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M.N.
Circulante:
Caja (Caja Chica)
Bancos
Inversiones en valores a corto plazo
Clientes (Cuentas por cobrar)
Documentos por cobrar a corto plazo
Deudores
Almacn
Seguros pagados por adelantado
IVA acreditable
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
No Circulante
Fijo:
Terreno
Edificio
Equipo de Oficina
Equipo de Reparto
TOTAL ACTIVO FIJO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
12,000.00
46,000.00
540,000.00
63,000.00
65,000.00
33,000.00
980,000.00
95,000.00
12,000.00
$
1,846,000.00
2,528,000.00
20,000.00
1,100,000.00
723,000.00
517,000.00
188,000.00
Diferido:
Gastos de Instalacin
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
20,000.00
ACTIVO TOTAL
4,394,000.00
PASIVO
A corto plazo:
Proveedores
Acreedores
Documentos por pagar a corto plazo
TOTAL A CORTO PLAZO
A largo plazo:
Documentos por pagar a largo plazo
TOTAL A LARGO PLAZO
$
$
$
136,000.00
112,000.00
80,000.00
$
328,000.00
800,000.00
800,000.00
PASIVO TOTAL
1,128,000.00
CAPITAL
Capital Social
Utilidad del ejercicio
$
$
TOTAL CAPITAL
2,600,000.00
666,000.00
$
3,266,000.00
4,394,000.00
3,266,000.00
COMENTARIOS:
De acuerdo a los nmeros reflejados en el balance, se observa que la empresa
Estudiante, S. A., es una empresa rentable ya que financieramente est en buenas condiciones.
ESTADO DE RESULTADOS
ESTUDIANTE, S. A.
Del 1 de julio de 2014 al 30 de junio de 2015
M.N.
VENTAS NETAS:
2,521,000.00
$
$
1,320,000.00
1,201,000.00
123,000.00
Gastos de Venta
Utilidad de Operacin
421,000.00 $
$
544,000.00
657,000.00
54,000.00
45,000.00 $
9,000.00
666,000.00
UTILIDAD NETA
COMENTARIOS
De acuerdo a los nmeros reflejados en el estado de resultados, se observa que se obtiene
no prdida y utlidad, lo que significa que esta empresa est en buenas condiciones.
ESTADO DE RESULTADOS
Tenedora, S. A. y ABETO, S. A.
Del 1 de enero de 2014 al 30 de septiembre del 2014
VENTAS
Menos: Devoluciones
Menos: Rebajas sobre ventas
VENTAS NETAS
Menos: Costo de ventas
Utilidad Bruta
GASTOS DE OPERACIN
Menos: Gastos de Venta
Menos: Gastos de Administracin
Menos: Gastos de Distribucin
Menos: Otros Gastos
TOTAL GASTOS
Utilidad de Operacin
Ms: Productos Financieros
Ms: Costo Financiero
Menos: Gasto Financiero
Ms: Otros Ingresos
TOTAL UTILIDADES
Menos: ISR
Menos: PTU
DOS
TO, S. A.
Abeto, S. A.
$
5,000,000.00
$
$
$
5,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
$
$
600,000.00
450,000.00
30,000.00
$
$
1,080,000.00
920,000.00
190,000.00
1,110,000.00
$
$
333,000.00
111,000.00
666,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
Tenedora, S. A. y BUGAMBILIA, S. A.
Del 1 de enero de 2014 al 30 de septiembre del 2014
VENTAS
Menos: Devoluciones
Menos: Rebajas sobre ventas
VENTAS NETAS
Menos: Costo de ventas
Utilidad Bruta
GASTOS DE OPERACIN
Menos: Gastos de Venta
Menos: Gastos de Administracin
Menos: Gastos de Distribucin
Menos: Otros Gastos
TOTAL GASTOS
Utilidad de Operacin
Ms: Productos Financieros
Ms: Costo Financiero
Menos: Gasto Financiero
Ms: Otros Ingresos
TOTAL UTILIDADES
Menos: ISR
Menos: PTU
ADOS
MBILIA, S. A.
Bugambilia, S. A.
$
6,500,000.00
$
$
$
6,500,000.00
3,500,000.00
3,000,000.00
$
$
650,000.00
500,000.00
$
$
1,150,000.00
1,850,000.00
200,000.00
300,000.00
1,750,000.00
$
$
525,000.00
175,000.00
1,050,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
Tenedora, S. A. y CAOBA, S. A.
Del 1 de enero de 2014 al 30 de septiembre del 2014
VENTAS
Menos: Devoluciones
Menos: Rebajas sobre ventas
VENTAS NETAS
Menos: Costo de ventas
Utilidad Bruta
GASTOS DE OPERACIN
Menos: Gastos de Venta
Menos: Gastos de Administracin
Menos: Gastos de Distribucin
Menos: Otros Gastos
TOTAL GASTOS
Utilidad de Operacin
Ms: Productos Financieros
Ms: Costo Financiero
Menos: Gasto Financiero
Ms: Otros Ingresos
TOTAL UTILIDADES
Menos: ISR
Menos: PTU
DOS
BA, S. A.
Caoba, S. A.
$
5,100,000.00
$
100,000.00
$
$
$
5,000,000.00
2,900,000.00
2,100,000.00
$
$
850,000.00
1,630,000.00
2,480,000.00
$380,000.00
150,000.00
120,000.00
$110,000.00
$33,000.00
$11,000.00
$66,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
Tenedora, S. A. y Grupo de Empresas
Del 1 de enero de 2014 al 30 de septiembre del 2014
Dalia, S. A.
7,700,000.00
200,000.00
$
$
Utilidad Bruta $
7,500,000.00
2,900,000.00
4,600,000.00
$
$
800,000.00
900,000.00
180,000.00
TOTAL GASTOS $
Utilidad de Operacin $
1,880,000.00
2,720,000.00
250,000.00
2,970,000.00
$
$
891,000.00
297,000.00
1,782,000.00
VENTAS
Menos: Devoluciones
Menos: Rebajas sobre ventas
VENTAS NETAS
Menos: Costo de ventas
GASTOS DE OPERACIN
Menos: Gastos de Venta
Menos: Gastos de Administracin
Menos: Gastos de Distribucin
Menos: Otros Gastos
TOTAL UTILIDADES
Menos: ISR
Menos: PTU
COMENTARIOS
Segn el estado de resultados de cada uno de las empresas del
grupo, se refleja claramente que la emprea Dalia, S. A. es la ms
rentable, esto debido a lo que se refleja financieramente, por otro
lado, la menos rentable es la empresa Caoba, S. A., debido a que
cuenta con bastantes nmeros rojos, lo que significa que tiene
prdida y es la peor dentro del grupo de TENEDORA, S. A., durante el periodo.
ESTADO DE RESULTADOS
TENEDORA, S. A.
Del 1 de enero de 2014 al 30 de septiembre del 2014
Ventas
M.N.
24,300,000.00
Menos: Devoluciones
100,000.00
200,000.00 $
$
$
$
24,000,000.00
12,300,000.00
11,700,000.00
$
$
$
$
2,050,000.00
2,700,000.00
1,630,000.00
210,000.00 $
$
6,590,000.00
5,110,000.00
$
$
$
$
600,000.00
300,000.00
190,000.00
120,000.00 $
$
610,000.00
5,720,000.00
$
$
1,716,000.00
572,000.00 $
2,288,000.00
Ventas Netas
Menos: Costo de ventas
Utilidad Bruta
300,000.00
Gastos de Operacin
Menos:
Menos:
Menos:
Menos:
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Gastos de Distribucin
Otros Gastos
Utilidad de Operacin
Utilidad Neta
COMENTARIOS
Una vez consolidado el estado de resultados, se observa claramente que el grupo tiene
resultados muy buenos, obteniendo utilidad.
3,432,000.00