicios.
- Afiliacin a: ARL, EPS, fondo de pensiones y cesantas, caja
de compensacin.
PROCESO DE NMINA
Nmina (formato Excel)
Libranza a empleado
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.
LIQUIDACION E INDEMNIZACION
Comprobante de egreso
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.
AJUSTES, CIERRES E
INFORMES
DESARROLLO
SERVICIOS PBLICOS
Agua
Luz
Internet
Telfono
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
Depreciaciones
Amortizaciones
Provisin de Cartera
Provision de Inventarios
CONCILIACIN BANCARIA
Conciliacin Bancaria
Ajuste de impuestos
Sistematizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.
OBSERVACIONES
Diligenciamiento de formularios
cada unoECONMICAS
de los formularios
de impuestos
Diligenciamiento de
formularios
manual y/o
de los Verificar
PROYECTO
APLICACIN
DEsistematizado
PROCESOS CONTABLES
A UNIDADES
DIDCTICAS
DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
impuestos nacionales y territoriales. (iva, ica, retencin en la nacionales y distritales.
fuente, retencin cree)
ARCHIVOS
Cds con informacin fase 1
consecutivo de facturas de
venta
consecutivo de facturas de
compra
consecutivo de documentos
equivalentes
nomina
consecutivo de comprobantes
de egreso
Se deben presentar los archivos de acuerdo a normas de Soporte de sustentacin final de acuerdo a lo requerido por
archivo legal vigente, y normas APA
la institucin SENA
consecutivo de Recibos de
caja
consecutivo de
consignaciones
consecutivo de comprobantes
de contabilidad
consecutivo de reembsolso de
caja menor
archivo de formularios de
impuestos
cds con informacin contable
(auxiliares, libros oficiales)
Impresin de las revelaciones
contables