SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA

REGISTRO DE OPERACIONES CONTABLES EN LAS PEQUEAS EMPRESAS

Instructor: MAURICIO BONETT BRIEVA
EJERCICIO 1
Colmenares del caribe Ltda tiene la siguiente informacion :
Caja
Proveedores por pagar
Obligaciones financieras
resultados del ejercicio
muebles y enseres
flota y equipo de transporte
Cuotas de Interes
Inventarios
Bancos
Cuentas por pagar
Salarios por pagar
Inversiones

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,000,000
25,000,000
10,000,000
32,000,000
15,000,000
100,000,000
100,000,000
25,000,000
23,000,000
5,000,000
8,000,000
15,000,000

De acuerdo con esta informacion Calcule cual es el valor del patrimonio

EJERCICIO 2
Holguin S.A tiene a 31 de diciembre de 2009 la siguiente informacion
Activo
Caja
impuestos tasa y gravamenes
sobregiros bancarios
reserva legal
capital suscrito ypagado
equipos de computacion
resultado de periodo anterior

$
$
$
$
$
$
$

2,500,000
15,000,000
3,500,000
8,000,000
80,000,000
10,000,000
35,000,000

mercancia no fabricada por la

empresa
Bancos
Cuenta de ahorro
Salarios por pagar
acreedores varios
deudores clientes
pasivos estimados

$
$
$
$
$
$
$

28,000,000
12,500,000
2,000,000
18,000,000
19,000,000
125,000,000
1,500,000

Calcule el valor del activo del pasivo y del patrimonio

SENA - COMERCIO Y SERVICIOS

Modulo de formacion : CONTABILIDAD BASICA
Instructor : Mauricio Bonett B

TALLER APLICATIVO
1- Determine el patrimonio del seor julio gomez, quien nos suministra la siguiente informacion:
en efectivo tiene $ 2.000.000; facturas por cobrar $ 14.000.000; en bancos posee $ 16.700.000
en mercancias para la venta $ 21.000.000; factura porr pagar por $ 9.000.000, en muebles para
oficinas tiene $ 1.900.000; le debe al banco $ 4.000.000 y tiene un vehiculo por $ 25.000.000
2- Con la siguiente informacion calcule el patrimonio para la compaa el Unico a fecha abril 30 de
2003: En caja $ 550.000; en el banco $ 3.500.000; tiene facturas por cobrar por $ 8.800.000, le
debe a sus proveedores $ 4.900.000; en mercancias para la venta tiene $ 15.750.000; en equipos de
oficinas $ 3.920.000; le debe al banco le debe trabajadores por concepto de prestaciones sociales
$ 3,460,000
Organize las cuentas del Activo, las del pasivo y el patrimonio y calcule su valor

EMPRESAS

Pasivo

Patrimonio

Coldecon ltda posee la siguiente informacion para el ao 2011

realice el estado de resultado y el balance general con la informacion
entregada:

Caja
Proveedores por pagar
Obligaciones financieras
Utilidad del ejercicio
muebles y enseres
flota y equipo de transporte
Cuotas de Interes
Inventarios
Bancos
impuestos tasa y gravamenes
Cuentas por pagar
Salarios por pagar
Inversiones
deudores clientes

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5,000,000
25,000,000
38,000,000
?
25,000,000
150,000,000
150,000,000
35,000,000
23,000,000
31,680,000
5,000,000
8,000,000
15,000,000
69,000,000

Costos venta
gastos personal
intereses financieros (nop)
gastos servicios
gastos legales
gastos servicios (venta)
ventas
gastos bancarios (nop)
devoluciones en ventas
provision impto renta
gastos mantenimiento
gastos honorarios

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

80,000,000
12,000,000
8,000,000
6,000,000
500,000
2,500,000
200,000,000
1,200,000
1,800,000
31,680,000
2,000,000
6,000,000

Conalco posee la siguiente informacion a 31 de diciembre de 2010

Realice el estado de resultado y el balance general a la fecha
Utilidad del ejercicio
costo de venta
inventario de mercancias
deudores clientes
salarios por pgar
gasto de personal
ingresos por arrendamiento (nop)
devoluciones en ventas
gastos de mantenimiento
gastos de honorarios
ventas
bancos
cuentas por pagar
aportes sociales
donaciones
reserva legal
impuesto de renta por pagar
obligaciones financieras
flota y equipo de transporte
construcciones y edificaciones
gastos de personal (Ventas)
gastos de servicios
utilidad acumulada
provision impuesto de renta

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

?
257,000,000
54,000,000
345,000,000
23,000,000
56,000,000
12,000,000
6,000,000
15,000,000
12,000,000
625,000,000
18,000,000
24,000,000
300,000,000
3,000,000
18,000,000
69,630,000
156,000,000
187,000,000
235,000,000
56,000,000
24,000,000
104,000,000
69,630,000

Activo
11 Caja
24 impuestos tasa y gravamenes
21 sobregiros bancarios
32 reserva legal
31 capital suscrito ypagado
15 equipos de computacion
37 resultado de periodo anterior

Pasivo

Patrimonio

CODIGO

GRUPO

25

Obligacioines Laborales

24

Impuestos tasa y gravamenes

22

Proveedores por pagar

15

Propiedades plantas y equipos

16

Intangibles

13

Deudores

12

inversiones
CUENTA
Disponible
Cuentas por pagar

Intangibles

Pasivos estimados y provisiones

Valorizaciones

DESCRIPCION

DESCRIPCION
Comprende el conjunto de bienes inmateriales, representados en
derechos, privilegios .

Comprende la utilidad potencial (no realizad|a) medida como la

diferencia entre el costo en libros de las inversiones y el valor
intrnseco o el de cotizacin en bolsa de las mismas.

Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez

inmediata, total o parcial con que cuenta el ente econmico y
puede utilizar para fines generales o especficos, dentro de los
cuales podemos mencionar la caja, los depsitos en bancos y otras
entidades financieras, las remesas en trnsito y los fondos

Comprende las obligaciones contradas por el ente econmico a

favor de terceros por conceptos diferentes a los proveedores y
obligaciones financieras

Comprende los valores provisionados por el ente econmico por

concepto de obligaciones para costos y gastos tales como,
intereses, comisiones, honorarios, servicios.