Contabilidad financiera

Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo

Actividad 4. Conciliacin bancaria

Con los siguientes datos, elabora la primera y la segunda conciliacin.

La informacin proporcionada a continuacin, es un extracto de la cuenta de mayor de bancos de
la contabilidad de la Empresa MN de los meses de octubre y noviembre del ao pasado, y los
estados de cuenta bancarios reportados por la institucin bancaria para los meses citados.
Nuestros libros:

Bancos Q Cuenta de Cheques

ABONOS

CARGOS
Octubre 1 Depsito

$ 15 000

Octubre 2 Cheque Nm.1 $ 3 000

Octubre 5 Depsito

3 500

Octubre 5 Cheque Nm. 2

Octubre 20 Depsito

6 000

Octubre 13 Cheque Nm. 3 10 000

Octubre 20 Depsito

18 000

Octubre 14 Comisin de cobro

Octubre 28 Depsito

10 600

Octubre 20 Cheque Nm. 4

cancelado

Octubre 30 Depsito

19 000

Octubre 27 Cheque Nm. 5

3 000

Octubre 31 Cheque Nm. 6

Movimiento deudor

$ 72 100

Saldo deudor

Movimiento acreedor

5 000
100

4 000

$ 25 100

47 000

Sus libros:

Compaa MN Cuenta de Cheques

CARGOS
ABONOS
Octubre 3 Cheque Nm. 1

$ 3 000

Octubre 6 Cheque Nm. 2

5 000

Octubre 13 Comisin de cobro

Octubre 31 Cheque Nm. 6
Movimiento deudor
Saldo acreedor

100
4 000
$ 12 100
$ 35 000

Octubre 1 Depsito

$15 000

Octubre 6 Depsito

3 500

Octubre 20 Depsito

18 000

Octubre 29 Depsito
movimiento acreedor

10 600
$ 47 100

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Conciliacin
Saldo segn estado de cuenta del banco
Ms cargos no correspondidos
De nosotros:
Deposito da 20
6 000
Deposito da 30
19 000

47 000

25 000
72 000

Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:

De nosotros:
Cheque 3
10 000
Cheque 5
3 000
13 000
59 000

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Nuestros libros:
Bancos Q Cuenta de Cheques
ABONOS

CARGOS

Saldo inicial

47 000

Noviembre 3 Cheque Nm. 7

Noviembre 5 Cheque Nm. 8

12 000
9 580

Noviembre 15 Depsito

30 000

Noviembre 8 Cheque Nm. 10

14 000

Noviembre 19 Depsito

21 000

Noviembre 10 Cheque Nm. 11

5 610

Noviembre 24 Depsito

14 000

Noviembre 17 Cheque Nm. 12

20 000

Noviembre 30 Depsito

49 000

Noviembre 22 Cheque Nm. 13

5 000

Noviembre 26 Cheque Nm. 16

10 000

Noviembre 23 Cheque Nm. 14

15 400

Noviembre 29 Cheque Nm. 17

1 000

Noviembre 25 Cheque Nm. 15

13 000

Movimiento deudor
Saldo deudor

$ 161 000
Movimiento acreedor
$ 55 410

$ 105 590

Sus libros:
Compaa MN Cuenta de Cheques
CARGOS

ABONOS

Noviembre 4 Cheque Nm. 7

$ 12 000

Noviembre 6 Cheque Nm. 10

14 000

Noviembre 7 Cheque Nm. 13

5 000

Noviembre 7 Cheque Nm. 8

9 580

Noviembre 10 Cheque Nm. 12

20 000

Noviembre 15 Cheque Nm. 16

10 000

Noviembre 21 Cheque Nm. 14

15 400

Saldo al 31 de octubre

$ 35 000

Noviembre 1 Depsito

6 000

Noviembre 1 Depsito

19 000

Noviembre 16 Depsito

30 000

Noviembre 20 Depsito

21 000

Noviembre 25 Depsito

14 000

Noviembre 25 Comisin con IVA

por saldo mnimo
Movimiento deudor
Saldo acreedor

5 000
$ 90 980

Movimiento acreedor
34 020

$ 125 000

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Conciliacin
Saldo segn estado de cuenta del banco
Ms cargos no correspondidos
De nosotros:
Deposito da 30
49 000

55 410

49 000
De ellos:
Comision con iva

5 000

54 000
1 410

Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:

De nosotros:
Cheque 15
13 000
Cheque 11
5 610
Cheque 17
1 000
Cheque 3
10 000
Cheque 5
3 000
32 610
34 020